典当核心法律法规主要构成之综合费用能否预扣

第一篇：典当核心法律法规主要构成之综合费用能否预扣

典当核心法律法规主要构成之综合费

用能否预扣

1、借款法律关系是典当法律关系的主法律关系，那么《合同法》第十二章关于“借款合同”的相关规定系典当核心法律法规的主要构成之一；

2、抵/质押法律关系是典当法律关系的从法律关系，那么《担保法》及其司法解释、《物权法》关于抵押权和质权等担保物权的相关规定也是典当核心法律法规的主要构成之一；

3、典当的本质属性是借款法律关系，典当行为确保其债权的安全，往往在担保物权之外还引入第三人信用保证，因此《担保法》及其司法解释关于保证担保的相关规定亦是典当核心法律法规的主要构成部分。

第一部分 《合同法》第十二章“借款合同”核心内容

《合同法》第十二章“借款合同”核心内容之借款合同预扣利息法律后果

第二百条 借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

因综合费用是根据当金本金的一定比例收取，如果典当行有预扣利息的行为，根据上述规定典当本金以典当行实际发放借款数额确定，综合费用也应以典当行实际发放借款数额为基数计算。

引申：综合费用能否预扣？

目前现状：《典当管理办法》未明确，全国统一当票背面“典当须知”第三条规定“综合费用包括服务、保管等费用，典当时可以预扣 ”。综合费用可以预扣的法理分析

1、综合费用是典当行业特有的概念和制度 ；

2、综合费用不属于孳息范畴，而属于“费用”范畴；

3、综合费用不属于直接费用范畴，而属于服务、管理间接费用。

综合费用预扣风险防控方法

1、鉴于现行商务部《典当管理办法》仅是一部部门规章，法律效力层次低下，依法不能在民事审判中进行援引，并且实践中经常性的将“综合费用”与保管费、保险费等直接费用混为一谈，因此有必要在《典当借款合同》中通过双方意思自治的方式界定 “综合费用”的概念，并将保管费、保险费等直接费用剔除在外。

我们制作的《房地产典当借款合同》对“综合费用”的定义是： “综合费用”指乙方提供典当管理和服务应当收取的费用，但在任何情况下都不包括保险费、保管费等直接费用。

2、需要预先扣除综合费用的，应与当户明确约定，对于仅预扣部分综合费用的，剩余期间的综合费用的支付方式应与当户明确约定。

3、同时还要明确合同项下的所有直接费用均由当户承担。

我们制作的《房地产典当借款合同》对此设计的条款如下：

12.8甲方承诺承担本合同项下有关费用支出，包括但不限于诉讼费、财产保全费、律师费、评估费、拍卖费、执行费、财产保险费、登记、保管、过户、公证等费用。

4、在人民法院不支持预扣综合费用的地区，需要达到预扣综合费效果的，可通过由当户签署相关收款确认文书等的方式予以处理。

此种方式主要有以下两方面作用：首先，解决当票不具有收款收据的法律效力问题；第二，对于预扣综合费的情形，也可以通过以当户确认收到现金的方式予以处理，证明典当行全额发放了当金。

5、将全国统一当票背面的“典当须知”第三条中的“综合费用包括服务、保管等费用”修改为“综合费用包括服务、管理费用”。

6、“综合费用”是一个法定的概念，不要试图以其他任何概念如“服务费”、“管理费”、“费用”等代替“综合费用”的概念，这些概念均不能取代“综合费用”。

三、综合费用的法律属性

综合费用具有何种法律属性，我们认为应当从以下方面来定性：

1、综合费用是典当行业特有的概念和制度

综合费用是国家经贸委《典当行管理办法》首次创设的一个概念和制度，它仅适用于典当行业，是基于法律规定直接产生的一项费用。在之后的商务部的《典当管理办法》中承继了这个概念，第三十八条规定：“典当综合费用包括各种服务及管理费用”，而在其他借贷法律关系中并无这一概念和制度，由此可见，综合费用是典当行业特有的一项制度，应当将其置于典当法律关系中进行考量，而不是把综合费与其他借贷法律关系进行等同的简单理解，将其与有没有提供保管、管理等实质性的服务为标准进行认定，而应当结合当物的属性、实际的必要性、可能性、典当行业从事借贷业务的风险等特点以及利益的相互平衡相结合进行评价。

2、综合费用不属于孳息范畴，而属于“费用”范畴

综合费用在法律属性上不属于“利息”等孳息的范畴。“孳息”是指由原物所产生的收益。在民法上，孳息分为天然孳息和法定孳息，天然孳息指因物的自然属性而获得的收益，如果树结的果实；法定孳息指因法律关系所获得的收益，即以有体物或无形财产供他人用益而获得的收入，产生于用益法律关系。利息产生于本金的用益权益，属于法定孳息范畴；而综合费用它本身的定位就非常明确，属于“费用”范畴，即典当行就典当业务的进行所付出的劳务等的费用，与本金的占有、使用以及收益的权益无关。

3、综合费用不属于直接费用范畴，而属于服务、管理间接费用

综合费用不属于直接费用范畴，即对于当物进行保管、办理保险等事务的直接费用，故其处理方法应该是按照实际发生的额度实报实销，除非交易双方事先约定由典当行包干使用，方可能按照固定的费率来收取。而不论是国家经贸委《典当行管理办法》，还是商务部《典当管理办法》，对综合费率的确定都是一个比率，虽然这种比率可以在规定的最高比率范围内向下浮动，但是不管怎么说典当行与当户之间最终的综合费率都是一个固定的比率，这也表明综合费用不属于直接费用范畴，而应属于因提供服务和进行管理所产生的间接费用范畴。

由此观之，综合费用是典当行业中典当行就典当业务的进行过程中所付出的服务、管理的劳务的对价，而不是基于本金在借用期间所产生的法定孳息，也不是对当物进行保险、保管等支出的直接费用，故其本质上是劳务费用，其不适用利息不得预先收取的规则，也不能适用关于保险等费用依据实际支出方可要求支付的规则。

四、风险防控方法

1、鉴于现行商务部《典当管理办法》仅是一部部门规章，法律效力层次低下，依法不能在民事审判中进行援引，并且实践中经常性的将“综合费用”与保管费、保险费等直接费用混为一谈，因此有必要在《典当借款合同》中通过双方意思自治的方式界定 “综合费用”的概念，并将保管费、保险费等直接费用剔除在外。

我们制作的《机动车辆质押典当借款合同》对“综合费用”的定义是： “综合费用”指乙方提供典当管理和服务应当收取的费用，但在任何情况下都不包括保险费、保管费等直接费用。

2、需要预先扣除综合费用的，应与当户明确约定，对于仅预扣部分综合费用的，剩余期间的综合费用的支付方式应与当户明确约定。

我们制作的《机动车质押典当借款合同》对此设计的条款如下（截取）：

6.1 甲、乙双方一致确认，本合同项下的月综合费率为 %、月利率为 %，合计为 %，以第三条约定的当金为基数从乙方发放当金之日起算。

6.2 甲、乙双方一致同意，乙方一次性预扣典当期限内 月综合费大写 元。6.4 若乙方仅一次性扣除部分月综合费，对于剩余月份的综合费，甲方应在当月利息支付日与利息同时支付。

6.5 本合同项下的利息和综合费用不受典当期限及续当期限的影响，典当期限及续当期限届满，利息和综合费仍按照本合同约定的标准连续计算，直至乙方债权获得完全清偿之时，利息和综合费的支付方式同6.3、6.4款。

6.6 乙方按照第十一条约定提前收回贷款的，已预扣的综合费不予退还。

3、同时还要明确合同项下的所有直接费用均由当户承担。我们制作的《机动车质押典当借款合同》对此设计的条款如下：

12.8甲方承诺承担本合同项下有关费用支出，包括但不限于诉讼费、财产保全费、律师费、评估费、拍卖费、执行费、财产保险费、登记、保管、过户、公证等费用。

4、在人民法院不支持预扣综合费用的地区，需要达到预扣综合费效果的，可通过由当户签署相关收款确认文书等的方式予以处理。

此种方式主要有以下两方面作用：首先，解决当票不具有收款收据的法律效力问题；第二，对于预扣的利息、综合费情形，也可以通过以当户确认收到现金的方式予以处理，证明典当行全额发放了当金。

5、将全国统一当票背面的“典当须知”第三条中的“综合费用包括服务、保管等费用”修改为“综合费用包括服务、管理费用”。

6、“综合费用”是一个法定的概念，不要试图以其他任何概念如“服务费”、“管理费”、“费用”等代替“综合费用”的概念，这些概念均不能取代“综合费用”。

五、案例分析

在新疆巴因郭楞蒙古自治州赛恩典当有限责任公司诉新疆库尔勒市恒信伟业造纸有限公司典当纠纷案一案中，双方签订的典当合同约定在支付当金的同时预扣综合费，并且明确约定了以合同约定的当金数额为依据计算利息、综合费及违约金，并且综合费用不属于孳息范畴，而属于费用，对于费用可以约定预先扣除，更为重要的是综合费用不属于保管费、保险费等直接费用，而属于管理、服务等间接费用，事先约定扣除并不违反其属于间接费用的法律属性。

而在长兴盛源典当有限责任公司诉李会华、黄建梅典当纠纷一案，审理法院混淆了综合费用与孳息概念，最终以“但原告在支付被告当金时，预先扣除了当金的综合服务费，违反法律规定”为由而未予支持其效力，当然在一定程度上，也与典当行未与当户事先明确约定预扣综合费用存在一定的联系。

第二篇：四类花费构成留学加拿大的核心成本之皇家留学提供

四类花费构成留学加拿大的核心成本

加拿大留学到底需要多少钱?比起英国，美国，澳洲这些留学大国，加拿大的费用到底如何?以下是留学专家列举的四类费用，逐一揭开加拿大的留学预算构成。第一点：学费

留学加拿大前首先考虑的是支付学费，相对于美国来说加拿大学费还是比较便宜的，每年大概15-20万人民币，根据所选择学校好坏以及专业的选择费用有所不同。但是不会相差太多，由于是公立大学，且加拿大政府教育经费很多，因此很多大学可以比肩美国的名校，可称物美价廉。还有留学生都需要购买的保健费、医疗保险费等与学习无关的费用，也都算在内，大概不会超过25万人民币一年。

第二点：住宿

在加拿大你可以选择住公寓，租房或寄宿家庭。公寓指的是学校的公寓，类似于中国的学校宿舍，但是费用最贵，折合合人民币3000元一个月，有专人管理，一般要求一年费用一次交齐，且需要交家具押金，这笔钱会在期满后全数退回(前提是家具没有损坏)。公寓设施齐全，有炉灶，且很多公寓楼下有自助餐厅。住公寓要遵守公寓的各项规章制度，比如不能回来太晚等。公寓一般是二人合住(费用不减半)，你会拥有一个与自己朝夕相处的室友。除了住公寓，有时校方会提供住在本地人家的方案，这是个不错的办法，这些房子设施比宿舍还要全，有浴室、电话等家电，如果是二人合住价格在每人2500元人民币每月，跟公寓的费用差不了多少。

第三点：吃饭

下面来谈谈在加拿大吃饭费用，最经济的办法是自己做，既合胃口，又便宜。加拿大的肉类很便宜，早饭可选择面包等。留学生在吃上不能够省，也不能大吃大喝。有一个好的身体才能有精力去学习。

第四点：其它费用

在加拿大除了需要以上的费用外，还需要考虑一些其它的费用，比如买服装、书籍的费用，零花钱，公共车费等。此外还要留些以备意外事件。有些人想打工挣钱，加拿大留学生每周可以打工20小时。

第三篇：教师资格：小学综合素质教育法律法规考点归纳之教师权利和义务

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第二章 教师权利和义务

考点归纳

1.理解教师的权利和义务。

2.熟悉国家有关教育法律法规所规范的教师教育行为，依法从教。3.依据国家教育法律法规，分析评价教师的教育教学实践中的实际问题。重点归纳

一、教师的权利

教师的权利是指教师依照《中华人民共和国教师法》的规定所享有的权利，表现为教师可以自主作出一定的行为，或要求他人作出相应的行为，在必要的时候可请求国家以强制力保障其权利的实现。《中华人民共和国教师法》第七条对我国教师的权利作出了规定。具体表现在以下几个方面。

1.教育教学权一

教师有进行教育教学活动，开展教育教学改革和实验的教育教学权，这是教师为履行教育教学职责必须具备的基本权利。它主要指教师可以依据其所在学校的培养目标组织课堂教学;按照课程计划、课程标准的要求确定其教学内容和进度，并不断完善教学内容;针对不同的教育、教学对象，在教育、教学的形式、方法、具体内容等方面进行自主改革、实验和完善。非依法律规定，任何组织或个人均不得剥夺在聘教师的这项法定权利。

2.学术研究权

教师有从事教学研究、学术交流、参加专业的学术团体，在学术活动中发表意见的权利，这是教师作为专业技术人员所享有的一项基本权利。教师在完成现定的教育、教学任务的前提下，有权进行科学研究、技术开发、技术咨询、撰写学术论文或者著书立说，依法成立或参加学术团体、发表自己的观点、开展学术活动等权利。

3.指导评价权

教师有指导学生的学习和发展、评定学生的品行和学业成绩的指导评价权，这是教师在教育教学活动中居于主导地位的基本权利。教师有权依据学生的身心发展状况和特点因材施教，针对学生的特长、就业、升学等方面的发展给予指导;教师有权对学生的思想、品德、学习、劳动等方面给予客观、公正和恰如其分的评价;教师有权运用一定的方式、方法，促使学生的个性和能力得到充分的发展。任何组织和个人都不得非法干预教师这项权利的行使。

4.获取报酬权

教师有权按时获取工资报酬，享受国家规定的福利待遇以及寒暑假期的带薪休假，这是教师的基本物质保障权利，是宪法赋予公民的劳动的权利和劳动者休息权利的具体化。它主黑龙江中公教育官方微博:http://e.weibo.com/hljoffcn

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要包括教师有权要求所在学校及其主管部门根据国家法律及教师聘用合同的规定，按时足额地支付工资报酬;教师有权享受国家规定的医疗、退休等各种福利待遇和优惠，以及寒暑假期的带薪休假等权利。

5.民主管理权

教师有权向学校教育教学、管理工作和教育行政部门的工作提出意见和建议，通过教职工代表大会或者其他形式，参与学校的民主管理的权利。这是教师参与教育民主管理的权利，是宪法赋予公民的民主权利在教育领域的具体适用。保证教师此项权利的行使，能够调动教师对教育教学工作的主动性和积极性，加强对学校和教育行政部门的监督。它主要包括教师享有对学校及其他教育行政部门工作的批评权和建议权;教师有权通过教职工代表大会、工会等组织形式及其他适当方式，参与学校的民主管理，讨论学校发展与改革等方面的重大问题;教师有权引导学生，培养学生的民主与法制意识，促进我国社会主义民主和法制建设;教师有权参与教育的民主管理。

6.进修、培训权

教师有参加进修或者其他方式培训的权利。这是教师享有的接受继续教育，不断获得充实和发展的基本权利。它主要包括教师有权参与进修和接受其他多种形式的培训，不断更新知识，调整知识结构，提高自己的思想品德和业务素质，保障教育教学质量;教育行政部门和学校及其他教育机构应当采取多种形式，开辟多种渠道，保证教师进修培训权的顺畅行使;教师有权参加达到法定学历标准和达到高一级学历的进修或以拓宽知识为主的继续教育培训等。学校和教育行政部门应当作出规划，采取各种方式，开辟多种渠道，为教师参加进修和培训创造条件，提供机会，切实保障教师权利的实现。

二、教师的义务

教师的义务是指教师依照《中华人民共和国教师法》的规定所承担的必须履行的责任，表现为教师必须作出一定的行为或不得不作出一定的行为。《中华人民共和国教师法》第八条对教师的义务作出的规定具体表现在以下几个方面。

1.遵守宪澎、法律和职业道德的义务

教师必须遵守宪法、法律和职业道德，为人师表。宪法和法律是国家、社会组织和公民活动的基本行为准则。教师要教书育人、为人师表，更应当模范地遵守宪法和法律，自觉培养学生的民主意识和法制观念，使其成为遵纪守法的公民。这不仅是教师自身的行为规范，也是法律要求教师应尽的基本义务。

2.完成教育教学工作的义务

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教学工作是教师的本职工作。所以，教师在教育教学活动中，必须贯彻国家的教育方针，遵守规章制度，遵守教育行政部门和学校其他教育机构制定的教育教学管理的各项规章制度和依据有关法律法规制订的具体的教学工作计划，履行聘任合同中约定的教育教学工作职责，完成职责范围内的教育教学任务，保证教育教学质量。

3.进行思想品德教育的义务

教师的工作是教书育人的工作，通过教书，达到育人的目的。所以，教师在教育活动中有义务对学生进行宪法所确定的基本原则的教育和爱国主义、民族团结教育、法制教育以及思想品德、文化、科学技术教育，组织带领学生开展有益的社会活动。教师应自觉地结合自己教育教学的业务特点，将德育工作落实于教育教学工作的全过程中。对学生进行思想品德教育，不仅是政治思想品德课教师的职责，也是每一位教师的基本义务。

4.关心爱护学生，促进学生的全面发展的义务

教师在教育教学活动中，应关心爱护全体学生，尊重学生的人格，促进学生在品德、智力、体质等方面全面发展。要树立尊重学生人格尊严的法制观念，不歧视学生，更不允许侮辱、体罚学生。对于极个别屡教不改、错误性质严重、需要给予纪律处分的学生也只能以理服人，不能压服。教师违反本法规定，侮辱、体罚学生，经教育不改的，依法追究法律责任。

5.保护学生合法权益，促进学生健康成长的义务

教师有义务制止有害于学生的行为或者其他侵犯学生合法权益的行为，批评和抵制有害于学生健康成长的现象。保护学生的合法权益和身心健康成长，是全社会的共同责任。教师应当在学校工作和与教育教学工作相关的活动中，对侵犯其所负责教育管理的学生的合法权益的违法行为予以制止，保护学生的合法权益不受侵犯;也应当对社会上出现的有害于学生身心健康成长的不良现象进行批评和抵制，这既是全社会的责任，也是教师义不容辞的义务。

6.不断提高思想觉悟和教育教学水平的义务

教师应不断提高自己思想政治觉悟和教育教学水平。教育教学工作是一项专业性较强的工作，担负着提高民族素质的使命。随着社会的进步，科技的发展，知识的更新速度不断加快。所以作为一名教师，要想胜任工作，跟上时代的发展步伐，就需要不断学习，加强自身的思想道德修养，提高业务水平。

三、教师教育行为

教师教育行为是指教师在实际教育中所表现出的各种外显性的活动或动作，是教师教育方法、措施与手段的总和，也是教师教育观念的外在表现。它对儿童认知发展、人格发展，特别是自我评价和心理健康具有重要影响。教师恰当的教育行为对学生的心理健康起着积极的作用。教师不恰当的教育行为对学生的心理健康起着消极作用，甚至会导致心理障碍。

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