第一篇：XX县农村信用社投标财政零余额资金业务投标书
XX县农村信用合作社联合社 XX县财政局代理银行资格项目谈判文件
投 标 书
致：XX招标有限公司
根据贵方为XX县财政局银行代理业务资格项目的服务邀请0xxx-xxxxxxxx 01、02、03（项目编号、包号），签字代表 经理（全名、职务）经正式授权并代表服务方XX县农村信用合作社联合社 XX县城XX路2号（服务方名称、地址）提交下述文件一份正本和四份副本。
1）投标书； 2）服务计划书； 3）机构状况； 4）业务状况； 5）资信状况；
6）资格证明文件（谈判文件规定必须提交证明文件，及服务方认为需要加以说明的其他内容）；
据此函，签字代表宣布同意如下：
1、服务方将按“投标文件”的规定履行合同责任和义务。
2、服务方已详细审查全部“招标文件”，包括修改文件（如有的话）以及全部参考资料和有关附件。
3、我们完全理解并同意放弃对这方面有不明及误解的权利。
4、投标自开启投标文件之日起有效期为九十个工作日。
5、如果在规定的开启投标文件时间后，服务方在投标有效期内不撤回投标文件。
6、服务方同意提供，按照贵方要求与本项目服务有关的一切数据或资料。
7、与本招标有关的一切正式往来通讯请寄：
地址： XX县城XX路2号 邮编： 电话： 传真：
服务方代表姓名、职务（印刷体）：
服务方名称： XX县农村信用合作社联合社（公章）： 日期： 2008 年 10 月 10 日 全权代表签字：
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附件
一、服务计划书
为保证代理XX县财政国库集中支付业务提供安全、稳定的运行环境，确保资金收付实时到位，有效监测财政部门及预算单位账户的动态信息，我市农信社计算机网络中心专门开发了“财信通”财政资金支付业务信息管理系统，系统提供远程接口，可直接与财政联网，主要功能包括：账户管理、资金清算、实时动态监测、实时信息查询、数据报表生成打印。
一、代理所投业务的组织
（1）业务组织
我社联社业务发展部为代理财政国库集中收付业务的主要负责部门，配臵4人，负责沟通协调和组织实施工作；联社计划财务部负责财政账户开户资料审核及向人民银行报批、账户授权额度的下发，配臵3人；联社会计结算部负责资金清算，配臵3人；联社稽核监督部负责业务开展的监督与审查，配臵7人；全县48个营业网点具体负责资金收付记账、对账、报表的汇总、打印及数据统计。
（2）工作职责
1、按照XX县财政局有关规定，及时、准确、便捷、高效、安全地办理预算单位零余额账户、财政专户的资金支付清算业务；
2、开发代理财政支付业务的信息管理系统并与XX县财政局、中国人民银行XX县支行联网，及时反馈财政直接支付和财政授权支付信息；
3、为XX县财政局、中国人民银行XX县支行和预算单位提供电子化资金支付实时动态监测系统与信息查询系统；
4、根据账户管理和支付管理规定，严格按照XX县财政局支付要求、财政直接支付和财政授权支付额度办理财政资金的支付业务；
5、定期向XX县财政局、中国人民银行XX县支行和预算单位报送报表，反馈支出情况，并及时对账；
6、妥善保管XX县财政局及预算单位提供的财政支付的各种单据、资料，并严格保密；
7、接受XX县财政局和中国人民银行营业管理部的管理监
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督。
二、所投项目业务处理流程
（1）代理XX县预算单位零余额账户资金支付业务处理流程
1、按照《XX县财政国库集中收付制度改革实施暂行办法》及《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》的规定，联社营业部开立预算单位的零余额资金支付账户，该账户在资产类科目“其他应收款”下设“XX县预算单位资金支付垫款”账户，反映和核算用于办理财政授权支付业务时垫付资金的收付情况，垫付资金时记借方，与国库单一账户办理资金清算后，记货方。
2、每月月初，财政局要将当月授权支付额度信息送到联社营业部，同时打印《财政授权支付汇总清算额度通知单》和《财政授权支付额度通知单》经签章送达联社营业部。
3、联社营业部在收到XX县财政局或XX县财政局授权的预算单位开具的《财政授权支付凭证》，营业部业务人员要认真对送交的《财政授权支付凭证》进行核对，并在一个工作日内从“其他应收款”下设“XX县预算单位资金支财垫款”账户，办理财政授权支付业务，将资金直接支付到收款人或用款单位，即商品供应商、劳务提供者等。办理完支付手续后，将加盖转讫章的《财政授权支付凭证》退给预算单位。
5、预算单位支用财政授权支付额度可通过转账或现金等方式结算；联社营业部根据预算单位确定的结算方式办理资金支付。
6、XX县财政局或XX县财政局授权的预算支付业务采用转账方式结算的，收款人或收款单位在同一信用社网络中心开立账户的，通过信用社辖内往来系统办理。收款人或收款单位在他行开立账户的，则通过大额支付系统办理，确保支付资金实时到账。
7、预算单位依照通知的授权支付额度支用资金，联社营业部依照通知受理预算单位财政授权支付业务，控制预算单位的支付金额，并在办理支付业务后，按实际支付金额，填写《代理银行申请划款凭证》送交人民银行，与国库单一账户，每日进行资金清算。
8、联社营业部在办理资金支付的次日向XX县财政局送交有关支付业务凭证回单，入账通知书等。
（2）代理财政零余额账户资金支付业务处理流程
1、按照《XX县财政国库集中收付制度改革实施暂行办法》
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及《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》的规定，联社营业部设立预算单位的零余额资金支付账户，该账户在资产类科目“其他应收款”下设“XX县财政统发工资及政府采购资金支付垫款”账户，反映和核算用于办理财政直接支付的财政统发工资及政府采购资金资金收付情况。垫付资金时。记借方，与国库单一账户办理资金清算后，记货方。
2、每月月初，财政局要将当月直接支付信息送到联社营业部，代发财政统发工资的要提供代发财政统发工资数据光盘和分发对象明细清单，经签章送达联社营业部。
3、联社营业部在收到XX县财政局向开具的《财政直接支付凭证》和《财政直接支付汇总清算额度通知单》，营业部业务人员要认真进行核对，并在一个工作日内从“其他应收款”下设“XX县财政统发工资及政府采购资金支付垫款”账户直接支付到收款人或用款单位账户，办理完支付手续后，将加盖转讫章的《财政授权支付凭证》退给财政局。
4、工资和离退休费支出实行财政直接支付方式，财政部门向联社营业部签发支付指令，联社营业部根据财政部门支付指令，从“其他应收款”下设“XX县财政统发工资及政府采购资金支付垫款”账户将工资和离退休费直接支付到个人工资账户。联社营部每月将统发工资分发完毕后，及时为每个统发位打印“银行代发工资凭单”给单位记账，作为财政拨款的记账依据。
5、政府采购专项资金可通过转账或现金等方式结算；联社营业部根据XX县财政局确定的结算方式办理资金支付。收款人或收款单位在同一信用社网络中心开立账户的，通过信用社辖内往来系统办理。收款人或收款单位在他行开立账户的，则通过大额支付系统办理，确保支付资金实时到账。
6、联社营业部在直接支付汇总清算额度内，在办理支付业务后，按实际支付金额，填写《代理银行申请划款凭证》送交人民银行，与国库单一账户，每日进行资金清算。
7、联社营业部在办理资金支付的次日向XX县财政局送交有关支付业务凭证回单，入账通知书等。
（3）代理镇级财政资金账户
1、各镇级财政所要按《关于规范镇级财政账户管理的通知》XX县财库[2007]号，要各镇信用社开立基本存款账户和专用存款
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账户收支两条线”管理进行规范操作。
2、XX县财政局在联社营业部开立户名为“XX县财政局”，资金性质为镇级财政资金支付专户，用于下拨给各镇级财政所的资金。
3、联社营业部在收到XX县财政局的汇划支付凭证，认真进行核对凭证的有凭证的有关要素，预留支付业务印鉴后，并于一个工作日内通过信用社辖内往来系统，实时将XX县财政局支付各镇级财政所资金指令到所开的基本账户或专用存款账户。
4、联社营业部在办理完XX县财政局汇划下拨镇级财政资金后，在汇划支付凭证加盖转讫章，并打印明细分户对账单交XX县财政局进行核对。
三、保证资金及时、安全、准确汇划
1、按照《XX县财政国库集中收付制度改革实施暂行办法》及政府采购资金财政直按拨付管理暂行办法》以及XX县农村信用社有关业务操作规程，设立办理XX县财政账户资金专柜，实行专人负责,建立方便、快捷、高效、安全的支付体系；
2、严格执行财政部门的支付指令和财政授权额度支付资金，在收到财政局有关的通知或支付凭证后，认真核对支付通知或凭证有关要素，核对账户预留印鉴正确无误后，并于一个工作日内及时进行资金的支付或汇划。
3、充分利用农村信用社结算网络的优势，发挥信用社辖内往来和跨行大额支付系统的业务结算功能，实时将财政资金准确支付到指令的收款人或用款单位账户，4、强化支付业务事中控制、健全财政资金支付事后业务的监督，认真做好账户的核对工作，确保资金的安全到位。并及时向财政、人民银行和预算单位反馈财政支付信息，接受财政部门和中国人民银行的管理监督。
四、财政资金支出日、旬、月报表的处理
我社按规定编制《财政支出日报表》和《财政支出旬（月）报表》，并按规定向XX县财政国库支付执行机构报送财政支出日、旬、月报表，同时向财政、预算单位及中国人民银行XX县支行营业部报送财政支出月报表。日报表于次日、旬报表于每旬后1日、月报表于每月后2日（节假日顺延）报送。
五、信息反馈
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通过现代化网络信息通讯手段，我社不断增添信息反馈渠道，针对财政及预算单位零余额账户对信息反馈的特殊要求，对资金结算、账务处理、信息传递和报表生成等环节实行全自动处理，实现了信息实时查询、分类采集、汇总分析，确保及时、准确、安全地向各级财政部门、预算单位及人民银行反馈信息。同时，我社充分发挥在信息科技和电子化服务方面的优势，利用短信服务、电话银行、专线联网、网上银行等渠道，突破营业网点、营业时间限制，为各级财政部门、主管部门和预算单位提供实时信息反馈。（1）短信服务：预算单位在开立零余额账户时，可申请开通账户资金变化实时短信通知，我社系统对该账户所有交易实时向指定的手机发送交易信息；（2）电话银行：我社提供全省统一的电话银行服务，通过拔打24小时服务热线可以查询账户信息或通过人工服务办理相关业务或查询相关信息。（3）专线联网：财政主管部门可能通过专线直接接入我市农信社“财信通”WEB实时查询系统，“财信通”提供账户信息查询、交易记录查询、交易汇总、账户授权支付额度及额度使用情况等全面信息；（4）网上银行：我社为财政部门和预算单位提供专用网上银行登录密钥，通过密钥可以进入网上银行系统，系统提供账户信息查询、交易记录查询、交易汇总、账户授权支付额度及额度使用情况等查询信息，但只限于查询和打印交易；（5）数据报表：我社定期提供各类统计数据报表、交易明细表。
六、电子化实时查询
我社采用多种现代化实时电子查询方法，财政部门通过任何一种方式都可方便、快捷完成查询操作：
（1）“财信通”系统动态监控子系统。该系统可以为财政部门提供在我社开立的所有财政及预算单位零余额账户的实时监控服务，财政部门可以通过“财信通”系统按单位、账户、时期等条件实时组合查询各账户的明细发生额、总额和发生笔数、是否超权限等相关信息。
（2）网上银行。我社在网上银行同样提供了账户实时监控服
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务，财政部门通过电子密钥便可在互联网上监控账户、查询账户相关信息。
（3）电话银行。我社提供24小时电话银行服务，通过系统自助服务或人工服务方式可以方便监控、查询账户动态信息。
七、紧急业务处理程序和时间限定（1）错账处理。财政授权支付的资金由我社支付后，因收款单位的账户名称或账号填写错误等原因而发生资金退回预算单位零余额账户的，我社在当日（超过清算时间在第二个工作日）将资金退回预算外资金财政专户并通知预算单位，按原渠道恢复预算单位零余额账户财政授权支付额度。（2）特别紧急支出处理。对于特别紧急支出，预算单位零余额账户财政授权支付额度不足时，我社在收到XX县财政局调增额度书面证明材料后，按要求更改授权额度，即时按支付凭证进行资金支付。（3）年终处理。当年12月31日工作日结束时，我社通过网络和纸质两种方式向XX县财政局国库支付中心提供《预算单位零余额账户年度对账单》，经国库支付中心核对无误后，根据XX县财政局国库支付中心开具的经盖章确认的《财政授权支付汇总清算额度注销通知单》、《财政授权支付额度注销通知单》，注销预算单位零余额账户授权支付额度。我社于下年度第一个工作日，将《财政授权支付额度注销通知单》所确定的各基层预算单位财政授权支付注销额度通知所属各乡镇营业机构，各乡镇营业机构于下年度第二个工作日向基层预算单位提供对账单和《财政授权支付注销额度到帐通知书》。
八、提供电子查询设备
我社采用惠普4核至强服务器，为财政预算单位零余额账户管理部门提供远程接入接口，同时提供惠普远程查询终端及EPSON报表打印机。远程终端通过电信ADSL数据专线与我社服务器连接，“财信通”查询子系统采用WEB模式，通过我社提供的专用登录账号及密码直接登录，进行相关查询及其他操作。
九、安全保密措施（1）计算机信息安全保密。我省农信数据网络中心采用国际先进的计算机安全保密技术，包括先进的密码技术、安全控制技术、安全保护技术，能有效进行数据加密传输、防止数据泄漏、第 7 页 XX县农村信用合作社联合社
防止病毒侵入，保证数据安全、准确。（2）账户资料信息安全保密。我社设立专柜，独立保管XX县财政局及预算单位提供的财政支付的各种单据、资料。
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XXX年X月X日二 XX县农村信用合作社联合社
附件
二、机构状况
XX县农村信用合作社联合社成立于1989年，经济性质是集体所有制，注册资本为人民币10321万元，经营范围为：农村储蓄存款；农户、个体经济户、农村合作经济组织及企事业单位的存款、贷款及结算；代办国家银行及其他单位的存贷款；代理发行、兑付国库券业务和其他资金收付业务；经中国人民银行批准的其它业务。至2007年12月底止，全县农村信用社共有在职员工X人，大专学历X人，占总人数的52.5%，本科以上学历的28人，占总人数6.6%，已取得助师以上职称的75人，占总人数的17.7%。
XX县农村信用社在省联社、市办事处正确领导下，在当地党委、县政府和社会各界的鼎力支持下，突出以发展为主线，以推进农信社改革为核心，以加强内控管理为重点，以机制创新为动力，实现了各项业务跨越性发展。至2007年12月底止，各项存款余额X亿元,在全县各金融机构中排行第一;各项贷款余额X亿元,在全县各金融机构中排行第一;资产总额X亿元,在全县各金融机构中排行第一;机构网点48个, 在全县各金融机构中排行第一，包括联社12个行政及业务管理部门和1个营业部，管辖17个二级法人农村信用合作社，网点分布呈网状，遍布县城及各乡镇（附表一）;经营利润X万元,在全县各金融机构中排行第一，截止2008年9月30日止，我县农村信用社存款总额X万元，备付金余额X万元，备付率20.47%；其中转存人行余额X万元，占存款总额的16.76%，备付率超过人民银行规定。
XX县农村信用合作社发展壮大，在党和政府的亲切关怀，在社会各界和农民群众的大力支持下，在长期的互助合作中，XX县农村信用社与当地人民群众结下了休戚与共的鱼水之情，被誉为“XX县人民自己的银行”。
为适应XX县现代化建设的需要以及农村信用社改革与发展的需要，我们将有步骤地构建一个资本扩张力强、队伍素质高，经营机制灵活，管理机制科学、约束机制有效的区域性大金融架构，为更多形式、更高层次的经济组织提供更高水准的金融服务。
一、支持地方经济
XX县农村信用社几十年来遵循为农民、企业、农村经济服务
第 9 页 XX县农村信用合作社联合社 的建社宗旨，在改革开放，大力发展地方商品经济中，XX县农村信用社成为发展地方经济的主力军，金融服务覆盖全县农户、民营、私营企业、个体工商户等各个经济组织形式，为新农村建设作出重大贡献。
近年来，XX县农村信用社认真践行“三个代表”重要思想，利用当地资源优势，选准支农基点，积极转变观念，充分发挥信贷杠杆作用，大力推广农户小额信用贷款和农户联保贷款，先后在XX等如开小额农户信用贷款现场发放会，并在梁化镇新民村创建了全市第一个“信用社”，逐步铺开，目前已创建“信用村”18个，通过共创“四位一体”的社会信用服务休系，切实解决了农民贷款难问题，农村信用社是农村金融主力军和联系农民金融纽带的地位和作用日益突出。
二、情系农民
自1997年以来，XX县农村信用社紧紧围绕“农业增效、农民增收、农村稳定”，信真履行“指导、帮助、协调、服务”的职能，为农村发展想实招、办实事，为加强农村基础设施建设、改善农民生产生活条件、帮助农民脱贫致富做了大量卓有成效的工作，受到市委、市政府的表彰和肯定。
三、扶持“三高”农业发展
近年来，XX县农村信用社坚持“以农为本、为农服务”的宗旨，以支持“三高”农业发展为已任，紧紧围绕当地政府确定的农业产业政策，选准支农基点，积极转变观念，增加贷款投放额度，坚持实行信贷资金向农业生产基地化、海洋渔业规模化、多元化等热点项目倾斜，从而使一批又一批的农户走上了脱贫致富的小康之路，受到了广大农户群众和各级党政的一致好评。
为了充分做好信贷支农工作，我社充分发挥点多面广、信息灵通优势，深入农村、了解民情，体恤民意，适时适度发放资金，支持“三高”农业发展，切实为农民解决燃眉之急，近年来累计发放“三高”农业贷款8000多万元，使全县形成了山区畜牧养殖、沿江片水果种植、农副产品加工沿海片海水滩涂养殖的区域农业格局。
四、业务拓展
XX县农村信用社在依托地方经济发展、服务地方经济的同时，不断地完善自身的服务功能，拓宽业务空间，近年来，先后开办
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了代收学费、代发企事业单位工资、代扣征税费、代收保险业务和县辖、省辖、农信银通存通兑、小额支付和大额支付业务，并参与贷币债券市场，推出了个人住房贷款、楼宇按揭消费贷款等人性化金融新品种。
XX县农信社以“恪守信用、真诚合作”的经营理念，严谨务实的业务作风和优良的服务们誉赢得了广大客户的信任。
五、金融品种（1）存款业务
农信社存款一般分为企事业集体存款和个人储蓄存款（包括个人银行卡（借记卡）存款），简称对公存款和储蓄存款。
对公存款。对公存款包括活期存款、定期存款。
储蓄存款。储蓄存款包括活期储蓄存款、定期储蓄存款、零存整取、存本取息。
（2）贷款业务
1、贷款种类
农业贷款（包括种养业、养殖业、小水电、小利设施等），农村工商业贷款，农户生活贷款，农副产品加工业贷款，农户小额信用贷款，乡镇企业贷款、私营、民营企业贷款，个体工商户贷款，个人住房贷款，住房按揭贷款。
2、贷款操作流程
贷款申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→签定借款合同→贷款发放→贷后检查→贷后收回
3、贷款利息
按照中国人民银行规定的利率执行
4、贷款服务承诺
凡信用良好、社会信誉高、无逃废债行为的农户，贷款在2万元以下的，可获农信社小额农户信用贷款支持，免担保、免抵押。
私营、民营企业和个体工商户经营状况良好，有足够的担保、抵押物、符合贷款条件，可随时到农信社申请贷款。
（3）代理业务
代理业务是指农村信用社接受单位或个人委托，代为办理代收付的业务，XX县农村信用社拥有遍布城乡的机构，而且系统全省联网，具有办理代收水费、运费、电费、劳务费、管理费、某
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项专用基金；代付贷款、运费、租金以及代收公用事业的水、电、煤气费等业务的很好条件，同时也为财政资金清算提供方便、快捷的服务渠道，目前已经成功开办的代理财政国库集中收付业务有：
代收全县中小学校收费业务 代收地税款、社保金业务 代扣征国税业务 代发财政工资
代理非税收入统一收费业务（4）结算业务
XX县农村信用合作社遍布城乡的机构网络与现代电子技术，竭诚为您提供热情周刊、方便快捷、安全可靠的结算服务。
1、同城结算
通过人民银行同城结算转账系统，当日发出，当日到账。
2、异地结算
XX县农村信用社网点遍布城乡，全国特约电子汇兑、支票、银行承兑汇票、银行汇票、银行托收承付、委托收款等多种结算手段可满足你异地资金结算需求，手续简便、安全快捷。全国大额支付系统、全国农信银通存能兑系统，实现国内异地跨行实时到账。
3、参与债券市场业务统一由县联社在中央国债登记结算有限责任公司开立债券托管丙类账户，所有债券回购、买卖、分销等业务均通过全国银行间同业拆借与债券交易系统、中央国债登记结算薄记系统完成交易，交易后的债券在中央结算公司托管。
六、规范管理
长期以来，XX县农村信用社认真贯彻落实党和国家的经济金融政策，坚持稳健经营方针，以维护农村金融稳定为已任，把开展综合治理，强化基本制度建设，提高全系统管理水平，作为防化金融风险重点，有针对性狠抓各项业务运行的风险监控和防范，建立了以稽核特派员制度为核心的立体防范网络，以中层干部竞聘、职工竞争上岗的用人机制，以及实行薪酬挂钩的考核激励机制，促进了农村信用社稳健发展，切实维护了全县农村信用社整体经营稳定。
七、网络服务
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XX县农村信用社坚持“以人为本，科技立社”的发展理念，大力发展网络建设，提高系统的扩充能力和适应竞争的能力，近年来先后开通办公自动化系统、信息管理子系统、信贷管理系统和财务分析系统、“财信通”财政国库集中收付管理系统，并即将开通全省电子综合网络通存通兑业务。同时在人民银行的大力支持下，先后开通了全国小额支付系统、全国大额支付系统、全国农信银通存通兑系统，实现全国范围内跨行交易系统自动清算、资金实时到账。
八、代理财政国库集中收付业务
根据《XX省省级单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》、《XX市级单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》《XX县财政国库集中收付制度改革实施暂行办法》、及《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》为代理财政国库集中收付业务构建良好的环境，我社针对代理财政国库集中收付业务制订了专项管理办法，对办理财政国库集中收付业务的人员配备、岗位职责、账户开户、会计核算、资金垫付、资金清算、对账、信息反馈等方面建立了完善的内控管理制度，同时在系统开发、综合管理方面作出明细规定。
（1）内部管理。
联社业务发展部为代理财政国库集中收付业务的主要负责部门。负责沟通协调和组织实施工作；联社计划财务部负责财政账户开户资料审核及向人民银行报批、账户授权额度的转发；联社会计结算部负责资金清算、联社稽核监督部负责业务开展的监督与审查；各营业网点具体负责资金收付记账、对账、报表的汇总、打印及数据统计。
（2）账户开设。
1、财政专户开设。财政专户由XX县财政局在我社联社营业部开设，用于记录、核算、反映纳入专户管理的财政资金或其他专户存储资金的支出活动，并与财政零余额账户、预算单位零余额账户进行清算。
2、财政零余额账户开设。财政零余额账户由XX县财政局在我社联社营业部开设，财政零余额账户每日发生的预算资金、财政专户资金的财政直接支付额，于营业终了分别与国库单一账户、财政专户清算。
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3、预算单位零余额账户的开设。预算单位零余额账户由XX县财政局在我社各乡镇营业网点开设，用于办理财政授权支付业务，并与国库单一账户、财政专户进行清算。我社根据XX县财政局同意开设预算单位零余额账户的通知文件以及《人民币银行结算账户管理办法》的规定，审查预算单位开户资料，并报XX县人民银行核准后，具体办理开设预算单位零余额账户。
（3）资金清算。
1、财政直接支付。我社根据收到的财政直接支付凭证，通过财政零余额账户及时将资金直接支付到收款人或用款单位账户，并在支付资金的当日将支付信息反馈给XX县财政国库支付执行机构。同时，将实际支付的资金，按资金性质分单位分科目编制财政直接支付汇总清单，分别与国库单一账户、财政专户进行资金清算。
2、财政授权支付。我社营业网点依据财政授权支付额度受理预算单位的财政授权支付业务，对支付票证的各项内容审核无误后，通过预算单位零余额账户及时办理转账或现金支付，及时将资金支付到收款人或用款单位账户。对各项内容填写无误、印鉴齐全的支付票证，不作退票处理；对预算单位超出财政授权支付额度开具的支付票证，不予受理。我社将实际支付并通过XX县级财政国库支付执行机构结报的资金，按资金性质、预算科目、预算单位编制财政授权支付汇总清单，送XX县财政国库支付执行机构；同时分别与国库单一账户、财政专户进行资金清算。
3、资金垫付。对于当地人民银行规定的最晚场次同城票据交换收到的，当天必须支付的票据和结算凭证业务及营业日15：30后受理的财政直接支付业务，我社要求预算单位填写《代理银行垫付资金计算明细表》，并在资产类科目“其他应收款”下设立“财政性资金垫款”科目，反映和核算专门用于办理财政授权支付业务时垫付资金的“国库集中支付垫款户”资金收付情况。垫付资金时，记借方；与国库单一账户办理资金清算业务后，记贷方。通常情况下，该账户余额在借方，反映代理银行垫付的资金。财政需按季向我社垫付资金结算利息，结息日分别为每季末月的20日，计息利率暂参照中国人民银行对金融机构的超额准备金存款利率执行。结息期内如遇利率调整，以结息日挂牌利率为准计付利息，不分段计息，垫付利息按年度汇总支付。
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（附表一）
XX县农村信用社网点分布表
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附件
三、业务状况
一、近三年经营状况
我县农村信用社在省联社、市办事处和当地县委、政府的正确领导下，在银监、人行等部门的大力支持下，以改革发展统领全局，以票据兑付为核心带动各项工作，业务逐年壮大发展，改革工作取得明显成效，实现改革与业务发展双丰收，企业经营朝气蓬勃。
（1）2005年经营状况。2005年我县农信社各项存款余额X万元，比年初增加35748万元，增幅22.68%；各项贷款余额X万元，比年初增加21642万元，增幅29.02%，实现利息收入7918万元，同比增收3110万元，增幅64.68%；全县18个社实现了全辖盈余的历史性突破，实现盈余676万元，同比增盈348万元。
（2）2006年经营状况。2006年全县贷款资产总额X万元，占资产总额41.36%，比年初净增48982万元，增幅50.9%；各项存款总额X万元，比年初净增54607万元，增幅28.22%；全县财务收入12945万元，同比增收2719万元，增幅26.59%，财务支出11466万元，同比增付1916万元，增幅20%，全辖18个独立核算单位全部盈余，帐面利润1706万元，净利润1479万元，同比增盈811万元，增幅121%。
（3）2007年经营状况。2007年全县农信社各项贷款余额X万元，比年初净增X万元，增幅45.17%；各项存款总额X万元，比年初增加X万元，增幅29.81%；财务总收入X万元，同比增收X万元，增幅45.99%，财务总支出X万元，同比增付X万元，增幅38.38%，实现经营利润X万元，账面利润X万元，净利润X万元，同比增盈X万元，增幅105.08%。
二、近两年代理国库经收业务情况
我县农村信用社全省联网以来，汇路畅通，资金清算准确、及时，为业务发展构建了坚实基础，服务方式不断丰富，同时利用网点多、分布广的优势，逐渐成为委托代理业务的首选，近两年代理的国库经收业务有：（1）国税、地税款。我社与XX县财政局及国地税局达成协议，采用委托代扣和现金收款两种方式代理税局征收国地税业务，款
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项直接划入财政专户，定期上划国库。2007年初至2008年我社办理代收税款71258笔，金额9796万元，其中与我社签订协议委托代扣有3566户。（2）代收学费。我社与XX县财政局及教育局达成协议，代理收取全县高中及中、小学学费，学费直接入财政专户。由于国家对中小学实行减免优惠政策，近两年数据有较大程度的下降，据不完全统计，2007年初至2008年我社代理收取学费超过50000人次，金额7000多万元。（3）非税收入统一收费。我社与XX县财政局签订协议，代理全县非税收入的行政性、事业性、经营服务性的所有收费，包括行政服务中心统一窗口收费的所有业务收费以及各乡镇涉及非税的政府收费，代理收费期限为12年。从2008年7月10日业务开办至10月10止，我社代理财政非税收入统一缴费业务X笔，金额X万元。
三、网点分布情况
四、资金汇划清算系统
我社综合业务系统全省联网，接入人民银行大额实时支付系统，接入全国农信银通存通兑系统，实现与人民银行及全国各大银行机构实时资金清算，保证资金快速、主效、及时、安全到账。（1）全国农信银通存通兑。全国农信银通存通兑系统，是指在全国范围内农村信用社系统（包括由农村信用社改制的农村商业银行）之间实现通存通兑，资金自动清算，实时到账。（2）全国大额实时支付系统。全大额实时支付系统是人行为信用社、商业银行与人行之间的支付业务提供最终资金清算的系统，为各银行跨行汇兑提供快速、高效、安全的支付清算服务。大额实时支付系统业务比其他结算手段更快速、更准确、更安全，是目前国内最快捷的结算手段之一，通过信用社办理异地跨行汇兑业务可实现实时到账，且费用更省。大额支付系统是中国人民银行按照我国支付清算需要，利用现代计算机技术和通信网络开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易的资金清算的应用系统。
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附件
四、资信状况
XX县农村信用社是具有50多年历史的地方性金融机构，1997年与农业银行脱离行政隶属关系以来，我县农村信用社在上级银监局、信合办和地方党委政府及社会各界的关怀支持下，团结拼搏，依靠政策，解放思想，转变观念，各项业务实现了跨越式发展，农村合作金融服务体系日趋完善，成为支持地方经济发展的坚强后盾，并初步形成了资本扩张有力、经营机制灵活、约束机制有效的合作金融架构。
农村信用社自建立以来，不断发展壮大，机构网点遍布城乡，资金实力日益雄厚，成为我县金融体系的重要部份，在支持城乡经济发展中发挥了巨大作用。全辖资产总额X万元，各项贷款余额X万元；总负债X万元，存款余额X万元；所有者权益X万元，其中股本金总额X万元,资本充足率为X％，核心资本充足率为X%，存款总额和贷款总额都位居全县金融机构第一位。
一、资产规模
至2007年止，我社全县资产总额X万元，存款准备金X万元，各项贷款余额X万元，固定资产X万元，存放同业及其他资产X万元。
二、人均资产
全县在职正式职工X人，人平资产总额X万元。
三、坏账率
全县贷款总额X万元，呆滞贷款X万元，呆账贷款0元，坏账率=（呆滞代贷款+呆账贷款）/贷款总额X100%=5.74%。
四、资产负债率
全县负债总额X万元，全县资产总额X万元，资产负债率=负债总额/资产总额X100%=97.54%。
五、资本利润率
全县资本总额X万元，2007年度利润总额X万元，资本利润率=利润总额/资本总额X100%=20.43%。
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第二篇：浅析农村信用社同业资金业务
浅析农村信用社同业资金业务
2016年02月19日 16:03:28 来源：中国金融界网
持续了近20年的利率市场化改革在2015年基本完成。对此，中国经济网评论员徐洪才表示：“存贷款利率市场化是一个攻坚战，也是利率市场化最难以逾越的一个障碍。我国通过渐进式改革基本实现利率市场化，既反映出改革的思维是稳中求进，也反映出客户和金融机构之间的博弈是理性的。”虽然利率市场化基本完成，但我国的利率体系还不完善，未来依旧任重而道远。
2015年3月1日，我国金融机构存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的1.2倍调整为1.3倍；5月11日，这一浮动区间上限由此前的1.3倍调整为1.5倍；8月26日，1年期以上定期存款的利率浮动上限放开；10月24日，央行宣布对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。至此，持续了近20年的利率市场化改革基本完成。取消商业银行和农村合作金融机构等存款利率浮动上限在我国金融发展史上有着特殊意义，标志着我国利率市场化在定价方面的彻底完成。不过，与此同时，我国利率市场化也面临着诸多挑战。国际经验表明，健全资本市场定价机制，提升资金 配置效率将是一个长期过程。我国利率市场化已基本完成，这给我们以传统存贷利差收 入为主的农村信用社带来很大的影响，使我们不得不开始尝试谋求新的利润渠道。利率市场化后，存贷款利率由市场决定，竞争愈加激烈，利润空间不断被收窄，而我们农村信用社吸收的存款远远高于投放的贷款，大批富余资金的有效运用成为亟待解决的问题，而且，利率风险和流动性管理也开始考验我们的经营管理水平。
银行业加大产品创新力度，增加经营手段，金融混业经营是大势所趋，农村信用社在其他中间业务产品尚未成熟的情况下，加快发展资金业务不仅能优化资产配置、提高资金营运效率、拓展收入渠道，还能有效地分散风险、缓解资本压力，是农村信用社战略转型、改制农商行过程中的必要举措。
资金业务作为我国银行业三大业务之一，是传统存贷款业务以外最重要的资金来源和运用渠道，一般说来，资金业务主要包括货币市场交易、债券投资与交易、票据业务、理财业务等。近几年，随着银行间业务市场的兴起，农村信用社开始涉足资金业务，通过调剂资金头寸，将富余资金存放同业或投资理财，获得闲置资金收益。以我县联社为例，最近几年，资金业务取得了长足发展，业务品种更加多样性，逐渐成为我县联社利润组成的一个重要部分。目前我县联社的资金业务主要集中在存放中央银行准备金款项、存放同业款项以及投资理财,截至2015年底，实现金融机构往来收入15039万元，在获得可观收益的同时，进一步优化了资产结构、提升了经营管理水平。
但是随着市场竞争日益激烈，加之我们农村信用社资金业务起步晚，对资金业务的研究力度不足，受制于规模、监管、输出渠道、投资产品类型等原因，面临着巨大的竞争压力。特别是2015年下半年以后，市场流动性充裕，同业存放利率持续走低，加之监管部门对同业市场监管趋严，相继出台多项文件，尤其是2014年的“127号文”，加强了对金融机构同业业务和投资活动的规范和监管，其中“对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的50%”的资本限额规定，使得我们这样具有法人资格的县级联社在资金业务市场中不得不去选择更多的交易对手行，增加了资金输出的难度，而且对市场利率的主动权也随之发生了转变，农村信用社作为市场资金的供给方，一度出现富余资金难以及时存出且收益较低。
鉴于此，我们应当及时调整明确经营思路，在风险可控的前提下，做大做强资金业务，为县级联社转型发展做出新的贡献。在资金业务发展上，我们可以确定以下经营思路： 一是降低资金市场业务的风险集中度，不要把鸡蛋放在同一个篮子，通过合理确定资金的到期期限和产品种类，使期限、种类相互配合、互相补充，既降低风险集中度，又能保证联社资产运营的流动性不受影响，保证传统信贷业务、结算资金等各项业务正常经营。二是加强对宏观经济形势和金融政策的研究与跟踪，密切关注国家经济发展的动向、资金业务市场走势以及央行货币利率政策取向，以投资者的眼光和思维进行分析、判断，促进资金业务的健康、快速发展。适当控制风险偏好，严格限制对高风险业务种类和产品的投资。三是重视同业合作。在交易合作的传统基础上，调整同业合作模式，积极参与资金业务成员协会，分享成员间在产品、服务、渠道、管理等方面的经验，提升管理水平和盈利水平；加强与兄弟联社之间的业务合作，在风险可控、业务合规的基本原则下，利用“组团”实现规模扩大效应从而提高农村信用社在利率收益等方面的话语权，改善我们县级联社作为单个法人主体受资本限额制约的被动局面，实现资金收益的最大化。四是加大同业交流，研究同行产品，在成功改制农商行以后，加大自身资金业务创新，紧随市场步伐，提升效益。
第三篇：解析零余额账户用款额度和财政应返还额度科目的使用
解析零余额账户用款额度和财政应返还额度科目的使用
1.财政直接支付，2.财政授权支付核算程序。适用于未是指由财政部门向中纳入工资支出、工程采购支出、物品和服国人民银行和代理银务采购支出管理的购买支出和零星支行签发支付指令，代理出，包括单件物品或单项服务购买额不银行根据支付指令通足10万元人民币的购买支出；
财政为了适应社会经济的快速发展和医过国库单一账户体系将资金直接支付到投资不足50万元人民币的工程采购支疗卫生事业发展的需要，财政部于2011收款人（如供应商）或用款单位（如资金出；特别紧急的支出和经财政部门批准年1月公布了《医院会计制度》（以下简申请和使用的预算单位）的账户。的其他支出。
步骤1：医院按照批复的部称新制度），对现行医院会计制度进行了2.财政授权支付，是指预算医院按照门预算与资金使用计划（即用款计划），全面修改，以便更好地配合公立医院改财政部门的授权，自行向代理银行签发申请授权支付的月度用款限额。
步骤2：革、财务和绩效管理。新制度在医院资产支付令，代理银行根据支付指令，在财政财政部门根据批复的用款计划，以“财政类科目中增设了“零余额账户用款额度”部门批准预算的用款额度内，通过国库授权支付额度通知单”的形式分别通知和“财政应返还额度”两个科目。在国库单一账户体系将资金支付到收款人账中国人民银行和代理银行。
步骤3：代理集中支付制度下，新制度的这个变化有户。银行收到“财政授权支付额度通知单”何意义，实务中医院财务如何操作？笔者
（二）国库集中支付的核算程序时，向医院发出“财政授权支付额度到账结合自身的学习和实践，对已实行国库1.财政直接支付核算程序。医院实行通知书”。
步骤4：医院收到“财政授权支集中支付制度的医院相关的会计核算和财政直接支付的财政性资金包括工资支付额度到账通知书”时，进行账务处理。账务处理进行解析，以期对新制度中的出、工程采购支出、物品和服务采购支
步骤5：医院使用授权额度时，填制“财政这两个科目有更全面的理解和正确的运出。医院向财政部门国库支付机构申请授权支付凭证”，并进行相关会计处理。用。用款，填写“财政直接支付汇总申请书”，（三）零余额账户用款额度
一、与国库集中支付相关的内容卫生主管部门审核后报财政部门国库支1.零余额账户用款额度的含义。
（一）国库集中支付制度付执行机构。
步骤1：医院向财政部门国余额账户用款额度是用于核算实行国库国库集中支付是指政府将所有财政库支付机构申请用款，填制“财政直接支集中支付的医院根据财政部门批复的用性资金都纳入国库单一账户体系管理，付汇总申请书”。
步骤2：财政部门审核无款计划收到的零余额账户用款额度。）本支出通过国库单一账户体系支付到商品误后，开具“财政直接支付凭证”，经财政科目借方登记用款计划所确定的用款额和劳务供应者或用款单位。逐步建立和部门国库管理机构盖章后，分别送中国度；本科目贷方登记用款额度使用数；本完善以国库单一账户体系为基础，资金人民银行和代理银行。
步骤3：代理银行科目借方余额反映尚未使用的用款额拨付以国库集中收付
为主要形式的财政根据“财政直接支付凭证”及时将资金直度。该账户每日发生的支付，于当日营业国库管理制度，是财政管理体制改革的接支付给收款人或用款单位。
步骤4：代终了前由代理银行在财政部门批准的用有机组成部分和主要内容。在国库集中理银行办理支付后，开具“财政直接支付款额度内与国库单一账户清算；营业中支付制度下，财政资金的拨付包括财政入账通知书”，发给卫生主管部门和医单笔支付额5000万元人民币以上（含直接支付和财政授权支付两种方式。院，医院据此做账。5000万元），应及时与国库单一账户清36浙江财税与会计。财政授权的转账业务一律通过医院零支付执行机构依据批准的医院分月用款出，还应借记“在建工程”、“基建工程”、余额账户办理。计划生成授权支付（清算）额度清单，并在“固定资产”、“无形资产”等科目，贷记“待2.医院零余额账户的管理。医院零余执行月份开始前通知人民银行国库部门冲基金——待冲财政基金”科目；对于为额账户需由同级财政部门批准开立，并出和代理银行；医院依据批复的用款计划，购买药品等物资由财政授权支付的支出，具证明文件，由开户银行报经中国人民银在授权支付额度内向代理银行开具支付还应借记“库存物资”科目，贷记“待冲基行核准后核发开户许可证。
（1）医院新开指令；代理银行通过医院零余额账户向收金”科目。立零余额账户的，财政部门在批准开户款人付款或向医院支付现金后，与国库单[例1]医院购买一项非专利技术，价时，应在相关证明文件中明确账户性质。一账户、预算外资金财政专户清算。值100000元，医院支付手续费及税费零余额账户的变更、合并与撤销，须经同
二、零余额账户用款额度和财政应返2000元，财政给予专项补助80000元，由级财政部门批准，并按照财政国库管理制还额度的核算和主要账务处理财政授权支付，医院以自有资金支付度规定的程序和要求执行。
（2）医院因特
（一）零余额账户用款额度和财政应22000元。医院收到代理银行转来的《授殊管理需要（如存在异址办公并独立核算返还额度的核算权支付到账通知书》，通知书中注明的授的非法人机构等情形），需开立一个以上1“.零余额账户用款额度”科目核算权支付额度为80000元。该项非专利技术账户的，应当通过主管部门向同级财政部实行国库集中支付的医院根据财政部门已办理完相关转让手续。财务部门根据有门提出申请，经同级财政部门批准后开批复的用款计划收到的零余额账户用款关凭证，编制会计分录如下：立。
（3）医院零余额账户印鉴卡必须按规额度。本科目期末借方余额，反映医院尚收到代理银行转来的《授权支付到账定的格式和要求填写，印鉴卡内容如有变未使用的零余额用款额度。本科目年末应通知书》时动，应当及时向同级财政部门提出变更申无余额。借：零余额账户用款额度——财政授请，办理印鉴卡更换手续。
（4）医院零余额2“.财政应返还额度”科目核算实行权支付80000账户的用款额度具有与人民币存款相同国库集中支付的医院年终应收财政下年贷：财政补助收入——项目支出的支付结算功能，可办理转账、汇兑、委托度返还的资金额度。医院应按支付方式80000收款和提取现金等支付结算业务。医院可（财政直接支付和财政授权支付）设置明借：财政项目补助支出——医疗卫生以向本单位按账户管理规定保留的相应细科目，进行明细核算。本科目借方登记80000账户划拨工会经费、住房公积金及提租补年终结转后从零余额账户用款额度转入贷：零余额账户用款额度——财贴，以及划拨经财政部门批准的特殊款数，贷方登记次年转回的零余额账户用款政授权支付80000项。
（5）医院应建立全面的对账制度，在认额度数，期末借方余额，反映医院应收财同时：真处理各项财政资金支付账务的基础上，政下返还的资金额度。借：无形资产——非专利技术定期、及时地核对账务。
（二）零余额账户用款额度和财政应102000
（四）财政应返还额度返还额度的主要账务处理贷：待冲基金——待冲财政基金1.财政应返还额度的含义。财政应1.在财政授权支付方式下进行账务80000返还额度是指实行国库集中支付的医院处理银行存款22000在终了应收财政下返还的资金（1）从零余额账户中提取现金，借记[例2]某月15日，医院收到代理银额度，即反映结转下年使用的用款额度。“库存现金”科目，贷记“零余额账户用款行转来的《授权支付到账通知书》，通知书2.财政资金的支付程序。
（1）财政直额度”科目。中注明的月度授权支付额度为700000接支付程序。医院依据批复的用款计划，（2）收到授权支付到账额度时，按照元。当月，该医院为退休人员发放工资在财政直接支付额度内向财政国库支付用款计划所确定的各类资金的财政授权780000元。财务部门根据有关凭证，编制执行机构提出支付申请；财政国库支付执支付额度，借记“零余额账户用款额度”科会计分录如下：行机构根据批复的用款计划及相关要求目，贷记“财政补助收入”科目。收到代理银行转来的《授权支付到账对支付申请审核无误后，向代理银行发出（3）使用零余额账户用款额度发生支通知书》时支付令，并通知人民银行国库部门；代理付时，按照支付金额，借记“医疗业务成借：零余额账户用款额度——财政授银行从财政零余额账户向收款人付款后，本”、“财政项目补助支出”科目，贷记“零权支付700000与国库单一账户、预算外资金财政专户进余额账户用款额度”科目；对于为购建固贷：财政补助收入——基本支出行清算。
（2）财政授权支付程序。财政国库定资产、无形资产由财政授权支付的支700000浙江财税与会计37 业务广场YEWUGUANGCHANG同时：款额度”科目，贷记“财政应返还额800000借：管理费用——离退休人员经费度——财政授权支付”科目。同时，780000[例4]2011年2月,医院收到恢复财借：固定资产——专用设备贷：应付职工薪酬——应付工资政授权支付额度300000元通知时，编制1050000（离退休费）780000会计分录如下：贷：待冲基金—待冲财政基金发放时，借：零余额账户用款额度——财政800000借：应付职工薪酬——应付工资（离授权支付300000银行存款250000退休费）780000贷：财政应返还额度——财政授（2）终了，医院根据本财政贷：零余额账户用款额度——财权支付300000直接支付预算指标数与当年财政直接支政授权支付700000[例5]2011年3月，医院收到财政付实际支出数的差额，借记“财政应返还银行存款80000部门上年未下达的200000元用款额度额度——财政直接支付”科目，贷记“财（4）终了，医院依据代理银行提的批复，编制会计分录如下：政补助收入”科目。供的对账单中的注销额度，借记“财政应借：零余额账户用款额度——财政[例7]2010年末，经结算，医院本年返还额度——财政授权支付”科目，贷记授权支付200000度财政直接支付预算指标数为2000000“零余额账户用款额度”科目。医院本年贷：财政应返还额度——财政授元,财政直接支付实际为1800000元，医度财政授权支付预算指标数大于零余额权支付200000院根据财政直接支付年终预算结余资金账户用款额度下达数的，根据未下达的2.在直接支付方式下进行账务处理数额200000元，编制会计分录如下：用款额度，借记“财政应返还额度——财（1）对财政直接支付的支出，医院根借：财政应返还额度——财政直接支政授权支付”科目，贷记“财政补助收入”据财政国库支付执行机
构委托代理银行付200000科目。转来的《财政直接支付入账通知书》及原贷：财政补助收入——项目支出[例3]2010年末，经结算医院本年始凭证，借记“财政项目补助支出”科目，200000度财政授权支付预算指标数为2000000贷记“财政补助收入”科目；对于为购建
（3）下财政直接支付上年未支付元,零余额账户用款额度下达数为固定资产、无形资产由财政直接支付的的预算指标数时，借记相关支出类科目，1800000元，其中1500000元已由财政授支出，还应借记“在建工程”、“基建工贷记“财政应返还额度——财政直接支权支付。医院经与代理银行提供的对账程”、“固定资产”、“无形资产”等科目，贷付”科目。单核对无误后，编制会计分录如下：记“待冲基金——待冲财政基金”科目；[例8]2011年3月，医院使用2010根据财政部门批复的年终结账的用对于为购买药品等物资由财政直接支付预算结余的设备购置补助款200000款计划注销额度，的支出，还应借记“库存物资”科目，贷记元，购买医疗设备。编制会计分录如下：借：财政应返还额度——财政授权“待冲基金”科目。借：财政项目补助支出——医疗卫生支付300000[例6]2010年5月9日，医院购买心200000贷：零余额账户用款额度——财电监护仪8台,价值1050000元，财政给贷：财政应返还额度——财政直接政授权支付300000予专项补助800000元，由财政直接支支付200000医院根据未下达的用款额度，付；医院以自有资金支付250000元。医同时：借：财政应返还额度——财政授权院已收到财政国库支付执行机构委托代借：固定资产——专用设备支付200000理银行转来的《财政直接支付入账通知200000贷：财政补助收入——项目支出书》及原始凭证。该设备已验收入库，并贷：待冲基金——待冲财政基金200000投入使用。财务部门根据有关凭证，编制200000（5）下年初，医院依据代理银行提供会计分录如下：（注：文中的例子均假设已实行新医院的到账通知书恢复额度，借记“零余额账收到代理银行转来的《财政直接支会计制度，实际上新的医院会计制度自户用款额度”科目，贷记“财政应返还额付入账通知书》时，2011年7月1日起才开始试点执行，度——财政授权支付”科目。
第四篇：吉林省农村信用社考试：业务基础知识——资金营运
吉林银行农信社考试招聘网：jl.jinrongren.net
吉林省农村信用社考试：业务基础知识——资金营运
1、货币市场
货币市场是经营一年以内短期资金融通的金融市场，包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场等。
2、利率在经济中的作用
在宏观经济方面：(1)利率能够调节社会资本供给。(2)利率可以调节投资。(3)利率可以调节社会总供求。
在微观经济方面：(1)利率可以促使企业加强经济核算，提高经济效益。(2)利率可以影响个人的经济行为。
3、通货膨胀
通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值、物价上涨的货币现象。
4、资本市场
资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和中长期信贷市场等，其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用，因此称为资本市场。
5、县级联社委托营运资金的收益分配方式
一是给付保底利率，利率按人民银行准备金存款利率执行，按季结息，超额收益省联社与县(市、区)联社按4：6分成;二是签订协议，约定利率，一次性确定固定收益。
6、在银行间债券市场上回购业务的类型
分三种类型：一是质押式回购业务;二是买断式回购业务;三是开放式回购业务。
7、质押式回购及交易的步骤
质押式回购是指持券方有资金需求时将手中的债券出质给资金融出方的一种资金交易行为。
8、买断式回购
买断式回购是指债券持有人(正回购方)将债券卖给债券购买方(逆回购方)的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。
9、买断式回购与质押式回购的主要区别
两者最大的区别在于：质押式回购不改变债券的所有权，所有权不发生转移，而买断式回购可以看成是两次现券买卖，在回购过程中债券的所有权发生了两次转移即在回购开始正回购方将债券卖给逆回购方，在回购到期日，正回购方又从逆回购方买入相同数量及品种的债券。
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10、开放式回购业务与质押式回购业务的区别与联系
开放式回购业务与质押式回购业务的性质是相同的，只是质押式回购业务是通过网上交易办理，而开放式回购是针对不能在网上交易但又托管在国债登记公司的一些企业债券开办的一项业务，回购双方通过纸质的合同在网下进行交易。
11、经济发展与货币市场的关系
货币市场的发展和经济发展是相互促进又相互制约的关系，经济发展为货币市场的产生和发展提供了必要的物质基础，当经济发展到一定阶段时对融资便产生了迫切的要求，货币市场在这种要求中应运而生;货币市场的产生为融资需求提供了方便快捷的通道，又极大地促进了经济的发展。货币市场和经济发展又存在着着制约的关系，经济的快速发展加大对融资的需求，货币市场的资金供给是有限的，过高的资金需求迫使融资成本升高，在一定程度上会限制经济的快速发展;当经济发展放缓时，对资金的需求是有限的，而货币市场的资金供给是充分的，这种情况将迫使融资成本降低，在一定程度上又刺激经济快速发展，如此反复的制约与刺激促进货币市场和经济健康稳定的发展。因此，完善发达的货币市场是现代国家用来调控宏观经济运行状况的重要手段。
12、货币市场的子市场
货币市场包括：(1)资金拆借市场;(2)票据市场;(3)外汇交易市场;(4)短期债券市场等。
13、债券
债券是指经中国人民银行批准交易的国债、政策性金融债券和中央银行融资债券以及其他债券。
14、银行间拆借市场及交易品种
银行间拆借市场亦称“同业拆借市场”，是金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场。
15、货币市场和资本市场的联系与区别
联系：两者都是资金融通市场，为融资提供一个平台。
区别：资本市场是长期资金的融通市场，货币市场是短期资金融通市场。更多信息请访问吉林省银行招聘网
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第五篇：辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算管理办法
辽宁省农村信用社
综合业务系统资金清算管理办法
第一章 总
则
第一条
为加强全省农村信用社资金清算业务管理，防范支付风险，保证各项支付结算业务的正常办理，根据《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律、法规及相关制度，制定本办法。
第二条
本办法适用于按规定参加辽宁省农村信用社综合业务网络系统的各级农村合作金融机构，包括以协议方式加入全省综合业务系统的其他金融机构。
第三条
辽宁省农村信用社资金清算业务管理坚持“依法合规、准确及时、统一管理、分级负责”的原则。
第四条
本办法所称资金清算是指辽宁省农村信用社综合业务系统开通的跨机构支付结算（含储蓄存款的通存通兑）业务而形成的机构之间的资金清算，包括大额支付业务、小额支付业务、通存通兑业务、银行卡业务、系统内汇兑业务、财税库银业务、集中代收付业务、农信银业务以及省联社批准开办的其他业务。
第五条
全省资金清算工作实行逐级清算的模式，省联社负责以法人为单位实施清算，即对各联社、农商银行及省 联社批准加入综合业务系统的其他机构（以下简称法人单位）发生的跨法人单位支付结算业务（含储蓄存款通存通兑，下同）的资金清算；各法人单位负责对本法人单位与省联社之间的支付结算业务进行清算，同时负责对辖内分支机构（信用社、支行、分社、储蓄所、分理处等）发生的跨分支机构，但未超出本法人单位范围的各项支付结算业务进行清算。
第六条
全省综合业务网络系统按照“实时清算为主、批量清算为辅”的资金清算方式。
实时清算是指在每笔支付业务发生的同时，即在各级相关机构的清算账户实现资金的划转。
批量清算是指在某一确定时点对一段时间内发生业务进行轧差的资金清算方式，主要包括通存通兑业务手续费、银联业务手续费等资金清算。
省联社可根据全省农村信用社业务开办的实际情况变更清算方式。
第二章 机构设臵
第七条
省联社、法人单位应设臵资金清算业务的管理机构，严格按照相关的规章制度管理本辖的资金清算业务。
经省联社授权，省联社运营管理部负责全省农村信用社 资金清算业务的管理，负责对各法人单位发生的跨法人单位支付结算业务的资金清算，是辽宁省农村信用社综合业务网络系统的资金清算的管理部门。
各法人单位资金清算的管理机构为法人单位的运营业务管理部门。各法人单位应在运营管理部门内部设臵结算（清算）中心，在综合业务系统内作为独立的核算机构，机构代号按照省联社规定的格式编制。各法人单位结算（清算）中心要依法合规地对辖内各机构网点间以及与辖外机构发生的支付结算业务及资金清算工作进行管理和监督。包括岗位设臵、人员管理及检查监督等。
第八条
省联社、法人单位的清算机构主要工作职责： 1.负责本辖资金往来款项的清算、清算账户对账、计结息等工作；
2.加强本辖资金清算往来统一清算的管理，较好地控制风险；
3.负责管理本辖清算系统有关的清算账户的信息以及处理有关的清算账务；
4.负责与人民银行清算账户的资金清算、对账等工作； 5.负责本辖清算业务的指导、培训、检查和监督等管理工作；
6.负责向本级领导提供本辖资金清算报表以及清算业务数据，及时报告全辖资金清算的动态。7.其他资金清算管理工作。
各级资金清算机构应按省联社有关岗位设臵和内控管理以及上述职责界定制定符合本辖实际的机构职责、岗位设臵及人员配备等方面的制度和办法。要做到机制顺畅、岗位科学、职责清晰、制约有效和操作规范，其中记账员、复核员、授权员不得相互兼岗，必须实行单线交接。
第三章 资金清算
第九条
各法人单位必须严格按照《支付结算办法》等法律、法规及规章制度的规定办理资金清算业务，必须按照人民银行、银监会及省联社相关的制度规范操作、严格授权、强化检查和监督。
第十条
各法人单位以协议的方式参加省联社综合业务系统资金清算。参加省联社综合业务系统资金清算的法人单位须按照法律、法规同省联社签订“辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算协议”（以下简称清算协议、见附式1），约定双方的权利和义务。
第十一条
各法人单位必须按规定在省联社运营管理部（辽宁省农村信用社综合业务系统内）开立资金清算账户，并预留印鉴，用于完成各法人单位之间以及法人单位与辖外其他金融机构间各项支付业务的资金清算。资金清算账户名 称应当与法人单位公章所标明的名称一致。
第十二条
各法人单位在省联社运营管理部设立资金清算账户，应当提交以下资料：
（一）辽宁省农村信用社综合业务网络系统资金清算账户开户申请表（见附式2）。
（二）营业执照正副本复印件。
（三）金融许可证副本（复印件）。
（四）与省联社签订的《清算协议书》。
（五）法人代表身份证复印件。
（六）符合规定的预留印鉴。
（七）税收登记证及代码证复印件。
（八）省联社规定的其他资料。
第十三条
各法人单位必须根据全省支付结算业务的实际情况，保证在省联社运营管理部存放的结算备付金能够满足本辖清算资金的需要。
第十四条
各法人单位在综合业务网络系统资金清算账户内的资金，参照人民银行同期的同业存款利率水平按季结息，结息日以综合业务系统规定为准。综合业务网络系统自动计算利息后，由省联社运营管理部统一划入各法人单位的资金清算账户。
第十五条
各法人单位必须加强清算资金的管理，日常管理必须做到审批严格、制约有效、手续严密和操作规范。各法人单位第一次向在省联社运营管理部开立的资金清算账户转款，或该账户的资金额度较低，不足以保证日常支付清算需要转款，须经大额支付系统将存放于当地人民银行或其他商业银行的资金自行划转至本机构在省联社运营管理部开立的资金清算账户。收款账号在《清算协议书》附件2中约定。
各法人单位在省联社运营管理部的资金清算账户内的资金额度较大需要划回时，应当通过在辖内机构开立的账户，经大额支付系统或行内汇兑自行划转至当地人民银行或其他商业银行。
第十六条
各法人单位业务管理部门必须本着“依法合规、效益第一、统筹兼顾、科学合理、及时准确”的原则管理本辖清算资金，其在省联社运营管理部的资金清算账户原则上不准透支（包括日间和日终）。但由于全省清算业务涉及客户，一旦法人单位因清算资金不足，造成客户不能及时实现资金收付,社会影响巨大。因此，系统内允许各清算账户透支。一旦发生透支，省联社通过临时借款账户将透支的资金调剂给发生透支的法人单位，并对透支资金额按每日万分之三计收同业拆借利息。透支的法人单位应在透支发生后的第一个工作日（大额支付系统工作日）归还临时借款并补足清算资金，超过三个工作日仍未归还临时借款的，自透支行为发生后的第四个工作日起，对透支金额按每日万分之五计收 罚息。罚息按日累加计算。
发生透支的相关账务处理：
（一）透支借款时的账务处理（系统自动处理）1.省联社运营管理部
借：1211调出调剂资金—拆出XX联社资金（透支金额）贷：232305联社存放款项—XX联社（透支金额）2.透支法人单位
借：112405存放联社款项—存放省结算中心款项（透支金额）
贷：2412调入调剂资金—XX联社拆入资金（透支金额）
（二）归还借款时的账务处理（需手工记账完成）1.省联社运营管理部
借：232305联社存放款项—XX联社（透支金额）贷：1211调出调剂资金—拆出XX联社资金（透支金额）
借：232305联社存放款项—XX联社（罚息金额）贷：5021金融机构往来收入（罚息金额）2.透支法人单位
借：2412调入调剂资金—XX联社拆入资金（透支金额）贷：112405存放联社款项—存放省结算中心款（透支金额）借：5221金融机构往来支出（罚息金额）
贷：112405存放联社款项—存放省结算中心款（罚息金额）
清算机构发生日间透支，即日间某个时点发生透支，但在日终之前偿还的透支行为，按照一天计算并扣收罚息。罚息按照上述规定进行账务处理，透支本金不做账务处理。
第十七条 各法人单位在省联社运营管理部的资金清算账户发生透支（含日间透支）的，省联社除按规定收取罚息外，还要予以全省通报。对一年内出现三次透支或单次透支额度超过1亿元以上的，将依据省联社有关规定追究其相关人员责任。情节特别严重的，除按上述规定进行处罚外，省联社还将采取强制措施，停止该法人单位办理跨法人单位资金清算业务。
第四章 账务核对
第十八条 省联社运营管理部与各法人单位结算（清算）中心的清算账务应按日核对、按月对账。法人单位结算（清算）中心的清算账务与省联社运营管理部的清算账务不相符时，先以省联社运营管理部的数据清算，待查实清楚后再行调整。
按日核对是指省联社运营管理部及各法人单位清算部 门必须按规定对本辖当天账务进行核对，发现问题及时联系和解决。按月对账是指每月末由省联社运营管理部寄送资金清算账户对账单，与各法人单位进行对账，法人单位收到对账单后，必须认真核对，发现账务不符时，须及时查清原因，必要时应联系省联社运营管理部解决处理。对账完毕后，各法人单位应于每月初15日内（以邮戳日期为准，遇节假日顺延至其后的第一个工作日），将对账结果回执（回单联）加盖预留印鉴及经办人名章，邮寄回省联社运营管理部。
第十九条
全省资金清算业务差错处理必须坚持“有疑必查，有查必复，查必及时、复必及时、复必详尽、有错必纠、纠必彻底”的原则。差错账务处理必须坚持“依法合规、事实清楚、责任明确、操作规范”的原则。
第五章 附 则
第二十条
各单位或相关人员如违反上述规定，将按照《辽宁省农村信用社员工违反规章制度处理暂行规定》等规定进行处罚。
第二十一条
各法人单位可参照本办法，根据实际情况制定辖内实施细则。
第二十二条 本办法由省联社负责解释、修改。未尽事项以其他相关规定执行。第二十三条 本办法自下发之日起施行。原《辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算管理暂行办法》（辽农信联[2009]690号）文件废止。
附件：辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算协议书
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