第一篇：公共基础绝密押题一
一、单选题(共90题，每小题0.5分，共45分)以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。
1.银行金融创新的基本原则不包括(c)。
A.合法合规原则
B成本可算原则
C.维护客户利益原则
D无风险原则
2.某企业2007年销售收入净额为100万元，年初应收账款为5万元，年末应收账款为15万元，则该企业的应收账款周转率和周转天数分别为()。
A.20和18天
B.67和54天
C.10和36天
D.5和72天
3.信用等级高的A银行能在市场中以10%的固定利率和LIBOR+10基本点的浮动利率借款。而信用等级较低的B银行只能以11%的固定利率和LIBOR+50基本点的浮动利率借款。A银行需要浮动利率借款，B银行需要固定利率借款。二者进行互换，A以固定利率10%借款，B以浮动利率LIBOR+50基本点借款，但支付利息时，B银行支付固定利率10.2%给A银行，A银行支付浮动利率LIBOR给B银行。双方的借款成本分别为()。
A.LIBOR-0.2%，10.2%
B.LIBOR-0.1%，10.6%
C.LIBOR，10.5%
D.LIBOR-0.2%，10.7%
4.下列关于银行远期外汇交易的说法，不正确的是()。
A.远期外汇交易需要事前约定交易的币种、金额和汇率
B.远期外汇升水表示在直接标价法下，远期汇率数值小于即期汇率数值
C.远期外汇交易具有能够对冲汇率风险的优点
D.远期外汇交易可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割
5.银行股东最关心的财务指标是(B)。
A.资产利润率B.资本利润率C.资产利用率D.收入利润率
6.存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入的一种(B)。
A.托管行为B.信用行为C.代理行为D.票据行为
7.根据西方国家银行业发展的经验，从根本上保证银行业从业人员在专业上胜任本职工作，从而为银行稳健经营打下良好基础的制度是(D)。
A.外部监管制度B.中央银行制度
C.分业经营制度D.从业人员资格认证制度
8.银行金融理财业务如雨后春笋，发展迅猛。目前全面银行类理财产品多达3000多种，金额超过10000亿元。对于银行来说，下列表述正确的是(D)。
A.理财业务属于资产业务
B.理财业务属于负债业务
C.理财业务属于中间业务
D.理财业务整合了负债、资产和中间业务
9.《商业银行资本充足率管理办法》中规定的资产风险权重系数是()。
A.0、20%、50%、100%
B.10%、70%
C.0.50%、100%
D.0.25%、50%、100%
10.农村信用社开始以“三性”为主要内容的改革是在(A)年。
A.1984
B.2003
C.2005
D.2006 11.一张信用证的受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证称为(B)。
A.循环信用证B.背对背信用证
C.对开信用证D.预支信用证
12.(A)是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
A.基础头寸B.可用头寸C.可贷头寸D.头寸
13.下列是关于通货膨胀和通货紧缩的表述，其中正确的是(A)。
A.通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨
B.生产者物价指数是指一组出厂产品零售价格的变化幅度
C.通货膨胀程度最好的衡量指标是消费者物价指数
D.通货膨胀对经济的不利影响要比通货紧缩大
14.某企业原是A银行客户经理的大客户，后因与B银行的客户经理建立了良好的个人关系而成为B银行的客户。A银行客户经理应当(C)。
A.暗示给企业负责人回扣，争取拉回客户
B.对企业负责人揭发B银行在某些业务领域的弱点
C.继续与企业保持联系，递送有关A银行的产品介绍
D.拒绝企业对A银行的询价要求，以防有关信息落入B银行
15.以下关于国务院银行业监督管理机构监管措施的表述，错误的是()。
A.银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销
B.银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当予以撤销
C.银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正
D.银行业金融机构被接管、重组或者被撤销的，国务院银行业监督管理机构有权要求该银行业金融机构的董事、高级管理人员和其他工作人员，按照国务院银行业监督管理机构的要求履行职责
16.发行金融债券的目的是为了筹措()。
A.短期贷款B.中期贷款C.长期贷款D.中长期贷款
17.下面各组金融工具中，按职能划分搭配错误的是()。
A.用于保值投机目的——期权、期货
B.用于支付——回购协议
C.用于投资、筹资——可转换公司债
D.用于商品流通——银行承兑汇票
18.承担检查失误、清收不力责任的是()。
A.贷款调查人员B.贷款评估人员
C.贷款审查人员D.贷款发放人员
19.银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其()蒙受损失的可能性。
A.存款B资产和预期收益C.声誉D.自有资本金
20.下列贷款中，关于国家风险的是()。
A.国家助学贷款 B.一般商业性助学贷款
C.二手车消费贷款D.商用车消费贷款
21.甲于3月10日向乙发出签订合同的要约，乙于3月20日承诺同意，甲、乙双方在3月24日签订合同，合同中约定该合同于4月1日生效。根据《合同法》的规定，该合同的成立时间是()。
A.3月10日B3月20日C3月24日D4月1日
22.下列农村金融机构中，属于2007年批准新设立的机构是()。
A.农村商业银行B.农村资金互助社
C.农村信用社 D.农村合作银行
23.承担支持农业政策性贷款任务的政策性银行是()。
A.中国农业银行 B.中国农业发展银行
C.中国进出口银行D.国家开发银行
24.甲给乙开了一张现金支票，乙将支票背书转让给丙，后甲发现被乙欺诈。但丙拿着支票向甲要求偿付时，甲必须给丙付款。这说明了票据的()。
A.流通性B设权性C无因性D文义性
25.某企业为了扩展业务规模，要求员工集资入股，后该企业集资200万元，未及分红即被他人告发，该企业的行为()。
A.构成非法吸收公众存款罪B不构成犯罪
C.集资诈骗罪 D擅自发行企业债券罪
26.下列有关现金流量表的说法正确的是()。
A.现金流量表是反映企业某一时点状况的静态报表
B.现金流量表反映的是会计利润
C.现会流量强调的是权利义务有没有转移
D.一笔业务只要产生了现金流动，都需要在现金流量表中反映
27.票据发行便利是一种具有法律约束力的()票据发行融资的承诺。
A.短期B中央银行C中期周转性D中长期扩张性
28.以下说法不正确的有()。
A.我国个人存款实行实名制B我国存款利息所得需缴纳利息税
C.我国利息税税率为20%D利息税由储户个人自觉缴纳
29.贷款合同的主要内容不包括()。
A.贷款种类B还款方式C当事人收入来源D违约责任
30.下列哪一项明显违反了“勤勉尽职”的要求?()
A.对所在机构诚实信用
B.维护所在机构商业信誉
C.切实履行岗位职责
D.在工作中利用单位电话打私人长途 31.中长期公司贷款业务中，以下哪种贷款居多?()
A.流动资金贷款B房地产贷款C项目贷款D银团贷款
32.短期融资券的发行对象为()。
A.场内市场机构投资者B银行间债券市场机构投资者
C.场内市场个人投资者D国有大中型企业
33.()不是政府对银行进行审慎监管的原因。
A.银行业由于高度依赖负债经营，因而具有较大风险
B.银行业经营具有较强的外部性
C.由于具有资本派生功能，因而对国民经济的稳定有重要作用
D.银行的资产规模巨大，它的倒闭容易给国家造成重大经济损失
34.贷款人的权利不包括()。
A.要求借款人提供与借款有关的资料B自主决定贷款利率的区间
C.了解借款人的生产经营活动 D根据借款人的条件，决定贷款金额
35.在破产过程中，行使“决定继续或者停止债务人的营业职权”的是()。
A.债权人会议 B破产公司股东会(股东大会)
C.破产公司董事会D人民法院
36.商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。
A.信用中介B支付中介C清算中介D金融服务
37.行政处分是指国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的()。
A.开除处分 B刑事处分
C.行政制裁措施D撤职处分
38.经济增长是指一个特定时期内一国(或地区)()的增长。
A.经济产出 B居民收入
C.经济产出和居民收入D经济收入
39.货币经纪公司的服务对象是，并禁止从事。()
A.境内外上市公司;自营业务
B.境内外金融机构;托管业务
C.境内外金融机构;自营业务
D.境内外上市公司;托管业务
40.人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，查询人不得()。
A.借走资料原件B.抄录资料原件
C.复印资料原件D.对资料原件照相
41.银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷称为()。
A.同业存放B同业存贷
C.同业拆借D同业回购
42.()是已上市的股票或债券在场外交易的市场。
A.第一市场B第二市场
C.第三市场D第四市场
43.票据一经背书转让，票据上的权利也随之转让给()。
A.出票人B被背书人
C.背书人D承兑人
44.根据《票据法》的规定，下列关于各种票据行为的表述，不正确的是()。
A.出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为
B.背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为
C.承兑是指汇票出票人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为
D.持票人按照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款
45.债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保是()。
A.留置B保证C抵押D质押
46.在银行业从业人员职业道德中，()是市场经济的基石，也是银行业从业人员和银行的安身立命之本。
A.爱岗敬业B公平竞争
C.诚信 D熟知业务
47.在一般性政策工具中，能够对货币供给量及经济产生巨大震动性，且被西方经济学家喻为“更像巨斧而不像小刀”的是()。
A.法定存款准备金政策B公开市场操作
C.再贴现政策 D再借款政策
48.下列行为属于公平竞争的是()。
A.银行在媒体上播出金融创新产品广告
B.有奖储蓄
C.提高利率，如贴息等
D.给客户的主管人员回扣
49.在下列做法中，违反了《银行业从业人员职业操守》中保护商业秘密与客户隐私的原则的是()。
A.某银行工作人员根据在为上市公司办理贷款业务时获得的非公开信息进行股票投资
B.某银行工作人员由于业务繁忙，将办理企业贷款业务的公章交给同事代其办理
C.某银行工作人员将其客户的贷款信息透露给另一名客户
D.某银行工作人员在办理企业贷款业务时，错误计算了贷款利率
50.关于商业银行的贷款业务，下列说法正确的是()。
A.可以向公司董事的亲属发放条件优于其他借款人同类贷款条件的担保贷款
B.可以以稍高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款
C.可以吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款
D.可以向银行其他业务客户中不符合贷款条件的企业发放贷款
51.对于本行多次向客户做出严重超出监管规定以外承诺的行为，银行业从业人员应当()。
A.服从本行的决定
B.对媒体公布这一信息
C.告诉竞争对手
D.向上级机构或监管部门反映
52.下列属于泄露客户信息的行为是()。
A.银行业务员将银行垃圾堆里客户开户时填写作废的表格收集整理，送给在保险公司工作的朋友
B.小李和小王分别就职于两家银行，都从事公司业务，为了拓展业务和互相帮助，两人经常交流产品知识和行业新闻，研究服务技巧
C.反洗钱检察机关依法进入银行查询某账户的大额交易情况，银行工作人员为配合其工作，提供了客户的大额交易信息
D.某银行个人金融部将部分存款客户的财务信息转给本行信用卡中心，供信用审批人员更准确地评估个人信用风险
53.信用证项下不附有商业单据的是()。
A.可撤销信用
B.不可撤销信用证
C.跟单信用证
D.光票信用证
54.2002年10月，()成立，初步形成了以黄金交易所为主要交易平台、商业银行柜台交易为补充的黄金市场架构。
A.北京黄金交易所B广州黄金交易所
C.深圳黄金交易所D上海黄金交易所
55.()是无民事行为能力人。
A.年满18周岁成年且精神正常的自然人
B.不满10周岁且精神正常的未成年人
C.不能完全辨认自己行为的成年精神病人
D.年满16周岁不满18周岁并以自己的劳动收入为主要生活来源且精神正常的自然人
56.下列关于合同的法律特征表述错误的是()。
A.订立合同是一种民事法律行为
B.合同可分为当事人平等自愿订立的协议和上级单位向下级单位下达的强制规定
C.合同以在当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系为目的 D.合同是双方或多方民事法律行为
57.贷记卡免息还款期最长为56天，最短为()。
A.10天B15天C20天D25天
58.20世纪80年代以后，银行的风险管理进入()阶段。
A.负债风险管理B资产负债风险管理
C.全面风险管理D资产风险管理
59.商业银行冻结单位存款的期限不超过()。
A.1周B2周C1个月D6个月
60.客户存款金额2000万元，期限为2年，1年后可提前取款。如果1年后，客户不提款，商业银行将面临利率下降的风险;如果客户提前取款，则银行面临流动性风险和利率上升的再筹资成本上升的风险。此时，利率风险表现为()。
A.收益曲线风险B再定价风险
C.基准利率风险D选择权风险 61.下列关于金融犯罪说法错误的是()。
A.金融犯罪的主观方面不一定是故意的 B.金融犯罪不一定以非法占有为目的
C.金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位
D.金融犯罪的主体违反了金融管理法规
62.行政处罚()。
A.是对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的行为人的法律制裁
B.是对触犯《刑法》的行为给予的刑事制裁
C.是对违反行政纪律的行为给予的行政制裁
D.只针对公民，不针对法人
63.下列不属于各种变现途径的现金来源(资产类)的是()。
A.现金 B从中央银行拆入现金
C.短期证券D证券回购协议
64.关于股份制商业银行的下列说法中错误的是()。
A.在一定程度上填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，较好地满足了中小企业和居民的融资及储蓄业务需求
B.打破了计划经济体制下国家专业银行的垄断局面，促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高
C.在经营管理方面不断创新，是很多重大措施的“试验田”，从而大大推动了整个中国银行业的改革和发展
D.由于体制优势带来了其发展速度上的优势，目前在总资产规模上已经超过了原有的四大国有商业银行
65.城市商业银行是在()的基础上成立起来的。
A.农村信用合作社B股份制商业银行
C.人民银行 D城市信用合作社
66.金融机构的以下行为没有违反反洗钱规定的是()。
A.擅自进行检查、调查或者采取临时冻结措施
B.泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私
C.其他不依法履行职责的行为
D.按照规定建立反洗钱内部控制制度
67.2005年3月16日发布的《中国人民银行关于调整商业银行住房信贷政策和超额准备金存款利率的通知》规定，个人住房贷款利率实行()。
A.上限放开，下限管理B上限放开，上限管理
C.下限放开，上限管理D下限放开，下限管理
68.2004年10月29日，中国人民银行决定金融机构(城乡信用社除外)()存款利率。
A.可以自由浮动B可以上浮
C.可以下浮 D不可浮动
69.银行某工作人员发现同事在给客户介绍产品的时候刻意隐瞒了该产品的风险以实现销售目标，则该工作人员()。
A.应当帮助同事隐瞒，以便增加银行销售额
B.不管该行为是否符合规定，与自己无关，不应当过问
C.应当及时提示、制止，并视情况向所在机构或有关部门报告
D.应当立即向监管部门检举该同事的违规行为，不必事先提醒同事或向本行领导报告
70.某金融专业刚毕业的男性客户到银行办理业务，他以自己对某些风险的理解不够为理由，礼貌地邀请办理业务的一名年轻女性工作人员下班后单独为其解释。该女性工作人员恰当的做法是()。
A.认为该客户的要求属于工作人员的职责之一，必须满足其要求
B.认为这是不合理的邀请，坚决不能做
C.认为若是解释业务，应尽量在上班时间在工作场所进行
D.让保安人员立即驱逐该客户
71.商业银行的不正当竞争行为不包括()。
A.有奖储蓄
B.放松现金管理
C.对其他金融机构采取压票或退票
D.降低利率吸收储蓄
72.现阶段，我国货币政策的操作目标和中介目标分别是()和()。
A.货币供应量;基础货币B基础货币;高能货币
C.基础货币;流通中现金D基础货币;货币供应量
73.咨询顾问业务不包括()。
A.企业信息咨询业务B资产管理顾问业务
C.私人银行业务 D财务顾问业务
74.中央银行票据的流动性次于()。
A.普通股票B企业债券
C.金融债 D现金
75.ROE的计算公式为()。
A.净利润/资本B净利润/资产
C.收入/资本 D收入/资产
76.关于合同的法律约束力，下列说法正确的是()。
A.无效合同自始没有法律约束力
B.可撤销合同在合同被撤销前效力待定
C.合同部分无效，则整个合同无效
D.无权处分合同权利人拒绝追认的，合同从拒绝追认时起无效
77.保证人与债权人未约定保证期间的，法律规定的保证期间是()。
A.保证合同签订之日起6个月
B.保证合同签订之日起12个月
C.主债务履行期届满之日起6个月
D.主债务履行期届满之日起12个月
78.按照《商业银行法》的规定，银行的核心资本不得()银行资本的()。
A.高于，100%
B.低于，1/3
C.低于，50%
D.高于，50%
79.建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息是()的职责之一。
A.中国银行业监督管理委员会B所有商业银行
C.中国银行业协会 D中国反洗钱监测分析中心
80.从业务运作实质来看，福费廷就是()。
A.保付代理 B银行保函
C.远期票据贴现D质押贷款
81.下面选项中，对银行业从业人员职业操守中“协助执行”的有关规定理解错误的是()。
A.了解金融机构和个人在协助执行中的有关职责
B.了解为客户提供协助执行服务的义务
C.了解协助执行的法定程序
D.了解哪些机关有权查询、冻结、扣划客户资产
82.上列不属于银行金融业从业人员的是()。
A.与银行业金融机构没有直接的劳动合同关系，受有关机构派遣到银行金融机构中工作的人员
B.网络系统公司为完成银行业金融机构外包的IT业务，委派到银行业金融机构内部工作的相关技术人员
C.证券公司员工
D.会计师事务所为完成银行业金融机构外包的审计业务，委派到银行业金融机构内部工作的相关专业人员
83.根据《公司法》的规定股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为()。
A.在公司登记机关登记的全体发起人认购的资本总额
B.在公司登记机关登记的实收股本总额
C.在公司登记机关登记的个体股东的货币出资额
D.在公司登记机关登记的全体发起人的货币出资额
84.当市场上货币供应量过多时，中央银行应该采取的措施为()。
A.降低法定存款准备金率B买入证券
C.提高再贴现率 D减少央行票据发行量
85.现代商业银行的发展方向是()。
A.金融百货公司B贷款为主
C.吸收存款为主D表外业务为主
86.某商业银行2007年营业收入8000万元，营业成本3000万元，营业费用2000万元，投资收益200万元，其营业利润为()万元。
A.2800
B.3200
C.3000
D.5000
87.根据《票据法》，下列关于各种票据行为的表述，不正确的是()。
A.出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为
B.背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为
C.承兑是指汇票持票人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为
D.持票人按照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款
88.2008年5月12日，四川省汶川县发生地震，各国对我国的捐赠应该记入国际收支中的()。
A.资本项目 B贸易收支
C.单方面转移D劳务收支
89.商业银行操作风险的特点是()。
A.人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的地位
B.操作风险事件具有发生频率很高，发生后造成的损失小
C.操作风险是银行经营中最重要的风险
D.操作风险内容较信用风险、市场风险简单
90.单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理()。
A.转账结算B现金支取
C.整存整取D定活两便
二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分)以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。
1.根据《刑法》的规定，以下属于金融诈骗的违法行为是()。
A.编造引进资金的理由从银行贷款
B.上市公司董事长变更，没有进行披露
C.自制信用卡从银行提款机提款
D.提供不完整的财务报表，以获取银行贷款
E.使用经涂改的作废的信用证
2.破坏金融管理秩序的行为包括()。
A.个人以高于银行同类利率支付利息，向公众集资
B.某企业发现自己持有的汇票作废，在购买原材料的时候继续使用
C.银行工作人员利用职务上的便利，收取客户财物以帮助其优先办理业务
D.银行工作人员在不知情的情况下为毒品犯罪组织开立了资金账户
E.个人从金融机构获得信贷资金高利转贷给他人
3.下列个人贷款申请项目中，符合贷款申请基本要求的是()。
A.张先生欲购买价格为117万元的商品房一套，申请贷款100万元，16年还清
B.王小姐欲购买价格为80万元的商品房一套，申请贷款50万元，24年还清
C.孙先生欲购买价格为19万元的二手车一部，申请贷款9万元，5年还清
D.小李考上大学，申请一般商业性助学贷款4万，6年还清
E.小赵正在攻读学士学位，申请国家助学贷款每年2万元，12年还清
4.银行业从业人员接受监管，应当依照规定向监管机构提供()。
A.有关账册 B有关报表
C.有关审计报告D有关内部管理规章
E.有关证明材料
5.再贴现政策主要包括()两方面的内容。
A.调整再贴现率B规定再贴现票据的种类
C.再贷款 D调整法定存款准备金率
E.调整基础货币量
6.关于托收业务，下列的描述正确的有()。
A.根据是否附有收款单据，托收分为进口托收和跟单托收
B.托收属银行信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到负责
C.托收是指委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或(和)商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项
D.托收属商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不负责
E.托收业务是银行的一项最主要业务
7.下列有关客户信用评级的说法，正确的有()。
A.是银行对每一个有贷款需求或未来可能有贷款需求的企业客户做出的整体评级
B.是在贷款发放前，对借款人的总体信用情况和针对某一笔具体项目贷款的具体项目情况进行的标准化的等级评定
C.必须由权威的评估机构进行
D.若已对某客户进行了客户信用评级，当该客户需要贷款时，无须再进行债项评级
E.客户信用评级应每年复审一次
8.()不属于扁平化组织的特点。
A.幅度小B层次少
C.效率高D沟通快
E.层次多
9.衡量流动性风险的指标有()。
A.(现金资产+国库券)/总资产
B.净贷款/总资产
C.证券资产/总资产
D.易变负债/负债总额
E.预期现金流量比
10.先诉抗辩权不得行使的情况包括()。
A.债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难
B.人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序
C.保证人以书面形式放弃上述权利
D.主债务人的财产能够清偿
E.与主债务并无连带关系的保证债务
11.对于违法票据承兑、付款、保证罪的量刑表述，下列选项中正确的有()。
A.违犯本罪的，造成重大损失，处5年以下有期徒刑或者拘役
B.造成重大损失的，处2万元以上20万元以下罚金
C.造成特别重大损失的，处5年以上有期徒刑
D.造成特别重大损失的，处5万元以上50万元以下罚金
E.单位犯本罪的，实行双罚制，即对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接负责人员，按照上述规定处罚
12.下列关于“流程银行”的理解，正确的是()。
A.流程银行要求按照职能对内部组织体系进行分工
B.流程银行是以流程系统为主轴的新的银行组织和经营模式
C.流程银行以客户与市场的需要为起点
D.流程银行以服从银行内部管理需要为起点
E.按照职能对内部组织体系进行分工
13主观方面一定是故意的金融犯罪有()。
A.集资诈骗罪 B非法出具金融票证罪
C.违法票据承兑、付款、保证罪D洗钱罪
E.贷款诈骗罪
14.银行同业拆借拆入的资金可以用于()。
A.临时性资金周转B固定资产贷款或投资
C.票据清算资金D联行汇差头寸不足
E.购买有价证券
15.银行工作人员配合监管机构的监管，应当()。
A.按照要求提供监管机构需要的数据
B.向监管人员提供财物或免费出国旅游，以便建立并保持良好关系，使所在银行避免处罚
C.建立重大事项报告制度
D.配合非现场监管
E.以上都对
16.我国的货币市场主要包括()。
A.银行间债券回购市场B票据市场
C.银行间同业拆借市场D外汇市场
E.交易所市场
17.下列代理行为中，属于无权代理的情况有()。
A.无代理权的代理
B.超越代理权
C.代理权终止后而为的代理
D.与第三人故意串通损害被代理人的利益的行为
E.第三人有足够的理由相信无权代理人有代理权的代理
18.银行业金融机构违反审慎经营规则且限期未改的，银监会或者其省一级派出机构经负责人批准，可以区别情形，采取的措施有()。
A.责令暂停部分业务、停止批准开办新业务
B.限制分配红利和其他收入
C.责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利
D.停止批准增设分支机构
E.限制资产转让
19.按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为()。
A.债权工具 B股权工具
C.衍生金融工具D混合工具
E.短期金融工具
20.根据《票据法》的规定，汇票到期日前，有()情形的，持票人可以行使追索权。
A.汇票被拒绝承兑
B.承兑人或者付款人死亡、逃匿
C.承兑人或者付款人被依法宣告破产
D.承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动
E.票据持有人未在法定期限内提示票据 21.下列属于基本存款账户的存款人的有()。
A.居民委员会B外国驻华机构
C.机关 D企业法人
E.非法人企业
22.公司理财业务主要包括()。
A.零售银行业务B现金管理业务
C.投资顾问 D资产管理业务
E.财务规划
23.非法为他人出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具()，情节严重的行为。
A.资信证明B信用证
C.保函D票据
E.存单
24.客户授信额度按授信形式不同，包括()。
A.承兑汇票贴现额度B进(出)口保理额度
C.进(出)口押汇额度D贷款额度
E.开立银行承兑汇票额度
25.银监会在执行监督管理措施中，有权要求银行业金融机构按照规定报送()。
A.利润表 B资产负债表
C.经营管理资料D注册会计师出具的审计报告
E.风险管理状况报告
26.《银行业从业人员职业操守》中“尊重同事”原则要求从业人员()。
A.任何情况下均不得引用同事的工作成果
B.和同事分离专业知识和工作经验
C.尊重同事的个人隐私
D.尊重同事的工作方式和工作成果
E.和其他部门的同事分离和交流客户信息
27.()是存款债权的法律凭证，也是存款合同的表现形式。
A.转账凭条B存款凭条
C.进账单 D存单
E.提单
28.无权代理的构成要件为()。
A.行为人既没有代理权，也没有令人相信其有代理权的事实或理由
B.行为人以本人的名义与他人所为的民事行为
C.第三人须为善意且无过失
D.行为人的行为不违法
E.行为人与第三人具有相应的民事行为能力
29.某银行从业人员在向客户销售理财产品时，故意混淆预期收益率与保证收益率的概念，并口头保证该产品肯定能够达到预期收益率。这种做法违反了从业人员职业操守的()原则。
A.诚实信用B礼貌服务
C.风险提示D互相监督
E.熟知业务
30.下列财务报表关系正确的是()。
A.资产-股东权益=负债B成本费用-利润=收入
C.资产+负债=股东权益D收入-利润=成本费用
E.资产+股东权益=负债
31.政策性银行的基本特征包括()。
A.以盈利为目的 B.有独自的法律依据
C.具有特定的业务领域
D.不参与信用创造
E.遵循特殊的融资原则
32.以下属于经济合作与发展组织(OECD)于1980年制定的个人隐私保护的八项基本准则的有()。
A.信息收集限制原则B数据质量原则
C.负责任原则D使用限制原则
E.安全保护原则
33.债券的构成要件是()。
A.利率B汇率
C.期限D面额
E.发行机构
34.根据相关法律法规，下列银行机构称谓中属于企业法人的是()。
A.中国银行天津分行 B中国工商银行股份有限公司
C.花旗银行(中国)有限公司D苏格兰皇家银行北京代表处
E.渤海银行
35.某商业银行销售个人理财产品，预期收益率8%。银行派出甲、乙、丙、丁、戊五位工作人员向客户推销该产品。以下为他们在推销过程中的言论。
甲：“本产品的保证收益率为8%。”
乙：“本产品的收益可能达不到8%。”
丙：“我以个人信用担保，本产品肯定可以为您带来8%的收益。”
丁：“这是我们银行的产品，还可能达不到预期收益率吗?”
戊：“如果您还怀疑我的介绍，可以按这个联系方式向×××客户询问，他之前以××元购买了这一理财产品。”
若上述言论并不是出于任何口误或推销人员知识性错误，则甲、乙、丙、丁、戊五位工作人员中，谁违反了《银行业从业人员职业操守》()。
A.甲B乙
C.丙D丁
E.戊
36.就经济环境而言，对银行经营直接产生影响的因素包括()。
A.宏观经济运行B经济结构
C.企业盈利状况D经济全球化
E.企业经营状况
37.票据的功能包括()。
A.汇兑作用B支付与结算作用
C.融资作用D替代货币作用
E.信用作用
38.为了做到法律协助执行与保护客户隐私并重，在实践工作中，从业人员应该做到()。
A.不向不应该知道的人透露协助执行方面的信息
B.面临有关机关协助执行的要求之时，及时向内部支持部门寻求支持，确保获得专业指导
C.确保要求协助执行的事项属于该请求机关法定权限以内
D.审核协助执行的具体事项，协助执行的范围严格限定在法律文书载明的事项，不应该根据执法人员口头请求而超范围协助执行
E.以专业、中立的态度对待任何执行请求、不搪塞、不推诿、更不应该采取向客户通风报信、协助转移资产等方面对抗协助执行活动，使其所在机构或个人承担责任
39.下列关于存款准备金的说法，正确的是()。
A.由商业银行的库存现金和在中央银行的准备金存款(含法定准备金和超额准备金)两部分
B.一般讲，银行体系的存款准备金增加，则信贷规模减少，货币供应量减少
C.存款准备金减少，则银根放松，货币供应量增加
D.存款准备金减少，则银根紧缩，货币供应量减少
E.银行体系的存款准备金减少，则信贷规模减少，货币供应量减少
40.犯罪主体只能是自然人的金融犯罪有()。
A.信用卡诈骗罪B.有价证券诈骗罪
C.保险诈骗罪 D.贷款诈骗罪
E.票据诈骗
三、判断题(共15题，每小题1分，共15分)请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。
1.流动资金贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;固定资贷款展期中，中期贷款(3~5年期)展期期限不得超过原贷款期限的一半，长期贷款(5年以上)展期期限不得超过3年，可以多次展期。()
A.对B.错
2.银行资产的流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化使其发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的可能性。()
A.对B.错
3.要约人确定了承诺期限的要约仍可撤销。()
A.对B.错
4.当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，其他条件不变，则银行净利息收入增加。()
A.对B.错
5.某企业由于销售迅速增长，为扩大产能欲从当地一家商业银行借款购置设备。该商业银行可从其他商业银行拆入一笔资金，将其发放给该企业。()
A.对B.错
6.在我国，公司债和企业债的监管机构都是证监会。()
A.对B.错
7.贷款合同双方当事人发生合同纠纷时，既可以向仲裁机构申请促裁，也可以向人民法院起诉。()
A.对B.错
8.甲企业向乙银行贷款100万元，其中甲企业以自己的机器设备抵押，又请丙企业作为保证人。如果甲企业到期不能还款，丙企业应对100万元承担保证责任。()
A.对B.错
9.金融市场的经济调节功能仅仅表现在借助货币资金供应总量的变化可以影响经济的发展规模和速度。()
A.对B.错
10.同一存款客户可在商业银行开立多个基本存款账户。()
A.对B.错
11.银行业从业人员在任何情况下都不得收受客户的礼物。()
A.对B.错
12.银行业从业人员不得向监管人员行贿，提供相关便利。不得提供任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券，但可以给监管人员加班费。()
A.对B.错
13.支付结算业务是银行的中间业务，因此，其主要收入来源是手续费收入。()
A.对B.错
14.在日常的风险管理操作中，具体的风险管理控制措施采取从高级管理层到业务领域风险管理委员会到基层业务单位的三级管理方式。()
A.对B.错
15.我国的商业银行全部都是国有和由国家参股的银行。()
A.对B.错 参考答案
一、单选题
1D【解析】创新必然伴随着风险，因为只要是创新，就是未曾验证过的，就会存在着一定的不确定性。同时，银行业务的核心是管理风险，银行的很多创新在本质上就是风险管理方式的创新。所以“无风险”不可能是银行金融创新的基本原则。正确的说法应当是“风险可控”，以保证银行的安全和整个金融体系的稳定。
此外大家还应当了解，银行创新基本原则包括：合法合规，公平竞争，知识产权保护，成本可算，风险可控，信息充分披露，维护客户利益、四个“认识”。
2C【解析】应收账款周转率=销售收入÷平均应收款项=100万/10万=10，周转天数：365/10=36。
3D【解析】在本题中，若不进行互换，A银行浮动利率的借款成本为LIBOR+10基本点，B银行的固定利率的借款成本为11%。互换后，A的实际借款成本=LIBOR+10%-10.2%=LIBOR-0.2%，B的实际借款成本=10.2%+LIBOR+05%-LIBOR=10.7%，双方的借款成本都下降了。
4B【解析】远期外汇交易是一种金融衍生产品，具有能够对冲汇率风险的优点。其交易需要事前约定交易的币种、金额和汇率，可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割。B远期外汇升水表示远期外汇升值，在直接标价法下，币值越大，汇率越高，所以远期外汇升水远期汇率数值大于即期汇率数值。
5B【解析】股东们最关心的应当是自己投入的钱有没有得到充分利用，能够获得多少收益，而衡量这些的指标就是资本利润率。总资产中只有资本是归股东所有的，因此资产利润率和资产利用率不能确切反映股东的投资回报;收入利润率反映的是银行的成本情况，也不是股东最关心的。
6B【解析】存款属于信用行为，它是基于信任而产生的，同时也面临着信用风险;而托管行为，代理行为都属于服务性质的行为，在银行业务中属于中间业务。
7D【解析】本题反映的是从业人员资格认证制度对于银行业发展的作用。题干要求的是从业人员在专业上胜任本职工作，与人员素质方面有关，而与此有关的只有D，它对银行从业人员的道德素质方面都做了规定，能为银行稳健发展打下良好基础，在一定程度上减少操作风险。外部监管制度是从外部对银行进行监管，从而提供监督措施，减少银行风险。中央银行制度是指设立中央银行，对金融业起到领导指导作用。分业经营制度则使得金融机构能够更好的提供专业服务。
8D【解析】理财业务整合了负债、资产和中间业务，不单纯是中间业务。
9A【解析】我国《商业银行资本充足率管理办法》在资本监管方面进行了重大改进，重新定义了资本范围，明确了资本的限额与限制;将市场风险纳入资本充足率监管框架;规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数。
10A【解析】1984年，以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性为目的，农村信用社在农业银行的领导下开始了以“三性”为主要内容的改革。
11B【解析】此题考查了背对背信用证的概念。在贸易实务中，中间商分别同实际用户和实际供应商签订有供应和采购合同，实际用户向中间商开出一个不可转让的信用证时，中间商不能直接转让这个信用证，但可以要求与其有往来的银行开立以该信用证为保证，以其为申请人，以实际供应商为受益人的信用证。这个信用证就是背对背信用证。可转让信用证和背对背信用证在处理业务上，有许多相同之处，但性质上有着根本的区别，那就是“可转让信用证”的原证和转开的新证是同一个信用证，即保证付款的是原开证行。而“背对背信用证”与原证是两个信用证，由新证的开证行向实际供应商保证付款，原开证行想向原受益人(中间商)保证付款。
12A【解析】基础头寸指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和;可用头寸指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款;可贷头寸是商业银行在某一时期内，可直接用于贷款发放的投资的资金。
13A【解析】本题考查大家对于通货膨胀和通货紧缩的理解。B中应为批发价格的变化幅度。C消费者物价指数是使用最多最普遍的，没有说是最好的。D通货紧缩与通货膨胀一样对经济有着不利的影响。所以我们把物价稳定作为宏观经济的一个重要目标。解释：通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨。对应的，通货紧缩是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地下跌。
14C【解析】A选项中，A银行客户经理给企业负责人回扣是违反公平竞争的做法。B选项中，不应该发表损害同业人员所在机构声誉的言论，做法不正确。D选项中，A银行没必要拒绝企业的要求而丧失争取客户的机会。
15B【解析】《商业银行法》第六十四条规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。接管期限最长不超过2年。
16D【解析】要完成此题，需要明确金融债券到底属于哪种金融工具。首先，它属于债券，债券是资本市场的金融产品。而资本市场的产品期限在一年以上，应属中期或长期产品。故排除A。而金融债券是筹措中长期贷款的主要金融工具。故选D。
17B【解析】金融工具中，按职能划分：用于投资和筹资;用于支付、便于商品流通的;用于保值、投机。用于支付和商品流通的金融工具主要是指各种票据。回购协议是指债券买方在卖出同时，承诺在指定时间内按协议价格购回这笔债券。这是用于暂时的融资筹资的，当资本无法周转时卖出公司债券，当资金问题得到解决时再回购从而实现一个筹资的功效。
18D【解析】考查审贷分离与分级审批：①贷款调查评估人员，负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准责任;②贷款审查人员，负责贷款风险的审查，承担审查失误责任;③贷款发放人员，负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力责任。
19B【解析】银行的存款是一定的，自有资本金也是固定的，风险影响的只是收益和资产。在银行面临的各种风险中，声誉风险也是其中之一。
20A【解析】B、C、D选项中都没有涉及到跟国家相关的风险，用排除法选择A。
国家助学贷款是由政府主导、财政贴息、财政和高校共同给予银行一定风险补偿金，银行、教育行政部门与高校共同操作的专门帮助高校贫困家庭学生的银行贷款。由于风险补偿金来自于国家，所以涉及到国家风险。
21C【解析】根据《合同法》第三十二条规定，当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。本题中双方采用书面形式订立合同，签订合同之日为合同成立之日。
22B【解析】农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。农村商业银行、农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的，而村镇银行和农村资金互助社是2007年批准建设的新机构。
23B【解析】三大政策性银行分别是：国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。它们分别承担：国家重点建设项目融资、支持进出口贸易融资和农业政策性贷款的任务，中国农业银行不是政策性银行，属于四大商业银行之一。
24C【解析】票据的无因性，即票据的持票人行使票据权利时，无须说明其取得票据的原因，只要占有票据就可以行使票据权利。题中，丙是持票人，甲是债务人，丙无论基于何种原因取得支票，甲都要向丙付款。
25B【解析】本题中某企业的集资行为属于合法的行为，不构成犯罪。
26D【解析】现金流量表是动态报表，故A错误。它关注的是企业现金的流动状况，而不是会计利润，故B错误。它强调的也是现金流动情况，而不涉及权利义务关系，故C错误。它按现金流动基础，真实报告经营活动，投资活动和融资活动给企业带来的现金流入和流出。故选D。
27C【解析】票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。票据发行便利是商业银行承诺业务的一种，不是中央银行票据。
28D【解析】税收上的“自觉缴纳”显然是不对的，故选D。
根据《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》规定，从中华人民共和国境内取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，税率20%，利息税是由银行统一代扣的。注意：2007年，我国利息所得税已调整为5%。
29C【解析】贷款合同的主要内容应包括：当事人的名称或者姓名和住所、贷款种类、币种、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限(或还款期限)、还款方式、借贷双方的权利义务、担保条款、违约责任、双方认为需要约定的其他事项(如纠纷解决办法等)。
30D【解析】在工作中时常打私人电话、浏览个人感兴趣的网页，是工作不认真的表现，明显违反了“勤勉尽职”的要求。31C【解析】中长期公司贷款业务中主要包括：房地产贷款、项目贷款、银团贷款。流动资金贷款属于短期贷款，故排除A在中长期贷款中，项目贷款属于银行最主要的贷款。而房地产贷款只适用于房产或地产开发经营活动，银团贷款是特大数额的贷款，需要多家银行共同参与，这种大额贷款并不多见。
32B【解析】短期融资券发行对象为银行间债券市场机构投资者。
33D【解析】世界各国对银行进行审慎监管的原因在于：①银行业是一个高度依赖负债经营的行业，其经营中潜伏着较大的不确定性和风险;②银行业经营具有较强的外部性，一家银行的经营成果不仅与银行的股东和从业人员有关，还常常涉及社会公众;③银行业可以吸收存款并发放贷款，具有货币派生功能，对国民经济稳定有重要的作用，它是一个具有天然的脆弱性并对国计民生产生重大影响的行业。
34B【解析】贷款人是指在中国境内依法设立的经营贷款业务的金融机构。A、B、C都属于贷款****利，但是金融机构是无法自主决定贷款利率区间的。贷款利率区间是由中国人民银行确定的，各金融机构不得擅自改变。
35A【解析】破产公司自身肯定不能行使该职权，故排除B和C。D人民法院比较具有迷惑性，但是我们可以这样理解，债务人在破产时的目的是使自身的损失最小化，所以应该由他们来决定是破产清算还是继续经营，最后获得的收益是最大的。而法院一般承担着审查、裁定的职责。故选A。
36A【解析】信用中介是指商业银行通过负债业务把社会上的各种暂时闲置资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门，发挥融通资金的作用。可见，信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
37C【解析】A和D都是行政处分的一种，而B过于严苛，所以应选C。
38C【解析】经济增长是指一个特定时期内一国(或地区)经济产出和居民收入的增长。它不仅要求经济产出增长，并且要求这一产出增长使得居民收入也增加。经济增长是宏观经济要实现的四个基本目标之一。其衡量标准是GDP(国内生产总值)。
39C【解析】货币经纪公司的业务范围仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。
40A【解析】BCD性质同。而资料原件是由银行保存的，故选A。《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》规定，查询人不得借走原件，需要的资料可以抄录、复制或照相，并经银行盖章。
41C【解析】本题考查的是同业拆借的概念。
42C【解析】“第三市场”实际上是一种场外交易市场，只不过所交易的资产同时也在交易所上市交易;而“第四市场”则是指完全通过计算机网络联系的无形市场。
43B【解析】背书是转让票据权利的行为，票据一经背书转让，票据上的权利也随之转让给被背书人。背书人是权利的出让人，被背书人是权利的接受人。
44C【解析】承兑是指汇票付款人在票据上承诺负担支付票面金额的义务，并将该种意思表示记载在票据上的一种票据行为。
45D【解析】质押是债务人为向债权人保证履行而主动主张的，动产要转移给债权人;留置是债权人的一种权利，是债权人主张的;抵押不转移动产，还是由债务人占有，而只是将财产抵押出去。
46C【解析】银行业是和资产、财富打交道的行业，管理的是客户的财产，让客户放心是最大的原则，因此诚信是银行业从业人员职业道德中最基本的原则。
47A【解析】法定存款准备金政策影响基础货币进而影响商业银行等货币存款机构所能够用于放款和投资的超额准备金持有量，并且影响货币乘数及存款货币机构的派生存款创造能力。存款准备金政策对货币供给量具有极强的影响力，速度快，效果明显，因而被西方经济学家喻为“更像巨斧而不像小刀”。
48A【解析】A属于合理宣传其金融创新产品，并未违规，也未损害其他金融机构利益。B、C属于变相或直接提高利率，高息揽储，违背了相关法律法规。D属于行贿行为。
49C【解析】A项属于内幕交易，B项属于没有尽到岗位职责，D项是工作中的失误，这些都不涉及商业秘密和客户隐私。故选C。
50B【解析】《商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件，故A项错误;C项所属行为属于吸收客户资金不入账罪;D项所属行为属于违法发放贷款罪。
51D【解析】银行业从业人员对所在机构违反法律法规、行业公约的行为，有责任予以披露，同时有权利、义务向上级机构或所在机构的监督管理部门直至国家司法机关举报。但是告诉竞争对手和媒体这一消息都是不合理的，会破坏金融秩序。
52A【解析】《银行业从业人员操守》中规定，银行业从业人员应妥善保存客户资料及其交易信息档案。在受雇期间及离职后，均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，不得透露任何客户资料和交易信息。A选项行为违反了这项规定。
53D【解析】信用证指银行有条件的付款承诺，按不同标准的分类有：进口和出口信用证、可撤销和不可撤销信用证、跟单商业信用证和光票信用证、可转让和不可转让信用证、即期和远期信用证等，其中光票信用证不付有商业单据。所以选D。
54D【解析】随着2002年上海黄金交易所成立，我国黄金市场初步形成了以黄金交易所为主要交易平台、商业银行柜台交易为补充的黄金市场架构。
55B【解析】自然人的行为能力分三种情况：完全行为能力、限制行为能力、无行为能力。民事行为能力是民事主体独立地以自己的行为为自己或他人取得民事权利和承担民事义务的能力。不能辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人，不能完全辨认自己行为的精神病人是限制民事行为能力人。
C是限制行为能力人。A、D是完全行为能力人。
56B【解析】合同作为一种民事法律行为，是当事人协商一致的产物，是两个以上的意思表示相一致的协议。只有当事人所做出的意思表示合法，合同才具有法律约束力。依法成立的合同从成立之目起生效，具有法律约束力。故B是错误的。上级向下级下达强制规定不符合合同成立的要求。
57D【解析】对持卡人使用贷记卡信用额度发生的交易款项按月计收复利，日利率万分之五;持卡人在到期还款日(含)前，偿还全部应还款额的，消费交易享受自交易日至还款日期间的免息待遇。免息还款期最长为56天，最短为25天。
58C【解析】20世纪60年代以前主要注重资产业务风险管理。60年代后，重点转向负债风险管理。70年代开始资产负债风险管理。随着80年代银行业发展，金融自由化，金融创新，银行进入全面风险管理时代。
59D【解析】冻结应以人民法院、人民检察院、公安机关签发的证件为证。6个月后需续冻应办理续冻手续，否则视为自动解冻。每次续冻不得超过6个月。
60D【解析】由于利率变化，客户提前偿还贷款或支取存款，导致银行净利息收入变化，利率风险表现为选择权风险。
61A【解析】金融犯罪是在货币资金流通过程中，行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失的行为。它是一种图利犯罪，其主观方面一定是故意的，有的还要求具有非法占有的目的。
62A【解析】行政处罚是对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民，法人或其他组织的法律制裁。故D错误。而违反行政纪律应给予行政处分而不是行政处罚。他们处理的对象不同。行政处罚只针对公民，而行政处罚还针对法人和组织。而刑事制裁针对的是违反了刑法的行为，程度更重，针对对象是自然人和单位。这些责罚针对不同法规制度，处理对象不同。选A。
63B【解析】现金来源有传统的现金来源的创新途径的现金渠道。传统的现金来源分为两类：银行投资的各种短期证券、银行通过各种途径拆入的现金;创新途径的现金渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措资金等。传统现金来源中，各种变现途径的现金来源(资产类)包括现金、存放于中央银行的超额准备金、短期证券、各种商业票据、其他有变现能力的资产、证券回购协议。
64D【解析】前面三个选项显然是正确的，唯独第四项，规模上是否超过我们并不确定，但根据常识判断，四大国有商业银行根基很深，要在规模上超越还是需要较长的时间。
65D【解析】为化解城市信用社的风险，同时促进地方经济发展，1994年，国务院决定合并城市信用社，成立城市合作银行。1998年，更名为城市商业银行。近几年城市商业银行呈现出三个新趋势：引进战略投资者、联合重组、跨区域经营。故选D。
66D【解析】ABC三项属于《反洗钱法》第三十条规定的有关反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构及从事反洗钱工作的人员的违法行为。建立反洗钱内部控制制度是《反洗钱法》中对金融机构反洗钱义务的规定之一，D项的行为符合这一规定。
67A【解析】面对我国过热的房市，我国政府对住房贷款采取了紧缩的货币政策。即规定一定程度的下限，以防止利率过低，房贷信用膨胀，同时不设上限，通过利率来进行调节。
68C【解析】牢记这个知识点：存款利率可以下浮，贷款利率可以上浮。
2004年10月29日，针对国内经济形势，为了更好地促进经济发展，鼓励投资和消费，中国人民银行决定金融机构(城乡信用社除外)可以下浮存款利率。
69C【解析】“互相监督”要求银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构，或行业自律组织、监管部门、司法机关报告。不应当帮助同事隐瞒违法行为，或者采取“事不关己、高高挂起”的态度，因此A、C选项错误。对违规行为首先应当及时提示、制止，不能制止的，要及时进行报告，故D选项错误。
70C【解析】该男性客户邀请银行工作人员下班后单独为其解释的要求并不在工作人员的职责范围内，不一定需要满足，故A选项错误。尽管该客户的要求不合理，银行工作人员仍然应当耐心说明情况，取得理解和谅解，而不应该采取“坚决不能做”的态度，故B选项错误。工作人员对待客户应当礼貌服务，对客户的要求应当耐心说明情况，让保安驱逐该客户是不礼貌的行为，故D选项错误。
71D【解析】提高或变相提高利率属于商业银行的不正当竞争行为，降低利率吸收存款不属于不正当竞争行为。
72D【解析】现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。即通过调节货币供应量来决定基础货币。
73C【解析】咨询顾问业务主要包括企业信息咨询业务、资产管理顾问业务和财务顾问业务。企业信息咨询业务是指商业银行通过资金运用的记录，以及与资金运用有关的经济金融等相关资料的收集和整理，根据特定需要，以不同形式提供给信息咨询者的活动。主要业务包括项目评估、企业信用评估、验证企业的注册资金、资金证明、企业管理咨询等。资产管理顾问业务是商业银行为机构投资者或个人提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供和风险控制等。财务顾问业务是私人银行为拥有高额净财富的个人，提供财富管理、维护的服务，并提供投资服务与商品，以满足个人的需求。
74D【解析】中央银行票据属于货币金融工具，期限在一年以内。而普通股票属于股票市场产品，企业债券、金融债属于债券市场产品，都属于资本市场产品，期限在一年以上。故中央银行票据流动性优于A、B、C类产品，而现金是流动性最强的。
75A【解析】ROE：returnoneguity。指银行的资本利润率，是利润与公司所有者权益的比值，是衡量银行是否达到股东价值最大化的主要财务指标之一。
ROE分解为资产利润率与股权乘数之积。即ROE=ROA×EM，其中ROA为资产利润率，ROA=净资产÷股东权益，EM为股权乘数。EM=总资产÷股东权益，ROE=净利润÷股东权益，故选A。
76A【解析】无效合同是不具有法律约束力的合同，不受国家法律保护。无效合同自始无效，但部分条款无效，不影响其余部分的效力。可撤销合同在被撤销前合同属于有效合同，合同被撤销后自始无效;无权处分合同属于效力待定合同，一旦权利人拒绝追认合同自始无效。
77C【解析】《担保法》第二十五条规定，一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。
78C【解析】《巴塞尔资本协议》确定了资本构成，即银行的资本构成分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%，即核心资本至少要占资本总额的50%。核心资本指权益资本和公开储备，它不得低于兑现金融资产总额的4%。
79D【解析】中国反洗钱监测分析中心是由中国人民银行设立的，依法履行以下职责：接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告;建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息;按规定向人民银行报告分析结果;要求金融机构补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告;经中国人民银行批准，与境外机构交换资料、信息;中国人民银行规定的其他职责。
80C【解析】福费廷是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款支付方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(或买断)。从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现。
81B【解析】“协助执行”要求应当熟知银行承担的依法协助执行的义务，在严格保守客户隐私的同时，了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执行机关的执法活动，不泄露执法活动信息，不协助客户隐匿、转移财产。A、C、D选项说法正确。选B。
82C【解析】根据《银行业从业人员职业操守》的规定，银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员，劳务派遣或外包公司委派到银行业金融机构中工作的人员也属此范畴;而证券公司不属于银行业金融机构。
83B【解析】我国公司制度要求资本法定。即公司在设立时，其资本必须以章程加以确定，并应由股东认足、缴足，公司需要到登记机关登记注册的资本额，这叫做公司的注册资本，也叫法定资本。注册资本则反映的是公司法人财产权，所有的股东投入的资本一律不得抽回，由公司行使财产权。
84C【解析】降低法定存款准备金率，商业银行需要上交的法定存款准备金减少，从而有更多的钱可以用于发放贷款，使基础货币增多，从而增加货币供应量。中央银行买入证券，如果是向公众买，会直接增加公众持有的货币量;如果是向商业银行买，会增加基础货币，从而增大货币供应量。D项可以从反面来考虑，如果央行增发票据，可以聚拢社会上的闲散资金，减少货币供应量，那么减少票据发行量，自然就会导致货币供应量增多。因此,ABD错误，选C。
85A【解析】第二次世界大战以来，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务范围不断扩大，逐渐成为多功能、综合性的“金融百货公司”。
86B【解析】营业利润=营业收入-营业成本-营业费用+投资收益。代入计算，选B。
87C【解析】承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为，即是付款人而非出票人的承诺行为，故C选项的表述错误。出票是指出票人依照法定款式做成票据并交付收款人的行为，故A选项的表述正确。根据《票据法》第二十七条、第五十三条的规定，B、D选项的表述正确。
88C【解析】国际收支包括经常项目和资本项目，其中经常项目包括贸易收支、劳务收支(如运输、旅游等)和单方面转移(如汇款、捐赠等)，因此，“捐赠”属于经常项目中的单方面转移。
89A【解析】商业银行的操作风险是指在银行运营过程中，由于人员操作失误、系统故障、流程管理不当、外部事件等原因给银行带来损失的风险。操作的主体是人，所以人为因素是操作风险中最直接、最主要的，A正确。B中，由于操作风险存在于日常运营之中，所以其发生频率很高，而损失大小要根据具体风险事件而定，只说损失小是不对的。C中，银行经营中最重要的风险不是操作风险，而是信用风险。D中，操作风险可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因此不能笼统地说操作风险内容更简单。
90B【解析】一般存款账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取。而定活两便属于个人存款业务的内容。转账结算不属于存款业务内容。
二、多选题
1ACD【解析】B违背了风险披露原则，但不属于金融诈骗。
A、D属于贷款诈骗罪，包括：编造引进资金、项目等虚假理由;使用虚假的经济合同、证明文件;使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保;以其他方法诈骗贷款。
C、E属于信用证诈骗罪，有下列情形之一(使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件;使用作废的信用证;骗取信用证;以其他方法进行信用证诈骗活动)的构成犯罪。
2AE【解析】A项非法吸收公共存款罪。B项票据诈骗罪，不破坏金融秩序。C项属于职务犯罪中的金融机构从业人员受贿罪。D项因为其不知情，没有主观故意，故不违法。E项高利转贷罪，破坏金融秩序。
3BD【解析】个人住房贷款与房价款的比例不得超过80%，100÷117=85%，因此，A项错误;C项二手车贷款的贷款期限不得超过3年;E项国家助学贷款每人每年6000元的标准计算，贷款期限最长不得超过10年。
4ABCDE【解析】接受监管原则要求银行业从业人员应当严格遵守法律法规，对监管机构坦诚和诚实，与监管部门建立并保持良好的关系，接受银行业监管部门的监管。其中包括配合非现场监管，指银行业从业人员应当按监管部门要求的报送方式、报送内容、报送频率和保密级别报送非现场监管需要的数据和非数据信息，并建立重大事项报告制度。银行业从业人员应当保证所提供数据、信息完整、真实、准确。
5AB【解析】所谓再贴现政策，就是中央银行通过制定或调整再贴现利率来干预和影响市场利率及货币市场的供应和需求，从而调节市场货币供应量的一种金融政策，它包括：(1)规定再贴现票据的种类。(2)规定再贴现业务的对象。(3)再贴现率的决定。这个问题关系到中央银行的货币政策，所以必须谨慎行事，现在各国的再贴现率一般由中央银行决策机构统一确定。(4)再贴现业务管理。其中规定种类和调整再贴现率是政策主要内容。故选AB。
6CD【解析】托收是指委托人(收款人)向其账户所在银行(托收行)提交凭以收取款项的金融票据或(和)商业单据，标示托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。根据所附单据的不同，托收分为光标托收和跟单托收，因此，A项错误。托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任，因此，B项错误。E项托收只是一种结算方式，不是银行的最主要业务。
7AE【解析】关于信用评级，要区分两个概念：客户信用评级和债项评级。客户信用评级是银行对每一个有贷款需求或未来可能有贷款需求的企业客户做出的整体评级，应每年复审一次。A、E正确。在评级之后，为银行发放贷款提供了参考标准，而不能等到企业提出贷款要求时才进行评级。债项评级则是针对某一笔具体项目贷款的具体项目情况进行的评级，它是与客户信用评级独立的。已经经过客户信用评级的借款人申请贷款时仍需进行债项评级。D错误。B项是将客户信用评级和债项评级混为一谈，错误。C项，客户信用评级是以银行为主体进行评级的，而不必由权威机构进行。
8AE【解析】现在银行正在实现职能部门向扁平化组织的转变，它具有如下特点：层次少，效率高，沟通快。比以前有很多优势，更利于管理和信息传递，也利于金融创新。
9ABCDE【解析】衡量流动性风险的指标有：①(现金资产+国库券)/总资产;②净贷款/总资产;③证券资产/总资产;④易变负债/负债总额;⑤短期资产/易变负债;⑥预期现金流量比。
10ABC【解析】A债务人住所变更，无法先就主债务人财产进行赔偿，故无法行使。B债务人已经破产中止执行程序了，同A一样，先诉抗辩权没有实现的基础了。C保证人书面放弃该权利自然无法实现。而DE是具备该条件的。所谓先诉抗辩权，又称为检索抗辩权，是指当债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人基于先诉抗辩权，可以拒绝债权人的请求，而要求债权人先就主债务人的财产强制执行，只有在主债务人的财产被执行以后仍不够清偿债务时，保证人才应就剩余部分的债务负责。在保证人享有先诉抗辩权的情况下，保证人所承担的只是补充责任，在主债务人有资产清偿其全部债务时，甚至保证人将不负责任。因此先诉抗辩权的存在，大大地减轻了保证人的责任，从而对鼓励担保、保障债权发挥了重要作用。
11ACE【解析】B选项的行为应处以5年以下有期徒刑或拘役。D选项的行为应处以5年以上有期徒刑。所以选ACE。
12BC【解析】流程银行区别于部门银行的根本点在于，冲破了传统的职能分工模式，保证业务流程完整、顺畅地运行。流程银行是以流程系统为主轴的新的银行组织和经营模式，它以客户和市场的需要为起点，通过促进业务流程完整、顺畅运行，为客户提供量体裁衣、迅速响应的“精益化服务”，同时也提升银行自身的价值。E项属于部门银行的特点。
13ABDE【解析】金融犯罪是在货币资金流通过程中，行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失的行为。它是一种图利犯罪，其主观方面一定是故意。A、B、D都是具有主观方面的图利意图。C本罪主观方面一般是故意，也可能是过失。
14ACD【解析】银行同业拆入的资金只能用于弥补票据清算、联行汇差头寸不足和先支后收等临时性资金周转的需要。严禁用拆入资金发放固定资产贷款、严禁用拆入资金搞固定资产投资、购买有价证券、经营或炒买炒卖房地产及向企业投资参股。
15ACD【解析】银行工作人员应积极配合监管机构的监管。其中包括接受监管、配合现场检查、配合非现场监管、禁止贿赂及不当便利。按照要求提供监管机构需要的数据并建立重大事项报告制度属于配合非现场监管。B向监管人员提供财物或免费出国旅游，以便建立并保持良好关系，使所在银行避免处罚的行为属于阻碍司法公正。禁止贿赂与不当便利原则要求银行从业人员在面对监管活动时不得向监管人员行贿或者介绍贿赂，不得以任何方式向监管人员提供或许诺提供任何不当利益、便利或优惠。
16ABC【解析】货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的，期限在一年以内(包括一年)的短期资金融通市场。主要包括：(1)同业拆借市场。同业拆借市场是各类金融机构之间进行短期资金拆借活动所形成的市场。(2)票据市场。各类票据的发行、流通及转让活动所形成的市场，主要由承兑和贴现市场以及融资性票据市场和中央银行票据市场构成。(3)国库券市场：国库券发行与流通所形成的市场。(4)回购协议市场。
17ABC【解析】D项属于滥用代理权。无权代理与滥用代理权不同，无权代理没有代理权;而滥用代理权中，代理人有代理权，只是没有正确的使用，损害被代理人的利益，或者违背代理的基本要求。E项属于表见代理。
18ABCD【解析】银行业金融机构违反审慎经营规则且限期未改的，银监会或者其省一级派出机构经负责人批准，可以区别情形，采取以下措施：(1)责令暂停部分业务、停止批准开办新业务;(2)限制分配红利和其他收入;(3)限制资产转让;(4)责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利;(5)责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利;(6)停止批准增设分支机构。
19ABD【解析】按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。债券工具代表是债券，股权工具代表是股票，混合工具代表是可转换公司债券和证券投资基金。
20ABCD【解析】《票据法》第六十一条规定，汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人可以行使追索权：汇票被拒绝承兑的;承兑人或者付款人死亡、逃匿的;承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。《票据法》第四十条第二款规定，汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。
21ABCDE【解析】基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人可申请开立基本存款账户：企业法人;非法人企业;机关，事业单位，团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;外国驻华机构;个体工商户，居委会、村委会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构其他组织。同一存款客户只能在商业银行开设一个基本存款账户。
22BCDE【解析】公司理财业务是指商业银行在传统的资产业务和负债业务基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，为机构客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。主要业务种类包括：现金管理服务，投资理财服务。这都属于理财服务。资产管理服务也是公司理财业务的重要内容。
23ABCDE【解析】非法为他人出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的行为。
24ABCDE【解析】授信额度是银行确定的，在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标。银行一般要与客户签订授信协议，有效期限按协议规定(通常为一年)，适用于规定期限内的各类授信业务，主要用于解决客户短期流动资金需要。按授信形式不同分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等。
25ABCDE【解析】银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。D项则属于强制性风险披露监管要求。
26CD【解析】《银行业从业人员职业操守》中“尊重同事”原则要求：银行业从业人员应当尊重同事的个人隐私。工作中接触到同事个人隐私的，不得擅自向他人透露;尊重同事的工作方式和工作成果，不得不当引用、剽窃同事的工作成果，不得以任何方式予以贬低、攻击、诋毁。因此CD两项正确，A项错误。B项“和同事分离专业知识和工作经验”属于“团结合作”原则;E项违反了“信息保密”原则对银行业从业人员保护客户信息的要求。
27CD【解析】根据题目我们看出我们要选出的答案与存款有关。故可以排除AE。而存款凭条是在办理业务时填写个人信息的单子，填写之后才能办理业务，相当于办理存款合同的要约，不能构成债权的法律凭证，更不是存款合同。故排除B。存单是储户办理存款和取款的凭据。进账单对于企业来讲是在银行存入存款和企业财务人员记账的依据，对于银行来讲是企业已在银行存入存款的做账凭证。存单或进账单是存款债权的法律凭证，也是存款合同的表现形式。提单是在对外贸易中，运输部门承运货物时签发给发货人的一种凭证。
28ABCDE【解析】无权代理，指行为人不具有代理权，但以他人的名义与第三人(善意且无过失)进行代理行为(不违法)。无权代理经被代理人追认产生与有权代理相同的法律后果;若相对人催告被代理人追认，但得不到本人追认，则该代理行为无效，由无权代理人承担相应民事责任。
29AC【解析】这种题目中的违规行为往往不止违反一种职业操守，可以从基本原则，从业人员与客户、与机构、与同事、与监管机构多个角度来考虑。同时，还要结合法律法规，特别是金融犯罪这一知识点进行分析。该行为属于对客户的隐瞒欺骗行为，不符合诚实信用原则。同时未对客户进行风险提示。银行从业人员职业操守要求向客户推荐产品提供服务时，银行从业人员应该根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、市场风险等进行充分提示，对客户提出的问题本着诚实信用的原则回答。不得进行虚假或误导性陈述，不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证，故选AC。
30AD【解析】B为成本费用+利润=收入;C为资产+负债=所有者权益。E明显错误。31BCDE【解析】政策性银行基本特征是：①由政府出资创立、参股、保证或扶值;②不以盈利为目的;③具有特定的业务领域;④遵循特殊的融资原则;⑤有独自的法律依据;⑥不参与信用创造。
32ABCDE【解析】经济合作与发展组织(OECD)于1980年制定了个人隐私保护的八项基本准则，分别是：信息收集限制原则，数据质量原则，负责任原则，使用限制原则，安全保护原则，公开性原则，个人参与原则和表明目的原则。这八条准则为国际绝大多数银行所采用，并制定了相应的内部规则和监管机制确保其实现。
33ACDE【解析】债券是债务人向债权人出具的，在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证，上面载明债券发行机构、面额、期限、利率等事项。故选ACDE。
34BCE【解析】企业法人是以营利为目的，独立从事商品生产和经营活动的法人。B、C、E都满足这一定义。而分行不能独立从事商品生产和经营活动，代办处则不属于营业性机构，不以营利为目的，二者都不属于法人。排除A、D。
35ACDE【解析】根据风险提示原则，向客户推荐产品或提供服务时，应根据监管规定要求，对所推荐产品及服务涉及的法律风险、政策风险及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应当本着诚实信用的原则答复，不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述，不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。ACD都违背了这一规定。只有乙的说法符合风险提示原则，没有保证或误导。E违背了信息保密原则，透露了其他客户信息。
36ABD【解析】CE两项个别企业盈利状况和经营状况属于影响银行经营的微观因素。
37ABCDE【解析】票据功能包括汇兑(异地支付)作用、支付与结算作用、融资作用(贴现)、替代货币作用(代替现金支付与结算，背书使之能流通)、信用作用(转让)。
38ABCDE【解析】根据《银行业从业人员职业操守》规定，银行业从业人员有义务协助执行，应当熟知银行承担的依法协助执行的义务，在严格保守客户隐私的同时，了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执行机关的执法活动，不泄露执法活动信息，不协助客户隐匿、转移财产。
39ABC【解析】存款准备金由商业银行的库存现金和在中央银行的准备金存款(包括法定准备金和超额准备金)两部分构成。在一般情况下，银行体系的存款准备金增加，意味着信贷规模缩减和货币供应量减少;反之，存款准备金减少，意味着银根放松，货币供应量增加。
40ABD【解析】金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位。自然人作为犯罪主体，可以是一般主体，也可以是特殊主体。保险诈骗罪本罪主体是特殊主体，只能由投保人、被保险人、受益人构成。单位也可构成本罪，票据诈骗罪主体可以是自然人和单位。其他选项都是自然人犯罪，单位不构成本罪。
三、判断题
1B【解析】流动资金贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;固定资贷款展期中，中期贷款(3~5年期)展期期限不得超过原贷款期限的一半，长期贷款(5年以上)展期期限不得超过3年，只能展期一次。
2B【解析】流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。
3B【解析】要约人确定了承诺期限的要约不可撤销。
4B【解析】当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，利率敏感性负债的成本上升会超过利率敏感性资产的收入增加，净利息差缩小，其他条件不变，则银行净利息收入减少;当银行存在正缺口和资产敏感的情况下，如果利率上升，由于资产收入的增加多于借入资金成本的上升，银行的净利息差扩大，其他条件不变，则银行净利息收入增加。
5B【解析】拆入款项是短期资金来源，需要迅速偿还，而购置设备贷款属于中长期贷款，不用拆入资金来支持。
6B【解析】在我国，公司债的监管机构是证监会;企业债的监管机构是国家发展和改革委员会。
7B【解析】双方当事人只有在订立仲裁协议的情况下才可以向仲裁机构申请促裁，否则只能向人民法院起诉。
8B【解析】此项贷款既有保证又有物的担保，应先以甲企业的机器设备抵偿债务，不足部分由丙企业承担保证责任。
9B【解析】金融市场的功能还表现在借助货币资金的流动和配置影响经济结构和布局，借助利率、汇率、金融资产价格变动促进社会经济效益的提高。
10B【解析】基本账户是属于对公存款业务。指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
11B【解析】《银行业从业人员职业操守》中关于“礼物收、送”的原则规定，在政策法律及商业习惯允许范围内的礼物收、送，应当遵循的原则是：①不得是现金、贵金属、消费卡、有价证券等违反商业习惯的礼物;②礼物收、送将不会影响是否与礼物提供方建立业务联系的决定;或使礼物接受方产生交易的义务感;③礼物收、送将不会使客户获得不适当的价格或服务上的优惠。在符合这些原则的前提下，银行业从业人员可以进行礼物收受的活动。
12B【解析】银行业从业人员不得向监管人员行贿，提供相关便利。不得提供任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券，不得以任何名义给予监管人员加班费、资金、补贴等。
13A
14B【解析】风险管理控制应该是由下而上的。日常的风险管理操作中，具体的风险管理控制措施应采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。
15B【解析】我国的商业银行并非全部都是国有和由国家参股的银行，还有完全由企业法人持股的银行，如招商银行。
第二篇：考前押题公共基础
模拟试卷一
一、单项选择题：在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。1．（），我国银行业正式全面对外开放。A．2008年8月8日 B．2006年12月11日 C．2000年1月11日 D．1994年1月1日
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正确答案:B 解题思路：2006年12月11日，我国加入WTO的过渡期结束，国务院《中华人民共和国外资银行管理条例》、银监会《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》正式生效，标志着中国正式全面开放银行业，允许外资银行对所有客户提供人民币服务，取消对外资银行在华经营的非审慎性限制。1979年，日本输出入银行在北京设立代表处，这是我国批准设立的第一家外资银行代表处。2001年12月11日，我国正式加入WTO。
2．（）起正式施行《银行业监督管理法》。A．2006年10月31日 B．2003年12月27日 C．2003年4月28日 D．2004年2月1日
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正确答案:D 解题思路：A项，2006年10月31日人大通过该法律的修正案；B项，2003年12月27日人大通过《监管法》；C项，2003年4月28日银监会成立。
3．货币经纪公司的服务对象是（）。A．境外金融机构 B．境内金融机构 C．境内外金融机构 D．境内外上市公司
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正确答案:C 解题思路：在我国试点的货币经纪公司是指经批准在中国境内成立的，通过电子技术和其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行机构。它的业务范围仅限于向境内外金融机构提供服务，不得从事任何金融产品的自营业务。
4．以下（）破产财产的分配顺序是正确的。
A．普通破产债权，破产人所欠税款，应当划入职工个入账户的基本养老保险 B．破产人所欠税款，应当划入职工个入账户的基本养老保险
C．破产人所欠税款，应当划入职工个入账户的基本养老保险，普通破产债权 D．应当划入职工个入账户的基本养老保险，破产人所欠税款，普通破产债权
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正确答案:D 解题思路：《企业破产法》第一百一十三条规定，破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：①破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个入账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；②破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；③普通破产债权。
5．关于票据行为，下列表述正确的是（）。A．承兑只适用于汇票和本票 B．背书只能在汇票上进行 C．汇票的出票人可以为银行 D．保证可以适用于支票
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正确答案:C 解题思路：票据行为包括出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付六种。A项，承兑只适用于汇票；B项，背书适用于汇票、本票和支票；D项，保证适用于汇票和本票，不适用于支票。
6．国民经济可分为（）产业，金融业属于（）产业。A．三个；第一 B．三个；第三 C．二个；第二 D．三个；第二
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正确答案:B 解题思路：国民经济分为三个产业。第一产业是指农林牧渔业；第二产业指采矿业、制造业、电力燃气和水的生产和供应业、建筑业；第三产业是指除第一、二产业以外的产业。而金融业就属于第三产业。
7．兼具股票和债券特性的融资工具是（）。A．商业票据 B．银行贷款 C．可转换债券 D．回购协议
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正确答案:C 解题思路：可转换公司债券是一种公司债券，它赋予持有人在发债后一定时间内，可依据本身的自由意志，选择是否依约定的条件将持有的债券转换为发行公司的股票或者另外一家公司股票的权利，其兼具债券和股票的双重特性。
8．银行业从业人员应当坚持诚实守信、公平合理、客户利益至上的原则，正确处理潜在的利益冲突。下列处理利益冲突的做法，正确的是（）。
A．银行工作人员不让亲戚朋友购买本行的金融产品
B．银行工作人员为行长的父亲提供明显低于其他客户价格的产品
C．银行工作人员目前兼职机构的财务人员来银行办理业务时，该工作人员申请回避并向管理层说明情况 D．银行工作人员利用朋友关系，向客户推销不适合其需要的产品和服务
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正确答案:C 解题思路：《银行业从业人员职业操守》中关于“利益冲突”的规定明确指出，银行业从业人员在处理利益冲突时有两个方面的义务：①主动避免利益冲突，如主动避免参与可能存在利益冲突的业务、项目，主动避免任职于可能产生利益冲突的岗位；②在利益冲突发生之时，应申请回避或根据“正常交易原则”，向管理层、利益相关人充分披露利益冲突的信息，以确保交易的正当性和合理性。A项中，《银行业从业人员职业操守》的规定并没有禁止从业人员本人及其亲属购买其所在机构销售或代理的金融产品，只是不得以明显优于或低于普通金融消费者的条件或价格与其所在机构进行交易。
9．银行从业人员离职后下列行为中，（）不符合职业操守要求。A．携带所有工作资料 B．归还欠费
C．履行工作交接程序
D．保守原单位商业秘密和客户
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正确答案:A 解题思路：银行业从业人员离职时，应当按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物、工作资料和客户资源。在离职后，仍应恪守诚信，保守原所在机构的商业秘密和客户隐私。
10．下列属于法律法规中程序性的规定范畴的是（）。A．不得进行洗钱活动
B．法律法规要求所有经营性、生产性企业依法照章纳税
C．商业银行开办代客境外理财业务必须向中国银行业监督管理委员会申请代客理财业务资格 D．法律法规要求所有经营性、生产性企业都要遵守会计准则
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正确答案:C 解题思路：A项属于禁止性规定；B、D两项属于义务性规定。
11．下列大型商业银行中，在香港联合证券交易所和上海证券交易所同步上市的是（）。A．工商银行 B．农业银行 C．中国银行 D．建设银行
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正确答案:A 解题思路：A项，工商银行于2006年10月27日在上海证券交易所和香港联合证券交易所同步上市；B项，农业银行于2010年7月15日和16日分别在上海和香港正式上市；C项，中国银行于2006年6月1日在香港联合证券交易所上市，于2006年7月5日在上海证券交易所上市；D项，建设银行于2005年10月27日在香港联合证券交易所上市，于2007年9月25日在上海证券交易所上市。
12．（）不属于民事法律行为必须具备的条件。A．行为人具有相应的民事行为能力 B．意思表示真实
C．不违反法律或者社会公共利益 D．年龄必须达到18岁以上
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正确答案:D 解题思路：民事法律行为应当具备的条件：行为人具有相应的民事行为能力；意思表示真实；不违反法律或者社会公共利益。
13．存款人因借款或其他结算需要，在基本账户开立银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户是（）。A．基本存款账户 B．临时存款账户 C．一般存款账户 D．专用存款账户
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正确答案:C 解题思路：A项，基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；B项，临时存款账户，是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户；D项，专用存款账户，是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
14．下列银行业从业人员的行为，（）不符合“信息保密”准则要求。A．将客户资料存放在保险柜
B．在受雇期间，不透露任何客户资料和交易信息
C．离职后将原工作单位客户信息透露给新工作单位领导 D．妥善保管客户交易信息档案
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正确答案:C 解题思路：“信息保密”准则要求银行业从业人员在受雇期间及离职后均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息。
15．《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》中规定的可以依法查询、冻结、扣划单位存款的执法机关不包括（）。A．公安机关 B．人民法院 C．人民检察院 D．政府机关
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正确答案:D 解题思路：《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》规定公安机关、人民法院、人民检察院可以依法查询、冻结、扣划单位存款。
16．有关商业银行中间业务，下列说法正确的是（）。A．可以获得利息收益 B．以接受客户委托为前提 C．直接承担市场风险
D．直接运用银行的自有资金
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正确答案:B 解题思路：中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。相比于传统业务而言，中间业务具有以下特点：①不运用或不直接运用银行的自有资金；②不承担或不直接承担市场风险；③以接受客户委托为前提，为客户办理业务；④以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益；⑤种类多、范围广，所占的比重日益上升。
17．关于国际收支的以下说法中不正确的是（）。A．不能仅以盈余多少来衡量国际收支的状况
B．国际收支是一国居民在一定时期内与非本国居民的贸易交易的系统记录 C．经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况 D．资本项目反映了一国利用外资和偿还本金的情况 显示答案收藏本题错题反馈
正确答案:B 解题思路：B项，国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其他往来中所产生的全部交易的系统记录，不只是贸易交易的系统记录。
18．下列关于物价稳定的说法不正确的是（）。A．衡量物价稳定的指标是GDP B．物价稳定是宏观经济发展目标之一
C．物价稳定是要保持物价总水平的大体稳定 D．通货紧缩也是物价不稳定的表现
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正确答案:A 解题思路：衡量物价稳定的指标是通货膨胀率，而GDP是衡量经济增长目标的指标。
19．一般而言，经济周期的各个阶段中，商业银行的资产规模和利润处于最高水平的是（）。A．经济高涨阶段 B．经济复苏阶段 C．经济萧条阶段 D．经济危机阶段
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正确答案:A 解题思路：经济周期一般分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。进入高涨阶段以后，生产发展迅速，市场兴旺，社会购买力上升，企业的经营规模不断扩大，投资数额显著增加，利润激增，这时商业银行的资产规模和利润也处于最高水平。
20．投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金，数额巨大的（）。A．处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上三万元以下罚金 B．处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金 C．处十年以上有期徒刑，并处二万元以上十万元以下罚金或者没收财产 D．单处二万元以上十万元以下罚金或者没收财产
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正确答案:B 解题思路：投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产。
21．自1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能，所承担的工商信贷和储蓄业务职能转交至（）。A．交通银行 B．中国银行 C．工商银行 D．建设银行
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正确答案:C 22．关于商业银行办理业务、提供服务收取手续费，下列做法正确的是（）。A．不能收取手续费
B．可以收取手续费，收费项目和标准完全由商业银行自行决定 C．可以收取手续费，收费项目和标准由商业银行和客户协商决定
D．可以收取手续费，收费项目和标准由银监会、中国人民银行根据职责分工分别会同国务院价格主管部门制定
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正确答案:D 解题思路：《商业银行法》第五十条规定，商业银行办理业务，提供服务，可以收取手续费。收费项目和标准由银监会、中国人民银行根据职责分工分别会同国务院价格主管部门制定。
23．关于金融衍生品下列说法错误的是（）。A．包括远期、期货、期权等
B．属于一种低风险、高收益的金融工具 C．其价值取决于一种或多种基础资产或指数 D．金融衍生品是一种金融合约
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正确答案:B 解题思路：金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。金融衍生品是一种高风险的金融工具。
24．在银行业务中，不存在信用风险的业务是（）。A．贷款承诺 B．信用担保 C．贸易融资 D．代理收费
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正确答案:D 解题思路：对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融期货、互换、债券、期权、股权、承诺和担保以及交易的结算等，是银行面临的最主要风险。代理收费是银行代理业务的一种，银行对费用是否缴纳不承担信用风险。
25．经济全球化和金融全球化相互促进，推动了金融市场国际化的快速发展。（）不属于金融国际化的消极作用。A．金融风险的增加
B．外资银行业务范围的扩大 C．削弱宏观政策的有效性 D．加快金融危机的国际传递
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正确答案:B 解题思路：金融全球化的消极作用主要有：①金融风险的增加。首先，是金融机构的全球化使得经营风险大为增加；其次，加大了原有的利率风险、市场风险、信用风险、流动性风险和经营风险；最后，金融市场上的风险随市场的全球化扩展而增强。②削弱国家宏观经济政策的有效性。③加快金融危机在全球范围内的传递，增加了国际金融体系的脆弱性。
26．关于岗位责任，以下说法错误的是（）。
A．不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定，将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与其他人员
B．经内部职责调整或经过适当批准，为其他岗位人员代为履行职责
C．除非经内部职责调整或经过适当批准，不将本人工作委托他人代为履行 D．打听与自身工作无关的信息
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正确答案:D
27．某银行的工作人员在与另一银行的工作人员接触时的做法遵守职业操守规定的是（）。A．为不落后于对方机构，经常打听对方所在机构正在酝酿但尚未公开的重大战略决策 B．在对方临时离开办公室的空闲期间，随手翻看对方书架上的图书和文件资料
C．为给客户提供更全面的市场信息，在下班时间约见对方，询问对方银行近期将要推出的新产品设计思路等信息 D．与对方深入探讨行业及市场发展趋势的过程中，避开与所在机构商业秘密有关的话题
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正确答案:D 解题思路：商业保密与知识产权保护原则要求银行从业人员在与同业人员接触时，不得泄露本机构客户信息和本机构尚未公开的财务数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密，不得以不正当手段刺探、窃取同业人员所在机构尚未公开的财务数据重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密，不得窃取、侵害同业人员所在机构的知识产权和专有技术。
28．票据发行便利是一种具有法律约束力的（）票据发行融资的承诺。A．长期周转性 B．中期周转性 C．短期
D．中长期周转性
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正确答案:B 解题思路：票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一段时期内，以自己的名义周转性发行短期票据，从而达到低成本地获得中长期资金融通的效果。
29．不属于资本监管的新三大支柱的选项是（）。A．市场约束
B．最低监管资本要求 C．资本充足率监督检查 D．审慎性监督管理谈话
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正确答案:D 解题思路：《巴塞尔新资本协议》将市场约束，最低监管资本要求，资本充足率监督检查并列为资本监管的新三大支柱。需重点掌握世界很多国家和地区据此加强信息披露要求。银监会应对银行业金融机构。
30．盗窃信用卡并使用的，应该被定为（）。A．信用卡诈骗罪 B．盗窃罪 C．金额诈骗罪
D．破坏银行管理罪
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正确答案:B 解题思路：信用卡诈骗罪，是指使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡，或者使用作废的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡恶意透支进行诈骗活动，数额较大的行为。盗窃信用卡并使用的，定盗窃罪。
31．甲利用自动存款机，先后三次将手中的假人民币存入银行，数量高达20万余元，则他犯了（）。A．占有假币罪 B．私藏假币罪 C．使用假币罪 D．购买假币罪
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正确答案:C 解题思路：使用假币罪是指明知是伪造的货币而使用，数额较大的行为。所谓数额标准，是指：总面额在四千元以上不满五万元的，属于数额较大；总面额在五万元以上不满二十万元的，属于数额巨大；总面额在二十万元以上的，属于数额特别巨大。题中甲已使用二十万元，已经构成使用假币罪。
32．（）对银行经营状况直接产生影响，并构成银行运行的基础条件和背景。A．经济发展状况 B．经济环境
C．2010年上海世博会 D．海峡两岸“三通”
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正确答案:B 解题思路：作为银行经营活动“基础条件和背景”的因素，只能是经济环境；A项，经济发展状况直接决定和影响银行经营状况。
33．根据我国《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，（）不需要报告交易。A．当日累计外币交易6000美元的现金收支 B．单笔人民币交易30万元的现金收支 C．单位之间当日累计人民币300万元转账
D．个人银行账户与单位银行账户之间单笔转账60万元人民币
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正确答案:A 解题思路：我国《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，报告主体应报告的交易包括：单笔或者当日累计人民币交易二十万元以上或者外币交易等值一万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
34．关于银行绩效评价，下列说法不正确的是（）。
A．运用定量和定性相结合的方法，对银行的经营业绩、管理效果及管理水平进行科学、客观、公正的考核与评价 B．确定经营目标是进行银行绩效评价的起点
C．是银行股东、监管当局和内部经营管理者了解银行目前状况，判断银行未来发展方向，并据以做出决策、采取相应措施的重要工具
D．是实现银行经营目标的一个重要手段
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正确答案:B 解题思路：绩效评价是银行实现经营目标的工具和手段，因此，确定经营目标是进行银行绩效评价的起点。
35．资本市场是长期资金融通的场所，又称为长期金融市场，不包括（）。A．债券市场 B．抵押贷款市场 C．股票市场
D．银行同业拆借市场
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正确答案:D
36．中国人民银行专门行使中央银行职能的时间是从（）年1月1日起。A．2003 B．1995 C．1948 D．1984
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正确答案:D 解题思路：1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能，所承担的工商信贷和储蓄业务职能移交至新设立的中国工商银行。A项是中国人民银行对银行业金融机构的监管职责交由新设立的银监会行使的时间；B项是中国人民银行作为中央银行以法律形式被确定下来的时间；C项是中国人民银行成立时间。
37．在我国，投资往往是推动整个经济增长的主要力量，它包括两个部分，分别是（）。A．政府采购；公共支出 B．税收；国企上缴利润 C．私人消费；私人投资
D．固定资本形成；存货增加
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正确答案:D 解题思路：对“投资”的理解，应扣住“资本形成”这个关键，这样才能把投资与消费、投资与收入等区别开来。投资包括两个部分：固定资本形成和存货增加。
38．（）不属于商业银行的“三性”目标。A．公益性目标 B．安全性目标 C．效益性目标 D．流动性目标
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正确答案:A 解题思路：商业银行的“三性”目标是安全性目标、效益性目标、流动性目标。
39．银行开展创新业务时，要严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护。这是银行金融创新中保护客户利益要注意的（）方面。A．妥善处理利益冲突 B．充分信息披露 C．客户资产隔离管理 D．引导理性消费
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正确答案:C 解题思路：本题考查关于客户资产隔离方面的认识。这些选项都属于客户利益保护。根据题干给出的含义描述，没有涉及信息披露、理性消费、利益冲突。客户资产隔离指的是银行开展创新业务时，要严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护。妥善处理利益冲突，指公平处理银行与客户、银行与第三方服务提供者之间的利益冲突，建立有效受理客户投诉及建议的渠道，不断提高金融创新的服务质量和服务水平。
40．按照《中国人民银行法》的规定，（）是制定建立金融监管协调机制具体办法的机构。A．国务院
B．中国人民银行 C．中国银监会
D．中国保险监督管理委员会
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正确答案:A
41．在我国目前的管理格局下，（）之间有领导与被领导的关系。A．中国人民银行和中国银行业监督管理委员会 B．中国人民银行和中国证券监督管理委员会 C．中国人民银行和国家外汇管理局
D．中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会
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正确答案:C 解题思路：我国目前的金融监管当局由中国人民银行(PBC)、国家外汇管理局(SAFE)、中国银行业监督管理委员会(CBRC)、中国证券监督管理委员会(CSRC)、中国保险监督管理委员会(CIRC)等五家机构组成，形成“一行一局三会”的管理格局。而在目前的管理格局下，人民银行还负责领导国家外汇管理局制定实施汇率政策，管理经常项目和资本及金融项目的外汇收支，并持有、管理和经营国家外汇储备，所以中国人民银行和国家外汇管理局之间有领导与被领导的关系。
42．（）是汽车金融公司的监管机构。A．中国人民银行 B．银监会 C．中国证监会
D．中国银行业协会
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正确答案:B 解题思路：由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。
43．由中国境内注册的公司发行，直接在中国香港上市的股票是（）。A．A股 B．B股 C．H股 D．D股
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正确答案:C 解题思路：根据上市地点及股票投资者的不同，股票可分为A股（国内投资者，以人民币标明面值、认购和交易）、B股（境外投资者，2001年2月28日起允许境内投资者，以人民币标明面值，以外币认购和交易）、H股（中国境内注册的公司发行、直接在香港上市的股票）、N股（中国境内注册的公司发行、直接在纽约上市的股票）。
44．中国银行业协会的宗旨之一是（）。A．依法制定和执行货币政策
B．通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益 C．促进会员单位实现共同利益 D．对银行业金融机构进行监管
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正确答案:C 解题思路：中国银行业协会的宗旨之一是促进会员单位实现共同利益。A项属于中国人民银行的职责；B、D两项属于银监会的监管目标。
45．下列关于活期存款的说法错误的是（）。A．不规定存款期限，客户可以随时存取
B．存款的计息起点为元，元以下角、分不计利息
C．客户凭存折或银行卡及预留密码可通过柜台或通过银行自助设备存取现金 D．按季度结息，每季度末月的20日为结息日，当日付息
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正确答案:D 解题思路：活期存款按季度计息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
46．具体列举了商业银行的可疑交易的标准是（）。A．《反洗钱法》 B．《银行业监督管理法》 C．《金融机构反洗钱规定》 D．《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
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正确答案:D
47．根据《商业银行法》的规定，当前商业银行在中国境内可以从事（）。A．信托投资业务 B．证券经营业务
C．非自用房地产投资业务 D．买卖金融债券业务
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正确答案:D 解题思路：根据《商业银行法》的规定，目前商业银行在中国境内可以从事买卖金融债券业务，而不能参与信托投资业务、证券经营业务和非自用房地产投资业务。
48．（）年，中国人民银行承担的工商信贷和储蓄业务职能移交至新设立的中国工商银行；（）年，中国人民银行对银行业金融机构的监管职责移交至新设立的银监会。A．1982;2001 B．1983;2002 C．1984;2003 D．1989;2005
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正确答案:C 解题思路：自1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能，所承担的工商信贷和储蓄业务职能移交至新设立的中国工商银行。2003年，对银行业金融机构的监管职责转由新设立的银监会行使。
49．农村资金互助社的性质是（）的银行业金融机构。A．股份制 B．合伙制 C．股份合作制 D．社区互助性
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正确答案:D 解题思路：农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。
50．在我国，银行业从业人员资格认证工作正处在的阶段是（）。A．起步 B．成长 C．发展 D．成熟
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正确答案:A 解题思路：从业资格是指从事某专业（工种）学识、技术和能力的起点标准。劳动技能认证则是对从事某一职业的工作人员职业技能的鉴定。
51．间接融资工具不包括（）。A．银行贷款 B．银团贷款 C．债券
D．银行承兑汇票
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正确答案:C 解题思路：债券属于直接融资工具，银行贷款、银团贷款和银行承兑汇票属于间接融资工具。
52．（）是新中国第一家全国性的股份制银行。A．交通银行 B．招商银行 C．工商银行 D．中信银行
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正确答案:A 解题思路：交通银行于1987年4月1日重新组建，是新中国第一家全国性的股份制银行。
53．中国银行业协会的宗旨是（）。A．依法制定和执行货币政策
B．严格、合理地监管银行业金融机构
C．通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益 D．促进会员单位实现共同利益
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正确答案:D 解题思路：中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。A项是中国人民银行的职责；C项是银监会的监管目标。
54．存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户称为（）。A．专用存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．基本存款账户
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正确答案:A 解题思路：B项，一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；C项，临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户；D项，基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
55．银行的业务性质要求它维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将（）看作对其市场价值最大的威胁。
A．声誉风险 B．法律风险 C．市场风险 D．流动性风险
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正确答案:A 解题思路：声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的声誉产生影响从而造成损失的风险。银行通常将声誉风险看做是对其市场价值最大的威胁，因银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。
56．关于同业拆借，下列说法不正确的有（）。
A．期限短、金额大、风险低、手续简便是同业拆借的特点 B．同业拆借能反映金融市场上的资金供求状况
C．同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一 D．同业拆借属于长期借款
隐藏答案收藏本题错题反馈 正确答案:D 解题思路：D项，同业拆借属于短期借款。
57．合同成立的地点是在（）。A．要约生效的地点 B．承诺生效的地点 C．收据人的主营业地 D．对方的经常居住地
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正确答案:B 解题思路：承诺生效时合同成立，因此生效地点为合同成立地点。
58．下列关于利率和汇率的说法错误的是（）。
A．不随借贷资金的供求状况而波动的利率叫固定利率，参照某一利率指标变化而定期调整的利率叫浮动利率 B．不随各国货币的供求状况而波动的汇率叫固定汇率，参照某一汇率指标变化而定期调整的汇率叫浮动汇率 C．官方利率是由政府部门确定的，而市场利率是由市场供求关系确定的 D．官方利率只能在一定幅度内波动，市场利率可以自由波动
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正确答案:B 解题思路：汇率是一国货币兑换另一国货币的比率，是以一种货币表示另一种货币的价格。按国际货币制度的演变划分，有固定汇率和浮动汇率。固定汇率是指由政府制定和公布，并只能在一定幅度内波动的汇率。浮动汇率是指由市场供求关系决定的汇率，其涨落基本自由。一国中央银行原则上没有维持汇率水平的义务，但必要时可进行干预。
59．某银行为争取业务已经批准了该项业务招待费预算，而客户经理并没有请客户吃饭就做成了该项业务。当天，客户经理携带家人将该预算自行消费掉，其行为（）。A．因为业务已经谈妥，所以是合理的 B．不合理，不应当申报不实费用
C．如果消费超过了预算额度则是不合理 D．是合理的，因为客户经理没有浪费
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正确答案:B 解题思路：银行业从业人员在外出工作时应当节俭支出并诚实记录，不得向所在机构申报不实费用。并未发生的费用不应该申报，也不能用于自身消费。
60．下列有关政策性银行的说法中，不正确的是（）。
A．国家开发银行的资金来源主要是财政资金和金融债券发行，贷款方向集中于基础设施、基础产业、支柱产业 B．国家开发银行是政府全资拥有的国家出口信用机构，其国际信用评级与国家主权评级一致
C．中国农业发展银行实行独立核算，自主、保本经营，企业化管理，在业务上接受中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的指导和监督
D．中国进出口银行的主要资金来源是财政部资金和金融债券发行，贷款方向主要是进出口信贷和国外贷款的转贷款
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正确答案:B 解题思路：B项描述的是中国进出口银行。
61．发放（）时，需严格审查借款人的资产负债状况及预测借款人的现金流量。A．公司贷款 B．项目贷款 C．关联企业贷款 D．助学贷款
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正确答案:A 解题思路：而题干给出的“资产负债状况”和“现金流量”说明贷款对象并非个人。发放公司贷款时，需严格审查借款人的资产负债状况及预测借款人的现金流量；发放项目贷款时，需评估贷款项目的未来现金流量预测情况和质权、抵押权以及保证或保险等，并严格审查项目的项目建议书和可行性研究报告；发放关联企业贷款时，应统一评估审核所有关联企业的资产负债、财务状况、对外担保以及关联企业之间的互保等情况。
62．商业银行对单一客户或地区的表内外各种信用发放形式和本外币综合授信，确定最高综合授信额度。这是指（）。A．合法性原则 B．统一授信原则 C．统一授权原则 D．诚实信用原则
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正确答案:B 解题思路：统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度，包括贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。
63．银行风险中的国家风险中，不包括（）。A．政治风险 B．市场风险 C．社会风险 D．经济风险
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正确答案:B
64．下列行为尚不构成违法行为的选项有（）。A．以自制人民币换取真币 B．出售自制人民币
C．在不知是假币的情况下使用了假币 D．帮助朋友运输了假币，但数额较小
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正确答案:C 解题思路：A、B、D选项的行为都违反了危害货币管理罪。
65．根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，一般情况下中国人民银行可以（）对银行业金融机构进行检查监督。A．经国务院批准 B．自行决定
C．建议中国银监会 D．会同中国银监会
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正确答案:C
66．（）是单位不构成犯罪主体的金融犯罪。A．信用证诈骗罪 B．信用卡诈骗罪 C．票据诈骗罪 D．集资诈骗罪
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正确答案:B 解题思路：A、C、D三项的犯罪主体是一般主体，包括自然人和单位。
67．银行业从业人员的（）做法符合职业操守有关“信息披露”规定。A．在产品说明中以小字在不显眼的地方揭示产品风险 B．利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺 C．不告知客户本行在代理产品销售过程中的责任和义务
D．以足以让客户注意的方式向客户解释产品的最终责任承担者
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正确答案:D
68．当经济处于繁荣阶段时，下列（）的表述是错误的。A．企业的经营规模不断扩大，投资数额显著增加 B．市场兴旺，社会购买力上升 C．银行利润处于最高水平D．预示着通货膨胀的到来
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正确答案:D 解题思路：A、B、C三项均为经济处于繁荣阶段时的表现。虽然当经济处于繁荣阶段时通常会伴随着物价水平的上涨，但是并不意味着通货膨胀、通货紧缩必然会发生。
69．银行代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务，其主要区别在于（）。A．是保管在保险箱库还是保管在普通仓库 B．保管物品的种类
C．是否先将保管物品密封再交给银行 D．保管期限不同
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正确答案:B 解题思路：代保管业务是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设臵保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。它按照是否将保管物品在交给银行时先加以密封分为露封保管业务和密封保管业务。近年来，出租保管箱业务成为代保险业务的主要产品。
70．近期传言某银行支行因为一笔违规批贷可能导致重大损失，记者王某找到他在该支行的一位朋友张某欲进行采访。这种情况下（）。
A．张某本着诚实信用的原则，有责任对王某将他所知道的情况实话实说 B．张某本着维护所在机构的形象和声誉的原则，应对该传言断然否认 C．如果王某答应不对外宣传，张某就可以将他所知道的情况告诉王某 D．张某不应擅自代表所在机构接受新闻媒体采访
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正确答案:D 解题思路：银行业从业人员应当遵循所在机构关于接受媒体采访的规定，不擅自代表所在机构接受新闻媒体采访或擅自代表所在机构对外发布信息。任何不慎重的言论都可能影响银行声誉，给银行带来声誉风险。
71．金融市场分为（）和发行市场。A．一级市场 B．流通市场 C．现货市场 D．初级市场
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正确答案:B 解题思路：按金融工具交易的阶段来划分，金融市场可分为发行市场（也称初级市场或一级市场）和流通市场（也称二级市场）；按成交后是否立即交割划分，金融市场可分为现货市场和期货市场。
72．银行以公积金存款和信贷资金为来源，向同一借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款指的是（）。A．公积金个人住房贷款 B．个人住房组合贷款 C．个人住房转让贷款
D．个人住房最高额抵押贷款
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正确答案:B 解题思路：A项，公积金个人住房贷款是按时足额缴存住房公积金的个人在购买、建造各类型住房时，银行受住房公积金管理中心委托向借款人提供的个人住房委托贷款；C项，个人住房转让贷款也称转按揭贷款，是指银行向在住房二级市场上购买同一银行个人住房贷款客户出售的住房（含商业用房）的自然人发放的贷款；D项，个人住房最高额抵押贷款，是指银行向借款人发放的、以借款人自有住房作为最高额抵押、可在有效期间和贷款额度内循环使用的贷款。
73．马先生从4S店购买一辆新轿车作为自用，该汽车价格50万元，则可获得贷款的最高额度为（）。A．30万元 B．50万元 C．40万元 D．60万元
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正确答案:C 解题思路：我国规定所购车辆为自用车的贷款额度，不超过所购汽车价格的80%；所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70%．其中商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60%;所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50%。
74．按照《商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循的原则不包括（）。A．存款自愿 B．取款自由 C．存款有息 D．存款实名
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正确答案:D 解题思路：按照《中华人民共和国商业银行法》第二十九条第一款规定，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。
75．银行个人理财业务人员可以（）。A．以某些间接方式贬低同业人员
B．通过参加学术研讨会进行业内信息交流与合作 C．与其他银行个人理财业务人员交换各自客户信息
D．与其他银行个人理财业务人员交换各自部门的具体发展规划
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正确答案:B 解题思路：《中国银行业从业人员职业操守》中“互相尊重”准则要求：银行个人理财业务人员应当尊重同业人员，不得发表贬低、诋毁、损害同业人员及同业人员所在机构声誉的言论，A项错误。根据“商业保密与知识产权保护”准则，银行个人理财业务人员不应当泄漏本机构客户信息和本机构尚未公开的财务数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密。部门的具体发展规划属于商业秘密，因此，C、D两项错误。B项，是同业人员之间正常的交流合作，是正确的做法。
76．银行的资本利润率是反映银行经营绩效的主要财务指标之一。有关资本利润率的下列表述正确的是（）。A．它是银行净利润与银行总资产之比 B．它是银行净利润与银行资本之比
C．它是衡量银行总体盈利程度的唯一指标 D．它是银行净利润与银行总收入之比
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正确答案:B 解题思路：资本利润率是银行净利润与银行实收资本的比率，它反映所有者投入银行资本的获得能力。实收资本是指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。
77．中央银行可以采取（）的货币政策工具减少货币供应量。A．在公开市场上买回证券 B．降低存款准备金率 C．提高再贴现率
D．通过窗口指导劝告商业银行增加贷款发放
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正确答案:C 解题思路：A项，在公开市场上买回证券的公开市场业务会增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的货币创造功能最终导致货币供应量的多倍增加；B、D两项都会增加货币供应量。C项，提高再贴现率增加商业银行向央行再融资的成本，会减少商业银行向中央银行的借款或贴现，降低商业银行的超额准备金。
78．关于直接融资，下列表述错误的是（）。
A．直接融资是指政府、企业等货币资金需求者直接通过发行债券、股票等形式，从机构、个人等货币资金投资者手中融入所需资金
B．直接融资中投资者和融资者都了解对方身份 C．金融机构起“牵线搭桥”的作用 D．直接融资没有金融机构的参与 隐藏答案收藏本题错题反馈
正确答案:D 解题思路：直接融资中也有金融机构的参与，如通过股票融资，发行股票时就需要投资银行等的参与。
79．以下业务中商业银行可以从事的是（）。A．信托或者股票业务 B．同业拆借 C．非自用不动产
D．向非金融机构和企业投资
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正确答案:B 解题思路：我国相关法律规定，我国实行严格的分业经营和分业监管法则，因此商业银行不得从事信托或股票业务，同时也不可从事实业投资。
80．关于物价稳定的含义，以下说法正确的是（）。A．保持物价总水平的大体稳定 B．通货膨胀为零 C．通货紧缩为零
D．保持基本生活资料价格不变
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正确答案:A 解题思路：物价稳定指要保持物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀。B、C、D项中“零”“不变”等词均将物价稳定的含义绝对化了。
81．消费者物价指数是我们日常最关心的经济指标之一，以下说法不正确的是（）。A．是指一组与居民生活有关的商品价格变化幅度 B．是国内生产总值变动情况 C．不包括出厂产品批发价格变动
D．是衡量通货膨胀最常用、最普遍的指标
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正确答案:B 解题思路：B项描述的是国内生产总值物价平减指数，它是按当年不变价格计算的国内生产总值与按基年不变价格计算的国内生产总值的比率。
82．宏观经济发展的总体目标一般包括（）。
A．经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡 B．经济增长、区域协调、物价稳定和国际收支平衡 C．经济增长、充分就业、物价稳定和进出口增长 D．经济增长、区域协调、物价稳定和进出口增长
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正确答案:A 解题思路：宏观经济发展的总体目标一般包括四个，即经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。区域协调和进出口增长也是经济发展过程中需要考虑的因素，但不是宏观经济发展的总体目标。
83．依据《商业银行法》的规定，以下说法正确的是（）。A．商业银行应当公布有关兑现、收付入账期限的规定 B．对同一借款人贷款限制仅指对同一自然人或同一法人的贷款限制 C．商业银行可以利用拆人资金投资证券经营
D．对同一借款人的贷款余额与商业银行资产余额的比例不得超过30%
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正确答案:A 解题思路：B、D两项，依据《商业银行法》第三十九条第一款第(4)项的规定：“对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十”。“同一借款人”应该包括同一自然人或同一法人及其控股的或担任负责人的子商业银行。C项，《商业银行法》第四十三条规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”
84．（）构成保险诈骗罪。
A．计算错误而多报了事故损失并因此获取了保险金的 B．行为人出于过失行为而引起保险事故发生 C．因认识错误而认为发生实际未发生的保险事故
D．编造未曾发生的保险事故，投保人、被保险人故意造成财产损失保险事故
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正确答案:D
85．某商业银行风险加权资产规模为300亿元人民币，根据我国《商业银行资本充足率管理办法》，以下指标符合规定的是（）。
A．核心资本为12亿人民币
B．计入附属资本的重估储备占总重估储备的80% C．附属资本与核心资本比例为110% D．核心资本和附属资本的资本总额为18亿元人民币
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正确答案:A 解题思路：根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%。依据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。若中国银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。
86．下列不属于企业法人的是（）。A．股份有限公司
B．全民所有企业的子公司 C．股份有限公司的分公司 D．全民所有制企业
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正确答案:C 解题思路：企业法人是指以营利为目的，独立从事商品生产和经营活动的法人。根据《中华人民共和国公司法》规定，公司分为有限责任公司和股份有限公司。企业法人必须独立承担民事责任，股份有限公司的分公司不能独立承担民事责任，不属于企业法人。
87．（）不属于商品期货的标的商品。A．大豆 B．国债 C．原油 D．钢材
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正确答案:B 解题思路：国债期货属于金融期货。
88．（）是我国发行法定货币的机构。A．财政部 B．国务院
C．中国银行业监督管理委员会 D．中国人民银行
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正确答案:D 解题思路：《中国人民银行法》第四条规定了中国人民银行职责包括发行人民币，管理人民币流通。
89．根据《巴塞尔新资本协议》，在风险类型上，增加了对（）的资本需求。A．操作风险 B．市场风险 C．声誉风险 D．法律风险
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正确答案:A
90．（）是所谓的短期资金市场。A．货币市场 B．资本市场 C．股票市场 D．债券市场
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正确答案:A 解题思路：货币市场，亦称短期资金市场，是指期限在1年以下（包含1年）的短期资金融通的场所；资本市场是长期资金市场，包括股票市场和债券市场。
二、多项选择题：在以下各题所给出的5个选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。91．信用合作社作为群众互助合作组织，其贷款主要用于解决成员的资金需要，它的主要资金来源于（）。A．国家拨付资金 B．社会集资
C．合作社成员交纳的股金 D．吸收的存款 E．公积金
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正确答案:CD 解题思路：信用合作社是一种互助合作性金融组织，其资金来源于合作社成员交纳的股金和吸收存款，贷款主要用于解决其成员的资金需要，如修建房屋贷款、对购买耐用消费品发放贷款等，同时也对小生产者的生产资金需要发放贷款。
92．以下关于固定资产贷款的说法中，正确的有（）。A．商业网点贷款属于固定资产贷款的一种
B．可以用于企业以内涵扩大再生产为主的技术改造项目 C．都是与房地产开发经营活动有关的贷款 D．一般是中长期贷款 E．也称为项目贷款
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正确答案:ABDE 解题思路：固定资产贷款，也称为项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购臵固定资产投资项目的贷款。固定资产贷款一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的短期贷款，包括如下四类：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。
93．进口方银行为进口商提供的国际贸易融资服务有（）。A．提货担保 B．打包放款 C．进日押汇
D．减免保证金开证 E．福费廷
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正确答案:ACD 解题思路：B、E两项是出口方银行为出口商提供的服务。
94．下列选项中，银行公司治理的主体包括（）。A．股东大会 B．董事会 C．监事会
D．高级管理层 E．风险管理部门
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正确答案:ABCD 解题思路：银行公司治理的主体只有股东大会、董事会、监事会和高级管理层，不包括风险管理部门。风险管理部门是专门针对银行风险管理而设臵的部门。
95．基金托管业务包括（）。A．企业年金托管 B．开放式基金托管 C．QFH证券投资托管 D．证券公司受托投资托管 E．全国社会保障基金托管
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正确答案:ABCDE 解题思路：基金托管业务包括封闭式投资基金、开放式基金和其他基金托管业务。其中，其他托管业务主要包括全国社会保障基金托管、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者(QFII)证券投资托管、企业年金托管等。
96．银行工作人员应该从以（）方面认定存单关系的效力。A．借款人与银行工作人员的关系 B．存单上签章的真实性 C．存单的版面
D．存款关系的真实性 E．存单的式样
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正确答案:BCDE 解题思路：存单作为合同凭证，必须同时具备形式要件和实质要件的真实性才合法。形式要件即存单凭证的真实性，指存单样式（版面）和盖在存单上印鉴的真实性；实质要件即存款关系的真实性，即持有人向金融机构交付存单记载款项的真实性。
97．根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循（）原则。A．存款自愿 B．利润最大化 C．存款有息
D．为存款人保密 E．取款自由
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正确答案:ACDE 解题思路：商业银行办理个人储蓄存款业务应当遵循的基本原则包括：存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密。
98．当经济过热时，中央银行可以（）。A．提高存款准备金率 B．提高再贴现率
C．在金融市场上卖出有价证券 D．增加再贷款规模 E．降低利率
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正确答案:ABC 解题思路：当经济过热时，中央银行需要减少货币供应量：可以在公开市场上卖出证券，引起货币供应量的减少、市场利率的上升；可以提高法定存款准备金率，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业银行的可用资金减少；可以提高再贴现率，提高商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现。
99．中国银行业全面对外开放的标志包含（）。A．取消外资银行经营人民币业务的地域限制 B．取消外资银行经营人民币业务的客户限制 C．取消对外资银行在华经营的非审慎性限制 D．允许外资银行对所有客户提供人民币业务 E．允许外资银行在中国设立分支机构
隐藏答案收藏本题错题反馈 正确答案:ABCD 解题思路：早在20世纪80年代，就已经允许外资银行在中国设立分支机构。
100．银行的风险管理经历的重要的阶段包括（）。A．资产风险管理阶段 B．负债风险管理阶段 C．资产负债风险管理阶段 D．信用风险管理阶段 E．全面风险管理阶段
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正确答案:ABCE 解题思路：20世纪60年代以前，银行的风险管理主要偏重于资产风险管理；20世纪60年代以后，银行的风险管理重点转向负债风险管理；20世纪70年代，资产负债风险管理应运而生；20世纪80年代，银行的风险管理进入全面风险管理阶段。
101．履行风险管理流程主要包括（）。A．风险监测 B．风险控制 C．风险计量 D．风险规避 E．风险识别
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正确答案:ABCE 解题思路：银行风险管理流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。一般来说，银行的风险管理部门承担风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制、决策的责任。
102．根据《中国人民银行法》的规定，中国人民银行可以履行的职责有（）。A．从事有关的国际金融活动 B．经理国库 C．弥补财政赤字
D．维护支付清算系统的正常运行
E．负责金融业的统计、调查、分析和预测
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正确答案:ABDE
103．关于农村资金互助社，以下叙述正确的是（）。A．只能吸收社员存款 B．能够吸引公众存款 C．只能向社员发放贷款 D．可以购买金融债券
E．只能从其他银行业金融机构融入资金
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正确答案:ACD 解题思路：B项，农村资金互助社不得向非社员吸收存款、发放贷款及办理其他金融业务；E项，农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和从其他银行业金融机构融入资金作为资金来源。
104．公开市场业务的优点包含（）。A．被动性强 B．主动性强 C．灵活性高 D．影响范围广 E．调控效果和缓
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正确答案:BCDE 解题思路：公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以此来调节市场货币量的政策行为。优点是：主动性强，它可以按照操作目的主动进行操作；灵活性高，买卖数量、方向可以灵活控制；调控效果和缓，震动性小；影响范围广。
105．（）是银监会提出的具体监管目标。A．保护广大存款者和消费者的利益 B．增进市场信心 C．提高银行业的利润
D．增进公众对现代金融的了解 E．努力减少金融犯罪
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正确答案:ABDE
106．在金融创新中，银行要非常注意保护客户利益，主要体现的方面有（）。A．客户教育 B．充分信息披露 C．引导理性消费 D．客户资产隔离 E．妥善处理利益冲突
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正确答案:ABCDE 解题思路：在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育等六个方面来保护客户的利益。
107．银行经营管理过程中所面临的主要风险包括（）。A．流动性风险 B．国家风险 C．自然灾害风险 D．法律风险 E．信用风险
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正确答案:ABDE 解题思路：银行经营管理过程中所面临的主要风险包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。
108．从支出角度来看，国内生产总值(GDP)由（）组成。A．进口 B．消费 C．出口 D．投资 E．净出口
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正确答案:BDE 解题思路：从支出角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。其中，消费包括私人消费和政府消费两部分；投资也称为资本形成，包括固定资本形成（其中含房地产和非房地产投资）和存货增加两部分；净出口是出口额减去进口额形成的差额。
109．下列（）属于违法行为。A．冒用他人的本票骗取财物
B．使用单位资金自己设立私人公司
C．银行信贷人员向银行行长亲属任董事长的公司发放信用贷款 D．吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款
E．为了提高业绩，银行信贷人员未审查借款人的偿还能力就发放贷款，使银行蒙受巨额损失、隐藏答案收藏本题错题反馈
正确答案:ABCDE 解题思路：A项属于票据诈骗行为；B项属于贪污或挪用公款等违法行为；C项违反了《商业银行法》不得向关系人发放信用贷款的规定，属违法发放贷款的行为；D项属于吸收客户资金不入账行为；E项属于违法发放贷款的行为。
110．银行业从业人员在所在机构接受监督时，符合职业操守要求的做法包括（）。A．为监管人员报销因公费用 B．许诺监管人员不当便利 C．配合非现场监管 D．配合现场监管
E．向监管人员提供纪念品
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正确答案:CD 解题思路：银行业从业人员应接受监管，配合现场检查，配合非现场监管，禁止贿赂及不当便利。
111．违反合同应当承担的民事责任方式包括（）。A．停止侵害 B．采取补救措施 C．损害赔偿 D．支付违约金
E．修理、重作、更换
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正确答案:ABCDE 解题思路：民事责任是指民事主体因违反合同或者不履行其他民事义务所应承担的民事法律后果。民事责任的主要方式有：①停止侵害；②排除妨碍；③消除危险；④返还财产；⑤恢复原状；⑥修理、重作、更换；⑦赔偿损失；⑧支付违约金；⑨消除影响、恢复名誉；⑩赔礼道歉。民事责任的方式可以单独适用，也可合并适用。
112．下列（）属于短期融资券的发行对象。A．证券公司 B．基金公司 C．保险公司 D．财务公司 E．普通居民
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正确答案:ABCD 解题思路：短期融资券的发行对象为银行间债券市场机构投资者，包括银行、证券公司、保险公司、基金、财务公司等机构，一般在货币市场发行。而货币市场的参与者一般为机构投资者，普通居民一般难以直接进行短期融资券的投资。
113．银行从业人员是一个较受公众关注的行业，银行个人理财从业人员在工作中要接受来自于（）的监督。A．所在机构 B．银行业协会 C．银监会
D．各地银监局 E．社会公众
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正确答案:ABCDE 解题思路：银行业从业人员应当遵守《银行业从业人员职业操守》，并接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。其中，银行业协会属于银行业自律组织，银监会和各地银监局属于监管机构。
114．商业银行发行金融债券应当具备的条件包括（）。A．具有良好的公司治理机制 B．最近三年连续盈利 C．本年盈利
D．最近三年没有重大违法、违规行为 E．核心资本充足率不低于4%
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正确答案:ABDE
115．根据《人民币利率管理规定》的规定，金融机构的（）行为属于利率违规行为。A．擅自提高或降低存、贷款利率 B．变相提高存、贷款利率
C．擅自或变相以高利率发行债券 D．变相降低存、贷款利率
E．其他违法《人民币利率管理规定》和国家利率政策的行为
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正确答案:ABCDE 解题思路：根据《人民币利率管理规定》第三十条规定，金融机构的下列行为属于利率违规行为：①擅自提高或降低存、贷款利率的；②变相提高或降低存、贷款利率的；③擅自或变相以高利率发行债券的；④其他违法《人民币利率管理规定》和国家利率政策的。
116．经济全球化和金融全球化相互促进，推动了金融市场国际化的快速发展。下列（）属于金融国际化的消极作用。A．金融风险的增加 B．外资银行业务范围的扩大 C．削弱宏观政策的有效性 D．增强宏观政策的有效性 E．加快金融危机的国际传递
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正确答案:ACE 解题思路：金融全球化的消极作用主要有：①金融风险的增加。首先，是金融机构的全球化使得经营风险大为增加；其次，加大了原有的利率风险、市场风险、信用风险、流动性风险和经营风险；最后，金融市场上的风险随市场的全球化扩展而增强。②削弱国家宏观经济政策的有效性。③加快金融危机在全球范围内的传递，增加了国际金融体系的脆弱性。
117．“了解客户”原则要求银行业从业人员（）。A．不得为客户开立假名账户 B．不得为不明身份客户提供服务 C．不得为客户提供匿名账户
D．办理业务时要求客户出示身份证件 E．了解客户账户是否被第三方控制
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正确答案:ABCDE 解题思路：“了解客户”原则要求银行业从业人员履行法定审查客户身份的义务，了解客户账户开立、资金调拨的用途以及账户是否会被第三方控制使用等情况；在办理业务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，不得为客户开立匿名或假名账户，也不得在未完成法定审核身份义务的情况下接受客户指令，办理业务。
118．关于汇票，以下说法中正确的是（）。A．不可以由企业签发 B．可以由企业签发 C．不可以由银行签发 D．可以由银行签发 E．由出票人签发
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正确答案:BDE 解题思路：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是由出票银行签发的，商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。
119．表见代理的构成要件包括（）。A．代理人无代理权 B．相对人主观上为善意 C．被代理人知晓
D．相对人基于这个客观情形而与无权代理人成立民事行为 E．客观上有使相对人相信无权代理人具有代理权的情形
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正确答案:ABDE 解题思路：表见代理的构成要件为：代理人无代理权；相对人主观上为善意；客观上有使相对人相信无权代理人具有代理权的情形；相对人基于这个客观情形而与无权代理人成立民事行为。
120．)是债权人会议行使的职权。A．核查债权
B．选任和更换债权人委员会成员 C．通过重整计划
D．通过破产财产的变价方案 E．通过债务人财产的管理方案
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正确答案:ABCDE 解题思路：《企业破产法》第六十一条规定，债权人会议行使职权有：核查债权；申请人民法院更换管理人，审查管理人的费用和报酬；监督管理人；选任和更换债权人委员会成员；决定继续或者停止债务人的营业；通过重整计划；通过和解协议；通过债务人财产的管理方案；通过破产财产的变价方案；通过破产财产的分配方案；人民法院认为应当由债权人会议行使的其他职权。
121．《国务院关于金融体制改革的决定》明确提出，（）是我国今后货币政策的中介指标。A．货币供应量 B．信用总量 C．同业拆借利率 D．银行超额储备率 E．贷款规模
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正确答案:ABCD 解题思路：1994年《国务院关于金融体制改革的决定》明确提出，今后我国货币政策中介指标主要有四个：货币供应量、信用总量、同业拆借利率和银行超额储备率。
122．下列措施中，（）属于银行业监督管理机构的监督管理措施。A．干预银行业金融机构的经营管理 B．审慎性监督管理会谈 C．强制风险披露
D．查询涉嫌违法账户和申请司法机关冻结有关涉嫌违法资金 E．对银行业金融机构进行信用评级
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正确答案:BCD 解题思路：银行业监督管理机构不能干预银行业金融机构的经营管理。对银行业金融机构进行信用评级是评级机构的职能。
123．下列各项中，间接融资工具不包括（）。A．银行贷款 B．银团贷款 C．债券 D．股票
E．银行承兑汇票
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正确答案:CD 解题思路：债券和股票都属于直接融资工具，银行贷款、银团贷款和银行承兑汇票属于间接融资工具。124．《担保法》中规定的担保方式包括（）。A．抵押 B．质押 C．保证 D．留臵 E．定金
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正确答案:ABCDE 解题思路：担保是指按照法律规定或者当事人约定，由债务人或第三人向债权人提供一定的财产或资信，以确保债务的清偿。
125．信息披露监管要求银行业金融机构如实披露（）。A．风险管理状况 B．财务会计报告 C．董事变更情况 D．公司经营策略 E．企业投资战略
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正确答案:ABC 解题思路：信息披露监管是指银监会要求银行业金融机构按照规定如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。
126．国内联行清算作为银行清算业务的一种，包括（）。A．全国联行往来 B．分行辖内往来 C．支行辖内往来 D．跨系统联行往来 E．系统内联行清算
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正确答案:ABCDE 解题思路：国内联行清算根据交易行是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来；跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。
127．下列选项中，属于商业银行支付结算业务的是（）。A．汇兑业务 B．代收业务 C．信用证业务 D．托收业务 E．信用卡业务
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正确答案:ACD 解题思路：支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。B项属于商业银行代理类中间业务；E项属于商业银行银行卡类业务。
128．反映企业财务状况的会计要素包括（）。A．资产 B．收入 C．负债
D．所有者权益 E．利润
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正确答案:ACD
129．资本市场是长期资金融通的场所，又称为长期金融市场，其主要包括（）。A．债券市场 B．抵押贷款市场 C．股票市场
D．银行同业拆借市场 E．银行间债券回购市场
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正确答案:ABC 解题思路：资本市场亦被人们称为长期金融市场，通常是指期限在1年以上的长期资金融通的场所。主要包括债券市场、股票市场和抵押贷款市场。该市场的作用主要是满足债券发行单位的长期资金需求。银行同业拆借市场、银行间债券回购市场是短期金融市场即货币市场。
130．根据《银行业协会职业操守》规定，监督者包括（）。A．银行业从业人员所在机构 B．银行业自律组织 C．监督机构 D．社会公众
E．银行业从业人员
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正确答案:ABCD 解题思路：《银行业协会职业操守》的监督者有银行业从业人员所在机构、银行业自律组织、监督机构和社会公众。
三、判断题：请判断以下各题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示。
131．若无特别规定，一般商业银行在我国境内不得从事信托投资和证券经营业务。（）A．对 B．错
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正确答案:A 解题思路：《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。
132．中国农业银行将稳步推进股份制改革，并将市场定位于为“三农”服务。（）A．对 B．错
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正确答案:A 解题思路：中国农业银行的改革方向是稳步有序地推进中国农业银行股份制改革，强化为“三农”服务的市场定位和责任，实行整体改制，充分利用在县域的资金、网络和专业等方面的优势，更好地为“三农”和县域经济服务。
133．赵某自己制作货币并出售的行为，无论所获金额大小，都是违法行为。（）A．对 B．错
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正确答案:A 解题思路：货币是由人民银行统一发行流通的。张某的行为属于伪造货币罪。
134．银行为员工张某分配了一台笔记本电脑。在工作之余，张某不可以用笔记本电脑从未经安全检测的网站下载电影，实施有害于本机构电子信息技术设备的行为。（）A．对 B．错
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正确答案:A 解题思路：银行业从业人员应当遵守法律法规及所在机构关于电子信息技术设备使用的规定以及有关安全规定，不得实施有害于本机构电子信息技术设备的行为。
135．人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，查询人不必出示“协助查询存款通知书”。（）A．对 B．错
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正确答案:B 解题思路：人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，银行应积极配合。查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上人民法院签发的“协助查询存款通知书”。
136．物价稳定是指零通货膨胀。（）A．对 B．错
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正确答案:B 解题思路：此题考查大家对于物价稳定的认识。由于经济的波动性，物价稳定不可能是零通胀。我们所说的物价稳定，不是指零通货膨胀，而是说保持物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀。
137．某企业发现所在地区居民有大量闲钱，因此自行开设了一个民间钱庄，吸收当地居民的存款并付给一定利息。这是属于非法吸收公众存款的违法行为。（）A．对 B．错
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正确答案:A 解题思路：企业不具备吸收公众存款的资格，属于主体不合法。138．货币供应量是某个时期全社会承担流通和支付手段的货币存量。（）A．对 B．错
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正确答案:B
139．中国进出口银行是最晚成立的政策性银行。（）A．对 B．错
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正确答案:B 解题思路：国家开发银行成立于1994年3月17日，中国进出口银行成立于1994年7月1日，中国农业发展银行成立于1994年11月18日。因此，国家开发银行是最早成立的政策性银行，中国农业发展银行最晚成立。
140．《中国人民银行法》规定商业银行的职责之一是实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场。（）A．对 B．错
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正确答案:B
141．银行业从业人员不应当只为大客户、VIP客户提供热情、周到的服务。（）A．对 B．错
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正确答案:A 解题思路：题中所述不符合《银行业从业人员职业操守》公平对待所有客户的要求。
142．开发风险管理模型难度极大，模型中应用的高等数学、概率统计等理论知识过于深奥。（）A．对 B．错
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正确答案:B 解题思路：开发风险管理模型的难点不在数学和计算工具的应用，而是在于所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性。
143．融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用、转租等，向承租人收取租金的交易活动。（）A．对 B．错
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正确答案:B 解题思路：融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。
144．银行业从业人员在向客户推荐产品或提供服务时，根据监管规定要求，应对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示。（）A．对 B．错
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正确答案:A 解题思路：根据《银行业从业人员职业操守》中对于“风险提示”的规定，向客户推荐产品或提供服务时，银行业从业人员应当根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示。
145．银行工作人员离职时应当按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物和工作资料，也不可以用个人的餐费发票冲抵尚未用完的客户应酬预算。（）A．对 B．错
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正确答案:A 解题思路：用个人餐费发票冲抵客户应酬预算的行为违背了银行业从业人员职业操守中“费用报销”的规定。
考前押卷二
一、单项选择题：在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。1．下列不属于中国人民银行采用的利率工具的是（）。A．调整中央银行基准利率
B．制定金融机构存贷款利率的浮动范围 C．负责金融业的统计、调查、分析和预测
D．制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整
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正确答案:C 解题思路：目前，中国人民银行采用的利率工具主要有：调整中央银行基准利率，包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率；调整金融机构的法定存贷款利率；制定金融机构存贷款利率的浮动范围；制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。
2．与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点，下列对银行风险的特点，表述错误的是（）。A．银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比重很低，属于高负债经营 B．银行经营对象是货币，其具有信用创造功能 C．银行风险更加难以识别、控制和转移
D．银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大
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正确答案:C 解题思路：ABD选项均为银行风险与其他行业的风险相比具有的特点。银行风险的特殊性客观上要求银行具备比一般企业更强大的风险管理能力，以便及时发现、防御、控制和转移风险，在维护自身稳定发展的同时，保持整个经济体系的稳定，促进社会、经济的发展。但这并不意味着银行风险一定更加难以识别、控制和转移。
3．下列关于货币政策的说法正确的是（）。
A．货币政策是国家调节和控制宏观经济的唯一手段
B．公开市场业务、存款准备金、利率被称为货币政策的“三大法宝” C．货币供应量是货币政策的操作目际
D．2004年，我国进一步改革存款准备金制度，实行差别存款准备金率制度
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正确答案:D 解题思路：货币政策是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一而非唯一手段。公开市场业务、存款准备金和再贴现被称为货币政策的“三大法宝”。现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。ABC三项表述均错误。
4．正常情况下，银行会计资本应当（）经济资本的数量。A．小于 B．等于 C．不大于 D．不小于
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正确答案:D 解题思路：经济资本指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。因此，会计资本应不少于经济资本的数量。
5．银团贷款成员依据的原则不包括（）。A．信息共享 B．独立审批 C．自主决策 D．风险共担
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正确答案:D 解题思路：银团贷款成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为。审批与决策既然都是独立进行，则风险当然自己承担。
6．某客户2009年12月28日存入10000元，定期整存整取半年，假定利率为2.70％，到期日为2010年6月28日，支取日为2010年7月18日。假定2010年7月18日，活期储蓄存款利率为0.72％，自2008年10月9日起，暂免征收利息税，则该客户拿到的利息是（）元。A．135 B．108 C．139 D．111.2
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正确答案:D 解题思路：定期整存整取到期日应得利息=10000×0.5×2.70％=135（元），2009年6月28日本息=10000+135=10135（元）。支取日利息=10135×0.72％×20/360=4.054（元）。因此，该客户拿到的利息=135+4.054=139.054≈139（元）。7．《商业银行法》对商业银行从事相关金融业务和直接投资作了一定的限制，下列（）不在限制之列。A．信托投资业务 B．证券经营业务
C．向非自用不动产投资 D．向银行金融机构投资
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正确答案:D 解题思路：《商业银行法》第四十三条规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”
8．无效合同的法律效力（）。A．自登记时无效 B．自履行时无效 C．自订立时无效
D．自被确认无效时无效
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正确答案:C 解题思路：无效的合同自始没有法律约束力，此时的“始”应为合同订立时。
9．不属于银行最主要的三大风险的是（）。A．信用风险 B．操作风险 C．市场风险 D．战略风险
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正确答案:D 解题思路：银行最主要的三大风险是信用风险、操作风险和市场风险。
10．境内机构原则上可以开立（）个经常项目外汇账户。A．3 B．2 C．1 D．多
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正确答案:C 解题思路：境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。
11．（）是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。A．信用风险 B．操作风险 C．合规风险 D．法律风险
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正确答案:C 解题思路：合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。严格来看，合规风险是法律风险的一部分，但由于其重要性和特殊性，一般单独加以讨论。
12．我国规定计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的（）。A．100％ B．50％ C．20％ D．10％
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正确答案:B 解题思路：依据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100％，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50％。本题要求审题细心，记忆准确。
13．根据我国《担保法》及其司法解释，如无其他导致合同无效的原因，下列保证合同无效的是（）。A．国家机关经国务院批准为使用外国政府贷款进行转贷而提供担保的保证合同 B．从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的保证合同 C．企业法人的职能部门提供保证的保证合同 D．企业法人的子公司提供保证的保证合同
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正确答案:C 解题思路：国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外，A选项不是无效保证合同。学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认定为有效，B选项不是无效合同。企业法人的子公司一般具有法人资格，可以作为保证人提供担保，不是无效合同，D选项不是无效合同。C选项企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效。
14．下列关于要约撤销的说法，正确的是（）。A．撤回要约的通知应当与要约同时到达受要约人 B．要约人确定了承诺期限的，该要约不得撤销
C．受要约人有理由认为要约是不可撤销的，该要约即不得撤销
D．要约人明示要约不可撤销，但受要约人尚未开始为履行合同作准备的，该要约可以撤销
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正确答案:B 解题思路：撤销要约的通知应当在受要约人发出承诺通知之前到达受要约人。撤回要约的通知应当在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人，A选项错误。有下列情形之一的，要约不得撤销：①要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销，②受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同作了准备工作，此种情形要求两个条件同时存在，CD选项错误。
15．（）是商业银行一项核心的风险管理活动。A．资产管理 B．合规管理 C．内部控制 D．公司治理
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正确答案:B 解题思路：合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。
16．根据外汇交易方式的不同，外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇交易。下列关于即期外汇交易和远期外汇交易的说法正确的是（）：
A．即期外汇交易指在成交当日立即办理实际货币交割的外汇交易 B．即期外汇交易是在远期外汇交易的基础上发展起来的 C．远期外汇交易应按固定交割日交割
D．远期外汇交易可以用来进行套期保值或投机
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正确答案:D 解题思路：即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易，是指在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易，A选项错误。远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的，B选项错误。远期外汇交易除了可按固定交割日交割外，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割（择期交易），C选项错误。远期外汇交易最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机，D选项正确。
17．个人消费额度贷款中，借款人提供银行认可的质押、抵押、第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的（）．抵押额度一般不超过抵押物评估价值的（）。A．90％；70％ B．70％；90％ C．80％；60％ D．60％；80％
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正确答案:A 解题思路：质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90％；抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70％。
18．商业银行应当依法保护存款人合法权益，下列行为没有做到依法保护存款人合法权益的是（）。A．商业银行向最高人民法院提供其依法查询的存款人存款状况 B．商业银行依法按照公安机关的合法要求冻结存款人的存款 C．商业银行因资金周转困难，延期支付存款人存款利息 D．商业银行拒绝向客户透露同类存款客户的存款信息
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正确答案:C
19．以下属于中国银监会监管的非银行金融机构的是（）。A．基金管理公司 B．保险资产管理公司 C．期货经纪公司 D．货币经纪公司
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正确答案:D 解题思路：由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和货币经纪公司。
20．农村信用社开始以“三性”为主要内容的改革是在（）的领导下。A．国务院 B．中国银监会 C．中国人民银行 D．中国农业银行
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正确答案:D 解题思路：1984年，国务院提出要恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性（合称“三性”），把农村信用社办成真正的合作金融组织。此后，在中国农业银行的领导下，信用社开始了以“三性”为主要内容的改革。
21．下列关于一般存单纠纷案件的处理，说法正确的是（）。
A．持有人以真实存单凭证为依据提起诉讼的，持有人应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任
B．持有人以真实存单凭证为依据提起诉讼的，如金融机构仅以金融机构底单的记载内容与上述凭证记载内容不符为由进行抗辩的，人民法院应认定持有人与金融机构间的存款关系不成立
C．持有人以在样式、印鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证据证明是伪造或变造的瑕疵凭证提起诉讼的，持有人应对瑕疵凭证的取得提供合理的陈述
D．持有人对瑕疵凭证的取得提供合理陈述的，人民法院即应认定持有人与金融机构间存款关系成立
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正确答案:C 解题思路：持有人以真实凭证为依据提起诉讼的，负举证责任的应为金融机构，A选项错误。B选项应为人民法院应认定持有人与金融机构间的存款关系成立。如持有人对瑕疵凭证的取得提供了合理的陈述，而金融机构否认存款关系存在的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任，人民法院应根据金融机构的举证结果来认定存款关系。D选项错误。
22．下列不属于村镇银行业务的是（）。A．吸收公众存款 B．办理国际结算 C．发放贷款 D．银行卡业务
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正确答案:B 解题思路：村镇银行只能办理国内结算，而不能办理国际结算。
23．商业银行不得向关系人发放（）。A．信用贷款 B．担保贷款 C．抵押贷款 D．质押贷款
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正确答案:A 解题思路：商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件。
24．农村金融机构包括（）。A．城市商业银行 B．股份制商业银行 C．邮政储蓄银行 D．村镇银行
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正确答案:D 解题思路：股份制商业银行和城市商业银行属于中小商业银行。农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行与农村资金互助社。
25．在贷款法律关系中，下列各选项对借款人义务的表述，错误的是（）。A．接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督 B．按合同约定用途使用贷款
C．将债务全部或部分转让给第三人的，应及时通知贷款人
D．有危及贷款人债权安全情况时，应及时通知贷款人，同时采取保全措施
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正确答案:C 解题思路：借款人将债务全部或部分转让给第三人的，应取得贷款人的同意而非于转让后通知贷款人。
26．下列关于商业银行现金资产业务的说法错误的是（）：
A．任何一家营业性的银行机构，都必须保存一定数量的库存现金 B．库存现金的经营原则就是保持适度的规模
C．商业银行在中央银行存款指的是法定存款准备金 D．存放同业的存款属于银行现金资产的一部分
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正确答案:C 解题思路：我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。不是仅指法定存款准备金。
27．在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常采用的结算方式是（）。A．汇票、本票、支票和汇款 B．汇票、本票、支票 C．汇款、信用证及托收 D．电子汇兑、网上支付
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正确答案:C 解题思路：在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证及托收。汇票、本票、支票和汇款都是传统的结算方式，电子汇兑、网上支付等是近年来出现的结算方式。
28．有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的（）。A．只能是金融机构工作人员 B．只能是金融机构
C．只能是金融机构工作人员或金融机构 D．可以是任何单位和个人
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正确答案:D 解题思路：任何单位和个人都有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动。
29．下列关于代保管业务的说法，正确的是（）。
A．代保管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务 B．近年来，密封保管业务成为代保管业务的主要产品 C．密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封
D．银行提供保管箱，对客户存放物品的种类、数量不予查验，客户在银行规定的日期可开箱取物
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正确答案:C 解题思路：代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务。两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。
30．债券是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证，根据发行人的不同，债券的分类不包括（）。A．美元债 B．企业债 C．国债 D．金融债
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正确答案:A 解题思路：根据发行人的不同，债券可分为企业债、国债和金融债三大类。债券是债权工具的代表，股票是股权工具的代表，二者均为金融工具。
31．以下关于商业银行依法冻结单位存款的说法，正确的是（）。
A．如被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应冻结实有金额，余下部分不再冻结 B．银行在受理冻结单位存款时发现大小写金额不符的，应按照大写金额办理
C．被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行在必要时也可自行解冻
D．冻结单位存款的期限不超过6个月
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正确答案:D 解题思路：如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应在6个月的冻结期内，冻结该单位银行账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额，A选项错误。银行在受理冻结单位存款时，应审查“协助冻结存款通知书”填写的被冻结单位开户银行的名称、户名和账号、大小写金额，发现不符的，应说明原因，退回“通知书”，B选项错误。C选项应为银行不得自行解冻。本题的答案是D选项。
32．根据存款的利率由低到高排列正确的是（）。A．活期存款、整存整取、零存整取 B．活期存款、零存整取、整存整取 C．零存整取、活期存款、整存整取 D．整存整取、活期存款、零存整取
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正确答案:B 解题思路：零存整取利率低于整存整取定期存款，高于活期存款。
33．下列关于贷款人（或债权人）撤销权的说法正确的是（）。A．撤销权的行使由债权人向人民法院请求
B．债务人低价转让财产，对债权人造成损害的，债权人可行使撤销权 C．撤销权的行使范围以债务人的债权为限 D．撤销权自发生撤销事由之日起1年内行使
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正确答案:A 解题思路：债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为，B选项错误。撤销权的行使范围以债权人的债权为限，C选项错误。撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起1年内行使，自债务人的行为发生之日起5年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭，D选项错误。
34．以下关于保护客户隐私的说法，错误的是（）。
A．银行业从业人员不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息 B．出于好奇或其他目的向其他同事打听客户的个人信息和交易信息属于不当行为，可能侵犯客户隐私 C．银行应当保护在为客户提供开户服务时了解到的客户财务状况信息
D．银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案。在离职后，为了继续为客户提供连贯服务，可以将客户信息带至新机构，在介绍新机构的产品与服务后，由客户自行选择是否购买其产品或服务
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正确答案:D 解题思路：银行业从业人员离职时，应当按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物、工作资料和客户资源。在离职后，仍应恪守诚信，保守原所在机构的商韭秘密和客户隐私。
35．下列关于无权代理行为的说法正确的是（）。A．无权代理行为因没有代理权而当然无效
B．无权代理行为经被代理人追认即直接对被代理人发生法律效力，产生与有权代理相同的法律后果 C．为了保护善意第三人的利益，无权代理行为应有效，除非被代理人明确表示该行为无效 D．无权代理的民事责任由无权代理人和被代理人共同承担
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正确答案:B 解题思路：《民法通则》规定：“没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任。”因此，无权代理并非当然无效，经被代理人追认，即直接对被代理人发生法律效力，产生与有权代理相同的法律后果，故AC选项错误。代理行为无效的，由无权代理人承担相应的民事责任，D选项错误。
36．中国农业发展银行的主要任务是按照国家的法律法规，以（）为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。A．国家政策 B．国家信用 C．国家方针 D．国家信贷
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正确答案:B 解题思路：本题可以通过分析判断出答案。银行业务的基础在于信用，信贷是其基本业务。
37．行为人购买假币后使用的，以（）从重处罚。A．购买假币罪 B．使用假币罪
C．购买、使用假币两罪重罚 D．出售假币罪
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正确答案:A 解题思路：行为人购买假币后使用的，以购买假币罪从重处罚。但行为人出售、运输假币后又使用的，以出售、运输假币罪和使用假币罪数罪并罚。注意对二者的不同规定。
38．国务院反洗钱行政主管部门是（）。A．中国人民银行
B．中国保险监督管理委员会 C．中国银行业监督管理委员会 D．中国证券监督管理委员会
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正确答案:A 解题思路：《金融机构反洗钱规定》规定，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。
39．以下关于合规风险定义不正确的有（）。
A．商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁的风险 B．商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受监管处罚的风险 C．商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受重大财务损失的风险 D．商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受破产的风险
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正确答案:D 解题思路：银监会于2006年公布的《商业银行合规风险管理指引》第三条规定：“本指引所称合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。本指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。”
40．金融机构的下列行为没有违反反洗钱规定的是（）。A．擅自进行检查、调查或者采取临时冻结措施
B．泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私 C．拒绝提供调查资料或者故意担借虚假资料的 D．按照规定建立反洗钱内部控制制度
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正确答案:D 解题思路：按照规定建立反洗钱内部控制制度属于金融机构在反洗钱方面的义务，其余各项均违反了反洗钱的规定。
41．对于银行业金融机构重组失败的，国务院银行业监督管理机构可以决定终止重组，由（）按照法律规定的程序依法宣告破产。A．人民法院 B．人民检察院 C．公安机关 D．银监会 显示答案收藏本题错题反馈
正确答案:A 解题思路：按照法律规定程序依法宣告破产的只能是人民法院。另外需要注意决定终止重组的主体是国务院银行业监督管理机构。
42．商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，（）可以对该银行实行接管。A．中国人民银行
B．中国银行业监督管理委员会 C．政策性银行 D．财政部
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正确答案:B 解题思路：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，中国银行业监督管理委员会可以对该银行实行接管。
43．（）是国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。A．追究民事责任 B．刑事制裁 C．行政处分 D．行政处罚
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正确答案:C 解题思路：注意区分行政处分与行政处罚。行政处罚是国家行政机关对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民、法人或其他组织的一种法律制裁。行政处分是一种行政制裁。
44．下列关于银行业监督管理机构审慎性监督管理谈话的说法正确的是（）。A．监管部门仅在发现银行业金融机构存在问题时有权提出谈话要求 B．进行监管谈话意味着银行业金融机构一定存在经营问题 C．监管机构与高级管理人员、董事谈话应当单独进行
D．在谈话中，被要求参加的董事、高级管理人员不据实说明事项者，监管机构有权对其给予处罚
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正确答案:D 解题思路：监管部门有权根据监管需要和银行业金融机构经营状况，随时向银行业金融机构提出谈话要求，并不限于发现问题时，A选项错误。进行监管谈话并不意味着银行业金融机构一定存在经营问题，即使不存在任何问题，监管机构也有权要求谈话了解状况，B选项错误。监管机构有权决定与某一银行业金融机构所有董事会成员谈话，可以选择其中一位或多位董事谈话，可以与高级管理人员单独谈话，也可与董事和高级管理人员一起谈话，C选项错误。本题的答案是D选项。
45．下列关于存款合同的订立，说法错误的是（）。A．存款合同的订立须经过要约和承诺两个阶段
B．存款人向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条应是承诺 C．存款合同是一种实践合同
D．存款人将款项交付存款机构经确认并出具存款凭证后，存款合同方才成立
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正确答案:B 解题思路：存款人向存款机构提供的转帐凭证或填写的存款凭条应是要约，存款机构收妥存款资金入账，并向存款人出具存单或进账单等是承诺。
46．银行业金融机构的破产，是指银行业金融机构符合《破产法》第二条规定的情形，经（）向人民法院提出对该金融机构进行破产清算的申请后，被人民法院依法宣告破产的法律行为。A．银行业金融机构
B．银行业金融机构的债权人 C．国务院金融监督管理机构 D．银监会
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正确答案:C 解题思路：银行业金融机构的破产，是指银行业金融机构符合《破产法》第二条规定的情形，经国务院金融监督管理机构向人民法院提出对该金融机构进行破产清算的申请后，被人民法院依法宣告破产的法律行为。
47．下列不属于金融诈骗罪特征的是（）。A．客观上均遵循一定的逻辑顺序
B．侵犯的客体不仅包括公私财物，而且包括国家的金融秩序或金融工具的公信力 C．诈骗的方法是通过特定的金融工具 D．以非法集资为目的
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正确答案:D 解题思路：金融诈骗罪作为类罪，具有许多共性：主观上均具有非法占有目的，客观上均遵循一定逻辑顺序；侵犯的是复杂客体，不仅包括公私财物，而且包括国家的金融秩序或金融工具的公信力；诈骗的方法是通过特定的金融工具等。
48．金融犯罪侵犯的客体是（）。A．金融机构
B．金融机构工作人员 C．金融工具
D．金融管理秩序
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正确答案:D 解题思路：金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。注意区分金融犯罪的客体和对象，金融犯罪的对象，可以是人，也可以是各种金融工具。
49．商业银行开展授信业务应当遵循合法性原则，即遵守国家法律、行政法规和监管规章、规则，同时应遵循三项原则，其中不包括（）。A．安全性 B．流动性 C．可控性 D．效益性
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正确答案:C 解题思路：商业银行开展授信业务应当遵守国家法律、行政法规和监管规章、规则，并遵循安全性、流动性和效益性原则。
50．下列行为不属于票据权利行使的是（）。A．持票人甲向付款人乙提示承兑 B．持票人甲将票据质押给乙
C．持票人甲于票据付款期限过后向付款人乙请求付款
D．持票人甲被拒绝承兑后，向签名在其前的票据保证人乙请求支付票面金额
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正确答案:B 解题思路：票据权利的行使是指票据债权人请求票据债务人履行其票据债务行为。具体来说，票据权利是请求支付票面金额的权利，可依提示承兑、提示付款或追索而实现，AD选项的行为都是为获得付款，C选项属期后提示付款，持票人仅丧失追索权，仍可请求付款人付款。而B选项的目的只是利用票据取得信用，不是请求票据债务人履行其票据债务，不属于票据权利的行使。
51．下列关于合同生效与合同成立的说法，正确的是（）。A．合同成立是指依法订立的合同在当事人之间发生法律约束力 B．合同生效要求行为人具有相应的民事行为能力 C．合同成立要求当事人意思表示真实
D．合同生效主要是事实问题，合同成立主要是法律评价问题
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正确答案:B 解题思路：合同生效是指依法订立的合同在当事人之间发生法律约束力。合同成立是指合同订立过程的结束。合同成立是合同生效的前提。合同成立和生效的区别：①构成要件不同。双方达成合意合同即成立，至于当事人意思表示是否真实，则在所不问。而合同生效的条件包括行为人具有相应的民事行为能力、意思表示真实、不违反法律或者社会公共利益。②性质不同。合同成立主要是事实问题，合同生效主要是法律评价问题。
52．不属于中国邮政储蓄银行市场定位的是（）。A．零售业务 B．中间业务
C．发展创新金融产品
D．支持社会主义新农村建设
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正确答案:C 解题思路：中国邮政储蓄银行的市场定位是，充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。
53．银行通常将（）看作是对其市场价值最大的威胁，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。A．信用风险 B．声誉风险 C．合规风险 D．操作风险
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正确答案:B 解题思路：声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的声誉产生影响从而造成损失的风险。银行通常将声誉风险看作是对其市场价值最大的危胁，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。54．下列选项不属于银监会监管职责的是（）。
A．对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理
B．对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔 C．负责统一编制金融业的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布 D．对银行业自律组织的活动进行指导和监督
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正确答案:C 解题思路：C选项应为负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布。
55．《金融资产管理公司条例》第三条规定，金融资产管理公司以最大限度地（）为主要经营目标，依法独立承担民事责任。
A．减少不良资产
B．保全资产，减少损失 C．发挥自身优势 D．规避金融风险
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正确答案:B 解题思路：金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承担民事责任。
56．债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人（）同意，并且其所代表的债权额占（）以上。A．过半数；无财产担保债权总额的2/3 B．过半数；债权总额的2/3 C．2/3多数；无财产担保债权总额的2/3 D．2/3多数；债权总额的2/3
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正确答案:A 解题思路：债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的2/3以上。
57．经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后（）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）。A．3；10％ B．3；20％ C．5；10％ D．5；20％
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正确答案:D 解题思路：经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20％。
58．下列关于企业破产的说法，错误的是（）。A．债务人、债权人均可以向人民法院提出破产申请 B．债权人会议可以决定继续或者停止债务人的营业 C．人民法院可以直接拟定破产财产的分配方案
D．破产程序主要包括破产申请和受理、破产宣告、破产清算三大程序
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正确答案:C 解题思路：破产财产的分配方案应由债权人会议通过，人民法院不可以直接拟定。
59．下列关于民事代理法律特征的说法，正确的是（）。
A．代理行为能够在代理人与第三人之间产生、变更或消灭某种民事法律关系 B．代理人一般应以自己的名义从事代理活动 C．代理人在代理权限范围内独立意思表示
D．代理行为的法律后果经代理人间接归属于被代理人
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正确答案:C 解题思路：通过代理人所为的代理行为，能够在被代理人与第三人之间产生、变更或消灭某种民事法律关系，A选项错误。代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动，B选项错误。代理行为的法律后果直接归属于被代理人，D选项错误。
60．票据的基本特征是票据的（）。A．完全有价性 B．无因性 C．设权性 D．流通性
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正确答案:D 解题思路：票据的流通性是票据的基本特征。
61．个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则，下列说法正确的是（）。A．现钞可以随意兑换成现汇
B．现钞兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费 C．现汇买入价与现钞买入价总是相同的 D．现汇卖出价与现钞卖出价总是不同的
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正确答案:B 解题思路：现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。现汇买入价和现钞买入价往往不同，因为银行买入现钞的成本比买入现汇的成本高得多，而且还有收进假钞的风险，故钞买价比汇买价要低。有些银行的卖出价只有一个，因为银行卖出时都是现汇，客户可以支付一定的汇兑手续之后以现钞的形式取出。
62．下列关于个人汽车消费贷款的有关规定，叙述错误的是（）。A．购买自用车贷款期限不得超过3年
B．自用车贷款比例不超过购车价格的80％ C．购买二手车贷款期限不得超过3年
D．二手车贷款比例不超过购车价格的50％
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正确答案:A 解题思路：我国规定，在贷款额度方面，所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80％；所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70010，其中，商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60％；所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50％。在贷款期限方面，如所购车辆为自用车，贷款期限不超过5年；所购车辆为商用车或二手车，贷款期限不超过3年。
63．根据《物权法》的规定，下列关于抵押合同的说法，正确的是（）。A．当事人可以采取书面形式也可以采取口头形式订立抵押合同
B．抵押合同成立与抵押权设立相一致，合同成立的同时抵押权即告设立 C．正在建造的建筑物抵押的，抵押权自登记时设立 D．动产抵押未经登记的，抵押合同无效
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正确答案:C 解题思路：《物权法》明确要求设立抵押权，当事人应当采取书面形式订立抵押合同，A选项错误。《物权法》建立抵押合同成立与抵押权设立分离的机制，即抵押合同可以先生效，而抵押权设立则需经过一定的法定手续后方能生效。对于动产抵押，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人，但并不导致抵押合同无效，D选项错误。
64．下面关于人民币零存整取存款计结息方式选择的说法，错误的是（）。A．可分为积数计息和逐笔计息两种 B．具体采用何种计息方式由储户决定
C．对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异 D．储户在存款时可以通过利息差异来选择银行
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正确答案:B 解题思路：银行有两种计息方式的选择：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。ACD三项的表述均正确。
65．下列对于票据的出票日期书写正确的是（）。A．1月15日应写成“零壹月壹拾伍日” B．1月15日应写成“壹月壹拾伍日” C．10月20日应写成“零壹拾月贰拾日” D．10月20日应写成“壹拾月贰拾日”
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正确答案:A 解题思路：票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。因此，1月15日，应写成“零壹月壹拾伍日”，而10月20日，则应写成“零壹拾月零贰拾日”。本题的答案是A选项。
66．商业银行不得向关系人发放信用贷款，下列不属于此处所称“关系人”的是（）。A．商业银行信贷业务人员的子女投资入股的公司 B．商业银行管理人员的老同学 C．商业银行董事的配偶投资的公司
D．商业银行监事担任高级管理职务的企业
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正确答案:B 解题思路：商业银行关系人是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。B选项老同学不属于近亲属，不认为是关系人。
67．衡量经济增长的宏观经济指标是国内生产总值即GDP，下列对GDP的表述正确的是（）。A．GDP是指一国（或地区）所有公民在一定时期内生产活动的最终成果
B．GDP是指在一国领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以市场价格表示的产品和劳务总值 C．GDP增长率是反映一定时期内一国经济发展绝对水平的指标
D．GDP是指在一国领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的产品和劳务的总数量
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正确答案:B 解题思路：常住居民和公民是两个概念，常住居民是指居住在本国的公民、暂居外国的本国公民和长期居住在本国但未加入本国国籍的居民，A选项表述不准确。GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标而非绝对水平，C选项错误。生产活动的最终成果指所生产的、以市场价格表示的产品和劳务总值而非总数量，D选项错误。
68．违法票据承兑、付款、保证罪的主观方面是（）。A．故意，即明知违反规定而进行承兑、付款、保证等行为 B．特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员
C．一般是故意，也可能是过失，对造成重大损失，行为人不需要明确认识到 D．一般主体，可以是自然人或者单位
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正确答案:C 解题思路：本罪主体是特殊主体，为银行或其他金融机构及其工作人员。本罪主观方面一般是故意，也可能是过失。对造成重大损失，行为人不需要明确认识到。B选项虽然表述正确但它是对主体的描述，因此，要注意审题，选项不但要正确还要契合题目要求。本题的最佳答案是C选项。
69．应合同当事人的请求，由人民法院予以撤销的合同其效力应为（）。A．自始没有法律约束力
B．自合同规定的生效日起没有法律约束力 C．自人民法院受理请求之日起没有法律约束力 D．自人民法院决定撤销之日起没有法律约束力
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正确答案:A 解题思路：可撤销的合同是指当事入在订立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁机关请求消灭其效力的合同。但一经撤销，则自始无效。另外需要注意的是，对于可撤销的合同，有变更和撤销两种救济方法，并不当然被撤销。
70．国际收支平衡，是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，即（）。A．无巨额的国际收支赤字，但可有巨额的国际收支盈余 B．可有巨额的国际收支赤字，又可有巨额的国际收支盈余 C．既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余 D．有巨额的国际收支赤字，无巨额的国际收支盈余
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正确答案:C 解题思路：国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余。
71．以下关于金融工具的说法错误的是（）。
A．按投资人所拥有的权利划分，证券投资基金是混合工具
B．按金融工具的职能划分，股票是用于保值、投机等目的的工具
第三篇：2013机电绝密小班押题
红色是老师圈出的侧重考点，全部文字描述，故超过3张纸，如果纯粹划点的话则2张，内容很精简了。其中深红为必考点。
1．重金属(1)铜及铜合金(2)锌及锌合金的特性(3)镍及镍合金
2．BX、BV型
5．KVV型控制电缆
3．塑料制品：聚氯乙烯、聚乙烯、聚四氟乙烯等，用于建筑管道、电线导管、化工耐腐蚀零件及热交换器等。
(1)聚乙烯塑料管：无毒，可用于输送生活用水。
例如：塑料及复合材料水管常用的有：聚乙烯塑料管，涂塑钢管，ABS工程塑料管，聚丙烯管(PP管)，硬聚氯乙烯管。建筑物中常用的排水管及管件是硬聚氯乙烯。
2．泵的性能
泵的性能由其工作参数加以表述，常用的参数有：流量、扬程、功率、效率、转速等。
例如：一幢30层（98m高）的高层建筑，其消防水泵的扬程应在lOOm以上。
变压器是输送交流电时所使用的一种变换电压和变换电流的设备。
(1)高压电器是指交流电压1200V、直流电压l5OOV及其以上的电器。
一、静置设备的分类静置设备包括：
2．安装标高基准点的测设：标高基准点一般埋设在基础边缘且便于观测的位置。标高基准点一般有两种：一种是简单的标高基准点，作为独立设备安装的基准点；另一种是预埋标高基准点，主要用于连续生产线上的设备在安装时使用。
3．三角测量的网（锁）布设应符合下列要求：(1)(2)(3)
(3)设备安装过程中，测量时应注意：最好使用一个水准点作为高程起算点。当厂房较大时，可以增设水准点，但其观测精度应提高。
(4)水准测量所使用的仪器及水准尺，应符合下列规定：①②
2．安全系数：
一、常用吊装方法
1． 2． 3．4．
1．吊装方法的选择原则：
1．起重机械失稳主要原因： T=Tg+Tc(1H412024)
(5)熔化极气体保护电弧焊
(1)选用原则①②③④
(5)涡流探伤(ET)：
1．素混凝土基础2．钢筋混凝土基础
（一）浅基础
1． 2． 3．
（二）深基础
1． 2．
2．解体式机械设备安装：对某些大型设备，由于运输条件的限制，无法将其整体运输到安装施工现场，出厂时只能将其分解成部件进行运输，在安装施工现场，重新按设计、制造要求进行装配和安装，称为解体式安装。这类安装，不仅要保证设备的定位位置精度和各设备间相互位置精度，还必须再现制造、装配的精度，在安装现场，要达到制造厂的标准，保证其安装精度要求是高的。
垫铁的种类
五、机械设备安装新技术
l.2.3.4.5． 6.（一）成套配电装置试验及调整要求
1．高压试验应由当地供电部门许可的试验单位进行。试验标准符合国家规范、当地供电部门的规定及产品技术要求。
2．试验内容：母线、避雷器、高压瓷瓶、电压互感器、电流互感器、高压开关等。
3．过电流继电器、时间继电器、信号继电器等调整，机械连锁调整。
4．用500V兆欧表测试二次回路的绝缘电阻，必须大于0.5MΩ。二次回路如有电子元件时，该部位的检查不准使用兆欧表测试，应使用万用表测试回路是否接通。
5．分别模拟试验，控制、连锁、操作、信号和继电保护动作应正确无误，灵敏可靠。
1.500kV及以上送电线路。。可以采用负保护角。
（一）接地极的选用
1.金属接地极： 2.非金属接地极： 3．离子接地极： 4．降阻剂：
6．接地电阻的测量：
三、变压器的试验
（一）（二）
（三）（四）
（五）（六）
1．根据管道内物质的一般性能，基本识别色分为八类，例如；
二、工业管道安装技术要求
（一）一般规定
1．检查各部件的质量情况，不符合要求的及时处理，防止把不合格的部件用于系统。
3．连接各部件、法兰、阀门，焊接并经检查合格。
3．两个补偿器之间。。固定支架。
1.泄漏试验在耐压试验合格后进行。。敏感性泄漏试验。
一、长输管道施工程序
四、压力试验与气密性试验
（一）容器的压力试验1． 2．
（二）容器的气密性试验1． 2．
（二）汽轮机设备组成（一）汽轮机设备安装程序
（一）发电机设备安装程序
1．汽包安装施工程序
汽包安装程序可分为：汽包的画线→汽包支座的安装→汽包吊环的安装→汽包的吊装→汽包的找正等。
2.汽包吊装的工艺和方法
一、取源部件安装
取源部件安装的一般规定是：
1．设计文件要求或规范规定脱脂的取源部件，应脱脂合格后安装。
2．设备上的取源部件应在设备制造的同时安装。管道上的取源部件应在管道预制、安装的同时安装。
4． 8． 9．温度取源部件与管道垂直安装时，取源部件轴线应与管道轴线相垂直；在管道的拐弯处安装时，宜逆着物料流向，取源部件轴线应与管道轴线相重合；与管道呈倾斜角度安装时，宜逆着物料流向，取源部件轴线应与管道轴线相交。
10.17．
1．仪表在安装和使用前。。的技术性能。
2．仪表安装前的校准和试验应在室内进行。试验室应具备下列条件：
(1)(2)(3)有给水排水设施。
一、设备及管道防腐蚀分类、结构和施工内容
1． 3．
1．涂料施工是。。的方法。
2．涂层的施工可采用刷涂法、滚涂法、空气喷涂法和高压无气喷涂法。
阴极保护法又具体分为：1． 2． 3．
二、保冷结构性能要求1.2.3.4.5
（二）工业炉砌筑阶段的主要工作1.2.3.4.5.二、建筑管道工程施工程序及技术要点
（一）通电试运行的基本条件
1．按工程承包范围提供的施工设计图纸或设计变更通知文件已全部完工。
2．所有电气交接试验已完成，并取得书面试验报告，报告的结论为合格可以受电。
3．按工程所在地供电管理部门规定，对高、低压变配电所经供电部门检查符合要求，结论为可以受电。并对电力进线供电计量仪表进行检定且合格。
4．通电试运行的计划或方案或作业指导书等技术文件已获批准，并经监理单位确认。
5．包括消防设施在内的安全防范技术措施已落实到位，并制订了防范用的应急预案。
6．参与通电试运行的人员已确定，并经组织分工，试运行前安全交底和技术交底已完成。
2．空调水系统管道的安装要求
3．通风与空调工程设备安装的要求
4．风管、部件及空调设备防腐绝热施I要求
三、通风与空调系统调试与验收要求
通风与空调工程安装完毕，必须进行系统的测定和调整（简称调试）。系统调试包括：设备单机试运转及调试；系统无生产负荷的联合试运转及调试。
一、风管系统的组成、分类和施工内容1.2.3
（四）现场主要输出装置：1.2.3.二、建筑智能化系统检测方法1.2.3
（四）火灾自动报警及消防联动系统的检测
四、消防工程验收应具备的条件和提交的材料
（一）消防工程验收应具备的条件
1． 2． 3．建设单位已委托具备资格的建筑消防设施检测单位进行技术测试，并取得检测资料。4．
（二）申请消防验收应当提交的材料
1．建设工程消防验收申报表；
2．工程竣工验收报告；
3．消防产品质量合格证明文件；
4．有防火性能要求的建筑构件、建筑材料、室内装修装饰材料符合国家标准或者行业标准的证明文件、出厂合格证；
5．消防设施、电气防火技术检测合格证明文件；
6．施工、工程监理、检测单位的合法身份证明和资质等级证明文件。
四、消防系统的调试和验收要求
（一）消防系统的调试要求
1．消防工程在施工单位安装结束后，以施工单位为主，必要时会同建设单位、设计单位和设备供应商，对固定灭火系统进行自检性质的调试检验，鉴定固定灭火系统的功能是否符合设计预期要求，发现安装缺陷，及时整改，为向公安消防机构申报消防验收做好准备。
2．自动消防没施工程竣工后，建筑消防设施建设单位必须委托具备资格的建筑消防设施检测单位进行技术测试，取得建筑消防设施技术测试报告后，方可验收。
3．（二）消防工程的验收
（二）电梯施工安全技术措施要点
1．层门洞（预留孔）靠井道壁外侧设置坚固的栏杆，栏杆的高度不小于1.2m，并设置警示标志或告诫性文字，防止经层门洞坠落人员及向井道内抛掷杂物。
2．用临时盖板封堵机房预留孔，并在机房内墙壁上设有警示标语，以示盖板不能随便移位，防止顶层有杂物向下跌落。
3．电梯井道内设脚手架进行施工作业时，脚手架搭设后应经验收合格后方可使用。如脚手架、脚手板是可燃材料构成的，要考虑适当的防火措施。
4．井道内作业人员要熟知高空作业的各项规定，并在作业中认真执行。
（一）设备验收
电梯制造单位应提供以下的电梯制造资料（出厂随机文件）：1.2.3.4.5.6.7
（二）安装单位提供的安装资料
1．安装许可证和安装告知书，许可证范围能够覆盖所施工电梯的相应参数。
2．审批手续齐全的施工方案。
3．施工现场作业人员持有的特种设备作业证。
4．施工过程记录和自检报告，要求其检查和试验项目齐全、内容完整。
5．变更设计证明文件（如安装中变更设计时），能说明由使用单位提出、经整机制造单位同意的程序。
6．安装质量证明文件，包括电梯安装合同编号、安装单位安装许可证编号、产品出厂编号、主要技术参数等内容，并且有安装单位公章或者检验合格章以及竣工日期。上述文件如为复印件则必须经安装单位加盖公章或者检验合格章。
5． 6．钢丝绳的绳头组合必须安全可靠，且每个绳头组合必须安装防螺母松动和脱落的装置。
二章开始了！
四、废标的确认
1．未能在实质上响应招标文件的标书，如逾期送达或未送达指定地点、未按要求密封、无投标单位公章及法人代表或法人委托人签字或盖章、无相应资格的注册师签字等；
2．投标文件有明显不符合要求的重要缺陷，如投标文件未按招标文件格式填写，内容不全或关键字迹模糊无法辨认、投标人名称或组织机构与资格审查不一致等。
3．弄虚作假或串通报价的标书。
4．低于成本报价的标书。
5．评标过程中不与评标专家配合或有不正当行为。
6．未按招标文件要求提交投标保证金的标书。
以下是合同通用条款规定的优先顺序：
1.2.3.4.5.6.7.8.9
三、合同控制在工程实施的过程中要对合同的履行情况进行跟踪与控制，并加强工程变更管理，保证合同的顺利履行，1.2.3
一、合同风险的类别和主要表现形式
其主要表现形式如下：1.2.3.4
一、合同变更的分类与成立条件1.2
【案例IH420046-1】【案例1H40046-5】【案例IH420056-3】【案例1H420056-4】【案例1H420065-3】
一、材料管理责任和计划要求
1．材料管理责任制
项目材料管理应建立材料管理岗位责任制。施工项目经理是现场材料管理全面领导责任者：施工项目经理部主管材料人员是施工现场材料管理直接责任人；班组料具员在主管材料员业务指导下，协助班组长组织和监督本班组合理领、用、退料。
2．材料计划要求
项目开工前，向企业材料部门提出一次性计划，作为供应备料依据；在施工中，根据工程变更及调整的施工预算，及时向企业材料部门提出调整供料月计划，作为动态供料的依据；根据施工图纸、施工进度，在加工周朔允许时间内提出加工制品计划，作为供应部门组织加工和向现场送货的依据；根据施工平面图对现场设施的设计，按使用期提出施工设施用料计划，报供应部门作为送料的依据；按月对材料计划的执行情况进行检查，不断改进材料供应。
二、材料库存管理要求
1．进场验收要求。在材料进场时必须根据进料计划、送料凭证、质量保证书或产品合格证，进行材料的数量和质量验收；验收工作按质量验收规范和计量检测规定进行；
2．储存与保管要求。实现对库房的专人管理，明确责任；进库的材料要建立台账；现场的材料必须防火、防盗、防雨、防变质、防损坏；施工现场材料的放置要按平面布置图实施，做到标识清楚、摆放有序、合乎堆放保管制度；对于易燃、易爆、有毒、有害危险品要有专门库房存放，制定安全操作规程并详细说明该物质的性质，使用注意事项，可能发生的伤害及应采取的救护措施，严格出、入库管理；要日清、月结、定期盘点、账物相符。
三、材料领发、使用和回收要求
1．领发要求。凡有定额的工程用料，凭限额领料单领发材料；
3．回收要求。班组余料必须回收，及时办理退料手续，并在限额领料单中登记扣除。
（一）施工单位项目部施工机械设备管理要求
1．进入现场的施工机械应进行安装验收，保持性能、状态完好，做到资料齐全、准确。属于特种设备的应履行报检程序。
2．强化现场施工机械设备的平衡、调动，合理组织机械设备使用、保养、维修。提高机械设备的使用效率和完好率，降低项目的机械使用成本。
3．执行重要施工机械设备专机专人负责制、机长负责制和操作人员持证上岗制。
4．严格执行施工机械设备操作规程与保养规程，制止违章指挥、违章作业，防止机械设备带病运转和超负荷运转。及时上报施工机械设备事故，参与进行事故的分析和处理。
【案例1H420077-1】【案例1H420084-3】
(5)在焊接质量问题处理和认识上存在的不妥之处有：一是业主无权直接对C专业焊接单位进行罚款处理，其只能通过总包单位对C专业焊接单位进行处罚；二是C专业焊接单位认为气象环境突变为木可抗力是错误的，因为西北部温度、风沙、雪等的变化应是室外焊接事先就要考虑到的影响因素，并做好预防措施。
【案例IH420096-1】
一、成本管理的分类
二、成本计划实施的步骤
【案例1H420114-3】
(2)按《安装工程预算定额有关规定》定额直接费由哪几部分费用组成。
(2)定额直接费由人工费、材料费、机械台班使用费（或机械使用费、机械费）三部分组成。
一、施工现场文明施工管理的组织、职责和内容1.2.3.4
二、现场文明施工的措施
2．现场管理(1)(2)(3)
【案例1H420146-3】
三、联动试运行应达到的标准
1．试运行系统应按设计要求全面投运，酋尾衔接稳定，连续运行并达到规定时间。
2．参加试运行的人员应掌握开车、停车、事故处理和调整工艺条件的技术。
3．在联动试运行后，参加试运行的有关单位、部门对联动试运行结果进行分析并评定合格后填写“联动试运行合格证书”。
二、竣工验收的条件1.2.3.4.5
【案例1H420164-4】 必看此案例全部
一、保修的责任范围
按照《建设工程质量管理条例》的规定，建设工程在保修范围和保修期限内发生质量问题时，施工单位应当履行保修义务，并对造成的损失承担赔偿责任。
1．质量问题确实是由于施工单位的施工责任或施工质量不良造成的，施工单位负责修理并承担修理费用。
2．质量问题是由双方的责任造成的，应商定各自的经济责任，由施工单位负责修理。
3．质量问题是由于建设单位提供的设备、材料等质量不良造成的，应由建设单位承担修理费用，施工单位协助修理。
4．质量问题发生是因建设单位（用户）责任，修理费用或者重建费用由建设单位负担。
5．涉外工程的修理按合同规定执行，经济责任按以上原则处理。
三章
2．使用计量标准器具（简称计量标准）必须具备的条件：
(1)(2)(3)(4)
3．用电办理手续(1)(2)(3)工程项目地处偏僻，虽用电申请已受理，但自电网引入的线路施工和通电尚需一段时间，而工程又急需开工，则总承包单位通常是用自备电源（如柴油发电机组）先行解决用电问题。此时，总承包单位要告知供电部门并征得同意。同时要妥善采取安全技术措施，防止自备电源误人市政电网。(4)
（二）电力设施保护的基本原则1.2.3.4.5.6
四、违反《条例》许可制度规定的处罚 1.2
（二）分项工程的划分
1．划分原则(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)
（二）分部工程划分的原则是：
（五）智能建筑工程子分部、分项工程的划分
四、冶炼工程包含的工程范围
二、签章文件类别
（一）（二）
五、注册建造师施工管理签章文件的填写要求4．
一、招投标合同管理
1.索赔校核，进度费用偏差分析。成本，工程量清单运行计算。P157
2.通过图表分析，应用确定质量控制重点。
3.掌握质量责任的辨别（通过合同关系和责任来分析P216）
4.合同风险的辨别及防范（P155）
二、机电工程项目施工组织设计及资源管理
1.监造大纲的编制和内容 P169.170
2.设备管理。施工机械要做到进场验检，确保完好率，提高应用率 P194
3.特种设备制造。安装的许可制度P315
4.施工组织设计的类型P178
三、施工进度计划内外部协调管理
1.横道图和双代号网络图，结合施工程序分析应用，判断施工安排是否正确P212
2.计算工期，找关键线路，如何进行调整P215
3.用“偏差分析方法”，反映项目进展的费用，进度偏差 P216
4.对劳务外包队伍的管理P190
四、质量控制
1.质量管理决策的要求 P267
2.隐蔽工程质量管理验收要求
3.电梯井道质量检验，验收要点P125-126
4.电梯安装单位提供的电梯安装资料P124
5.接地电阻测量P48
五 安全管理
1.施工安全措施的应用
2.电梯安装安全措施P122
3.工业管道试压前，应注意什么？P57
4.调装方案的选用原则和步骤P23
六 成本管理
1.具体的直接工程费如何控制P228
2.工程全费用综合法P236
3.保修期的责任的范围P296
4.施工成本控制措施P228
七 施工技术
1.电力设施与其它设施相互妨碍的处理原则P310
2.掌握机电工程特点和机电工程施工任务
3.锅炉筑炉前有哪些条件P914.管道试运行要求有哪些P57
关键必考：消防，电梯成套配电装置必考
第四篇：十条禁令绝密押题题B
测试题（B）
单位： 姓名： 岗位： 分数：
一、不定项选择题（每题5分，共25分）
1、《员工行为十条禁令》出台的背景都有哪些？（）A、面对严峻的案件防控形势； B、面临严厉的外部监管环境； C、加强员工行为管理的内在需要；
D、加大对违规行为的惩罚力度，做好员工警示作用的需要。
2、《员工行为十条禁令》正式实施的时间是？（）A、2015年7月3日 B、2015年8月1日 C、2015年9月1日 D、2015年10月1日
3、《员工行为十条禁令》提炼的主要依据有哪些？（）A、《中国邮政储蓄银行员工违规行为处理办法（试行）》； B、监管部门的相关制度要求；
C、《中国邮政储蓄银行基层人员行为“五十个严禁”》； D、《中国邮政储蓄银行个人商务贷款业务基本操作规程》； E、《中国邮政储蓄银行关于严禁预签小企业授信业务发放及支付阶段空白标准格式文本的通知》；
4、《禁令》第八条规定：严禁弄虚作假为本人或他人套取，严禁发放，严禁违背信用卡申请人真实意愿实施，严禁泄露信用卡申请人。（）
五、案例题（15分）
2013年12月，山东聊城市分行在信贷业务风险排查过程中，发现阳谷县支行原信贷业务部经理王某存在违规发放贷款行为。经调查，王某任职期间，利职务便利，违规出具《保证人提供函》，通过电话恐吓、安排社会人员威胁、辱骂信贷员等方式，胁迫信贷员孟某、王某、于某违规发放贷款共24笔，金额累计183万元。其中，20笔贷款为虚假经营项目贷款，被杨某等4人集中使用，形成不良贷款101.37万元。阳谷县支行立即向公安机关报案侦查，王某以涉嫌违法发放贷款罪被刑事拘留。案例中王某违反了《禁令》中的哪些条款？
第五篇：2018年经济法基础押题卷(一)
2018年经济法基础押题卷
（一）一、单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。本类题共36分，每小题1.5分。多选、错选、不选均不得分。）
1.下列自然人，属于无民事行为能力人的是（）。
选
项:
A、15周岁的小田，先天性眼部残疾
B、11周岁的小刘，智力正常
C、83周岁的老吴，已经不能完全辨识自己行为
D、7周岁的小明，智力超常，身体健康
考
点：法律关系；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
在民法上，不满8周岁的未成年人和不能辨认自己行为的人是无行为能力人。选项 ABC均属于限制行为能力人；选项D属于无行为能力人。故选D。
【提示】限制行为能力人和无民事行为能力人的划分标准有变化，考生可参考《中华人民共和国民法总则》第十九条和第二十条。即：八周岁以上的未成年人为限制民事行为能力人，实施民事法律行为由其法定代理人代理或者经其法定代理人同意、追认，但是可以独立实施纯获利益的民事法律行为或者与其年龄、智力相适应的民事法律行为。不满八周岁的未成年人为无民事行为能力人，由其法定代理人代理实施民事法律行为。
【小柒老师解析】
2.下列法的形式中，由国家最高行政机关在法定职权范围内制定、发布的规范性文件是（）。
选
项:
A、宪法
B、行政法规
C、法律
D、行政规章
考
点：法的形式和分类；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
行政法规由国家最高行政机关即国务院在法定职权范围内为实施宪法和法律而制定、发布的规范性文件。故选B。
【小柒老师解析】
3.根据支付结算法律制度的规定，基本存款账户自（）可以办理付款业务。
选
项:
A、正式开立之日起3日后
B、正式开立之日起3个工作日后
C、正式开立之日起5日后
D、正式开立之日起5个工作日后
考
点：银行结算账户的开立、变更和撤销；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起“3个工作日”后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。故选B。
【小柒老师解析】
4.根据社会保险法律制度的规定，失业前用人单位和本人累计缴费9年，领取失业保险金的最长期限是（）。
选
项:
A、12个月
B、18个月
C、24个月
D、10个月
考
点：失业保险；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满5年不足10年的，领取失业保险金的期限最长为18个月。故选B。
【提示】失业保险金的领取期限规定。
【小柒老师解析】
5.王某因购买一批货物向李某签发了一张票据，刘某从李某处偷取了该票据，并将此票据赠与了不知情的张某，下列取得票据的当事人中，享有票据权利的是（）。
选
项:
A、王某
B、张某
C、刘某
D、李某
考
点：票据权利与责任；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
（1）取得票据享有票据权利的情形：依法接受出票人签发的票据；依法接受背书转让的票据；因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据；（2）取得票据不享有票据权利的情形：以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的；如果前手不享有票据权利，无偿取得之人也不享有票据权利。在本题中，李某依法接受出票人签发的票据，享有票据权利；刘某盗窃取得该票据，不享有票据权利；张某无偿从刘某处取得该票据，刘某不享有票据权利张某也不享有票据权利。故选D。
【小柒老师解析】
6.2017年6月1日，史某到甲公司担任高级技术人员，月工资为18 000元，2017年9月1日，史某得知公司未依法给他缴纳基本养老保险，随后通知甲公司解除劳动合同，并要求支付补偿。已知甲公司所在地上职工月平均工资为3 500元。则下列正确的是（）。
选
项:
A、甲公司向史某支付补偿9 000元
B、甲公司无需补偿
C、甲公司向史某支付补偿5 250元
D、甲公司向史某支付补偿1 750元
考
点：劳动合同的解除和终止；
分
值：1.5 分 正确答案：C
文字解析：
（1）用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可随时通知用人单位解除劳动合同，用人单位需向劳动者支付经济补偿；（2）经济补偿金＝工作年限×月工资，其中，工作年限不满6个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿；劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上职工月平均工资3倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资3倍的数额支付。在本题中史某月工资18 000元高于本地区上职工月平均工资的3倍，则甲公司应向史某支付的经济补偿金＝3 500×3×0.5＝5 250（元）。故选C。
【小柒老师解析】
7.郑某于2017年3月10日与甲公司签订劳动合同，约定试用期1个月。4月1日郑某上班。郑某与甲公司建立劳动关系的时间是（）。
选
项:
A、2017年3月10日
B、2017年5月1日
C、2017年4月10日
D、2017年4月1日
考
点：劳动关系与劳动合同；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
用人单位与劳动者在用工前订立劳动合同的，劳动关系自用工之日起建立。在本题中，实际用工时间是2017年4月1日，则郑某与甲公司建立劳动关系的时间是2017年4月1日。故选D。
【提示】劳动关系的建立时间仅与用工之日有关，认准用工之日即可。
【小柒老师解析】
8.根据消费税法律制度的有关规定，以下不征消费税的是（）。
选
项:
A、电动汽车
B、实木地板
C、高尔夫球杆
D、高档化妆品
考
点：消费税税目及税率；
分
值：1.5 分 正确答案：A
文字解析：
选项A，消费税税目中的小汽车包括乘用车、中轻型商用客车和超豪华小汽车，不包括电动汽车；选项BCD，均属于消费税的征税范围。故选A。
【提示】消费税的税目共有15个：烟，酒（包括白酒、黄酒、啤酒、其他酒），高档化妆品，贵重首饰及珠宝玉石，鞭炮、焰火，成品油，摩托车，小汽车，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，电池，涂料。
【小柒老师解析】
9.某广告公司为增值税一般纳税人。2017年5月，取得广告设计不含税价款800万元，奖励费收入8.48万元；支付设备租赁费，取得的增值税专用发票注明税额17万元。根据增值税法律制度的规定，该广告公司当月上述业务应缴纳增值税税额为（）万元。
选
项:
A、31.48 B、31.51 C、31 D、31.1
考
点：增值税应纳税额的计算；
分
值：1.5 分 正确答案：A
文字解析：
（1）增值税一般纳税人采用扣税法计算增值税，即增值税税额＝销项税额－进项税额；（2）广告服务适用增值税率6%；（3）奖励费收入属于价外费用，应先价税分离。则该广告公司当月上述业务应缴纳增值税税额＝[800＋8.48÷（1＋6%）]×6%－17＝31.48（万元）。故选A。
【小柒老师解析】
10.根据营业税改征增值税试点相关规定，下列各项中，不属于免税项目的是（）。
选
项:
A、残疾人福利机构提供的育养服务
B、国际运输服务
C、婚介所提供的婚姻介绍服务
D、台湾航运公司从事海峡两岸海上直航在大陆取得的运输收入
考
点：增值税税收优惠；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
选项ACD均属于营业税改征增值税试点免税项目；选项B属于营业税改征增值税试点的适用于增值税零税率的项目。故选B。
【提示】要注意“免税项目”与“零税率”的区别，零税率是增值税的其中一档税率，只要符合文件规定，就可以适用零税率，无须税务机关审批或备案。但免征增值税却是税收优惠，要遵循税收优惠管理的相关要求，需要经税务机关审批或者报送税务机关备案。纳税人可以主动放弃免税优惠。但一经放弃，36个月内不得再申请免税。
【小柒老师解析】
11.2017年2月某高校教师李某取得一次性技术服务收入5 200元，支付交通费300元，已知劳务报酬所得个人所得税税率为20%，每次收入不超过4 000元的，减除费用800元；每次收入在4 000元以上的，减除20%的费用。李某当月该笔收入应缴纳个人所得税税额的下列计算中正确的是（）。
选
项:
A、[（5 200－300）－800]×20%＝820（元）
B、5 200×（1－20%）×20%＝832（元）
C、[5 200×（1－20%）－300]×20%＝772（元）
D、5 200×（1－20%）×20%－300＝532（元）
考
点：劳务报酬所得；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
李某取得一次性技术服务收入5 200元，超过4 000元，减除20%的费用，支付交通费等支出不得税前扣除，所以李某当月该笔收入应缴纳个人所得税税额＝5 200×（1－20%）×20%＝832（元）。故选B。
【小柒老师解析】
12.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳个人所得税的是（）。
选
项:
A、救济金
B、军人的复员费
C、外籍个人取得的探亲费
D、年终加薪
考
点：个人所得税税收优惠；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
选项ABC均属于免税项目；选项D应按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。故选D。
【提示】个人所得税免税项目包含但不限于：（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（2）国债和国家发行的金融债券利息；（3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（4）福利费、抚恤金、救济金；（5）保险赔款；（6）军人的转业费、复员费；（7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。
【小柒老师解析】
13.下列法律责任的形式中，属于行政责任的是（）。
选
项:
A、罚款
B、支付违约金
C、返还财产
D、罚金
考
点：法律责任的种类；
分
值：1.5 分 正确答案：A
文字解析：
行政责任包括行政处罚和行政处分。（1）行政处罚包括：警告；罚款；没收违法所得、没收非法财物；责令停产停业；暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照；行政拘留；法律、行政法规规定的其他行政处罚；（2）行政处分包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除六类。选项A，属于行政责任；选项BC均属于民事责任；选项D属于刑事责任。故选A。
【提示】要注意区分“罚金”与“罚款”。（1）罚款是行政处罚的手段之一，是行政执法单位对违反行政法规的个人和单位给予的行政处罚。罚款适用于违反行政法律、法规尚未构成犯罪的一般违法分子；（2）罚金是刑法的附加刑之一，属于财产刑，其适用对象是触犯刑法的犯罪分子和犯罪单位。罚金只能由人民法院依刑法的规定判决，除此之外，其他任何单位和个人都无权行使罚金权。
【小柒老师解析】
14.根据个人所得税法律制度的有关规定，下列各项中，按照“稿酬收入”征收个人所得税的是（）。
选
项:
A、授课收入
B、审稿收入
C、财产继承人取得的遗作稿酬
D、作者将自己的作品手稿原件公开竞价所得
考
点：稿酬所得；
分
值：1.5 分 正确答案：C
文字解析：
稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得，作者去世后，财产继承人取得的遗作稿酬，也应征收个人所得税。选项AB属于劳务报酬所得；选项C按照“稿酬所得”项目征收个人所得税；选项D按照“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。故选C。
【小柒老师解析】
15.根据企业所得税法律制度规定，以下属于非居民企业的是（）。
选
项:
A、根据我国法律成立，实际管理机构在我国的甲公司
B、根据外国法律成立，实际管理机构在我国的乙公司
C、根据我国企业法律成立，在国外设立机构场所的丙公司
D、根据外国法律成立且实际管理机构在国外，但在我国设立机构场所的丁公司
考
点：企业所得税的纳税人及征税对象；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。选项ABC均属于居民企业；选项D属于非居民企业。故选D。
【补充】居民企业是指依法在中国境内成立的企业，或者依外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
【小柒老师解析】
16.某超市为增值税小规模纳税人，2017年第二季度零售商品取得收入90 000元，将一批外购商品无偿赠送给甲公司用于职工福利，该批商品的含税价格为2 700元。已知增值税的征收率为3%。该超市第二季度应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（）。
选
项:
A、[90 000＋2 700÷（1＋3%）]×3%＝2 778.64（元）
B、（90 000＋2 700）×3%＝2 781（元）
C、[90 000÷（1＋3%）＋2 700]×3%＝2 702.36（元）
D、（90 000＋2 700）÷（1＋3%）×3%＝2 700（元）
考
点：增值税应纳税额的计算；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
（1）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售；（2）零售价款一般为含税价格，应价税分离。在本题中，该超市第二季度应缴纳增值税税额＝（90 000＋2 700）÷（1＋3%）×3%＝2 700（元）。故选D。
【提示】注意判断价款是否含税。可参照四种方式判定常见的价款是否含税：（1）增值税专用发票注明金额为不含税金额；（2）一般普通发票注明的金额为含税金额；（3）零售价为含税收入；（4）价外费用和包装物押金为含税收入。
【小柒老师解析】
17.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳印花税的是（）。
选
项:
A、委托代理合同
B、财产租赁合同
C、应纳税额不足1角的D、租赁承包经营合同
考
点：印花税征税范围；印花税税收优惠； 分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受、使用的应税经济凭证征收的一种税。选项ACD均属于印花税的免税范围；选项B属于印花税的纳税范围。故选B。
【小柒老师解析】
18.根据契税法律制度的规定，下列各项中，属于契税纳税人的是（）。
选
项:
A、购买住房的个人
B、继承父母汽车的子女
C、转让土地使用权的企业
D、出售房屋的个人
考
点：契税纳税人；
分
值：1.5 分 正确答案：A
文字解析：
契税的纳税人，是指在我国境内承受土地、房屋权属转移的单位和个人。契税由权属的承受人缴纳。选项A为承受方，属于契税纳税人；选项B继承汽车不属于契税的征收范围；选项CD均为出让方（而非承受方），不属于契税纳税人。故选A。
【提 示】选项B中，无论是继承的行为，还是继承的物都不属于契税的征税范围。土地、房屋典当、继承、分拆（分割）、抵押及出租等行为，不属于契税的征税范围。
【小柒老师解析】
19.根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于土地增值税纳税人的是（）。
选
项: A、通过国家机关将房屋捐赠给某实验小学
B、出让国有土地使用权的某市政府
C、出租商铺的赵某
D、转让厂房的甲公司
考
点：土地增值税纳税人；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
土地增值税的纳税人为转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。
选项A，根据规定，通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业的行为不征收土地增值税；
选项B，土地增值税只对转让国有土地使用权的行为征税，对出让国有土地使用权的行为不征税；
选项C，商铺权属未发生转移，不予征税；
选项D，转让厂房，权属发生转移，属于土地增值税纳税人。
故选D。
【小柒老师解析】
20.根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列城市土地中，应缴纳城镇土地使用税的是（）。
选
项:
A、企业生活区用地
B、国家机关自用的土地
C、宗教寺庙自用的土地
D、绿化地带用地
考
点：城镇土地使用税税收优惠；
分
值：1.5 分 正确答案：A
文字解析：
选项A应缴纳城镇土地使用税；选项BCD属于免征城镇土地使用税范围。故选A。
【补充】城镇土地使用税是国家在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，对使用土地的单位和个人，以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税额计算征收的一种税。免征城镇土地使用税范围包括但不限于：（1）国家机关、人民团体、军队自用的土地；（2）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地；（3）宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地；（4）市政街道、广场、绿化地带等公共用地；（5）直接用于农、林、牧、渔业的生产用地；⑥由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。
【小柒老师解析】
21.根据税收征收管理法律制度的规定，关于发票开具和保管的下列表述中，正确的是（）。
选
项:
A、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票
B、销售货物开具发票时，可按付款方要求变更品名和金额
C、收购单位向个人支付收购款项时，由付款方向收款方开具发票
D、已经开具的发票存根联保存期满后，开具发票的单位可直接销毁
考
点：发票管理；
分
值：1.5 分 正确答案：C
文字解析：
选项AB表述错误，均属于虚开发票行为,任何单位和个人不得虚开发票；
选项C表述正确，发票一般由收款方对外发生经营业务收取款项时向付款方开具；收购单位和扣缴义务人支付个人款项或其他特殊情况下，也可由付款方向收款方开具发票；
选项D表述错误，保存期满，需报经税务机关查验后销毁，不得直接销毁。
故选C。
【提示】任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（1）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（2）让他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（3）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
【小柒老师解析】
22.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，属于偷税的是（）。
选
项: A、以暴力、威胁方法，拒不缴纳税款的
B、纳税人擅自销毁账簿
C、未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的D、假报出口，骗取国家出口退税款的考
点：税务管理相对人实施税收违法行为的法律责任；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
偷税是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款的行为。选项A，属于抗税行为；选项B，属于偷税行为；选项C，属于违反税务管理基本规定的行为；选项D，属于骗税行为。故选B。
【小柒老师解析】
23.甲公司长期拖欠乙公司货款，双方发生纠纷，期间一直未约定纠纷的解决方式，为解决纠纷，乙公司可采取的法律途径是（）。
选
项:
A、提请仲裁
B、提起民事诉讼
C、申请行政复议
D、提起行政诉讼
考
点：经济纠纷的概念与解决途径；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
（1）平等主体之间的经济纠纷采用仲裁或民事诉讼方式解决；（2）申请仲裁的前提是存在有效仲裁协议，有效的仲裁协议可以排除法院的管辖权，只有在没有仲裁协议或者仲裁协议无效，或者当事人放弃仲裁协议的情况下，法院才可以行使管辖权。在本题中，甲、乙公司的货款纠纷属于平等主体之间的经济纠纷，由于当事人之间一直未约定纠纷的解决方式（说明当事人之间不存在仲裁协议），故不能提请仲裁，只能提起民事诉讼。故选B。
【小柒老师解析】
24.根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户的表述中，正确的是（）。
选
项:
A、可以在基本存款账户的同一银行机构办理开户
B、不可以办理现金缴存
C、可以办理借款转存和借款归还
D、须经中国人民银行核准
考
点：各类银行结算账户的开立和使用；
分
值：1.5 分 正确答案：C
文字解析：
选项A表述错误，一般存款账户是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；
选项B表述错误，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；
选项C表述正确，一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；
选项D表述错误，一般存款账户实行备案制，无须经中国人民银行核准。
故选C。
【小柒老师解析】
二、多项选择题（下列各小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。本类题共30分，每小题2分。多选、少选、错选、不选均不得分。）
25.根据《仲裁法》的规定，下列关于仲裁协议的表述正确的有（）。
选
项:
A、仲裁协议一经依法成立，即具有法律约束力
B、仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或无效，不影响仲裁协议的效力
C、没有仲裁协议，一方申请仲裁，仲裁委员会根据具体情况判断是否受理
D、仲裁协议应以书面形式订立
考
点：仲裁；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、D
文字解析：
选项A表述正确，仲裁协议一经依法成立，即具有法律约束力；
选项B表述正确，仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力；
选项C表述错误，没有仲裁协议，一方申请仲裁，仲裁委员会不予受理；
选项D表述正确，仲裁的进行以双方当事人自愿达成的书面仲裁协议为条件，仲裁协议应当以书面形式订立，口头达成仲裁的意思表示无效。
故选ABD。
【小柒老师解析】
26.根据民事法律制度的规定，下列关于诉讼时效期间中止的表述中，正确的有（）。
选
项:
求权
D、引起诉讼时效期间中止的原因消除之日满6个月，诉讼时效期间届满
A、诉讼时效期间中止只能发生在诉讼时效期间的最后6个月内
B、引起诉讼时效期间中止的原因出现时，诉讼时效期间暂时停止计算
C、引起诉讼时效期间中止的原因是不可抗力或者其他障碍致使权利人不能行使请考
点：民事诉讼；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、C、D
文字解析：
诉讼时效期间的中止，是指在诉讼时效期间的最后6个月内，因不可抗力或者其他障碍致使权利人不能行使请求权的，诉讼时效期间暂时停止计算。自中止时效的原因消除之日起满6个月，诉讼时效期间届满。故选ABCD。
【小柒老师解析】
27.根据劳动合同法律制度的规定，下列关于用人单位向劳动者支付劳动报酬的表述中，正确的有（）。
选
项:
A、工资应以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付
B、劳动者在法定休假日期间，用人单位可不支付工资
C、约定的工资支付日如遇节假日或休息日，应提前在最近的工作日支付
D、劳动者在婚丧假期间，用人单位应支付工资
考
点：劳动合同必备条款；
分
值：2.0 分 正确答案：A、C、D
文字解析：
选项A表述正确，根据国家有关规定，工资应当以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付；
选项B表述错误，选项D表述正确，劳动者在法定休假日和婚丧假期间以及依法参加社会活动期间，用人单位应当依法支付工资；
选项C表述正确，工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付，如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。
故选ACD。
【小柒老师解析】
28.下列各项中，属于地方税务局系统征收管理的有（）。
选
项:
A、契税
B、增值税
C、关税 D、资源税
考
点：我国的税收管理体制与现行税种；
分
值：2.0 分 正确答案：A、D
文字解析：
选项AD，契税、资源税由地方税务局系统负责征收管理；
选项B，增值税由国家税务局系统负责征收管理；
选项C，关税由海关系统负责征收管理。
故选AD。
【小柒老师解析】
29.李某一次性购买不记名预付卡4万元，下列关于办理预付卡的做法符合规定的有（）。
选
项:
A、办理机构要求李某实名办理
B、李某使用现金支付
C、办理机构登记李某购卡的数量
D、办理机构要求李某提供身份证原件
考
点：预付卡；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、C、D
文字解析：
选项AD符合规定，个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件；
选项B符合规定，个人一次性购买预付卡5万元以上的，通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金，李某一次性购买预付卡4万元可使用现金；
选项C符合规定，使用实名购买预付卡的，发卡机构应当登记购卡人姓名或单位名称、单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式、购卡数量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额等信息。
故选ABCD。
【小柒老师解析】
30.根据社会保险法律制度的规定，关于职工患病应享受医疗期及医疗期内待遇的下列表述中，正确的有（）。
选
项: 月
月
B、病假工资可以低于当地最低工资标准支付，但不得低于当地最低工资标准的80% C、医疗期内遇劳动合同期满，则劳动合同可以解除
D、实际工作年限10年以上，在本单位工作年限5年以下的，医疗期期间为6个A、实际工作年限10年以下，在本单位工作年限5年以上的，医疗期期间为3个考
点：基本医疗保险；
分
值：2.0 分 正确答案：B、D
文字解析：
选项A表述错误，选项D表述正确，实际工作年限10年以下，在本单位工作年限5年以上的，医疗期期间为6个月；实际工作年限10年以上，在本单位工作年限5年以下的，医疗期期间为6个月； 选项B表述正确，病假工资或疾病救济费可以低于当地最低工资标准支付，但最低不能低于最低工资标准的80%；
选项C表述错误，医疗期内不得解除劳动合同，如医疗期内遇合同期满，则合同必须续延至医疗期满，职工在此期间仍然享受医疗期内待遇。
故选BD。
【小柒老师解析】
31.根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物发生的下列情形中，不得从销项税额中抵扣进项税额的有（）。
选
项:
A、将购进的货物分配给股东
B、将购进的货物用于集体福利
C、将购进的货物无偿赠送给客户
D、将购进的货物用于简易计税方法计税项目
考
点：增值税应纳税额的计算；
分
值：2.0 分 正确答案：B、D
文字解析：
选项AC，将购进的货物分配给股东或无偿赠送给其他单位，应“视同销售”，其进项税额可以从销项税额中抵扣；
选项BD，一般纳税人将购进的货物用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，不得从销项税额中抵扣进项税额。
故选BD。
【补充】不得从销项税额中抵扣的进项税额：（1）用于简易计税方法的计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产；（2）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务；（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务；（4）非正常损失的不动产，以及该不动产和其在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务；（5）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务；（6）纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用其进项税额不得从销项税额中抵扣；（7）国务院财政，税务主管部门规定其他情形。
【小柒老师解析】
32.根据消费税法律制度的规定，关于消费税纳税义务发生时间的下列表述中，正确的有（）。
选
项:
A、纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品的，为发出应税消费品的当天
B、纳税人自产自用应税消费品的，为移送使用的当天
C、纳税人委托加工应税消费品的，发出原材料的当天
D、纳税人进口应税消费品的，为报关进口的当天
考
点：消费税征收管理；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、D
文字解析：
选项ABD均表述正确；选项C表述错误，纳税人委托加工应税消费品的，为纳税人提货的当天。故选ABD。
【小柒老师解析】
33.甲企业2017年利润总额为2 000万元，工资薪金支出为1 500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和2.5%，下列支出中，允许在计算2017年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（）。
选
项:
A、公益性捐赠支出260万元
B、职工福利支出175万元
C、职工教育经费支出35万元
D、2016年7月至2017年6月期间的厂房租金支出60万元
考
点：企业所得税应纳税所得额的计算；
分
值：2.0 分 正确答案：B、C
文字解析：
选项A不得全额扣除，公益性捐赠支出的扣除限额＝2 000×12%＝240（万元）小于实际捐赠260万元，只能扣除240万元；
选项B准予全部扣除，职工福利费扣除限额＝1 500×14%＝210（万元）大于实际支出175万元，可以全额税前扣除；
选项C准予全额扣除，职工教育经费扣除限额＝1 500×2.5%＝37.5（万元）大于实际支出35万元，可以全额扣除；
选项D不得全额扣除，厂房租金支出，按照租赁期限均匀扣除，2017年扣除的租赁费＝60÷12×6＝30（万元），不得全额扣除60万元。
故选BC。
【提示】企业发生的公益性捐赠支出，在利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
【小柒老师解析】
34.根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，按照“特许权使用费所得”税目缴纳个人所得税的有（）。
选
项:
A、提供商标权收入
B、特许权的经济赔偿收入
C、转让著作权收入
D、个人以图书形式出版其作品
考
点：特许权使用费所得；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、C
文字解析：
特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。
选项AC，应按照“特许权使用费所得”缴纳个人所得税；
选项B，个人取得特许权的经济赔偿收入，按“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税；
选项D，个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得，按照“稿酬所得”项目纳税。
故选ABC。
【小柒老师解析】
35.关于汇兑的下列表述中，符合法律制度规定的有（）。
选
项:
A、只有单位可以使用汇兑
B、汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑
C、汇兑以收账通知作为银行将款项确已收入收款人账户的凭据
D、汇兑以汇款回单作为汇出银行受理汇款的依据
考
点：汇兑；
分
值：2.0 分 正确答案：B、C、D
文字解析：
汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。选项A不符合规定，单位和个人均可以使用汇兑；选项BCD均符合规定。故选BCD。
【小柒老师解析】
36.根据关税法律制度的规定，下列费用中，应计入进口货物完税价格的有（）。
选
项:
A、进口人向境外支付的与该进口货物有关的计算机软件费
B、进口货物运抵我国关境内输入地点起卸前的保险费
C、进口货物运抵我国关境内输入地点起卸后的包装费
D、进口货物运抵我国关境内输入地点起卸前相关的劳务费用
考
点：关税法律制度；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、D
文字解析：
选项ABD，一般贸易项下进口的货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。到岸价格是指包括货价以及货物运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用构成的一种价格，其中还应包括为了在境内生产、制造、使用或出版、发行的目的而向境外支付的与该进口货物有关的专利、商标、著作权，以及专有技术、计算机软件和资料等费用；
选项C，进口货物运抵我国关境内输入地点起卸后发生的相关费用不计入进口货物完税价格。
故选ABD。
【小柒老师解析】
37.根据资源税法律制度的规定，纳税人销售应税矿产品向购买方收取的下列款项中，应当计入销售额纳税的有（）。
选
项: A、向购买方收取的违约金
B、向购买方收取的延期付款利息
C、向购买方收取的增值税销项税额
D、向购买方收取的不含增值税价款
考
点：资源税计税依据及应纳税额的计算；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、D
文字解析：
销售额是指纳税人销售应税矿产品向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的增值税销项税额和运杂费用。价外费用包括但不限于价外向购买方收取的手续费、违约金、延期付款利息等。故选ABD。
【补充】价外费用包括价外向购买方收取的手续费补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。
【小柒老师解析】
38.根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于纳税担保范围的有（）。
选
项:
A、税款滞纳金
B、实现税款的费用
C、应纳税额
D、罚款
考
点：税款征收；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、C
文字解析：
根据规定，纳税担保范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用。故选ABC。
【小柒老师解析】
39.根据“营改增”制度的相关规定，一般纳税人提供的下列服务中，可以选择适用简易计税方法计税的有（）。
选
项:
A、文化体育服务
B、港口码头服务
C、装卸搬运服务
D、地铁
考
点：增值税税率和征收率；
分
值：2.0 分 正确答案：A、C、D
文字解析：
选项ACD符合题意，一般纳税人提供的公共交通运输服务（包括轮客渡、公交客运、地铁、出租车等）、电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务等可以选择适用简易计税方法计税；选项B，按照物流辅助服务征收增值税，税率为6%。故选ACD。
【小柒老师解析】
三、判断题（本类题共10分，每小题1分，每小题判断结果正确得1分，判断结果错误的扣0.5分，不判断不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。）
40.行政复议期间申请人认为具体行政行为需要停止执行的，具体行政行为可以停止执行。（）
考
点：行政复议； 分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
行政复议期间具体行政行为不停止执行，但是，有下列情形之一的可以停止执行：（1）“被申请人”认为需要停止执行的；（2）行政复议机关认为需要停止执行的；（3）申请人申请停止执行，行政复议机关认为其要求合理，决定停止执行的；（4）法律规定停止执行的。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
41.劳动者不能胜任工作岗位，用人单位可直接与其解除劳动合同。（）
考
点：劳动合同的解除和终止；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
劳动者不能胜任工作岗位，用人单位应先经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的，方可按程序与其解除劳动合同。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
42.单位撤销银行结算账户时，必须按照临时存款账户、一般存款账户、专用存款账户、基本存款账户的顺序依次撤销。（）
考
点：银行结算账户的开立、变更和撤销；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。只强调基本存款账户最后撤销，其他账户的撤销没有先后顺序。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
43.化妆品制造企业和烟草企业的广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。（）
考
点：企业所得税应纳税所得额的计算；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
（1）烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除；（2）自2016年1月1日起至2020年12月31日，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税结转扣除。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
44.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改变为个体工商户的，取得的承包、承租经营所得，按个体工商户的生产、经营所得项目缴纳个人所得税。（）
考
点：对企事业单位的承包经营、承租经营所得；
分
值：1.0 分 正确答案：正确
文字解析：
个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改变为个体工商户的，这类承包、承租经营所得，实际上属于“个体工商户的生产、经营所得”，应按“个体工商户的生产、经营所得”项目征收个人所得税，不再征收企业所得税。故本题表述正确。
【小柒老师解析】
45.用人单位与劳动者约定服务期的，则不能按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬。（）
考
点：劳动合同约定条款；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
服务期是指劳动者因享受用人单位给予的特殊待遇（如提供培训费用）而做出关于劳动履行期限的承诺。用人单位与劳动者约定服务期的，“不影响”按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬，即可以按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
46.个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，准予在税前的所得额中全额扣除。（）
考
点：个人所得税的特殊规定；
分
值：1.0 分 正确答案：正确
文字解析：
个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除。故本题表述正确。
【提示】个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体、国家机关捐赠的相关扣除规定详见下表。
【小柒老师解析】
47.对出口产品退还增值税、消费税的，应同时退还已缴纳的城市维护建设税。（）
考
点：城市维护建设税和教育费附加法律制度；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
对由于减免增值税、消费税而发生退税的，可同时退还已征收的城市维护建设税；但对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
48.购置的新车船，购置当年车船税的应纳税额自纳税义务发生的次月起按月计算。（）
考
点：车船税征收管理；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
购置的新车船，购置当年的车船税应纳税额自纳税义务发生的“当月而非次月”起按月计算。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
49.甲企业按照国家规定享受3年免缴企业所得税的优惠待遇，甲企业在这3年内不需办理企业所得税的纳税申报。（）
考
点：纳税申报； 分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
四、案例分析（本类题共3题，共24分。（其中不定项选择题，少选得相应分值，多选、错选、不选均不得分））
材料：2015年5月4日，王某到甲公司上班，并与甲公司订立了5年期书面劳动合同。双方在劳动合同中就试用期、劳动报酬、工作时间和社会保险等内容作了约定，并约定王某若提前解约须向公司支付违约金10 000元。2017年12月1日，决定自主创业的王某向甲公司递交了书面辞职报告，公司未给予答复。2017年12月6日，王某离开甲公司。王某提前解约给甲公司造成了8 000元的经济损失，双方由此发生劳动争议。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
50.（不定项选择题）甲公司与王某在劳动合同中约定的下列条款中，属于劳动合同必备条款的是（）。
选
项: A、工作时间条款
B、试用期条款 C、社会保险条款 D、劳动报酬条款
考
点：劳动合同必备条款；
分
值：2.0 分 正确答案：A、C、D
文字解析：
劳动合同的必备条款包含：用人单位的名称、住所和法定代表人或者主要负责人；劳动者的姓名、住址和居民身份证或者其他有效身份证件号码；劳动合同期限；工作内容和工作地点；工作时间和休息休假；劳动报酬；社会保险；劳动保护、劳动条件和职业危害防护；法律、法规规定应当纳入劳动合同的其他事项。选项ACD均属于劳动合同的必备条款；选项B属于劳动合同的约定条款。故选ACD。
【提示】劳动合同约定条款包括：试用期、服务期、培训、保守秘密、补充保险和福利待遇等其他事项。
【小柒老师解析】
51.（不定项选择题）下列关于王某提前解约法律后果的表述中，正确的是（）。
选
项:
考
点：劳动合同的解除和终止；
分
值：2.0 分 正确答案：B
文字解析：
选项AD错误，《劳动合同法》明确规定，禁止用人单位对劳动合同中“服务期和竞业禁止”以外的其他事项约定劳动者承担违约金责任；选项B正确，选项C错误，劳动者违反劳动合同法规定解除劳动合同，给用人单位造成损失的，应当承担赔偿责任。
在本题中，甲公司与王某约定提前解除劳动合同需支付违约金的条款不成立，无权要求王某支付违约金；王某应提前30日书面通知用人单位解除劳动合同。但王某未提前30日书面通知解除，属于违法解除劳动合同，给甲公司造成的损失，应当承担赔偿责任。A、甲公司有权要求其按约定支付违约金，也有权要求其赔偿经济损失 B、甲公司无权要求其按约定支付违约金，但有权要求其赔偿经济损失 C、甲公司无权要求其按约定支付违约金，也无权要求其赔偿经济损失 D、甲公司有权要求其按约定支付违约金，但无权要求其赔偿经济损失 故选B。
【小柒老师解析】
52.（不定项选择题）甲公司就该劳动争议可采取的解决方法是（）。
选
项:
考
点：劳动争议的解决；
分
值：2.0 分 正确答案：B、C、D
文字解析：
劳动争议的解决途径包括协商、调解、仲裁、诉讼。在我国，劳动仲裁是劳动争议当事人向人民法院提起诉讼的必经程序，甲公司不能直接向人民法院提起诉讼。故选BCD。
【小柒老师解析】 A、直接向人民法院提起诉讼 B、向调解组织申请调解
C、直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁 D、与王某协商解决
53.（不定项选择题）关于甲公司在王某离职后应履行义务的下列表述中，正确的是（）。
选
项:
考
点：劳动合同的解除和终止；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、C、D
文字解析：
选项ABD正确，劳动关系解除或者终止的，用人单位应当出具解除或者终止劳动合同的证明，证明应当写明劳动合同期限、解除或者终止劳动合同的日期、工作岗位、在本单位的工作年限，并在15日内为劳动者办理档案和社会保险关系的转移手续；A、应向王某出具解除劳动合同的证明 B、应为王某办理档案的转移手续
C、对与王某订立的劳动合同文本，至少保存2年备查 D、应为王某办理社会保险关系的转移手续 选项C正确，用人单位对已经解除或者终止的劳动合同的文本，至少保存2年备查。故选ABCD。
【小柒老师解析】
材料：2017年4月19日，甲公司向乙公司签发了一张出票后2个月付款、金额为20万元的商业汇票，该汇票载明丙公司为付款人，丁公司在汇票上签章作了保证，但未记载被保证人名称。乙公司取得汇票后背书转让给戊公司，但未记载背书日期，戊公司于2017年5月15日向丙公司提示承兑时，丙公司以其所欠甲公司债务只有15万元为由拒绝承兑。戊公司欲行使追索权实现自己的票据权利。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
54.（不定项选择题）下列各项中，属于该汇票被保证人的是（）。
选
项:
考
点：票据行为；
分
值：2.0 分 正确答案：A
文字解析：
保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。在本题中，票据未经承兑，因此被保证人为出票人甲公司。故选A。
【小柒老师解析】 A、甲公司 B、乙公司 C、丙公司 D、戊公司 55.（不定项选择题）下列票据当事人中，戊公司可以向其行使追索权的是（）。
选
项:
考
点：票据追索；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、D
文字解析：
票据的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权。在本题中，丙公司未对票据进行承兑，不是票据债务人，戊公司有权向甲公司（出票人）、乙公司（背书人）、丁公司（保证人）进行追索。故选ABD。
【小柒老师解析】 A、甲公司 B、乙公司 C、丙公司 D、丁公司
56.（不定项选择题）关于乙公司未记载背书日期行为效力的下列表述中，正确的是（）。
选
项:
考
点：票据行为；
分
值：2.0 分 正确答案：B、D
文字解析：
背书日期为票据相对记载事项，相对记载事项如未记载，由法律另作相应规定予以明确，并不影响票据的效力。根据规定，背书未记载日期的，视为在票据到期A、该背书无效 B、该背书有效 C、该票据无效 D、该票据有效 日前背书。本题乙公司取得汇票后背书转让给戊公司时未记载背书日期，所以视为到期日前背书。故选BD。
【小柒老师解析】
57.（不定项选择题）戊公司向乙公司行使追索权的截止日期是（）。
选
项:
考
点：票据权利与责任；
分
值：2.0 分 正确答案：D
文字解析：
商业汇票中，持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月行使。在本题中，戊公司于2017年5月15日向丙公司提示承兑时被丙公司拒绝承兑，戊公司应当自被拒绝承兑之日起6个月内，即2017年11月15日之前向乙公司追索。故选D。
【小柒老师解析】 A、2017年6月19日 B、2017年8月15日 C、2017年10月19日 D、2017年11月15日 材料：甲公司为增值税一般纳税人，2017取得销售收入8 000万元，转让财产收入300万元。2017年，甲公司其他相关财务资料如下：（1）未投入使用的厂房计提折旧100万元，未投入使用的机器设备计提折旧80万元；融资租赁方式租入的设备计提折旧60万元；单独估价作为固定资产入账的土地计提折旧400万元。（2）在管理费用中，发生业务招待费100万元，新产品的研究开发费用200万元（未形成无形资产计入当期损益）。（3）已在成本费用中列支实发工资总额600万元，并实际列支职工福利费80万元，上缴工会经费8万元并取得“工会经费专用拨缴款收据”，职工教育经费支出30万元。（4）发生财务费用1 000万元，其中支付给与其有业务往来的客户（非关联方）年借款利息600万元，年利率为8%，金融机构同期同类贷款利率为6%。已知：甲公司在计算应纳税所得额时，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除；企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除；除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
58.（不定项选择题）甲公司在计算应纳税所得额时，不得在企业所得税税前计算折旧扣除的是（）。
选
项:
A、未投入使用的厂房计提折旧100万元 B、未投入使用的机器设备计提折旧80万元 C、融资租赁方式租入的设备计提折旧60万元 D、单独估价作为固定资产入账的土地计提折旧400万元
考
点：资产的税务处理；
分
值：2.0 分 正确答案：B、D
文字解析：
下列固定资产不得计算折旧扣除：（1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产（选项B符合题意）；（2）以经营租赁方式租入的固定资产；（3）以融资租赁方式租出的固定资产；（4）已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；（5）与经营活动无关的固定资产；（6）单独估价作为固定资产入账的土地（选项D符合题意）；（7）其他不得计算折旧扣除的固定资产。故选BD。
【小柒老师解析】
59.（不定项选择题）甲公司计算应纳税所得额时，准予在税前扣除的业务招待费和研究开发费用数额分别是（）。
选
项:
考
点：企业所得税应纳税所得额的计算；
分
值：2.0 分 正确答案：A、D
文字解析：
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。在本题中，实际发生额的60%＝100×60%＝60（万元），大于当年销售（营业）收入的5‰，即8 000×5‰＝40（万元），则业务招待费税前准予扣除40万元；企业的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除，则研究开发费用税前准予扣除的数额＝200×（1＋50%）＝300（万元）。故选AD。
【小柒老师解析】 A、业务招待费税前准予扣除40万元 B、业务招待费税前准予扣除60万元 C、研究开发费用税前准予扣除200万元 D、研究开发费用税前准予扣除300万元 60.（不定项选择题）甲公司在计算应纳税所得额时，对职工福利费、职工教育经费、工会经费在税前准予扣除的数额表述中，正确的是（）。
选
项:
考
点：企业所得税应纳税所得额的计算；
分
值：2.0 分 正确答案：D
文字解析：
根据题意，实发工资总额600万元，职工福利费准予税前扣除限额为84（600×14%）万元；工会经费准予税前扣除限额为12（600×2%）万元；职工教育经费支出准予税前扣除限额为15（600×2.5%）万元，超过部分准予结转以后扣除。选项AB错误，企业实际发生的职工福利费80万元，工会经费8万元，均未超过限额据实扣除；选项C错误，选项D正确，企业发生的职工教育经费支出30万元，允许税前扣除的数额为15万元，超过15万元的部分准予结转扣除。故选D。
【小柒老师解析】 A、职工福利费税前扣除数额为84万元 B、工会经费税前扣除数额为12万元
C、职工教育经费税前扣除数额为15万元，超过15万元的部分不得结转扣除 D、职工教育经费税前扣除数额为15万元，超过15万元的部分准予结转扣除
61.（不定项选择题）甲公司在计算应纳税所得额时，在会计利润的基础上，对支付给与其有业务往来的客户（非关联方）借款利息应调整的数额是（）。
选
项:
考
点：企业所得税应纳税所得额的计算；
分
值：2.0 分 A、调增150万元 B、调减150万元 C、调减140万元 D、无需调整 正确答案：A
文字解析：
非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不许扣除。在本题中，甲公司支付给与其有业务往来的客户（非关联方）年借款利息600万元，求得本金＝600÷8%＝7 500（万元）。按照金融企业同期同类贷款利率计算利息金额＝7 500×6%＝450（万元）。即准予扣除的利息金额为450万元，应当调增600－450＝150（万元）。故选A。
【小柒老师解析】
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