广东省电子税务局用户与实名办税常见问题及解答资料

第一篇：广东省电子税务局用户与实名办税常见问题及解答资料

广东省电子税务局用户与实名办税

常见问题及解答

一、税收实名制管理的办税人员指哪些？

答：办税人员包括法定代表人（负责人、业主）、财务负责人、办税员、税务代理人和经法定代表人（负责人、业主）授权的其他人员。对涉及办理发票种类核定与调整、发票领用、发票代开等发票业务的纳税人，法定代表人（负责人、业主）需实名登记。例如A企业需购买发票，法定代表人无论是否到分局领用发票，该法定代表人均应实名登记。

二、办税人员实名登记主要包括什么步骤？

答：办税人员实名登记包括办税人员实名认证与申请企业授权。基本步骤为个人用户注册->个人实名认证->绑定企业。

三、用户注册时，为什么会提示“该手机号码已注册”？

答：用户注册时，系统会对手机号码的唯一性进行校验。该提示表明该手机号码已经被使用注册了电子税务局的用户。工作平台的“电子税务局用户管理”、“用户注册信息查询”提供了通过手机号码或用户名等条件查询用户注册相关信息的功能。税务人员可通过该功能协助办税人员找回已注册的电子税务局用户。

四、忘记了电子税务局的登录密码，怎么办？

答：可通过登录界面的“找回密码”，用户输入用户名、手机号码后，重新设置 电子税务局的登录密码。

五、登录广东省电子税务局时提示“用户不存在”，但办税人员表示已经是通过手机成功注册用户，怎么办？

答：由于办税人员在注册用户时，录入的用户名可能会存在某些肉眼无法清晰分辨的字符，例如大写的“i”显示为“I”，小写的“L”显示为“l”，还有一些繁体字和简体字难以区分的情形存在，造成在重新登录的时候找不到用户。这时税务人员可通过工作平台的“用户注册信息查询”功能以手机号码为条件帮办税人员找回注册时录入的用户名，把查询结果复制出来放大显示。

六、办税人员可通过什么方式进行实名认证？ 答：办税人员可通过以下三种途径办理身份信息采集:

（一）登录广东省电子税务局官方网站(http://www.xiexiebang.com/的“用户信息管理-账户信息-实名制绑定”中操作，把实名信息与用户关联起来。

十二、使用广东省电子税务局过程中，发送手机验证码时提示“您超过最大发送短信次数，请明天再试”？

答：每个手机号码验证码发送的次数限制为每天10次，请在第二天再进行操作。

十三、法定代表人、财务负责人与纳税人绑定时提示“当前用户的身份信息与申请企业在金三系统纳税人登记中的对应身份信息不匹配!”

答：法定代表人、财务负责人在电子税务局操作“纳税人授权申请”申请授权时，只有申请人的身份信息与金三系统纳税人登记信息中对应身份的“姓名”、“证件类型”、“证件号码”三者完全一致的情况下，才能成功绑定。出现该提示时，需核对金三系统的登记信息，如登记时误填写或误录入、更换法定代表人或财务负责人后未在国税办理变更手续等，请企业携带相关资料到国税进行税务登记变更，待系统资料更新后再办理。特别要注意的是，金三系统对输入的空格等肉眼 看不到的特殊字符，在存储过程中未做处理，也会造成显示的登记信息一致但实际绑定中提示不一致的问题。

十四、办税员与纳税人绑定时系统提示“对应身份信息不匹配,需经管理员进行审核”。

答：办税员在电子税务局操作“纳税人授权申请”时，系统提示“当前用户的证件号码信息与申请企业在金三系统纳税人登记信息中的对应身份的证件号码不匹配,需经管理员进行审核!”该情况表示申请人员还不是金三系统对应企业登记的办税员，可采取以下方法之一：

1、携带相关资料到国地税进行税务登记变更，待系统资料更新后再办理；

2、携带信息采集表、授权委托书到国税机关办税服务厅新增办税员身份；

3、由法定代表人、财务负责人、管理员在电子税务局进行授权。

十五、办税人员已在税务机关办税服务厅完成实名认证和纳税人绑定，想使用电子税务局，该如何操作？

答：需要使用电子税务局的(网址: http://gs.etax-gd.gov.cn)，注册用户后，需要完成【实名制绑定】和【纳税人授权申请】操作，具体步骤如下：登录后，点击右上方用户名，进入用户管理界面，点击【账户信息】→【实名制绑定】→选择证件类型，填写证件号码，验证手机号码，完成绑定。注意，此处的手机号码是在税务机关实名采集时预留的手机号码。

十六、在实名绑定时，部分纳税人因长期未更新维护其税登信息，办税人员在办 理税务登记时使用的是一代身份证（15位），实名认证时已经更换为二代身份证（18位），因身证份号码不一致，导致实名绑定不能通过。该情形如何处理？ 答：在实名绑定时，如果确认该办税人员名字相同，仅仅是由于一代身份证由15位升级为二代身份证18位的情形，则可以先由税务机关对其法定代表人身份证号码信息进行变更，并告知纳税人及时到商事登记机关做变更。除了以上情形外，应由企业先向商事登记机关申请变更。十七、一个人同时登记为纳税人的法定代表人、财务负责人、办税员，是否需要绑定三次？

答：有多重身份的，按照：法定代表人→财务负责人→办税员，按优先顺序就高绑定一个身份即可。法定代表人、财务负责人同时具有管理权限、办税权限。办税员只获得办税权限。已多重绑定的，不会影响使用。十八、三证合一纳税人，用什么税号绑定？

答：完成三证合一纳税人在绑定企业时优先录入统一社会信用代码，若录入后无相关资料的，可以尝试使用旧税号（原纳税人识别号）绑定。

十九、纳税人绑定时，提示“未查询到纳税人信息”怎么办？ 答：请按以下步骤逐一排查：

1.请确认是否是在网址http://gs.etax-gd.gov.cn/下进行的操作； 2.请检查输入的内容是否有误；

3.该纳税人是否是新办纳税人，如是，需等数据同步后再进行操作； 4.如输入的是统一社会信用代码，请尝试使用旧的纳税人识别号再次申请； 5.请在工作平台的“无法使用电子税务局纳税人查询”、“停用电子税务局纳税人查询”功能查询具体的原因，按照查询出来的原因对应处理。

二十、办税人员进行纳税人绑定后，重新登录后页面显示的纳税人名称为什么会变为“null”？

答：该绑定的纳税人属于单管户，没获取到国税纳税人姓名，正在优化中。

二十一、广东省电子税务局上如何实现税务代理？

答：

1、首先税务代理机构须有税务代理资格，可通过“事项办理-通用-税务代理企业资格备案”申请；

2、税务人员在工作平台上“文书预审-事项受理”中审核通过；

3、税务代理机构的员工实名认证并向税务代理机构申请“涉税服务组织员工”身份；

4、被代理机构和代理机构需有电子税务局管理权限的用户，才能实现以下操作；

5、代理机构向被代理机构发起税务代理申请（用户管理—>税务代理机构管理—>税务代理申请—>申请)。

6、被代理机构同意代理机构申请（用户管理—>纳税人授权管理—>税务代理管理)。

7、代理机构向被代理机构分配具体中介工作人员（用户管理—>税务代理结构管理—>代理人员管理）。

第二篇：广东省电子税务局用户与实名办税常见问题及解答(20161207更新)

广东省电子税务局用户与实名办税

常见问题及解答

20161207更新

一、税收实名制管理的办税人员哪些？

答：办税人员包括法定代表人（负责人、业主）、财务负责人、办税员、税务代理人和经法定代表人（负责人、业主）授权的其他人员。对涉及办理发票种类核定与调整、发票领用、发票代开等发票业务的纳税人，法定代表人（负责人、业主）需实名登记。例如A企业需购买发票，法定代表人无论是否到分局领用发票，该法定代表人均应实名登记。

二、办税人员实名登记主要包括什么步骤？

答：办税人员实名登记包括办税人员实名认证与申请企业授权。基本步骤为个人用户注册->个人实名认证->绑定企业。

三、用户注册时，为什么会提示“该手机号码已注册”？

答：用户注册时，系统会对手机号码的唯一性进行校验。该提示表明该手机号码已经被使用注册了电子税务局的用户。工作平台的“电子税务局用户管理”、“用户注册信息查询”提供了通过手机号码或用户名等条件查询用户注册相关信息的功能。税务人员可通过该功能协助办税人员找回已注册的电子税务局用户。

四、忘记了电子税务局的登录密码，怎么办？ 答：可通过登录界面的“找回密码”，用户输入用户名、手机号码后，重新设置电子税务局的登录密码。

五、登录广东省电子税务局时提示“用户不存在”，但办税人员表示已经是通过手机成功注册用户，怎么办？

答：由于办税人员在注册用户时，录入的用户名可能会存在某些肉眼无法清晰分辨的字符，例如大写的“i”显示为“I”，小写的“L”显示为“l”，还有一些繁体字和简体字难以区分的情形存在，造成在重新登录的时候找不到用户。这时税务人员可通过工作平台的“用户注册信息查询”功能以手机号码为条件帮办税人员找回注册时录入的用户名，把查询结果复制出来放大显示。

六、办税人员可通过什么方式进行实名认证？ 答：办税人员可通过以下三种途径办理身份信息采集:

（一）可登录广东省国家税务局门户网站的首页，点击电子税务局链接，登录广东省电子税务局办理；

（二）通过广东国税APP办理；

（三）前往主管国税机关办理。

七、为什么只有使用居民身份证实名认证的办税人员才能在广东省电子税务局上自助认证？

答：由于实名认证时需调用全国公民身份证号码查询服务中心数据进行比对，该中心未能提供除居民身份证以外的身份信息，其他证件类型的办税人员，请本人 携带身份证明原件到主管税务机关办税服务厅前台实名认证。完成前台实名认证后，需实名制绑定已注册的用户名。用户名登陆后，进入【用户信息管理】—【账户信息】界面，点击【实名制绑定】，输入证件类型、证件号码，通过前台实名认证时登记的手机号（不用输入手机号码，验证码自动发送至预留的手机号码中）获取验证码，点击【绑定】即可。绑定成功后进入【账户设置】—【纳税人授权申请】—【申请授权】，输入“企业社会信用代码/纳税人识别号”进行企业信息绑定。

八、临时身份证是否也可以进行实名认证？

答：可以，具体操作参考居民身份证类型，但在工作平台上无法通过身份证读卡器读取信息。

九、实名认证录入身份证号码后提交或做人像比对时提示“公安照片检测不到人脸”，怎么解决？

答： 从全国公民身份证号码查询服务中心读取到的数据中照片项缺失或无法识别，需与身份认证中心联系。如果有配备身份证读卡器，建议优先采用读卡方式采集。

十、工作平台实名认证的手工录入方式，录入身份证号码后提示“系统无法从身份认证中心获取您的相关信息”，怎么办？

答：如果有配备身份证读卡器，建议优先采用读卡方式采集。否则按以下步骤处理：

1、首先确认身份证号码录入是否正确；

2、和办税人员确认是否最近有进行 户籍地的变更、是否已到现在户籍所在地的公安部门进行落地登记？

3、与公安部门或身份认证中心联系，对身份信息补充完整或者通过运维平台上报，由省局统一联系。

十一、办税人员在广东省电子税务局网页版或者手机APP完成实名认证，但重新登录依旧提示未实名认证，怎么办？

答：由于系统、服务器拥堵，内、外网间访问不顺畅等原因，在存储过程中出错，会造成用户信息和实名信息未能成功关联。请在工作平台“认证结果查询”确认是否已经实名认证成功，如是，请办税人员登录电子税务局http://gs.etax-gd.gov.cn/的“用户信息管理-账户信息-实名制绑定”中操作，把实名信息与用户关联起来。

十二、使用广东省电子税务局过程中，发送手机验证码时提示“您超过最大发送短信次数，请明天再试”？

答：每个手机号码验证码发送的次数限制为每天10次，请在第二天再进行操作。

十三、法定代表人、财务负责人与纳税人绑定时提示“当前用户的身份信息与申请企业在金三系统纳税人登记中的对应身份信息不匹配!”

答：法定代表人、财务负责人在电子税务局操作“纳税人授权申请”申请授权时，只有申请人的身份信息与金三系统纳税人登记信息中对应身份的“姓名”、“证件类型”、“证件号码”三者完全一致的情况下，才能成功绑定。出现该提示时，需核对金三系统的登记信息，如登记时误填写或误录入、更换法定代表人或财务负 责人后未在国税办理变更手续等，请企业携带相关资料到国税进行税务登记变更，待系统资料更新后再办理。特别要注意的是，金三系统对输入的空格等肉眼看不到的特殊字符，在存储过程中未做处理，也会造成显示的登记信息一致但实际绑定中提示不一致的问题。

十四、办税员与纳税人绑定时系统提示“对应身份信息不匹配,需经管理员进行审核”。

答：办税员在电子税务局操作“纳税人授权申请”时，系统提示“当前用户的证件号码信息与申请企业在金三系统纳税人登记信息中的对应身份的证件号码不匹配,需经管理员进行审核!”该情况表示申请人员还不是金三系统对应企业登记的办税员，可采取以下方法之一：

1、携带相关资料到国地税进行税务登记变更，待系统资料更新后再办理；

2、携带信息采集表、授权委托书到国税机关办税服务厅新增办税员身份；

3、由法定代表人、财务负责人、管理员在电子税务局进行授权。

十五、办税人员已在税务机关办税服务厅完成实名认证和纳税人绑定，想使用电子税务局，该如何操作？

答：需要使用电子税务局的(网址: http://gs.etax-gd.gov.cn)，注册用户后，需要完成【实名制绑定】和【纳税人授权申请】操作，具体步骤如下：登录后，点击右上方用户名，进入用户管理界面，点击【账户信息】→【实名制绑定】→选择证件类型，填写证件号码，验证手机号码，完成绑定。注意，此处的手机号码是在税务机关实名采集时预留的手机号码。

十六、在实名绑定时，部分纳税人因长期未更新维护其税登信息，办税人员在办理税务登记时使用的是一代身份证（15位），实名认证时已经更换为二代身份证（18位），因身证份号码不一致，导致实名绑定不能通过。该情形如何处理？

答：在实名绑定时，如果确认该办税人员名字相同，仅仅是由于一代身份证由15位升级为二代身份证18位的情形，则可以先由税务机关对其法定代表人身份证号码信息进行变更，并告知纳税人及时到商事登记机关做变更。除了以上情形外，应由企业先向商事登记机关申请变更。

十七、一个人同时登记为纳税人的法定代表人、财务负责人、办税员，是否需要绑定三次？

答：有多重身份的，按照：法定代表人→财务负责人→办税员，按优先顺序就高绑定一个身份即可。法定代表人、财务负责人同时具有管理权限、办税权限。办税员只获得办税权限。已多重绑定的，不会影响使用。

十八、三证合一纳税人，用什么税号绑定？

答：完成三证合一纳税人在绑定企业时优先录入统一社会信用代码，若录入后无相关资料的，可以尝试使用旧税号（原纳税人识别号）绑定。

十九、纳税人绑定时，提示“未查询到纳税人信息”怎么办？ 答：请按以下步骤逐一排查： 1.请确认是否是在网址http://gs.etax-gd.gov.cn/下进行的操作； 2.请检查输入的内容是否有误；

3.该纳税人是否是新办纳税人，如是，需等数据同步后再进行操作； 4.如输入的是统一社会信用代码，请尝试使用旧的纳税人识别号再次申请； 5.请在工作平台的“无法使用电子税务局纳税人查询”、“停用电子税务局纳税人查询”功能查询具体的原因，按照查询出来的原因对应处理。

二十、办税人员进行纳税人绑定后，重新登录后页面显示的纳税人名称为什么会变为“null”？

答：该绑定的纳税人属于单管户，没获取到国税纳税人姓名，正在优化中。

二十一、广东省电子税务局上如何实现税务代理？

答：

1、首先税务代理机构须有税务代理资格，可通过“事项办理-通用-税务代理企业资格备案”申请；

2、税务人员在工作平台上“文书预审-事项受理”中审核通过；

3、税务代理机构的员工实名认证并向税务代理机构申请“涉税服务组织员工”身份；

4、被代理机构和代理机构需有电子税务局管理权限的用户，才能实现以下操作；

5、代理机构向被代理机构发起税务代理申请（用户管理—>税务代理机构管理—>税务代理申请—>申请)。

6、被代理机构同意代理机构申请（用户管理—>纳税人授权管理—>税务代理管理)。

7、代理机构向被代理机构分配具体中介工作人员（用户管理—>税务代理结构管理—>代理人员管理）。

二十二、居民身份证上显示“姓名”中有生僻字，如何实名认证并绑定？ 答：直接使用身份读卡器读取身份证的身份信息，按照“实名认证”的流程操作，保存成功后，通过电子税务局工作平台“认证结果查询”中的“更新”或在金三系统中变更纳税人登记信息，修改该办税人员的姓名，保持两套系统中的信息完全一致后，可进行纳税人绑定操作。

二十三、使用广东省电子税务局时，系统提示成功发送验证码，但用户的手机一直未能接收到验证码，为什么？

答：请按以下步骤检查：1.检查手机号码录入是否正确；2.检查手机上是否安装了360、腾讯管家等软件，对短信进行了拦截，可在软件的拦截内容中查找；3.拨打10086、10000等电信运营商的服务热线，可查询是否成功发送验证码，定位是因为运营商未成功发送还是因为手机的问题。

第三篇：电子税务局常见问题及解答

电子税务局软件操作教程暨问题解答

第一部分：软件下载和安装

【操作】

1、下载地址：河北省地方税务局——资料下载（页面左侧中间位置的一个蓝色按钮）——电子税务局软件客户端，点击进入，再次点击“电子税务局软件客户端”进入下载页面。下载后，双击打开安装，点击下一步下一步直到完成，期间任何内容都不需要填写，安装不受影响。

【注意】

1、电子税务局软件只有这一个版本，点击打开会自动联网升级，如果软件版本低软件会提示“请退出重新登录”，有时候需要多次升级，一直升级到最新版没提示的时候才能使用。

2、如果不会下载，可以从别人处用U盘拷贝一个到自己电脑上安装。

3、一台电脑装上电子税务局以后，可以登陆多个企业，但是必须退出后插上新的CA或用新的用户名登陆，必须退出重新登录，因为要重新打开联网同步新登录企业的信息。

【问题】

1、部分企业说自己的网络是专网或是什么特殊网，别的网页能登陆，电子税务局就登不上去。目前无解，需要问运维。

第二部分：登录软件

【操作】

1、用户名密码用户。

用户名密码登陆用户，第一次使用前，要点击左下角“初始化纳税人信息”按钮进行纳税人初始化，只需要填写纳税人税号、注册用户名、密码三项，填完点“确定”。

然后自动回到登录页面，填写用户名和密码。点击登录进入系统。

2、CA用户。

首先插上CA，点击“用户登录”按钮右侧的“CA登录”按钮，切换到“CA”登录页面，“CA”登录页面不需要填写用户名密码，直接点击“登录”按钮，页面会跳出CA密码输入窗口，填写CA密码，点击确定，即可进入系统。

【注意】

1、CA登录支持河北CA，北京CA、联通CA（国地一体的CA）三种。【问题】 无。

第三部分：查询功能

【操作】

1、本期应申报查询。登录进入电子税务局首页后，首先点击最上面一排第4个大按钮“涉税查询”，进入查询页面后，在页面下部“申报缴税信息”栏里，找到第3个“应申报查询”按钮，点击进入查询页面，点击“开始查询”按钮，结果会显示本月应申报的税种信息，如果本月尚未申报会在第一列显示“期内未申报”，如果已申报会显示“已申报（准期）”。

这个位置与金三软件的“应申报查询”模板完全一致，可以查到本月应当申报哪几个税种，申报是否成功，对纳税人非常有用，纳税人不再因为非主观原因造成漏报。

2、往期未申报查询。电子税务局目前没有往期未申报专门的查询模块，但是在电子税务局首页，点击最上面一排第3个大按钮“在线办税”，进入之后点击第一个按钮“涉税登记”，在里面找到第2个“注销税务登记申请”，点击“新建申请”。如果企业有未申报或财务报表未申报等，都会在这个位置出现红字提示。这里的“未申报”提示是指的往期未申报，不含本期未申报。

第四部分：电子报税

【操作】

1、首先按照“第三部分：查询功能”1里面说的，查询出企业本月的应申报信息，逐个申报。然后点击页面最上面一排大按钮的第2个“电子报税”进入申报页面，页面默认停在第一个“税费申报”页面。通过点击右上角“全部申报表”创建常规报表（个税、养老、失业不在此处）。

2、工会经费。问的最多的是纳税人找不到这个报表的创建位置，它的位置在首页——全部申报表（页面右上角）——最下面一个。此外，工会经费征收子目是个下拉菜单，让选择省级还是市级，这个位置不选，空着即可。

3、印花税。有人在外地缴纳了部分印花税，此处申报无法填写已申报数，目前的办法是将异地申报部分的计税依据去掉，只申报本地部分。

4、城教地。目前发现有些企业老网报系统城建税5或者1，但是金三和电子税务局应申报查询都显示市区7，纳税人按照实际情况申报5、3、2后，金三会提示3、2已报，7未申报。问题产生原因不明。改正方法就是到大厅去修改税费种认定。

5、个人所得税生产经营所得A表。通过企业名字登录电子税务局，在全部申报表里创建报表，属期不要选择“季报”或“月报”，要选择“其他”，月份选1月1日到申报月份上一个月的31日。投资人名称那里可以下拉，按投资人逐个填写。2个附表可以不填内容，但是必须打开查看，都则审核不通用。

老户大部分可以成功申报，但是有个别户申报不成功，原因不明，有的带不出投资人信息，有的申报后扣款不成功。

新户存在问题，举例说明：企业工商登记2017年3月，2017年6月到地税局进行信息补录，税务机关进行税费种认定2017年6月1日至9999年，7月份创建6月的表时，属期应选择6月1日——6月30日，但是这时系统会提示：税款属期应当是开业时间2017年3月。如果属期选择2017年3月，系统又会提示：属期内没有辅导。错误原因是个人所得税生产经营所得A表属期提取的工商开业日期，这是系统错误，应当修改为提取税务登记日期。这种情况目前只能到大厅申报，不能修改税费种认定，否则会出未申报。

【注意】

1、有纳税人弄混了个税生产经营所得和工资薪金，用生产经营所得表报工资，会提示没有税费种认定。还有人用扣缴工资表报生产经营所得，而且还申报成功了，这个跟辅导错误有关系。因为扣缴工资个税表位置比较隐蔽，而生产经营所得表位置比较显眼，提醒纳税人不要弄混。

6、水资源税。（1）水资源是单独的报表，不要用资源税报表申报。（2）申报表位置在“全部申报表”——“财产行为税”栏目下面。（3）除城镇供水公司和特种行业用水资源税b表以外，其他行业都用水资源税A表。（4）填报时要先选中税源编号，填表项目、品目、适用税额会自动带出来。

7、企业所得税。8月4日电子税务局首页发了一个通知：关于调整部分纳税人企业所得税纳税期限由按月改为按季申报。后台已经将小微企业的企业所得税这一个税种的税费种认定由按月改成了按季，纳税人无需月报，直接在10月报7、8、9的季报即可。

有纳税人说自己是增值税一般纳税人，应该月报。这两个问题不冲突，季报仅限企业所得税这一个税种，与增值税无关。

8、房产税、土地税未到征期，目前还没遇到，不能测试。其他税种问题暂未有人反映。

9、残保金。大部分老户能报，新办户报不了。原因不明。

10、养老保险，部分企业可以成功申报扣款，部分企业不能扣款。原因不明。

11、个人所得税。【操作】

扣缴个税位置在首页最上面一排大按钮第2个“电子报税”——“辅助功能”——扣缴个人所得税申报（最后一个）。点击按钮进入个税申报页面。

进入申报页面后，首先点击左上角“新增”按钮，跳出填写窗口，页面上部有一排按钮，默认在第一个“纳税人基本信息”（通过点击表名可以切换到后面的扣缴页面、减免事项报告表、商业保险明细表、基础信息表页面等附表页面），首先填写企业基本信息，部分信息已经自动带出，只需要填所属行业和经办人2项，填完点击保存。

填完纳税人基本信息后，点击（纳税人基本信息按钮右边的）“扣缴个人所得税报告表”切换到扣缴个税报告表填写页面。在此页面进行填写或导入、审核、申报等重要步骤。接下去要分情况填报：

（一）企业需要申报的人比较少，不需要使用模板的。

点击左上角“新增”，跳出填写页面，必填项：是否明细申报、姓名，证件类型、证件号码（此栏后面有个放大镜，此处不能使用，放大镜查询出的数据是错的），所得项目（选择正常工资薪金后减除费用栏会自动带出3500），税款属期（属期自动带出来），收入额，（收入后面的保险、公积金、年金等没有标红色星号的项目为选填，有则填，没有可以空着不填），收入额填写后，页面下部的税率、速算扣除数、应纳税额等内容都会自动带出来，无需人工计算。之后点击保存，这一个人的扣缴

信息就填完了。以此类推，点击新增继续填写下一个人。

人员全部填写完成后，有减免税的、保险的继续填写附表，没有可以不填。最后一个基础信息a表应当填上。

填完之后，将扣缴表人员名字进行勾选，并将基础信息a表的人员信息也进行勾选，然后点击审核。审核是否通过会在第一列显示结果，审核通过后直接点击申报即可，然后到缴款页面进行划款（本页面只能申报不能划款）。审核不通过的，点击“审核不通过”这几个字会跳出错误提示的窗口。

（二）企业需要申报的人比较多，需要使用模板的。

点击该页面最上面一排按钮最后一个“模板下载”，将模板保存到电脑，打开模板，表头不需要填写，直接填写内容。

是否明细申报，选择“是”。

姓名：填写姓名，不允许出现数字。张三1，张三2这种不许出现。同一属期内同一科目收入不允许拆分成多笔数额较小的收入进行申报。

纳税人姓名、证照类型、证照号码、所得项目、所得期间起止、收入额，这些是必填写，可以按列粘贴。收入额必须是数值，否则不能自动计算税款。第9—第19列是选填列，有责填，没有不填。背景色为灰色的格为自动计算格，不能人工填写。3500元以下不交工资个税，这个3500填在第21列减除费用，千万不要填在第9列免费所得。

模板必须使用office，wps不行。而且Excel必须要使用注册版，“未注册”版本不行。正确的Excel会自动计算模板，只需要填写第1—8列（9-19列选填），后面的数据全部自动计算出来，不用人工计算税率税额。而且支持按列粘贴，全表自动计算。附表也是有数据的填，没数据的空着不填。填完后保存并关闭模板。

回到电子税务局个税申报页面，点击导入按钮，选中填写好的模板点击导入，全部勾选后点击审核。审核是否通过会在第一列显示结果，审核通过后直接点击申报即可，然后到缴款页面进行划款（本页面只能申报不能划款）。审核不通过的，点击“审核不通过”这几个字会跳出错误提示的窗口。

【注意】

1、个人所得税身份证号不对引发个税完税证明打不出来的问题：（1）会计汇总多人的个税算在一个人身上，总数没少交，但是具体到每个人的个人所得税完税证明打不出来。（2）多人使用同一个身份证号，个人所得税完税证明打不出来。（3）身份证号和名字不对应的，能打出来但是打出来的是错误的，根本不能使用。（4）以上这些错误的整改工作非常麻烦。

2、从8月份起，身份证号长度强制监控18位，原来15位老身份证号的，从本月开始金三不能申报，电子税务局不能审核，当然也不能申报?(我测试一次审核不通过，另一次审核通过，此处有疑问)

3、身份证号最后一位是X的，X必须大写，小写不行。

第五部分：财务报表

财务报表报送跟纳税申报表类似，也需要先由大厅辅导，然后企业按照辅导进行申报。企业财务人员不能凭自己经验认定自己是月报还是季报，必须与税务机关认定一致才可以。假如税务机关认定月报，企业进行了季报，即使申报成功也没有用，系统任然认定企业没有申报，依然需要重新按照辅导进行月报整改。

执行小企业会计准则的：辅导资产负债表、利润表、现金流量表三个表的季报或月报，再加上这三个表的年报，共6个表。

执行企业会计准则的：除以上6个表外，只需再增加一个所有者权益变动年报表。所有者权益变动年报表每年1月申报一次，此表仅在地税申报，国税没有此表。

财务报表一般按如下规律申报：

月报的：每月报资产负债表、利润表、现金流量表三个表的月报，然后每年1月加报三个年报（执行企业会计准则的再加报一个所有者权益变动表）。

季报的：1、4、7、10月报资产负债表、利润表、现金流量表三个表的季报，然后每年1月加报三个年报（执行企业会计准则的再加报一个所有者权益变动表）。

【注意】

1、企业执行小企业会计准则还是企业会计准则不能自己随便选择，也需要地税大厅窗口进行辅导，如果需要变更，要到地税大厅窗口进行处理。

2、财务报表月季度切换与纳税人申报表月季报切换操作完全一致，详见纳税申报表月季度切换说明。

3、在电子税务局申报财务报表时，如果填写错误无需作废，直接再次申报即可，系统默认认可最后一次申报数据。

4、财务报表辅导只能由大厅操作，纳税人不能操作，新办企业登记时窗口人员就会对企业进行财务制度备案、纳税申报表和财务报表辅导，次月就要开始申报纳税申报表和财务报表。

5、财务制度备案，如果备案年报在月报前面，在补报财务报表时就会提示“企业财务制度备案为年报”，强制退出无法进行补报，报年报删掉通过新增改到季报下面去就行了。

据此猜测是否该模块只认可最上面一条的状态？如果真是这样，明年的年报漏报的纳税人将再次出现无法整改的情况。

第六部分：在线办税

使用在线办税功能首先需要企业有CA证书，然后需要企业将公章印模传给CA公司，由后台制作电子签章，签章制好后，纳税人还需要下载“电子签章—地税版”客户端软件，这个软件在河北CA公司的官网上，左侧中部的位置，有下载链接，也可以下载最新版的河北CA证书助手进行安装，新版助手自带签章软件，助手下载位置同上。前期准备工作做好以后就可以了，下面以变更税务登记为例（其他业务操作过程完全一样）。

1、纳税人填写申请。进入电子税务局后，点击最上面一排大按钮第3个“在线办税”按钮，进入业务办理大类页面，该页面有三个切换按钮，分别是：办税直通车、在办事项、办结历史。默认在第一个办税直通车页面，显示涉税登记、资格认定、税收核定、涉税证明、报税业务、税收优惠、备案类、其他共8个按钮，点击第一个涉税登记，进入涉税登记业务申请页面，涉税登记类型共有5个具体业务，找到第1个“变更税务登记”，点击“新建申请”按钮，进入申请填写页面。选择变更项目，自动带出变更前内容，填写变更后内容（即纳税人想要改变成什么样的），填完后不要点击保存，还没有完，把页面往下拉，下面还有附送资料要提交，带红色星号为必须提交项。（变更登记没有必须提交项，以税务登记副本项必填为例）点击税务登记副本右边的红色字：添加文件并签章按钮，系统弹出对话窗口，点击“添加文件”，选中税务登记副本的照片点击打开，照片即上传到对话窗口里，勾选照片名称，点击左上角“签章”按钮，页面中间跳出对话窗输入口令：即CA密码，然后点击确定，照片右小角即会出现企业电子公章。点击关闭，回到变更登记填写页面，点击最下面的“保存”，再点击“提交”。页面自动跳转至变更税务登记表页面（此时该页面左上角签章按钮点亮，继续提交按钮为灰色）。该页面会把上一步骤的操作自动生成一个申请表，点击左上角“签章”按钮，页面跳出对话窗输入口令：即CA密码，然后点击确定（点击确定后，图片右下角出现电子公章，此时该页面左上角签章按钮变成灰色，继续提交按钮点亮），点击继续提交按钮，申请过程完成。

2、税务机关受理。纳税人在电子税务局申请后，信息发送到金三系统，大厅人员从电子税务局综合管理系统——“网厅受理”模块，查看企业申请信息。选中一条信息点击打开，进入信息审核页面，页面会显示步骤1中纳税人填写的变更申请的内容，然后点击下一步，进入审阅附送资料页面，这个页面会显示此次申请业务需要附送的照片资料，纳税人提供了附送资料的，会在该条资料名称后面的“查看”栏用蓝色字体显示“查看”标识，全部可查看的附送资料必须都打开看一编，有漏看的无法进行下一步，查看完之后先点击保存，再点击下一步进入“审核结论”填写页面。审核结论有三种：通过、不予受理、需要补正。税务人员根据纳税人申请内容和附送照片资料确定结果，选择通过、不予受理、需要补正三个之一的结果后，点击保存，再点击“提交”，进入回执填写页面。选择通过要填写办理时限（几日内为纳税人办理）；选择不予受理的此处要填写不受理的依据；选择需补正的要填写需补正的内容。最后点击左上角“保存”按钮，完成税务人员审核步骤。审核通过的，税务人员即要在时限内为纳税人在金三系统进行办理，此处理操作与本申请操作无关联，办完之后也无需向纳税人反馈办理结果。

注意：审核完成后，网厅受理页面的该条信息仍是“待预审”状态，与未审核之前的状态完全一样，无法进行区别，税务人员要注意区分哪一条已经审核，哪一条仍未审核。（此处未完，与环节3最后一步相接）

3、纳税人打开“办税直通车”按钮旁边的“在办事项”按钮，先点击右侧的“同步信息”，会发现经过税务机关处的申请信息会在进度跟踪栏里显示【 提交成功 已办理 】。税务机关没有审核的只显示【 提交成功 】，没有“已办理”字样。点击已处理后面的“查回执”按钮，系统跳出对话窗口，直接跳出的窗口“确认办结”按钮为灰色。点击红色字体的“下载查看”按钮，查看税务人员审核的结果。查看完毕后，“确认办结”按钮点亮，此时就可以点击“确认办结”彻底完成本次申请。点击“确认办结”后，申请信息自动跳转至“历史任务”。此时，金三网厅受理页面的申请信息状态，会变成“已办结”。（此处接步骤2最后一步）

第七部分：其他

1、首页左边是“征期日历”，中间部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右边是纳税人信息，包括企业名称、税号、地址和联系电话，很多人反映这个电话不对，这个电话调取的是金三税务登记：生产经营地联系电话，除此以外税务登记里还有个注册地联系电话，改注册地联系电话没用，电子税务局显示生产经营地联系电话。另外金三修改税务登记信息后，同步后电子税务局就会随之变化。

2、3、首页“本期应申报”位置不准，不要看那个位置，以“应申报查询”为准。

申报作废。创建报表填写保存后，只是保存在本地电脑，换电脑后就没有了，需要重新填写。但是如果保存后申报了，数据就会进入金三系统，换电脑数据也会存在。纳税人可以随便使用“删除”功能，但是不能随便使用“作废”功能，那样会把已申报数据从金三删除。

所有税种，不管什么税种，申报后没有税款的0申报，都可以自己作废重报；只要是有税款的，划款以后任何税种都不能作废，只能退税或到大厅做申报错误更正。

1元以下税款的免收，系统不会进入划款页面，申报后直接就显示已缴款。

4、电子税务局客服：031186112366。微信公众号：惠企云服。可以直接在公众号下面留言，会有运维人员解答。

5、纳税申报月季报切换问题。申报前，先要由税务机关进行税费种认定，且设定申报期限，是月报还是季报还是年报，纳税人不能自行决定月报还是季报，必须由税务大厅人员进行月季报的切换。在使用电子税务局申报时，需要先在“税（费）种认定”里查看有哪些税种需要申报，每个税种是季报还是月报，分税种按照要求分别申报。如果认定信息不符合企业情况，请及时到地税大厅修改辅导信息（即更改税费种认定）。

例如：某企业税费种认定-城建税季报、教育费附加季报、地方教育费附加季报、印花税1月报，印花税2年报，个人所得税月报，企业所得税季报。所以，该企业在1、4、7、10月要申报城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税1,、个人所得税、企业所得税这6个税种。2、3、5、6、8、9、11、12这几个月只需要申报：印花税

1、个人所得税这2个税种。此外印花税2只在1月份申报。

如果需要切换月季报，例如月报切换季报或季报切换月报，只能在1、4、7、10这4个月份进行。例如要在7月季报切换月报（城教地）：则需要5月月报、6月月报、7月月报三个月报报完（7月月报报完以后且要在7月31日以前到大厅进行切换操作）后切换，切换完成后8、9月不再申报，10月报7、8、9的季报。

5、个税模板大部分单元格是冻结的，是为了防止纳税人擅动模板，任何改动都会造成导入错误

无法导入，所以给冻结了。连行距列宽什么的都不能动，纳税人打印很不方便。取消冻结的模板，放在ftp-征管科-张红霞文件夹，名字叫（已撤销保护）个税模板。

6、按常规理解，填完申报表后，应当先保存，然后审核，然后申报。但是电子税务局有非常规设计，可以不审核，先申报，申报后再审核，而且可以征期内申报，征期后审核（位置在报表审核页面）。征期后审核的，申报查询会显示已申报（逾期）。这种操作有可能会影响处罚率。

第四篇：广东省地方税务局电子办税服务厅(纯个税版)常见问题

电子办税服务厅

广东省地方税务局电子办税服务厅

(纯个税版)常见问题

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广东省地方税务局

2015年1月

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问题1： 从哪里下载新版个人所得税客户端软件？

答复：金三上线后，原“广东省个人所得税申报软件”不再使用，纳税人需及时下载“电子办税服务厅（纯个税版）”或“电子办税服务厅（全功能版）”方能办理相关业务，软件下载地址：广东省地方税务局门户网站系统

http://www.xiexiebang.com  办税服务  资料下载  办税软件，下载对应版本安装后即可使用。

问题2： 新版个人所得税代扣代缴申报与原版有何区别？ 答复：新版个人所得税代扣代缴申报与原版主要有以下区别：

a)新版只支持明细申报，不支持先上门报汇总后补录明细；

b)新版不支持增量申报，只支持全量申报。如果重复申报同一个所得期的个税，系统自动做更正申报处理，更正申报必须全量申报。更正申报后，系统自动作废第一次申报记录，以最后一次申报为准；

c)只需填报好申报数据即可申报，不强制维护员工信息。一般情况下还是建议填写好员工信息；

d)无需生成报盘，申报数据准备好之后，即可在线申报； e)新旧版本所得项目、子目发生变化，需根据实际情况填报；

f)身份证明类别发生变化，需按实际情况选择。（新版身份证件类型国内5种，国外7种）；

g)员工登记信息模板中新增月薪、基本养老保险、基本医疗保险、失业保险。月薪及三个险种在员工登记信息中维护好后，在个税明细申报中导入员工信息时可自动带出月薪及相关社保险种金额；

h)如果上次申报并缴款,更正申报时的税额比上次申报的税额少, 上次申报多缴的部分需上门走退抵税流程;如果更正申报时的税额比首次申报的税额多,需补缴差额部分, 如果存在延期缴款的情况，在差额的基础上，每天加收万分之五的滞纳金。

问题3： 如何使用个人所得税进行申报？ 答复：

第一步：先到申报缴纳->个人所得税->个人信息登记中维护员工信息

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第二步：提供4种方式填写申报数据，用户可根据自行需要选择。1)在线填写申报信息

2)导入EXCEL模板，点击【导入数据】点击【导入excel数据】

3)直接导入员工信息逐笔录入申报数据，点击【导入数据】点击【选择多个员工进行导入】

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4)直接导入往期数据，点击【导入数据】点击【选择往期申报数据进行导入】,并选择时间

第三步：校验数据。

第四步：点击申报，确认信息无误后点击提交

系统会校验是否有人员未申报提醒，如果存在登记在案的员工，在本次申报中没有

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申报，就会询问是否设置人员离职。

如果离职，点击“是”后会自动在人员信息中设为离职，并进入申报下一步界面。如果选“否”则直接跳转到下一步界面：

在上述界面中可以看到本次申报的总数及明细数据，经过确认无误后提交。

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确认无误后，直接点击缴款，缴款成功后返回缴款金额。如果还未签订三方协议，则提示如下：

问题4： 个人信息登记，如何添加员工信息? 答复：

如果需要增加的员工数量不多，可以点击【新增行】按钮按照内容逐条添加。

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问题5： 个人信息登记，如何批量添加员工信息？ 答复：

有两种方式，第一种下载模版填写后导入 1)点击【下载模版】按钮

2)按照模板的格式填写好模板

3)点击【导入信息】按钮，选择【从Excel导入】，选择准备好的excel文件导入

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电子办税服务厅 4)点击“保存”。

第二种方法从税局局端中导入数据

1）点击【导入信息】按钮，选择【从税局局端导入】，点击确定

2）确认本地数据将会被局端数据覆盖

3)导入成功

标签：个人信息，导入

问题6： 员工信息管理，如何修改、删除员工信息？ 答复：

删除员工：查询到该员工，选中该行，点击【删除行】按钮，即可。如果是需

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要更改除姓名、证件类型、证件号码以外的员工信息，选中需要更改的员工，点击【编辑行】弹出员工明细信息窗口，修改信息，然后点击【修改】按钮即可。

标签：员工信息

问题7： 如何确认员工是否已登记? 答复：

在个人登记信息->“员工信息管理”功能模块中，输入员工姓名，选择员工状态，选择证件类型，输入证件号码，点击【查询】按钮，如果能查询到说明员工已经登记完成。

标签：员工信息

问题8： 如何查看、打印个人所得税申报的明细数据？ 答复：

点击申报缴纳->个人所得税->查询统计，然后点击【查询】按钮后，选择时间，9 / 14

电子办税服务厅 查询出申报记录

点击窗口上方的【导出查询结果】按钮。

标签：查看，打印

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问题9： 纳税人个税申报的所属期间5月份，但是员工记录的所属时间起止显示为4月，需逐个修改比较麻烦。答复：

在个税申报界面中，点击【修改收入所属期】按钮，选择需要修改的表单，输入正确的所属期起止，按【确定】按钮，即可批量修改。

纳税人反映个税申报了，但发现申报数据错了，如何处理？ 问题10： 答复：

作废之前的申报记录，或重新申报。重新申报只能全量申报，申报成功后自动作废之前的申报记录。

问题11： 答复：

填写在其他栏目。

问题12： 答复：

对于已使用原有电厅网报用户，使用原网报纳税人编码和原网报密码登录；对于新开户的纳税人，使用纳税人识别号登录，登录密码为开户时设置的初始密码。

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纳税人反映目前只看到三险，生育保险、工伤保险填在哪里？

纯个税版本在线登录的用户名密码？ 电子办税服务厅 问题13： 答复：

现在业务规则不允许其他这种证件类型，请选择有效证件类型。问题14： 么填写？ 答复：

现在业务规则允许的身份证件类型国内5种（居民身份证、军官证、士兵证、武警警官证、中国护照），国外7种（外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、香港身份证、澳门身份证、台湾身份证、外国人永久居留证），请使用符合规则的身份证件类型。问题15： 纳税人反映以前工资和劳务报酬分开报2次，因为每次劳务报酬需要先在前纳税人咨询以前填用的证件类型在新的软件中没有对应的证件类型，需要怎纳税人咨询以前填用的证件类型为其他，现在该怎么填写？

台审批后才能申报，金三上线后应该怎么申报？ 答复：

新规则不允许分开报，需要汇总在一起申报，建议提前准备好数据，待劳务报酬审批后一次申报。问题16： 么处理？ 答复：

新规则不允许填写其他来申报，需要根据实际情况，这部分收入到底属于哪种情况，根据情况来填写申报。

问题17： 纳税人咨询如果第一次申报税额5000元，缴款后，发现漏报了一部分人，更纳税人反映以前申报的所得项目为工资薪金、子目为其他，在新系统中该怎正申报了10000元，这个时候缴款应该是多少？ 答复：

如果不延期，应该缴款5000元，第一次申报缴款后，更正申报的金额如果大于第一次申报的金额，缴款的金额为第二次减第一次的差额。如果存在延期缴款的情况，在差额的基础上，每天加收万分之五的滞纳金

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电子办税服务厅 问题18： 纳税人咨询如果第一次申报税额10000元，缴款后，发现报多了，更正申报了9000元，多缴的这部分钱怎么办？ 答复：

多缴的部分需要到门前走原退抵税流程。问题19： 纳税人反映每个月都有一部分员工补发工资，在新系统中没有补发以往月份工资这个所得项目了，该怎么处理？ 答复：

目前已经取消了补发以往月份工资的所得项目，需要如何处理，请咨询主管税务机关。（待定）问题20： 员工信息中已经录入了完整的工资、社保、公积金等信息，在申报的时候能利用这部分数据吗？ 答复：

在申报数据界面，点击“导入数据”，选择多个员工进行导入。选择之后导入，可将收入信息全部导入进来。

问题21： 答复：

缴款功能2个入口。

1)“我的查询-未清缴税费情况(可实时扣税)”，查询未清缴的税费情况，包括逾期税款。

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如何缴款？ 电子办税服务厅

2)“申报缴纳-涉税查询-申报缴款查询-未清缴税费情况(可实时扣税)”，查询未清缴的税费情况，包括逾期税款。

问题22：

答复：

请在“涉税查询申报缴款查询未清缴税费情况(可实时扣税)”，查询出未清缴的税费情况，再次进行缴款操作。

问题23： 答复： 如果申报之后，未进行缴款。可以在“纳税申报-申报错误更正-申报表作废”申报错误了怎么办？ 如果扣款不成功怎么办？

模块，查询已申报的申报表，作废之后，重新申报。对于个税类，则在在“个人所得税-申报错误更正-申报表作废（个税）”模块，进行申报表作废。如果已经缴款，对于通用申报，可以在“纳税申报-申报错误更正-申报表错误更正”模块，进行申报错误更正。对于其他专用申报表，目前只能前往办税大厅进行更正。对于个人所得税，客户端支持直接更正。

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第五篇：广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报

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电子办税服务厅纳税申报

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广东省地方税务局

2015年1月

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目录

纳税申报...........................................................................................................................6 1.1 1.2 适用范围...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申报（原综合申报）.......................................................................6

功能描述...................................................................................6 操作步骤...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2

1.1......................................................................................................................................6

1.2.1.3 1.2.2

注意事项.................................................................................10

城镇土地使用税申报.............................................................................10

功能描述.................................................................................10 操作步骤.................................................................................10 注意事项.................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加税申报.............................................................................................13

功能描述.................................................................................13 操作步骤.................................................................................14 注意事项.................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用税申报.....................................................................................15

功能描述.................................................................................15 操作步骤.................................................................................15 注意事项.................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分项目申报.............................................................................................18

功能描述.................................................................................18 操作步骤.................................................................................19 注意事项.................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值税(非房产税)..........................................................................22

功能描述.................................................................................22 操作步骤.................................................................................22 1.2.6.1 1.2.6.2

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2.1....................................................................................................................................22

1.2.6.3 1.2.7

注意事项.................................................................................26

土地增值税（房产税）.........................................................................26

功能描述.................................................................................26 操作步骤.................................................................................26 注意事项.................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 烟叶税纳税申报.....................................................................................29

功能描述.................................................................................29 操作步骤.................................................................................29 注意事项.................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花税.....................................................................................................31

功能描述.................................................................................31 操作步骤.................................................................................31 注意事项.................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 资源税.....................................................................................................32

功能描述.................................................................................32 操作步骤.................................................................................32 注意事项.................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契税申报.................................................................................................34

功能描述.................................................................................34 操作步骤.................................................................................34 注意事项.................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定额用户自行申报.........................................................................35

功能描述.................................................................................35 操作步骤.................................................................................35 注意事项.................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征汇总申报.................................................................................38

功能描述.................................................................................38 操作步骤.................................................................................38 注意事项.................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3

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1.2.14 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015）.........39

功能描述.................................................................................39 操作步骤.................................................................................39 注意事项.................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报(2015)...43

功能描述.................................................................................43 操作步骤.................................................................................43 注意事项.................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企业（查账征收）企业所得税申报.....................................45

功能描述.................................................................................45 操作步骤.................................................................................45 注意事项.................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 营业税.....................................................................................................47

功能描述.................................................................................47 操作步骤.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房产税.....................................................................................................52

功能概述.................................................................................52 操作步骤.................................................................................52 注意事项.................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用税.............................................................................................54

功能描述.................................................................................54 操作步骤.................................................................................54 注意事项.................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定税种申报.....................................................................................58

功能概述.................................................................................58 操作步骤.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣缴企业所得税报告表.........................................................................61

功能描述.................................................................................61 操作步骤.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22

代收代缴车船税申报.............................................................................69 电子办税服务厅

1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23

功能描述.................................................................................69 操作步骤.................................................................................69 注意事项.................................................................................72

代扣代缴代收代缴申报.........................................................................72

功能描述.................................................................................72 操作步骤.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股转让所得扣缴个人所得税申报.................................................79

功能描述.................................................................................79 操作步骤.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生产、经营所得个人所得税纳税申报表.............................................83

功能描述.................................................................................83 操作步骤.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企业（据实申报）企业所得税季度申报.................................88

1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步骤...........................................................................................88 1.2.27 非居民企业（核定征收）企业所得税季度和纳税申报.............93

1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步骤...........................................................................................94 1.2.28 申报表作废（非个税）.........................................................................97

功能描述.................................................................................97 操作步骤.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申报表作废（个税）.............................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步骤.................................................................................98 注意事项.................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申报错误更正.........................................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步骤.................................................................................98 注意事项.................................................................................99 1.2.30.1 1.2.30.2 1.2.30.3

电子办税服务厅 纳税申报 1.1 适用范围

纳税人可在该模块操作企业所得税、定期定额用户自行申报、土地使用税、非核定税种申报、扣缴企业所得税报告表、代扣代缴明细申报等相关税收申报以及申报错误更正。1.2 操作界面

点击“申报缴纳”即可进入操作界面。操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税费种情况自动过滤，只显示纳税人相关的申报功能。不同纳税人的申报菜单不一样。

1.2.1 通用申报（原综合申报）

1.2.1.1 功能描述

纳税人通过通用申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、文化建设费、资源税等各项税种。1.2.1.2 操作步骤 1.2.1.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“通用申报（原综合申报）”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.1.2.2 初始化

点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.1.2.3 填写数据

在《税（费）通用申报表》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。

【填表说明】 1.2.征收项目：系统自动显示，不可修改。征收品目：系统自动显示，不可修改。电子办税服务厅 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系统自动显示，不可修改。收入总额或总数量：纳税人填写

减除项：纳税人填写

税率：系统计算后显示，不可修改。应税所得率：自动带出，不可修改 计税依据：自动带出，不可修改。税率：自动带出，不可修改。

10.速算扣除数：自动带出，不可修改。11.本期应纳税额：自动计算得出，不可修改。

12.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。注意：营业税小微减免（总收入少于3万）或自动对照到相应减免性质无需手工选择，但堤围费的小微减免目前仍需手工选择。

13.减免税额：纳税人填写，当录入减免金额时，系统判断是否存在减免备案或审批，若不存在，给出提示，清除减免金额。注意：营业税符合减免会自动带出减免税额。14.本期已缴税额：纳税人填写，系统会校验判断填写数据是否超过纳税人的已缴税款信息，若超过则给出错误提示，需纳税人修改。

15.本期应补：自动带出，不可修改。等于本期应纳税额-减免金额-已缴税额。16.本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。1.2.1.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表（含减免性质）。确认数据无误，点击按钮重新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅

1.2.1.2.5 查看回执

点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。

1.2.1.2.6 打印报表

1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.1.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废（非个税）》。1.2.1.3 注意事项

1.填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2.上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。

3.支持逾期申报（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申报需到大厅处理）。4.增值税的附加税申报，增值税不再列出，仅列出附征的税费，需纳税人在‘计税（费）依据’栏自行填写增值税税额；

5.未纳税核定的偶发申报在‘非核定税种申报’功能申报。

1.2.2 城镇土地使用税申报

1.2.2.1 功能描述

纳税人通过城镇土地使用税申报模块，对已经备案的土地税源信息进行申报城镇土地使用税。1.2.2.2 操作步骤 1.2.2.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“土地使用税纳税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.2.2.2 初始化

勾选对应的土地税源信息，点击【填写申报表】按钮进入申报界面。

电子办税服务厅

1.2.2.2.3 填写数据

进入申报表后，系统会根据土地税源信息自动算出本期应纳税额、本期应补（退）税额等金额。其中“本期减免税额”、“本期已缴税额”需要纳税人如实填写。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.纳税人名称：系统自动显示，不可修改。3.土地税源编号：系统自动显示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系统自动显示，不可修改。5.征收品目：系统自动显示，不可修改。6.应税土地面积：系统自动显示，不可修改。7.免税土地面积：系统自动显示，不可修改。8.计税土地面积：系统自动显示，不可修改。9.单位税额：系统自动显示，不可修改。10.本年应纳税额：系统自动显示，不可修改。11.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改。

12.本期减免税额：如果纳税人有减免备案，要如实填写。13.本期已缴税额：纳税人如实填写。

14.本期应补（退）税额：系统自动显示，不可修改。1.2.2.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击电子办税服务厅 1.2.2.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。

可退出。如发现申报金

1.2.2.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.2.2.7 作废报表

详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.2.3 注意事项

1.本期应纳税额=土地总面积×税额标准÷12×计税月份数； 2.本期应补（退）税额=本期应纳税额-本期减免税额-本期已缴税额。

1.2.3 附加税申报

1.2.3.1 功能描述

申报城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）从这个模块进入

电子办税服务厅 1.2.3.2 操作步骤 1.2.3.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.3.2.2 初始化

点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.3.2.3 填写数据

纳税人应该如实填写增值税栏、消费税栏、营业税栏，系统会自动算出本期应纳税额。注意：对于减免性质代码，凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。如实填写本期已缴税额，最后，系统会自动算出本期应补退税费额。

1.2.3.2.4 确认数据

确认数据填写无误后点击【申报】，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写报表。

1.2.3.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金 电子办税服务厅 额有误，请立即作废。

1.2.3.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.3.2.7 作废报表

详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.3.3 注意事项

1.2.4 耕地占用税申报

1.2.4.1 功能描述

本申报表适用于在中华人民共和国境内占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人。纳税人应当在收到领取农用地转用审批文件通知之日起或占用耕地之日起30日内，填报耕地占用税纳税申报表，向土地所在地地方税务机关申报纳税。1.2.4.2 操作步骤 1.2.4.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“耕地占用税”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.4.2.2 初始化

耕地占用税的初始化时根据纳税人的税费种认定设置的，纳税人一般只需选择土地税源编码后，点击【填写申报表】进入申报页面。

电子办税服务厅 1.2.4.2.3 填写数据

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

2.项目（批次）名称：按照政府农用地转用审批文件中标明的项目或批次名称填写。3.批准占地部门、批准占地文号：属于批准占地的，填写有权审批农用地转用的政府名称及批准农用地转用文件的文号。

4.占地用途：经批准占地的，按照政府农用地转用审批文件中明确的土地储备、交通基础设施建设（其中铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道等适用2元/平方米税额占地项目必须在栏目中详细列明）、工业建设、商业建设、住宅建设、农村居民建房、军事设施、学校、幼儿园、医院、养老院和其他等项目分类填写；未经批准占地的，按照实际占地情况，区分交通基础设施建设、工业建设、商业建设、住宅建设、农村居民建房、军事设施、学校、幼儿园、医院、养老院和其他等项目分类填写。

5.占地时间：属于经批准占地的，填写政府农用地转用审批文件的批准日期；属于未经批准占地的，填写实际占地的日期。

6.占地位置：占用耕地所属的县、镇（乡）、村名称。位于经济特区、经济开发区和经济发达人均耕地特别少适用税额提高的地区，应作标注。

7.占地方式：按照按批次转用、单独选址转用、批准临时占地、批少占多、批非占耕、未批先占填写。

8.批准占地面积：指政府农用地转用审批文件中批准的农用地转用面积。9.实际占地面积：包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。10.申报纳税信息栏：按照占用耕地类别分别填写、分别计算，应缴税额=计征税额-电子办税服务厅

减免税额，对应不同占地类别、不同适用税额分别填写，总计=耕地+其他农用地+其他类型土地（面积、应纳税额）。

11.减免性质代码：该项按照国家税务总局制定下发的最新减免性质及分类表中的最细项减免性质代码填写。有减免税情况的必填。不同减免性质代码的房产应当分别填表。1.2.4.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.4.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.4.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.4.2.7 作废报表

详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.4.3 注意事项

1.填报日期：填写纳税人办理纳税申报的实际日期。

1.2.5 分项目申报

1.2.5.1 功能描述

纳税人通过分项目申报模块，可对已在税务机关备案的外来经营业务进行申报。

电子办税服务厅 1.2.5.2 操作步骤 1.2.5.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“分项目申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.5.2.2 初始化

选择相应的税源编号，点击闭界面，如下图。完成税源信息的提取。，勾选对应的税源信息，点击“确认”，关

1.2.5.2.3 填写数据

进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。15.纳税人名称：系统自动显示，不可修改； 16.税源标志：系统自动显示，不可修改； 17.税源编码：系统自动显示，不可修改； 18.税源坐落：系统自动显示，不可修改； 19.征收项目：系统自动显示，不可修改； 20.征收品目：系统自动显示，不可修改；

21.税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 22.税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 23.减除项：纳税人填写；

24.申报计税总额或总数量：纳税人填写； 25.速算扣除数：依实际情况填写；

26.计税金额或计数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量＝申报计税总额或总数量－允许扣除金额或数量； 27.税率：系统计算后显示，不可修改； 28.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改；

29.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。30.减免税额：依实际情况填写；

电子办税服务厅

31.本期已缴税费：依实际情况填写；

32.本期应补税额：系统计算后显示，不可修改； 33.备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。1.2.5.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.5.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.5.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.5.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.5.3 注意事项

1.跨区经营／外出经营／直属局企业，首先需要点击“更换管理机关”选择纳税主体。

2.房地产开发商的不动产项目需在本表申报，土地增值税预缴和营业税及其附加申报要求按项目申报，若土地增值税不分项目进行预缴申报，则不能分项目进行清算。需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；

3.建筑商的建筑业项目的营业税及其附加申报在本表申报，需选择对应建筑业项目登记形成工程项目编号分项目申报，需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；

电子办税服务厅

4.房屋税源登记后可在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分房屋税源申报，可申请核定房产税后在通用申报（原综合申报）表申报；

5.土地税源登记也在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分土地税源申报，可申请核定土地使用税后在通用申报（原综合申报）表申报；

6.土地增值税预缴在本表申报，土地增值税清算需在‘土地增值税清算申报表’功能申报，需要注意‘土地增值税清算申报表’在电厅暂时未开通，土地增值税清算需上门办理；

1.2.6 土地增值税(非房产税)1.2.6.1 功能描述

纳税人通过土地增值税申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：从事房地产开发和非房地产开发。1.2.6.2 操作步骤 1.2.6.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“土地增值税申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.6.2.2 初始化

进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好征收品目、银行账户和土地系信息无误后，点击1.2.6.2.3 填写数据

在《土地增值税纳税申报表

（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。

即可完成初始化，进入下一步。

【填表说明】

1转让房地产收入总额：系统自动显示，不可修改。2货币收入：纳税人填写。3实物收入：纳税人填写。4其他收入：纳税人填写

5扣除项目金额合计：系统自动显示，不可修改 6取得土地使用权所支付的金额：纳税人填写。7旧房及建筑物的评估价格：自动带出，不可修改 8旧房及建筑物的重置成本：纳税人填写。

电子办税服务厅

9成新度折扣率，纳税人填写。10评估费用：纳税人填写。

11购房发票金额：自动计算得出，不可修改。12发票加计扣除金额：自动计算得出，不可修改。13房产实际持有效年数：自动计算得出，不可修改。14购房契税：自动计算得出，不可修改。

15与转让房地产有关的税金等：自动计算得出，不可修改。16营业税：纳税人填写。17城市维护建设税：纳税人填写。18印花税：纳税人填写。19教育附加税纳税人填写。

20增值额：自动计算得出，不可修改。

21增值额与扣除项目金额之比：自动计算得出，不可修改。22使用税率：自动计算得出，不可修改。23速算扣除系数：自动计算得出，不可修改。24应缴土地增税税额：自动计算得出，不可修改。1.2.6.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表（含减免性质）。确认数据无误，点击按钮重新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅

1.2.6.2.5 查看回执

点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。

电子办税服务厅

1.2.6.2.6 打印报表

1申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.6.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》。1.2.6.3 注意事项

1填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。

1.2.7 土地增值税（房产税）

1.2.7.1 功能描述

纳税人通过土地增值税申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：从事房地产开发和非房地产开发。1.2.7.2 操作步骤 1.2.7.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“土地增值税申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅

1.2.7.2.2 初始化

进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好土地信息无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.7.2.3 填写数据

点击，进入《土地增值税申报表一（从事房地产开发的纳税人预征适用）》填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。

电子办税服务厅

【填表说明】

1白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2货币收入：纳税人填写。

3实物收入及其他收入：纳税人填写。4预征率：纳税人填写。5前期多缴税额：纳税人填写。1.2.7.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.7.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.7.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.7.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.7.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.8 烟叶税纳税申报

1.2.8.1 功能描述

纳税人通过烟叶税申报模块，可对已在税务机关备案的烟叶业务进行申报。1.2.8.2 操作步骤 1.2.8.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“烟叶税”，点击进入申报界面。1.2.8.2.2 初始化

选择相应的税款所属期，点击，如下图。

1.2.8.2.3 填写数据

进入申报表后，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2已纳税额：纳税人填写；

3别的模块：系统自动显示，不可修改 1.2.8.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.8.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.8.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.8.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》

电子办税服务厅 1.2.8.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.9 印花税

1.2.9.1 功能描述

该功能可对印花税进行申报。1.2.9.2 操作步骤 1.2.9.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“印花税”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.9.2.2 初始化

进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填写数据

点击，进入《印花税纳税申报表》填写申报数据。（填写规则与

按钮，系统将自动计算税款。纸质报表完全相同）。填写完成后，点击

【填表说明】

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

电子办税服务厅 1.2.9.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.9.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.9.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.9.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.9.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理；

1.2.10 资源税

1.2.10.1 功能描述

该模块适用于资源税进行申报 1.2.10.2 操作步骤

1.2.10.2.1 申报入口

纳税申报﹣→资源税，点击“申报”，进入申报界面。1.2.10.2.2 初始化

点击，进入申报表初始化界面，选择申报表分类，完成数据初始化。点击 电子办税服务厅，进入下一步。

1.2.10.2.3 填写数据

进入《资源税纳税申报表一》填写界面，填写数据（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击

按钮，系统将自动计算税款。

1.2.10.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.10.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.10.2.6 打印报表

可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.10.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.10.3 注意事项

1逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.11 契税申报

1.2.11.1 功能描述

纳税人通过契税进行申报。1.2.11.2 操作步骤

1.2.11.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“契税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.11.2.2 初始化

选择对应的所属期和业务条件及转让方信息，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。

1.2.11.2.3 填写数据

1）点击

进入申报表界面，填写申报数据。如下图所示：

电子办税服务厅 【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。1.2.11.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表

1.2.11.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.11.2.6 打印报表

可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.11.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.11.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理

1.2.12 定期定额用户自行申报

1.2.12.1 功能描述

该功能可对定期定额户纳税人发生的税额进行申报，含超额申报的情况。1.2.12.2 操作步骤

1.2.12.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“定期定额用户自行申报”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.12.2.2 初始化

进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填写数据

点击，进入《定期定额用户自行申报表》填写申报数据。（填写

按钮，系统将自动计算税款。规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击

【填表说明】

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

2.征收项目：若存在税（费）种认定信息，则显示税（费）种认定（税及附征税费）表单中“征收项目”数据项，自动带出，可修改。3.计税依据：操作员按申报填写，应大于纳税人的核定定额。4.核定计税依据：自动带出，不可修改，带出定期定额户核定定额。5.税率（征收率）：自动带出，不可修改，带出税（费）中认定信息。

6.本期应纳税额：自动带出，不可修改，当征收项目为个人所得税并且征收方式是核定应税所得率时，税额=核定月应纳税收益额*税率（征收率）-速算扣除数；否则税额=核定月应纳税经营（所得）额*税率（征收率）。7.核定应纳税额：自动带出，带出定期定额户应纳税额。

8.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具 电子办税服务厅

体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。9.减免税额：自动带出，纳税人可修改。10.本期已缴税额：纳税人填写。

11.本期应补（退）税额合计：自动带出，不可修改，等于各征收项目本期应补（退）税额之和。

1.2.12.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.12.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.12.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金3.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

4.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.12.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.12.3 注意事项

2.双定户在本表申报，自动带出核定税费及定额，纳税人只需要确认定额即可； 3.取消‘发票差额申报表’，如果发票使用超出定额，请修改自动带出的定额金额为实际收入金额；

4.如已经批扣税款后，发现发票使用额超出定额，可在本表申报，在‘计税（费）依据’栏填写实际收入金额，需注意目前该表当期只能申报一次，作废后才能重新申报，建议确认无误后再行缴款，缴款后不能作废申报，避免需要上门处理；

电子办税服务厅

1.2.13 委托代征汇总申报

1.2.13.1 功能描述

纳税人通过委托代征汇总申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。1.2.13.2 操作步骤

1.2.13.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“委托代征汇总申报”，点击“申报”，进入申报界面。

1.2.13.2.2 初始化

选择对应的所属期和开户银行账户，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。1.2.13.2.3 填写数据

1）点击完全相同）。如下图所示：

进入申报表界面，填写申报数据（填写规则与纸质报表

2)双击“征收项目”的空白项，系统会自动弹出品目项，选择对应的品目点击确认，1.2.13.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅 1.2.13.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.13.2.6 打印报表

可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.13.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.13.3 注意事项

需签订委托代征协议，并需具备代征的税费种核定，需要注意核定税费种的征收代理方式为代征。由于新切换系统，可能遗漏部分数据协议及代征税费种核定，如果发现缺少代征税种核定，请联系主管税务人员增加该代征税种核定

1.2.14 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015）

1.2.14.1 功能描述

该模块适用于按照查账征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报 1.2.14.2 操作步骤

1.2.14.2.1 申报入口

申报缴纳﹣→纳税申报，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.14.2.2 初始化

点击，进入申报表初始化界面，选择对应的所属期，完成数据初始化。点击，进入下一步。

电子办税服务厅 1.2.14.2.3 填写数据

进入《居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报》填写界面，填写数据。新增3个附表：【不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表】、【固定资产加速折旧（扣除）明细表】、【减免所得税额明细表】。若有不征税收入和税基类减免应纳税所得额、固定资产加速折旧（扣除）调减额、减免所得税额，则需要填写对应的附表。

主表：

不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表：

电子办税服务厅

固定资产加速折旧（扣除）明细表：

减免所得税额明细表：

电子办税服务厅

1.2.14.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.14.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.14.2.6 打印报表

可退3)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

4)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.14.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.14.3 注意事项

2.逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.15 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报(2015)1.2.15.1 功能描述

该模块适用于按照核定征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报 1.2.15.2 操作步骤

1.2.15.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.15.2.2 初始化

点击“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”，进入初始化主界面，核对纳税申报信息，选择按月季度或者按，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。

1.2.15.2.3 填写数据

点击“填写申报”，进入“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”填写界面（如下图）。

按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，系统自动算出应纳税额,如下图所示：

电子办税服务厅

1.2.15.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.15.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。

可退 电子办税服务厅 1.2.15.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.15.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.15.3 注意事项

1.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；

2.如符合小微企业条件自动减免，系统自动根据纳税人上的分支机构营业收入、分支机构职工薪酬、分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠，不再判断小微企业资格；

3.‘已预缴所得税额’栏自动带出，不能修改；

4.对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报；对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，注销申请，再进行该的申报；申报需要填写“中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表”，月季度申报不需要填写。1.2.16 居民企业（查账征收）企业所得税申报 1.2.16.1 功能描述

《居民企业（查账征收）企业所得税申报》该模块适用于按照查账征收所得税的居民纳税人填报。1.2.16.2 操作步骤

1.2.16.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（查账征收）企业所得税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.16.2.2 初始化

点击“居民企业（查账征收）企业所得税申报”，进入初始化主界面，核对纳税申 电子办税服务厅

报信息，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。1.2.16.2.3 填写数据

点击“填写申报表”，进入“居民企业（查账征收）企业所得税申报”填写界面（如下图）。

1）按所选的相关表填写数据，如下图所示

电子办税服务厅 1.2.16.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.16.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.16.2.6 打印报表

可退3.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

4.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.16.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报数据有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.16.3 注意事项

5.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；

1.2.17 营业税

1.2.17.1 功能描述

纳税人可在此模块进行营业税申报。1.2.17.2 操作步骤

1.2.17.2.1 申报入口

申报缴纳﹣→纳税申报，选择“营业税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.17.2.2 初始化

点击“申报”，进入申报表初始化界面，点击“填写申报表”，进入下一步。

电子办税服务厅

1.2.17.2.3 填写数据

营业税主表：此表一般不用手动填写，其中数据需要具体填写某个项目的营业税申报表才能带出。

（一）服务业（旅店业/饮食业/旅游业/仓储业/租赁业/广告业/房屋租赁业/代理业/其他服务业）

若纳税人核定为服务业中某个具体的行业（如租赁业），则在《服务业营业税纳税申报表》只提供租赁业的填写申报权限；若有其他营业项目，则需要填写对应的申报表（如销售不动产营业税申报表）。

电子办税服务厅

应税收入：手动填写，本月应税收入

免税收入：手动填写，需要另外填写《服务业减除项目金额明细申报表》（下图）和《营业税减免税明细申报表》（下图），申报时会有校验 已缴本期应纳税额：手动填写，申报时会有校验

减除项目：手动填写，若有减除项目必填且少于等于7个减除项目，金额小计必须等于《服务业营业税纳税申报表》中的免税收入

电子办税服务厅

若有免税收入需要手动填写此表，免税收入金额必须等于《服务业营业税纳税申报表》中的免税收入；减免性质代码必填

（二）娱乐业（歌厅/舞厅/卡拉OK歌舞厅/音乐茶座/高尔夫球/台球/保龄球/游艺场/网吧/其他）

若纳税人核定为服务业中某个具体的行业（如卡拉OK歌舞厅），则在《娱乐业营业税纳税申报表》只提供卡拉OK歌舞厅的填写申报权限

若有免税收入，则需要填写《营业税减免税明细申报表》（下图），其中减免税收入必须等于《娱乐业营业税纳税申报表》中的免税收入；减免性质代码必填

（三）文化体育业（体育业）

需要填写《文化体育业营业税申报表》，若有减免必须填写《营业税减免税明细申报表》；若有其他营业收入，则填写《服务业营业税纳税申报表》中“其他服务业”一项，有减免的必须填写《服务业减除项目金额明细申报表》；具体填表规则跟上面所述的申报类似。