第一篇：烟草专卖中级管理员考试现场核心全攻略操作核心篇
应及时作出准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。
准运证
申办程序： 1.申请人资格要求。2.申办材料要求。3.申请的类型划分
审查内容（X）
受理申请前，应对申办人的身份作以下审查：
（1）申办人所代表的企业是否具有法人资格，以此确定申请人是否具备独立申请办理烟草专卖品准运证的资格；
（2）申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案，以此确定申办人是否为申请人企业工作人员。
申办烟草专卖品准运证应当提交以下材料：
（1）申请人的委托书和申办人身份证明；
（2）合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书；
（3）烟草专卖品准运证申办单。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容：①所申请执行购销合同（调拨单）的种类；②所申请执行购销合同（调拨单）的编号；③调出单位；④调入单位；⑤烟草专卖品品名及规格、数量；⑥运输方式及工具；⑦申请期限；⑧申请经办人和批准人签名；⑨已加盖的申请人公章；⑩备注。
烟草专卖品准运证的签发机关主要对申办人提交的申办材料进行审查，具体审查内容有：（1）是否属于本机关管辖。
（2）申办材料是否真实。申办人提出申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。
（3）申办材料是否完整。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当持有烟草专卖品准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明、合法有效的购销合同或者调拨单以及其他应当具备的证明材料原件，缺一不可。
（4）申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后、失效之前，并在申请人的委托期限内。
准运证审批机关、时限和操作步骤 审批的程序
《烟草专卖品准运证管理办法》规定，烟草专卖行政主管部门应当按照下列程序签发烟草专卖品准运证：（1）对申办人提交的相关材料进行审核；
（2）符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；（3）不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发，应当通知申办人，并说明理由。审批的时限
（1）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。
（2）如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。准运证制作机关、时限和操作步骤 制作的时限
企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。
（1）烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性，主要指：一是检查证仅限在核准的检查范围内使用，非执法公务时不得使用检查证；二是烟草专卖管理人员依法执行公务时应当主动出示检查证，不履行公务时不得出示检查证。上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以查验所属烟草专卖管理人员的检查证，并对烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性做出评价。烟草专卖管理人员应当主动出示检查证，接受上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员查验。对未按规定出示检查证，或应当接受查验而拒不接受的，上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以责令其改正，并予以批评教育，情节严重的，可以暂扣检查证。
（2）烟草专卖管理人员保管检查证行为的妥善性，主要指，持有检查证的烟草专卖管理人员应当妥善保管其所持有的检查证，不得损毁、涂改或者转借他人。对于不能妥善保管检查证的烟草专卖管理人员，上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以责令其改正，批评教育，并暂扣检查证，情节严重并造成严重后果的，可以收回检查证。
（3）非烟草专卖管理人员的禁止性行为，主要指，任何人不得伪造、变造、买卖检查证或者使用伪造、变造、买卖的以及未经年度审验的检查证。对于有伪造、变造、买卖检查证或者使用伪造、变造、买卖的以及未经年度审验的检查证情形的，相应烟草专卖行政主管部门有权没收非法或无效的检查证，并依法追究直接责任人员的法律责任。
暂扣检查证情形。
1.烟草专卖管理人员超出检查证核准的检查范围使用检查证； 2.烟草专卖管理人员在执行公务时未依法主动出示检查证； 3.烟草专卖管理人员在不履行公务时擅自出示检查证；
4.上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员查验检查证时，检查证持有人不积极配合；
5.未能妥善保管检查证以致检查证损毁，或有涂改检查证、将检查证转借他人行为。收回检查证情形。
1.烟草专卖管理人员不能妥善保管其持有的检查证，以致造成严重后果的。2.烟草专卖管理人员在执行公务活动中出现不规范行为，且情节严重的。3.烟草专卖管理人员出现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。收回检查证的程序
符合收回检查证情形的，原则上由烟草专卖管理人员所在单位先行收回检查证，逐级交省级烟草专卖行政主管部门销毁。
检查证由于客观原因无法收回的，经省级烟草专卖行政主管部门批准后，应当由烟草专卖管理人员所在单位在管辖范围内予以公示注销。
第二章 市场管理 举报和投诉的处理 举报和投诉的处理标准
举报投诉受理的来源和分类主要有：来信、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。举报投诉处理程序：包括接待、受理登记、初审；调查处理；归档和答复。
1、接待、受理登记、初审
①接待、受理登记。接到来电和来访时，接待人员应对是否属于本部门管辖进行审核，属于本部门管辖的，应将有关内容记录在案，受理登记编号；对于不属于本部门管辖的，接待人员应对其说明理由，并
（2）正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法②存在问题③今后打算。（3）落款、日期
市场监管对象的识别
（1）烟草专卖品生产企业的特征 ①合法持有烟草专卖生产企业许可证。
②主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动。③在中华人民共和国境内从事生产活动。（2）烟草专卖品批发企业的特征 ①企业类型为国有企业。
②合法持有烟草专卖批发企业许可证。
③主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务。
④在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。（3）烟草制品零售商的特征
①企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。《烟草专卖许可证管理办法》第十八条明确规定，外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务，不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。②合法持有烟草专卖零售许可证。
③主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。④在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。（4）烟草专卖品进出口业务企业的特征 ①企业类型为国有企业。
②合法持有特种烟草专卖经营企业许可证。
③主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务。
④在中华人民共和国境内从事业务活动。
市场监管对象信息采集
市场监管对象信息采集：分为市场监管对象信息采集的主要内容、市场监管对象信息采集的主要方法（1）市场监管对象信息采集的主要内容
专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。
专卖管理信息基本要求
1.信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：
①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。2.专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，注意采取科学方法。
市场监管
零售业态识别的方法：
1、分析关键要素
①经营商品的品种、②经营场所和规模、③经营方式
④此外，还要进一步分析零售者确定的目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务功能等关键要素。
2、做出业态判断：
根据采集分析的信息和确定的特征标志，对应国家标准《零售业态分类》，将某一零售经营者的经营形态划分到具体的业态类别之中。我国各种烟草零售业态的标志特征
我国各种烟草零售业态可以分为七大类：
1、食杂店
2、便利店
3、超市
4、商场
5、烟酒商店
6、娱乐服务类
7、其他类（1）食杂店
以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。其基本特点有： ①多位于各种居民区内或传统商业区内以及农村地区。②营业面积一般在100平方米以内。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12小时以上。⑤一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统。（2）便利店
以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。其基本特点有：
①多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近。
②营业面积一般在100平方米左右。③采取自选销售方式，结算在收银处统一进行。④服务时间16小时以上。⑤管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式。（3）超市
以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。其基本特
①关键信息的含义
关键信息是指与烟草零售业态分类直接相关的信息。关键的主要包括：
1识别信息、2.经营信息、3模式信息、4区位信息： ②关键信息分析的基本原则
1.完整性原则 2.准确性原则 3.客观性原则 4.协调性原则（3）总结特征进行识别
通过基础信息和收集和关键信息的分析，针对具体的零售户总结出其经营形态的基本特征，对照《烟草零售业态分类标准》进行识别，建立零售户业态登记档案。
第三章 案件查办 案件调查 情报分析方法
情报分析方法分为三种：
1、逻辑思维方法
2、数据整合方法
3、线索型涉烟情报的具体分析 1.逻辑思维方法：（1）比较法（2）分析与综合法（3）推理
2.数据整合方法：数据整合技术是通过一定的方式将零散的数据整合为一个有联系的整体的方法，3.线索型涉烟情报的具体分析（1）分析研究线索型情报的目的（2）线索型情报分析的步骤
一般可分为：一般线索、重大线索，预谋违法线索、已立案件的线索、隐案线索等。（3）线索型情报分析的主要内容
①分析线索的来源 ②分析线索的真实、可靠性 ③分析线索的客观性，④分析提供线索的人与被反映人的关系 ⑤分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。（4）线索型情报分析的主要方法 ①线索内容与日常信息的关联分析。
即：线索反映的内容——何事、何时、何地、何情、何因、何物、何人（简称“七何”）②线索关联内容的初步查证。
③线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。证据的法理分类
1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。
3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。询问的原则（重点）①合法原则。②实事求是的原则。
③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。询问的基本步骤（无要求）
一、表明身份，出示证件。
1行政处罚案件接受程序
（1）审查（2）负责人审核批准（3）接受
执行罚缴分离
除法律规定可以当场收缴的情形外，烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚决定后，应当遵循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款，并将罚款直接上缴国库。
当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和烟草专卖行政主管部门批准，可以暂缓或者分期缴纳。当场收缴罚款
根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，以下情形可以当场收缴罚款： ①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；
③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。在这一情形下，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关及其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。
执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起二日内交至行政机关；行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行。
当场收缴罚款的，应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据；不出具财政部门统一制发的罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。行政处罚的执行
1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。
2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。
申请人民法院强制执行，应向法院提交申请执行书、行政处罚决定书等文书材料。人民法院接到申请后，经审查符合执行条件的，应向被执行人发出执行通知，责令被执行人在规定的期限内履行，否则应予以强制执行。
涉案财物的处置
涉案财物的处置分为4种（1）发还（2）移送（3）没收（4）收购 对没收的非法财物，有以下三种处置方式： ①直接上缴国库
没收的违法所得应全部直接上缴国库，不得以任何形式截留、私分或者变相私分。②变价处理或拍卖后上缴国库 a.变价处理
依法没收的易霉坏变质的烟草制品，应当按照国家有关规定及时变卖处理，变卖款上缴国库。
依法查封扣押的易霉坏变质的烟草制品超过三十日，其他烟草专卖品超过六十日并采取张贴通告、发布公告等措施无法找到当事人的，经本机关负责人批准，可以变卖处理，变卖款上缴国库。b.拍卖
罚没卷烟可以通过拍卖的方式处置。拍卖应由国家烟草专卖局批准设立的烟草拍卖行进行，竞买人须持有烟草专卖批发企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证。
委托烟草拍卖行拍卖罚没卷烟的，须提交罚没卷烟委托拍卖函、行政处罚决定书（刑事判决书）、鉴别
3第六十九条依照《烟草专卖法》第三十条、第三十一条第一款规定，烟草专卖行政主管部门依法收购违法收购的烟叶，或者收购违法运输的烟草专卖品的，收购价格按照该烟草专卖品市场批发价格的百分之七十计算。
内部监管
对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容
1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容 2.对烟草专卖品日常监管的主要内容
对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法 1.数据采集分析对比 2.有针对性的实地监管 3.其他监管方法 4.及时反馈处理问题 卷烟、雪茄烟生产的规范要求
烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产的规范要求主要有：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。卷烟、雪茄烟销售的规范要求
烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟销售的规范要求主要有：卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理要求；卷烟、雪茄烟销售应签定合同；在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不允许向未取得烟草专卖批发许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等。
对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容
1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容 2.对烟草专卖品日常监管的主要内容
对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点包括两方面内容
一、是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；
二、是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。对卷烟、雪茄烟生产企业生产方面监管的主要内容、监管的重点
监管的主要内容是：企业组织生产、执行生产计划的情况和成品打码入库的情况，监管的重点是：企业是否严格按照计划组织生产；有无超计划、超进度生产卷烟的情况；生产的卷烟、雪茄烟是否100%打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。
对卷烟、雪茄烟生产企业开展日常监管，可以采取以下监管手段：
根据烟草专卖法律法规及行业规定，对卷烟、雪茄烟生产企业开展日常监管，可以采取以下监管手段：实地监督烟草专卖品购进、入库、销售、报废等全过程；到相关业务部门进行检查；询问有关工作人员，要求其对有关事项作出说明；查阅、复制有关的文件、资料；登陆有关业务部门的计算机信息管理系统，查阅有关数据、资料等。
对生产企业的现行日常监管模式主要有三种类型：
一是驻厂（生产点）监管模式；二是定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；三是远程信息监管与实地检查相结合的监管模式。
对生产企业日常监管最为重要的方法主要有两种
5调入单位按照“谁订货、谁确认，谁确认、谁负责”的原则负责卷烟的到货确认，一般分为查验、核对、确认三个工作流程。
2、扫码入库工作流程
3、分拣出库工作流程
卷烟出库按“先进先出、推陈储新”的原则。
3、卷烟销售工作流程
一般来讲，卷烟销售工作有以下三个子流程：
1、合理定量工作流程
2、订单采集与确认流程
3、卷烟配送工作流程 卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求
国家对卷烟、雪茄烟批发企业的规范性涵盖了卷烟购进、存储和销售的各个环节，概括起来有：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售；按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。
1、卷烟购进方面的规范要求
2、卷烟仓储方面的规范要求
3、卷烟销售方面的规范要求
4、其他有关规范性文件 对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容
对卷烟、雪茄烟批发企业开展内部专卖监督管理日常监管的主要内容是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。日常监管的内容和重点是：
1.对卷烟购进日常监管的主要内容 2.对卷烟仓储日常监管的主要内容 3.对卷烟销售日常监管的主要内容 对卷烟销售日常监管的主要内容
通过实行网上实时监控、数据分析对比、电话监控、电话核实、实地核查等监管措施，对营销部门是否严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，是否做到100%入网、落地、入户销售，是否超出许可范围销售，是否违反价格规定销售，是否将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人，是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法
1.经营数据的采集 2.数据对比、分析、核实 3.有针对性地实地监管 4.及时反馈处理问题
经营数据的采集 分三点：
（1）卷烟购进环节数据对比及常见问题 数据对比：
①对比卷烟购进协议签定是否在全年购进计划范围之内。②对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范围之内。③增补卷烟购进计划是否符合相关规定并有相应的审批手续。
常见异常情况及问题：
①超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品。②无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟。
7-③超计划购进卷烟。
④从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。
(2)卷烟仓储环节数据对比及常见问题 数据对比：
①对比月度合同执行数据与到货确认数据是否一致； ②对比到货确认数据与实物扫码数据是否一致； ③对比实物扫码数据与卷烟入库数据是否一致； ④对比卷烟出库数据与订单数据是否一致； ⑤对比卷烟入库数据与商品帐数据是否一致；
常见异常情况及问题：
无证运输卷烟的有关问题：未办理准运证；准运证没有随货同行；重复使用准运证；货证不符（超出或者少于准运证规定的数量、品种或者规格的部分）；使用过期、涂改、复印、传真、伪造、变造的准运证；持有准运证但实际改变到货地点；利用隐瞒、欺骗等手段取得烟草专卖品准运证运输烟草专卖品； ① 卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认； ②无法确认或过期确认数据未及时上报省局的；
③卷烟出库数量与订单数量不相符的； ④卷烟提前出库的；
（3）卷烟销售环节数据对比及常见问题
1、数据对比：
①对比预测订单数据与配送数据是否一致； ②对比实际订单数据与货款结算数据是否一致； ③对比货款结算数据与销售收入数据是否一致；
2、常见异常情况及问题：
1、超出许可证规定的地域范围销售卷烟；
2、向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；
3、未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；
4、违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；
5、通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；
6、低于统一批发价销售卷烟。及时反馈处理问题（批发企业）
对日常监管中发现的轻微违规问题，内部专卖管理监督部门应当向被监管单位或部门，指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。
第二篇：烟草专卖中级专卖管理员鉴定考试市场监管(核心)
市场管理部分：
一、举报和投诉的处理程序：严谨到位，赢得消费者对烟草专卖管理部门包括接待、受理登记、初审、调查处理、归的信任。③服务热情。要求每个处理投诉举
档和答复。
1、接待、受理登记、初审报案件人员服务态度热情，周到细致。（4）①接待、受理登记。接到来电和来访时，接待人员应对是否属于本部门管辖进行审核，属于本部门管辖的，应将有关内容记录在案，受理登记编号；对于不属于本部门管辖的，接待人员应对其说明理由，并告知其有权管辖的部门。举报投诉受理部门在接到各种类别的信件投诉，应填写专门的举报投诉受理处理文书，登记编号。②初审。举报投诉受理部门对举报投诉内容初步审核后，应提出相应的处理意见：对属于本机构管辖的举报投诉内容，提出具体承办部门；不属于本机构管辖的，将该举报投诉移交给有权管辖的部门处理，办理移交手续。
2、调查处理调查程序。承办部门或者人员在接到举报投诉受理处理单和有关材料后，应对举报投诉内容进行调查核实；案情较复杂时，经办人员应事先就有关情况进行充分讨论，制定调查方案，必要时，应对有关情况进行暗访；经调查确有违法行为的，应及时立案，按法定程序实施行政处罚。经调查核实，未查实被举报投诉人有违法行为的，举报投诉调查即告终结。
3、归档和答复举报投诉受理部门调查结果出来后，应及时将调查材料及处理意见整理后归档并及时将有关处理情况答复举报投诉人。处理举报和投诉的注意事项（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语，做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。接谈时既注重接待的内容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待质量和接待水平。（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。即听取来访者陈述，注意力要集中，把来访人提出的要求及理由简明扼要地记录在《举报记录表》，必要时认真阅看来访者提供的材料，密切注意来访人的情绪变化，发现异常情况，及时处理，有目的地对来访人进行询问，避免使用过激言词。②耐心答复。即对来访者的事实、问题、情况等进行有针对性的答复，做到明确、准确，有的放矢。③准确告知。要准确告知来访须知、提供材料须知等情况，使来访者及时备齐材料，避免徒劳往返于收集材料之中。（3）行动时注意要点：①反应快速。在接到消费者投诉和举报后，要在第一时间内安排人员到达举报投诉地点。②处理准确。在接到举报投诉后，处理投诉人员要认真分析投诉内容，处理上要严格按照烟草专卖法律法规，充分尊重案件事实，做出准确的判断，做到严格遵守举报投诉受理工作纪律。受理案件举报后，在查处过程中应本着公平、公正的原则，既要保护举报投诉者的合法权益，也要保护经营者正常的经营活动。处理举报投诉案件时经办人员应做好保密工作，不得对外泄露有关举报投诉人的任何信息
二、联合执法检查的实施：联合执法检查，是指两个或两个以上行政执法部门，依照有关法律法规，联合开展执法检查活动。实施要求：
1、按照联合执法工作方案的安排，由执法检查级具体实施检查方案。
2、按照规定的程序进行检查。
3、烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。
4、要做
好与其他执法部门的协调和配合。
三、市场监管对象的特征：
1、烟草专卖品生产企业特征：（1）企业类型以国有企业为主；（2）合法持有烟草专卖生产企业许可证。（3）主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动。（4）在中华人民共和国境内从事生产活动。
2、烟草专卖品批发企业许可证特征：（1）企业类型为国有企业。（2）合法持有烟草专卖批发企业许可证。（3）
主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专卖机械经营业务。（4）在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专
卖批发如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。
3、烟草制品零售商的特征：（1）企业类型可以为公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。（2）合法持有烟草专卖零售许可证。（3）主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。（4）在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。
4、烟草专卖品进出口业务企业特征：（1）企业类型为国有企业。（2）合法持有特种烟草专卖经营企业许可证。（3）主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务。（4）在中华人民共和国境内从事经营活动。
四、市场监管对象信息采集的基本内容包括：
1、企业名称或者个体工商户字号；
2、法定代表人或负责人姓名；
3、经营地址；
4、专卖许可经营的范围和内容；
5、烟草专卖许可证号及有效期限。特殊信息内容：
1、烟草专卖生产企业需采集信息：（1）生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；（2）计划生产数量；（3）实际生产数量；（4）所生产专卖品的销售情况；（5）违法违规生产经营及处理情况。
2、烟草专卖批发企业需采集信息：（1）烟草专卖品的购进情况；（2）烟草专卖品的销售情况；（3）违法违规经营及处理情况。
3、烟草专卖零售
商需采集信息：（1）烟草制品的购进情况；我国各种烟草零售业态的标志特征（2）日常经营情况；（3）零售许可证使用情况；（4）违法违规经营及处理情况。
4、烟草专卖品进出口业务企业采集信息：（1）日常购销情况；（2）违法违规经营及处理情况。
五、市场监管对象信息采集的主要方法：
1、日常检查；
2、专项检查；
3、举报和投诉；
4、市场调研；
5、信息网络。
六、市场监管对象信息维护的程序：
1、市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归档和整理后，上报专卖监管管理部门；
2、专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核；
3、专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员或证件管理员进行维护调整。
七、检查日志的定义：是指市场监管员按照当天的检查计划检查结束后，对检查情况进行归纳整理而形成的检查记录。主要内容：
1、检查日期；
2、检查地域；
3、检查户数；
4、检查情况；
5、市场分析；
6、问题建议；
7、检查人员。撰写注意要点：
1、基本内容要齐全；
2、检查情况要详尽；
3、市场分析要透彻；
4、提出建议要中肯。
八、周总结内容：
1、检查周期；
2、检查地域；
3、检查户数；
4、检查情况；
5、市场分析；
6、问题建议；7检查部门。
九、专卖管理信息分析的内容：
1、零售户经营态势的分析。
2、辖区卷烟销量的分析。
3、卷烟销量结构的分析。关键点：从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。
十、信息分析的基本要求：信息分析的一般步骤：
1、选择课题；
2、搜集课题相关的信息；
3、鉴别筛选所得信息的可”考无忧词语过滤“性、先进性和适用性；
4、分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理；
5、利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；
6、成果表达，撰写综述、述评报告等。要讲究实效，注意采取科学方法：
1、信息的定性分析方法：（1）比较法；（2）相关关系法；（3）综合法。
十一、业态识别的方法：
1、分析关键要素，重点分析对零售业态划分起着关键作用的条件、依据、标准等信息。包括：经营商品的品种、经营场所和规模、经营方式，此外还要进一步分析零售者确定的目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务功能等关键要素。
2、做出业态判断。
十二、卷烟零售户业态识别的作用：
1、有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础。
2、有助于把握新型零售业态发展规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。
3、有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。
4、有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。我国各种烟草零售业态可以分为七大类：
1、食杂店
2、便利店
3、超市
4、商场
5、烟酒商店
6、娱乐服务类
7、其他类（1）食杂店以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。其基本特点有：①多位于各种居民区内或传统商业区内以及农村地区。②营业面积一般在 100平方米以内。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12小时以上。⑤一般无管理信息
系统或具备初级信息管理系统。（2）便利店以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。其基本特点有：①多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近。②营业面积一般在100平方米左右。③采取自选销售方式，结算在收银处统一进行。④服务时间16小时以上。⑤管理信息化程
度较高、采取单体或连锁经营方式。（3）超市以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近。②营业面积一般在200-6000平方米之间，大型综合超市一般在6000平方米以上。③采取自选销售方式(烟草制品采取柜台销售方式)。④出入口分设，在收银台统一结算。⑤服务时间不低于12小时。⑥管理信息化程度较高；采取单体
或连锁经营方式。（4）商场在一个建筑物内,经营若干大类商品;实行统一管理,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。其基本特点有：①多为市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地。②营业面积至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之间。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12小时以上。⑤管理信息化程度较高。（5）烟酒商店以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内。②大多在200平方米以下。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12小时以上。⑤管理信息化程度不
一、采取单体或连锁经营
方式。（6）娱乐服务类以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部。②营业面积不等。③多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买。④服务时间一般在下午及夜间。⑤管理信息化程度较高。（7）其他类以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，其基本特点有：
①以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等。②其他零售
专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等。③其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服
务类，如修车行、理发店等。④持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应
等。
卷烟经烟户零售业态分类信息的分析获取卷烟零售户业态分类基础信息是指：将 通过与零售户直接沟通、查阅相关资料、与
周边居民、消费者和附近零售户沟通、实地观察等的方式获得的信息进行综合占有和
把握。
①关键信息的含义关键信息是指与烟草零
售业态分类直接相关的信息。关键的主要包括：1识别信息、2.经
营信息、3模式信息、4区位信
息：②关键信息分析的基本原则1.完整性原则2.准确性原则3.客观性原则
4.协调性原则（3）总结特征进行识别通过基础信息和收集和关键信息的分析，针对具体的零售户总结出其经营形态的基本特征，对照《烟草零售业态分类标准》进行识别，建立零售户业态登记档案。
第三篇：烟草专卖中级专卖管理员鉴定考试市场监管(核心)
市场管理部分：
一、举报和投诉的处理程序：严谨到位，赢得消费者对烟草专卖管理部门包括接待、受理登记、初审、调查处理、归的信任。③服务热情。要求每个处理投诉举档和答复。
1、接待、受理登记、初审 报案件人员服务态度热情，周到细致。（4）①接待、受理登记。接到来电和来访时，接待人员应对是否属于本部门管辖进行审核，属于本部门管辖的，应将有关内容记录在案，受理登记编号；对于不属于本部门管辖的，接待人员应对其说明理由，并告知其有权管辖的部门。举报投诉受理部门在接到各种类别的信件投诉，应填写专门的举报投诉受理处理文书，登记编号。②初审。举报投诉受理部门对举报投诉内容初步审核后，应提出相应的处理意见：对属于本机构管辖的举报投诉内容，提出具体承办部门；不属于本机构管辖的，将该举报投诉移交给有权管辖的部门处理，办理移交手续。
2、调查处理 调查程序。承办部门或者人员在接到举报投诉受理处理单和有关材料后，应对举报投诉内容进行调查核实；案情较复杂时，经办人员应事先就有关情况进行充分讨论，制定调查方案，必要时，应对有关情况进行暗访；经调查确有违法行为的，应及时立案，按法定程序实施行政处罚。经调查核实，未查实被举报投诉人有违法行为的，举报投诉调查即告终结。
3、归档和答复 举报投诉受理部门调查结果出来后，应及时将调查材料及处理意见整理后归档并及时将有关处理情况答复举报投诉人。处理举报和投诉的注意事项（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语，做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。接谈时既注重接待的内容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待质量和接待水平。（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。即听取来访者陈述，注意力要集中，把来访人提出的要求及理由简明扼要地记录在《举报记录表》，必要时认真阅看来访者提供的材料，密切注意来访人的情绪变化，发现异常情况，及时处理，有目的地对来访人进行询问，避免使用过激言词。②耐心答复。即对来访者的事实、问题、情况等进行有针对性的答复，做到明确、准确，有的放矢。③准确告知。要准确告知来访须知、提供材料须知等情况，使来访者及时备齐材料，避免徒劳往返于收集材料之中。（3）行动时注意要点：①反应快速。在接到消费者投诉和举报后，要在第一时间内安排人员到达举报投诉地点。②处理准确。在接到举报投诉后，处理投诉人员要认真分析投诉内容，处理上要严格按照烟草专卖法律法规，充分尊重案件事实，做出准确的判断，做到严格遵守举报投诉受理工作纪律。受理案件举报后，在查处过程中应本着公平、公正的原则，既要保护举报投诉者的合法权益，也要保护经营者正常的经营活动。处理举报投诉案件时经办人员应做好保密工作，不得对外泄露有关举报投诉人的任何信息
二、联合执法检查的实施：联合执法检查，是指两个或两个以上行政执法部门，依照有关法律法规，联合开展执法检查活动。实施要求：
1、按照联合执法工作方案的安排，由执法检查级具体实施检查方案。
2、按照规定的程序进行检查。
3、烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。
4、要做
好与其他执法部门的协调和配合。
三、市场监管对象的特征：
1、烟草专卖品生产企业特征：（1）企业类型以国有企业为主；（2）合法持有烟草专卖生产企业许可证。（3）主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动。（4）在中华人民共和国境内从事生产活动。
2、烟草专卖品批发企业许可证特征：（1）企业类型为国有企业。（2）合法持有烟草专卖批发企业许可证。（3）
主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专卖机械经营业务。（4）在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专
卖批发如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。
3、烟草制品零售商的特征：（1）企业类型可以为公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。（2）合法持有烟草专卖零售许可证。（3）主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。（4）在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。
4、烟草专卖品进出口业务企业特征：（1）企业类型为国有企业。（2）合法持有特种烟草专卖经营企业许可证。（3）主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务。（4）在中华人民共和国境内从事经营活动。
四、市场监管对象信息采集的基本内容包括：
1、企业名称或者个体工商户字号；
2、法定代表人或负责人姓名；
3、经营地址；
4、专卖许可经营的范围和内容；
5、烟草专卖许可证号及有效期限。特殊信息内容：
1、烟草专卖生产企业需采集信息：（1）生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；（2）计划生产数量；（3）实际生产数量；（4）所生产专卖品的销售情况；（5）违法违规生产经营及处理情况。
2、烟草专卖批发企业需采集信息：（1）烟草专卖品的购进情况；（2）烟草专卖品的销售情况；（3）违法违规经营及处理情况。
3、烟草专卖零售商需采集信息：（1）烟草制品的购进情况；我国各种烟草零售业态的标志特征（2）日常经营情况；（3）零售许可证使用情况；（4）违法违规经营及处理情况。
4、烟草专卖品进出口业务企业采集信息：（1）日常购销情况；（2）违法违规经营及处理情况。
五、市场监管对象信息采集的主要方法：
1、日常检查；
2、专项检查；
3、举报和投诉；
4、市场调研；
5、信息网络。
六、市场监管对象信息维护的程序：
1、市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归档和整理后，上报专卖监管管理部门；
2、专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核；
3、专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员或证件管理员进行维护调整。
七、检查日志的定义：是指市场监管员按照当天的检查计划检查结束后，对检查情况进行归纳整理而形成的检查记录。主要内容：
1、检查日期；
2、检查地域；
3、检查户数；
4、检查情况；
5、市场分析；
6、问题建议；
7、检查人员。撰写注意要点：
1、基本内容要齐全；
2、检查情况要详尽；
3、市场分析要透彻；
4、提出建议要中肯。
八、周总结内容：
1、检查周期；
2、检查地域；
3、检查户数；
4、检查情况；
5、市场分析；
6、问题建议；7检查部门。
九、专卖管理信息分析的内容：
1、零售户经营态势的分析。
2、辖区卷烟销量的分析。
3、卷烟销量结构的分析。关键点：从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。
十、信息分析的基本要求：信息分析的一般步骤：
1、选择课题；
2、搜集课题相关的信息；
3、鉴别筛选所得信息的可”考无忧词语过滤“性、先进性和适用性；
4、分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理；
5、利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；
6、成果表达，撰写综述、述评报告等。要讲究实效，注意采取科学方法：
1、信息的定性分析方法：（1）比较法；（2）相关关系法；（3）综合法。
十一、业态识别的方法：
1、分析关键要素，重点分析对零售业态划分起着关键作用的条件、依据、标准等信息。包括：经营商品的品种、经营场所和规模、经营方式，此外还要进一步分析零售者确定的目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务功能等关键要素。
2、做出业态判断。
十二、卷烟零售户业态识别的作用：
1、有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础。
2、有助于把握新型零售业态发展规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。
3、有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。
4、有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。我国各种烟草零售业态可以分为七大类：
1、食杂店
2、便利店
3、超市
4、商场
5、烟酒商店
6、娱乐服务类
7、其他类（1）食杂店 以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。其基本特点有：①多位于各种居民区内或传统商业区内以及农村地区。②营业面积一般在 100平方米以内。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12小时以上。⑤一般无管理信息
系统或具备初级信息管理系统。（2）便利店以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。其基本特点有：①多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近。②营业面积一般在100平方米左右。③采取自选销售方式，结算在收银处统一进行。④服务时间16小时以上。⑤管理信息化程
度较高、采取单体或连锁经营方式。（3）超市以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近。②营业面积一般在200-6000平方米之间，大型综合超市一般在6000平方米以上。③采取自选销售方式(烟草制品采取柜台销售方式)。④出入口分设，在收银台统一结算。⑤服务时间不低于12小时。⑥管理信息化程度较高；采取单体
或连锁经营方式。（4）商场在一个建筑物内,经营若干大类商品;实行统一管理,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。其基本特点有：①多为市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地。②营业面积至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之间。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12小时以上。⑤管理信息化程度较高。（5）烟酒商店以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内。②大多在200平方米以下。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12小时以上。⑤管理信息化程度不
一、采取单体或连锁经营
方式。（6）娱乐服务类以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部。②营业面积不等。③多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买。④服务时间一般在下午及夜间。⑤管理信息化程度较高。（7）其他类以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，其基本特点有：①以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等。②其他零售
专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等。③其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服
务类，如修车行、理发店等。④持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应
等。
卷烟经烟户零售业态分类信息的分析 获取卷烟零售户业态分类基础信息是指：将 通过与零售户直接沟通、查阅相关资料、与
周边居民、消费者和附近零售户沟通、实地观察等的方式获得的信息进行综合占有和
把握。
①关键信息的含义关键信息是指与烟草零售业态分类直接相关的信息。关键的主要包括：1识别信息、2.经
营信息、3模式信息、4区位信息： ②关键信息分析的基本原则1.完整性原则 2.准确性原则 3.客观性原则
4.协调性原则（3）总结特征进行识别通过基础信息和收集和关键信息的分析，针对具体的零售户总结出其经营形态的基本特征，对照《烟草零售业态分类标准》进行识别，建立零售户业态登记档案。
第四篇：烟草专卖中级专卖管理员鉴定考试内管(核心)
内部监管部分：
一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管：
1、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程：（1）计划；（2）生产；（3）成品销售：合同签订、合同执行、发货、打、扫码。
2、卷烟、雪茄烟生产的规范要求：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。价格违规行为：（1）工商企业实行价格歧视，利用价格进行不正当竞争或地区封锁。（2）采用销售折扣、折让等方式变相降价。（3）卷烟工业企业同一牌号规格产品不实行统一调拨价格，以培育市场管理由采取多种调拨价格和低价交竞销。（4）违反国家局规定的其它价格行为。
3、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容：一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。
4、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法：一是驻厂（生产点）监管模式；二是定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；三是远程信息监管与实地检查相结合的监管模式。数据采集：
1、信息系统查询（生产经营决策管理系统、网上交易系统、准运证管理系统）；
2、建立备案制度（报送生产经营业务数据和报表资料）。
3、列席企业生产经营会议（驻厂监管存在）。
4、实地查询（查看有关账册、凭证）。例如：实际生产量>计划产量，需进一步核实是否存在超计划、超进度生产。机台实际产量>报表产量，需核实期末产品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。成品入库量>打码量，需核实是否存在先入库，后打码情况。实际销售量>合同签定数量，需进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为。实际销售量<成品库销售出库数量，需核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业证的企业销售的情况。扫码数量<成品库出库数量，需核实企业是否未按规定及时打扫码。成品库销售出库数量≠准运证开具数量，需核实是否存在无证运输。实际购进数量>合同签定数量，需核实是否存在无合同、超合同购进行为。实际购进数量<入库数量，需核实是否存在无合同
购进情况。若到货确认数量>入库数量，需核实是否存在虚假确认情况。
二、对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管：
1、现行模式、业务流程：省公司在卷烟经营中的主要作用：一是制定全省卷烟经营的战略目标和统一方案；二是抓好卷烟经营的规范流程和统一标准建设；三是推动理念创新和管理创新；四是抓好领导班子建设和营销团队能力提升；五是加强对全省卷烟经营工作的指导、检查、考评、监督。卷烟购进主要包括：半年需求预测、半年协议、月度衔接三个子流程。签订卷烟购销交易合同主要包括：合同编号、卷烟牌号、产地、规格、数量、金额、运输方式、发货时间、发货地点、结算方式等。到货确认工作流程：调入单位按照“谁订货、谁确认，谁确认、谁负责”的原则负责卷烟的到货确认，确认的依据为随货同行的准运证和卷烟入库扫码信息。一般分为查验（卷烟准运证、卷烟购销合同、卷烟随货同行发票称“三证”）、核对（“三证”品种、数量）、确认（实物到货确认和准运证到货确认）三个工作流程。卷烟销售工作流程：合理定量、订单采集与确认、卷烟配送。
2、规范要求：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；销售卷烟、雪茄烟必须100%入网、落地、入户销售；执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。
3、主要内容：对卷烟购进日常监管的主要内容：通过监督订货意向过程，落实采购计划、合同签订、合同调整、合同解除、合同变更等卷烟购进业务行为，执行网上实时监控等措施进行依法监管。对卷烟仓储日常监管的主要内容：通过网上实时监控、数据分析报表、实地抽查三种方式。对卷烟销售日常监管的主要内容：实行网上实时监控、数据分析对比、监控、核实、实地核查等监管措施。
4、主要方法：（1）经营数据的采集：一是实地采集；二是信息系统采集。（2）数据对比、分析、核实。
三、烟叶种植收购调拨企业的日常监管：烟叶的生产经营以省级公司为管理主体，地市级烟草公司为经营主体，烟叶种植收购主要由县级分公司实施，烟叶的加工、调拨、购销以地市级烟草公司作为主体进行。
1、烟叶生产经营的主要流程：（1）计划下达。（2）合同签订,按农户申请、资格审核、签订合同、建立档案等步骤。主要内容有：收购数量、指导性种植面积、种植株数、种植品种、烟田编号、调制设施编号及容量、收购烟叶的工作站名称及收购时间、收购价格。（3）生产种植。流程：种子调拨、发放、育苗、移栽、采收、烘烤调制、分组扎把。（4）烤烟收购。流程：入户预检、轮流交售、密码验级、封闭收购、仓库保管、依据调拨通知书调拨。（5）烟叶调拨。主要有以下流向：调地市级公司中心库；调省内工业企业；调省储烟收储单位；调中储烟收储单位；出口备货指定仓库。（6）烟叶销售。
2、规范要求：烟叶必须按计划组织生产、种植、按计划签订合同约定种植面积与收购量。上级烟草公司和烟叶经营部门，要加强管理，检查落实，避免不正常的升溢或损耗，保证升溢或损耗率不超过1%。
3、主要内容。（1）烟叶生产收购计划，烟叶种植收购合同签订及审核签章信息；（2）烟叶合同的实际收购调拨执行情况；（3）烟叶销售执行情况；（4）烟叶交接情况；（5）烟叶到货确认情况；（6）烟叶购销存核对与准运证信息对接情况；（7）罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况、购销合同签订信息；（8）打叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据；（9）废弃物销毁处理的监销记录；（10）烟叶的运输及仓储管理。
4、主要方法：生产经营数据的采集；对业务数据进行对比、分析后能发现存在的异常情况；对需要深入核查的异常情况及需要重点监管的业务环节，有针对性地实地监管。
四、对烟叶复烤企业的日常监管：
1、业务流程：根据省局下达的加工计划与烟叶需方签订委托加工合同及协议、原烟调入、需方到货确认、复烤加工、开具准运证，成品发出、复烤加工费结算。有对外经营职能的复烤加工企业增加了烟叶采购、烟叶销售两项权利。
2、主要内容：生产许可证是否有效；烟叶复烤加工企业实行原烤烟交接、委托加工；烟叶复烤加工企业严禁为系统外单位和个人加工初烤烟叶，严禁加工无委托合同及相关协议的烟叶，严禁违规生产、瞒产、超产以及为其经营烟叶提供各种便利；加工及委托加工是否严格按合同进行；加工及委托加工的烟叶调进、成品的调出是否严格按合同、批次、数量、准运证开具、到货确认数量及库存；烟叶及产成品的调、销、存数据及准运证数据；调进及加工过程中产生的废弃烟叶及附产品的管理、处理数据；有烟叶经营权的单位，还需核查烟叶采购合同、调拨单、销售合同、准运证等信息。监管中要全面核查所有资金往来信息，关注是否存在资金三角结算，是否存在无计划或超计划加工，是否存在原料调进、成品调出手续不齐备，是否存在处理废弃烟叶不规范等问题。
3、主要方法：（1）生产经营数据的采集，包括：烟叶委托加工生产计划、烟叶加工合同及协议数量；烟叶委托加工烟叶调进批次、数量、库存；烟叶原料和成品的调进、调出数据；烟叶加工过程中所产生的废烟叶、副产品的管理和处理废烟叶、副产品的情况。（2）数据对比、分析、核实。（3）有针对性地实地监管。（4）及时反馈处理问题。
第五篇：全国烟草专卖管理员中级考试(内部监管部分)
一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管：
1、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程：（1）计划；（2）生产；（3）成品销售：合同签订、合同执行、发货、打、扫码。
2、卷烟、雪茄烟生产的规范要求：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。价格违规行为：（1）工商企业实行价格歧视，利用价格进行不正当竞争或地区封锁。（2）采用销售折扣、折让等方式变相降价。
（3）卷烟工业企业同一牌号规格产品不实行统一调拨价格，以培育市场管理由采取多种调拨价格和低价交竞销。（4）违反国家局规定的其它价格行为。
3、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容：一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。
4、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法：一是驻厂（生产点）监管模式；二是定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；三是远程信息监管与实地检查相结合的监管模式。
数据采集：
1、信息系统查询（生产经营决策管理系统、网上交易系统、准运证管理系统）；
2、建立备案制度（报送生产经营业务数据和报表资料）。
3、列席企业生产经营会议（驻厂监管存在）。
4、实地查询（查看有关账册、凭证）。例如：实际生产量>计划产量，需进一步核实是否存在超计划、超进度生产。机台实际产量>报表产量，需核实期末产品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。成品入库量>打码量，需核实是否存在先入库，后打码情况。实际销售量>合同签定数量，需进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为。实际销售量<成品库销售出库数量，需核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业证的企业销售的情况。扫码数量<成品库出库数量，需核实企业是否未按规定及时打扫码。成品库销售出库数量≠准运证开具数量，需核实是否存在无证运输。实际购进数量>合同签定数量，需核实是否存在无合同、超合同购进行为。实际购进数量<入库数量，需核实是否存在无合同购进情况。若到货确认数量>入库数量，需核实是否存在虚假确认情况。
二、对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管：
1、现行模式、业务流程：省公司在卷烟经营中的主要作用：一是制定全省卷烟经营的战略目标和统一方案；二是抓好卷烟经营的规范流程和统一标准建设；三是推动理念创新和管理创新；四是抓好领导班子建设和营销团队能力提升；五是加强对全省卷烟经营工作的指导、检查、考评、监督。
卷烟购进主要包括：半年需求预测、半年协议、月度衔接三个子流程。签订卷烟购销交易合同主要包括：合同编号、卷烟牌号、产地、规格、数量、金额、运输方式、发货时间、发货地点、结算方式等。到货确认工作流程：调入单位按照“谁订货、谁确认，谁确认、谁负责”的原则负责卷烟的到货确认，确认的依据为随货同行的准运证和卷烟入库扫码信息。一般分为查验（卷烟准运证、卷烟购销合同、卷烟随货同行发票称“三证”）、核对（“三证”品种、数量）、确认（实物到货确认和准运证到货确认）三个工作流程。卷烟销售工作流程：合理定量、订单采集与确认、卷烟配送。
2、规范要求：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；销售卷烟、雪茄烟必须100%入网、落地、入户销售；执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。
3、主要内容：对卷烟购进日常监管的主要内容：通过监督订货意向过程，落实采购计
划、合同签订、合同调整、合同解除、合同变更等卷烟购进业务行为，执行网上实时监控等措施进行依法监管。对卷烟仓储日常监管的主要内容：通过网上实时监控、数据分析报表、实地抽查三种方式。对卷烟销售日常监管的主要内容：实行网上实时监控、数据分析对比、监控、核实、实地核查等监管措施。
4、主要方法：（1）经营数据的采集：一是实地采集；二是信息系统采集。（2）数据对比、分析、核实。
三、烟叶种植收购调拨企业的日常监管：烟叶的生产经营以省级公司为管理主体，地市级烟草公司为经营主体，烟叶种植收购主要由县级分公司实施，烟叶的加工、调拨、购销以地市级烟草公司作为主体进行。
1、烟叶生产经营的主要流程：（1）计划下达。（2）合同签订,按农户申请、资格审核、签订合同、建立档案等步骤。主要内容有：收购数量、指导性种植面积、种植株数、种植品种、烟田编号、调制设施编号及容量、收购烟叶的工作站名称及收购时间、收购价格。（3）生产种植。流程：种子调拨、发放、育苗、移栽、采收、烘烤调制、分组扎把。（4）烤烟收购。流程：入户预检、轮流交售、密码验级、封闭收购、仓库保管、依据调拨通知书调拨。
（5）烟叶调拨。主要有以下流向：调地市级公司中心库；调省内工业企业；调省储烟收储单位；调中储烟收储单位；出口备货指定仓库。（6）烟叶销售。
2、规范要求：烟叶必须按计划组织生产、种植、按计划签订合同约定种植面积与收购量。上级烟草公司和烟叶经营部门，要加强管理，检查落实，避免不正常的升溢或损耗，保证升溢或损耗率不超过1%。
3、主要内容。（1）烟叶生产收购计划，烟叶种植收购合同签订及审核签章信息；（2）烟叶合同的实际收购调拨执行情况；（3）烟叶销售执行情况；（4）烟叶交接情况；（5）烟叶到货确认情况；（6）烟叶购销存核对与准运证信息对接情况；（7）罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况、购销合同签订信息；（8）打叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据；（9）废弃物销毁处理的监销记录；（10）烟叶的运输及仓储管理。
4、主要方法：生产经营数据的采集；对业务数据进行对比、分析后能发现存在的异常情况；对需要深入核查的异常情况及需要重点监管的业务环节，有针对性地实地监管。
四、对烟叶复烤企业的日常监管：
1、业务流程：根据省局下达的加工计划与烟叶需方签订委托加工合同及协议、原烟调入、需方到货确认、复烤加工、开具准运证，成品发出、复烤加工费结算。有对外经营职能的复烤加工企业增加了烟叶采购、烟叶销售两项权利。
2、主要内容：生产许可证是否有效；烟叶复烤加工企业实行原烤烟交接、委托加工；烟叶复烤加工企业严禁为系统外单位和个人加工初烤烟叶，严禁加工无委托合同及相关协议的烟叶，严禁违规生产、瞒产、超产以及为其经营烟叶提供各种便利；加工及委托加工是否严格按合同进行；加工及委托加工的烟叶调进、成品的调出是否严格按合同、批次、数量、准运证开具、到货确认数量及库存；烟叶及产成品的调、销、存数据及准运证数据；调进及加工过程中产生的废弃烟叶及附产品的管理、处理数据；有烟叶经营权的单位，还需核查烟叶采购合同、调拨单、销售合同、准运证等信息。监管中要全面核查所有资金往来信息，关注是否存在资金三角结算，是否存在无计划或超计划加工，是否存在原料调进、成品调出手续不齐备，是否存在处理废弃烟叶不规范等问题。
3、主要方法：（1）生产经营数据的采集，包括：烟叶委托加工生产计划、烟叶加工合同及协议数量；烟叶委托加工烟叶调进批次、数量、库存；烟叶原料和成品的调进、调出数据；烟叶加工过程中所产生的废烟叶、副产品的管理和处理废烟叶、副产品的情况。（2）数据对比、分析、核实。（3）有针对性地实地监管。（4）及时反馈处理问题。
点击咨询 