第一篇：差旅费报销管理流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
(一)费用标准:
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
(二)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三)报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。xuekuaiji.com
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一)工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；(2)总经理提供职工月度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
费用报销规定
第一章 总 则
第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章 请款报销程序
第二条 请款报销的审批权限
（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；
（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
第三条 请款审批手续
（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；
（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；
（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否
予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上
班之日起5天内报销。
第四条 报销管理程序
（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核
签字，总经理批准后到财务部报账；
（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
第三章 差旅费报销程序
第五条 关于差旅费报销标准的规定
（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮
船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特
殊情况要由总经理批准；
（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星
级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出 差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；
（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天
补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；
（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列
车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；
乘卧铺者，不予补助；
（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车
超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的
时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；
（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领 导批准就近回家 省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕
道和在家期间的一切补助费；
（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第四章 交通费、通讯费报销程序
第六条 交通费、通讯费报销管理的规定
（一）报销标准
1．交通费报销标准
（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；
（2）外勤人员每月不得超过600元；
（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；
（4）特殊情况由总经理核定报销金额。
2．通讯费报销标准
（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；
（2）特殊情况由总经理核定报销金额。
（二）报销范围
1．有私车可按上述标准报销油票；
2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；
3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；
4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。
第五章 报销时间规定
第七条 报销时间
（一）每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以
报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；
第八条 报销办法
（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇
总统一交到财务部；
（二）财务部按照规定核审后予以报销。
第六章 附 则
第九条 本规定由公司财务部负责解释。
第十条 本规定自发布之日起执行。
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第二章 请款报销程序
第二条 请款报销的审批权限
（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；
（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
第三条 请款审批手续
（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；
（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；
（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条 报销管理程序
（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；
（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；
（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
第三章 差旅费报销程序
第五条 关于差旅费报销标准的规定
（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；
（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿
费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；
（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；
（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之
间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；
（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间
时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；
（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领
导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；
（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第四章 交通费、通讯费报销程序
第六条 交通费、通讯费报销管理的规定
（一）报销标准
1．交通费报销标准
（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；
（2）广告部征集人员每月不得超过600元；
（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；
（4）特殊情况由总经理核定报销金额。
2．通讯费报销标准
（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；
（2）特殊情况由总经理核定报销金额。
（二）报销范围
1．有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票；
2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；
3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门
主任批准后给予报销）；
4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。
第五章 报销时间规定
第七条 报销时间
（一）每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；
（二）周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。
第八条 报销办法
（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；
（二）财务部按照规定核审后予以报销。
第六章 附 则
第九条 本规定由公司财务部负责解释。
第十条 本规定自发布之日起执行。
第二篇：差旅费报销制度及流程
差旅费报销制度及流程
（一）费用标准:
职
务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内 交通费用
1：市内，原则上乘坐公交车，特殊情况需打车的，说明情况由总经理签字方可报销
2：外埠，一般员工乘坐火车硬卧，住宿标准：100元以内/天，出差补助：30元/天；总经理乘坐软卧，住宿标准：120元/天，出差补助：40元/天
（二）费用标准的补充说明：
1.住宿费实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超 出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返司时间为准，12：00以后出发（到达）以半天计，12：00以前出发（到达）以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由主管副总批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程:
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由主管副总批准。
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到办公室订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五日内办理报销事宜。附件1 出差申请表 出差人 职务
出差地点 同行人
出差时间 年
月
日起至
****年**月**日 计
天 出差事项 交通工具 预计差旅费金额
部门负责人（签字）
人力资源部（签字）
主管副总（签字）
第三篇：差旅费报销管理细则
仪陇县国土资源局差旅费管理细则
一、认真执行政策规定。坚持厉行节约，根据股室站所工作特点，切实保障各项工作正常运转，实行差别化管理和总额控制。
二、实行公务出差审批制度。坚持精简、节约，严格执行先审批、后出差程序，从严控制出差人员和天数，严格控制租车费用，超支部分由个人自理。县内出差由分管局长批准，县外出差由局长批准。
三、严肃财经纪律。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁变相旅游，严禁向下级单位或其他单位、管理对象转嫁交通、差旅等费用，严禁接受违反规定用公款支付的宴请、礼品等。
四、城市间交通费管控。出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，按照规定级次选乘经济便捷的交通工具（通常乘座普通客车、动车二等座或其他硬座火车，远距离乘飞机选乘经济舱、轮船选乘二等舱以下，不包括出租小汽车），凭据报销城市间交通费。城市内前往专线客车车站和办事地点打的或公交等交通费，在公杂费定额包干之内。单位已派车和租车的不报交通费。严控租车出差，经主要领导批准同意县内租车的，纳入总额控制，凭有效票据限额报销（不超过400元/天）。
五、住宿费管控。出差需住宿的实行限额报销，住宿标准成都不得超过320元/间.天，南充或其他城市不得超过300 元/间.天，县内不超过200元/间.天。接待单位已安排住宿的不得报销住宿费。
六、伙食补助费管控。出差人员应当自行用餐，局按出差天数实行定额包干，县外100元/天.人（三州120），局机关到乡、村80元/天.人。由接待单位统一安排伙食的，应按早餐不高于20元/人.顿、午餐、晚餐不高于40元/人.顿的标准向接待单位缴纳伙食费。
七、公杂费管控。到县外出差的公杂费实行定额包干，成都每人每天80元，县外其他地方每人每天50元，主要用于城内交通费、通讯费等支出。由所在单位、接待单位或其他单位提供交通工具的，应向其缴纳相关费用。
八、参加会议、培训等的差旅费报销。上级要求开会、培训的，工作人员凭文件经主要领导签批后方可外出。会议和培训统一安排食宿的，不报销会议、培训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费，由主办单位按规定统一开支；在途期间的交通、食宿、公杂费，按差旅费规定执行。未统一安排食宿的，其伙食补助费、住宿费，公杂费按差旅费规定执行。
九、上级工作锻炼、支援、借用等人员，原则由用人单位报销其相关差旅费，局可考虑每月报销一次往返车费。
十、差旅费报销程序。股室负责人先填制派差单，明确出差地点、事由、人员、期限等，按本细则第二条报批后将出差审批单（第二联）送办公室登记，办公室对出差时间、目的地、是否派车和住宿等相关情况进行核实并备注。月末出差人根据办公室出差汇总情况填制差旅报销单，附齐发票、2 公务卡消费POS凭证、核实后的派差审批单（第一联）送财务股审核后送签。在年初下达差旅费用总额度内报销，一般人员的差旅费由分管财务领导审批，局班子成员的差旅费由局主要领导审批，局主要领导的差旅费由办公室审核后报分管财务领导审批。
十一、注意事项。
1、差旅费实行按月报销。超过56天仍不报销的财务股一律不予受理，并由个人承担其公务卡借款利息。
2、报销票据要规范。发生交通费的，要有客运公司的客车票或动车票、火车票（不包括出租车小汽车发票）等。发生住宿费，应付目的地（或途中）的住宿发票，不得用餐饮发票或其他地点的发票代替出差地住宿费发票。所发生的票据必须印章齐全。不及时报销的或票据不规范的，财会股不予受理。
本制度由局财务股负责解释。
本细则自2014年6月1日起施行，如政策性变动有新规定的，从其规定。
附：仪陇县国土资源局出差审批单（样表）
第四篇：差旅费报销管理规定
差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出
差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
3）报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报
公司总经理批准。
1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日
内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后
附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。
8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参
加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。
10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按
其统一标准报销，不享受任何补助。
11、出差补助天数的计算方法：
（1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间
为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；
（2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间
为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可
享受全天补助。
12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
14、其它
（1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所
得税。
（2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须
按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附件： 差旅费报销标准
职务 一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）总经理 280 380
事业部/职能部门总经理（主任）240 320
部门经理 220 280
部门副经理/主管 180 230
一般人员 160 2002、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；
3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。
第五篇：《公司差旅费报销管理制度及流程》
公司差旅费报销管理制度及流程
为了控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。
一、办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、所需资金，经部门负责人签署意见后，方可出差。
2、出差人员回公司后，将有部门负责人签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费。
3、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门负责人签署意见后方可报销。
4、出差人员返回后3个工作日内，由出差人员到财务部统一结算本次差旅费，不允许累加或拆分报销。
5、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据必须真实、可靠，并与发生的费用一一对应。替补发票原则上不予报销，补助费用除外。
6、出差人员每月报销2次，分别为每月12日、28日。
二、费用标准
总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。
（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：
总
经
理：实报实销
其他人员：省会城市120元/人/天。
地级市100元/人/天。
县级80元/人/天。
（2）
伙食补助费：
省会城市：60元/人/天
其他市县：40元/人/天
（3）
交通费：
销售人员凭票实报实销。
（一）住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。
（二）伙食补助费报销办法
中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
（三）其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
单据的填写及粘贴
在报销过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家的时间，有影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。
报销单的填写：
1、部门名称：所在部门或办事处的名称
2、出
差
人：×××
3、出差事由：写明此次出差的项目及目的。
4、出差人注明详细的时间、出发地和到达地，乘坐的交通工具，车票张数和金额。
5、报销金额（大小写）必须和原始发票的金额相等，金额需要分类汇总填写，出差期间的补助费用在伙食补贴中填写，并在发票上写明出差天数及金额。报销单用黑色中性笔填写。
6、住宿费：票据上要注明住宿的确切到店及离开时间。
7、如有预支差旅费的，在“预支差旅费”一栏写明预支的时间及金额。
8、报销大小金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前需加钱币符号“￥”，大写汉字要正确：壹
贰
叁
肆
伍
陆
柒
捌
玖
拾
零
9、填写补领不足及归还多余的金额
10、右下角的报销人写上出差人员的名字，如果多人同行，同行人员必须签字，不得代签。
11、每张单据粘贴的顺序为：汽车/火车费、市内交通费、住宿费、餐补
票据的问题：
1、票据粘贴不得使用回形针、订书钉、燕尾夹等，票面朝上，形成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住；
2、行政部门不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销单报销。销售等部门的费用应按照项目报销；
3、注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。
注：
1、所有的报销票据必须为当时当地发生的票据，餐补发票没有要求；
2、报销单填写金额四舍五入至角位；
3、如所提供票据金额超过报销金额，需在票据上注明“实报金额”；
4、报销单要按所列项目填写，要求书面整洁，不得出现草书，不能有涂改、乱划或是其他修改痕迹。
5、其他要求请参照报销管理制度。
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END
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