第一篇：第二章支付结算法律制度
第二章支付结算法律制度
一．单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。将选定 的答案编号，用英文大写字母填人括号内)1．下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的是(。)。A．银行 B．国家 C．企业 D．个人 2．()负责制定统一的支付结算法律制度。A．中国人民银行总行 B．中国银行总行 C．国家政策性银行 D．商业银行总行
3．单位、个人和银行办理支付结算必须使用()。A．各开户银行印制的票据和结算凭证
B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证
C．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证 D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证
4．九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发一张转账支票，转账支票上 日期填写正确的是()。
A．贰零零伍年贰月拾元 B．贰零零伍年零贰月壹拾日
C．贰零零伍年零贰月零壹拾日 D．贰零零伍年贰月壹拾日
5．下列关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，不正确的是()。A．票据和结算凭证中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字，也应
受理
B．阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”
C．少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写必须使用少数民
族文字或外国文字
D．票据的出票日期必须使用中文大写．小写的银行不予受理 6．下列各项中．不符合票据和结算凭证填写要求的是()。A．中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 B．票据的出票日期使用阿拉伯数字填写
C．阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号
D．“1月1 5 日”出票的票据．票据的出票日期“零壹月壹拾伍日”
7．在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，若两者不一致，则()。
A．票据无效 B．票据行为无效 C．以中文大写为准 D．以数码小写为准
8．下列关于银行结算账户特点的表述中，不正确的是()。A．办理人民币业务，B．办理资金收付结算业务 C．是活期存款账户 D．是定期存款账户
9．银行为存款人开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的，应自开 户之日起一定期限内书面通知基本存款账户开户银行。该期限为()。A．2个工作日 B．3个工作日 C．5个工作日 D．10个工作日 10．关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述中不正确的是()。A．存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户
银行提出变更申请，并出具相关证明
B．单位的法定代表人发生变更时，应于3 个工作日内书面通知开户银行并
提供有关证明
C．存款人因往销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出
撤销银行结算账户的申请
D．存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户
11．存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于 定期限内书面通知开户银行 并提供有关证明。该期限为()。A．3个工作日 B．5个工作日 C．7个工作日 D．10个工作日 12．下列关于银行结算账户的说法中，正确的是()。
A．银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务 B．银行结算账户属于单位定期存款账户 C．银行结算账户不同于储蓄账户
D．银行结算账户限于单位存款人结算开立
13．存款人日常经营活动的资金收付及其现金的支取，应通过()办理。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户
14．下列对象中，不具备开立基本存款账户资格的存款人为()。A．企业法人 B．民办非法人企业
C．社区委员会 D．单位设立的非独立核算的附属机构
15．在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确 的是()。
A．基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金
B．基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款
C．基本存款账户没有开设数量的限制而l临时存款账户受开设数量的限制 D．基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理
16．宏大有限责任公司基本存款账户开在工行A市支行，现因经营需要向中国建 设银行B分行申请贷款100万元，经审查同意贷款，其应在B分行开设()。A．基本存款账户B．一般存款账户 C．专用存款账户D．临时存款账户 17．下列银行结算账户中不得办理现金支取的是()。
A．基本存款账户B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．个人结算账户 18．下列关于一般存款账户的表述中，不正确的是()。
A．一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开
立的银行结算账户
B．一般存款账户是与基本存款账户的存款人不在同一地点的单位办理异地
借款和其他结算需要开立的账户
C．存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取 D．一般存款账户是存款人的主要存款账户
19．下列账户中，属于不得办理现金收付业务的账户是()。A．基本存款账户 B．临时存款账户
C．个人银行结算账户 D．单位银行卡账户
20．根据《银行账户管理办法》规定，存款人可以申请开立()一般存款 账户。
A．一个 B．二个 C．三个 D．没有数量限制
21．为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立()。
A．一般存款账户B．基本存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户
22．存款人依法对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 是()。
A．基本存款账户B．一般存款账户C．专用存款账户 D．临时存款账户
23．根据《银行账户管理办法》的规定。企业对更新改造资金可以申请开立的银 行账户是()。
A．基本存款账户B．专用存款账户 C．一般存款账户 D．临时存款账户 24．临时存款账户的有效期最长不得超过()。A．6个月 B．1年 C．2年 D．5年
25．根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，需要经过中国 人民银行核准才可以成立的有()。A．基本存款账户 B．个人存款账户 C．基本建设资金专用存款账户D．一般存款账户
26．下列关于个人银行结算账户使用的表述中不正确的是()。A．具有活期储蓄功能
B．具有普通转账结算功能
C．使用支票、信用卡等信用支付工具的功能 D．个人储蓄账户也可办理转账结算
27．下列关于个人银行结算账户的说法，正确的是()。
A．自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄
账户中选择，并向开户银行申请确认为个人银行结算账户
B．邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入单位银行结算账户管理 C．储蓄账户可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算 D．个人银行结算账户仅用于办理个人转账收付和现金支取
28．单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过()的，应向其开户银行提供相关付款凭证。
A．1万元 B．2万元 C．3万元 D．5万元 29．下列有关票据的表述中，不正确的是()。A．票据是由出票人依法签发的有价证券
B．票据所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付 C．票据都有付款提示期限
D．任何票据都可以用于办理结算或提取现金 30．下列不可使用现金的事项有()。A．职工工资、报酬 B．个人劳务报酬
C．给付给施工单位大额劳务报酬 D．出差人员随身携带的差旅费
31．下列有关现金使用限额的说法中正确的是()。A．现金使用限额由中国人民银行核定
B．现金使用限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需确定
C．边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过5天但不得超过30天的零星开支的需要确定
D．需要增加或者减少库存现金限额的，由中国人民银行核定
32．有关现金收支的基本要求方面，下列表述中正确的是()。A．开户单位现金收入应当于次日送存开户银行
B．开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行
提取，不得从本单位的现金收入中直接支付
C．因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经中国人民银行审查批准，由
中国人民银行核定坐支范围和限额
D．开户单位根据对于符合现金使用范围规定的，从开户银行提取现金，应
当写明用途，由本单位负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付
现金
33．根据我国《票据法》的规定，票据上的记载事项中，可以更改的事项是()。
A．票据金额 B．出票日期 C．付款人名称 D．收款人名称
34．根据《票据法》的规定，汇票上可以记载非法定事项。(任意记载事项)，下 列各项中，属于非法定记载事项的是()。
A．出票人签章 B．出票地 C．付款地 D．签发票据的用途
35．因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊 情况必须使用现金的，开户单位应当向()提出申请，由()签字盖账． 经开户银行审核后，予以支付现金。
A．中国人民银行，单位负责人 B．开户银行，财会部门负责人 C．中国人民银行，财会部门负责人D．开户银行，单位负责人 36．现金的内部控制规范的主要依据是()。A．企业会计准则 B．《现金管理暂行条例》
C．《现金管理暂行条例实施细则》
D．《内部会计控制规范——货币资金(试行)》
37．对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整 负责的是()。
A．单位负责人 B．会计机构负责人 C．中国人民银行 D．开户银行
38．下列不属于货币资金业务岗位管理内容的是()。A．建立货币资金业务的岗位责任制
B．出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务
账目的登记工作
C．单位不得由一人办理货币资金业务的全过程 D．建立严格的授权批准制度
39．根据《票据法》的规定，某公司签发汇票所出现的下列情形中，导致该汇票 无效的是()。
A．汇票上未记载付款日期
B．汇票上金额记载为“不超过50万元” C．汇票上记载了该票据项下交易的合同号码
D．签章时加盖了本公司公章，公司负责人仅签名而未盖章 40．下列各项中，不属于商业汇票的绝对记载事项的是()。A．表明“商业承兑汇票”‟或“银行承兑汇票”的字样 B．无条件支付的承诺 C．付款人名称． D．确定的金额
41．根据《票据法》的规定，汇票上未记载付款日期的，该汇票视为()。A．定日付款 B．出票后定期付款 C．见票即付 D．见票后定期付款
42．根据《支付结算办法》的规定，见票即付汇票的提示付款期限是()。A．自见票日起1个月 B．自出票日起1个月 C．自见票日起2个月 D．自出票日起4个月
43．商业汇票出票后，对收款人产生的效力为()。A．就票据金额享有付款请求权
B．基于出票人的付款委托使其具有承兑人的地位 C．承担保证该汇票承兑和付款的责任
D．对汇票进行承兑后，即成为汇票上的主债务人
44．适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之问具有真实的交易关系或 债权债务关系的票据结算方式是()。
A．支票 B．银行本票 C．商业汇票 D．汇兑 45．下列各项中，不符合《票据法》规定的是()。A．商业承兑汇票属于商业汇票
B．商业承兑汇票承兑人是银行以外的付款人 C．银行承兑汇票属于商业汇票 D．银行承兑汇票属于银行汇票
46．下列关于支票的表述中。不正确的是()。
A．单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票 B．现金支票既能支取现金，也可以办理转账 C．支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款 D．转账支票在票据交换区域可以背书转让
47．下列关于支票适用。范围的表述中正确的是()。A．单位和个人的各种款项的结算
B．单位和个人在异地的各种款项结算 C．单位和个人的各种现金的结算
D．在同一票据交换区域的各种款项结算
48．下列不属于支票绝对记载的事项是()。
A．出票人签章 B．出票日期 C．付款人名称 D．付款地
49．根据《票据法》的规定，支票的提示付款期限自出票日起()。A．3天 B．10天 C．1个月 D 2个月
50．银行审核支票付款的依据是支票出票人的()。
A．电话号码 B．身份证 C．支票存根 D．预留银行签章 51．下列选项中不属于支票的基本当事人的是()。A．出票人． B．收款人 C．付款人 D．背书人 52．既可以用于转账，又可以支取现金的支票是()。
A．现金支票 B．转账支票 C．普通支票 D．划线支票
53．根据我国《票据法》的规定，现金支票与转账支票的关系是‟()。A．现金支票可以转账．转账支票不能支取现金
B．现金支票只能支取现金，转账支票只用于转账 C．现金支票在特殊情况下可以转账
D．转账支票可以支取现金，现金支票不能转账
54．甲公司8月20日银行存款账户余额5万元。20日，一材料供应商上门到甲 公司催要金额为20万元的材料货款。财务人员为了尽快将供应商„„打发走”，就向 材料供应商开出了一张20万元的转账支票。根据规定，甲公司开出的这张转账支票 属于()。
A．空头支票 B．远期支票 C．伪造支票 D．变造支票
55．甲企业在其银行存款不足l万元的情况下，向业务单位开出一张1．5万元的 转账支票，银行可对其处予()罚款。
A．1000元 B．750元 C．500元 D．300元 56．商业汇票的付款期限，最长不得超过()。A．6个月 B．1个月 C．2个月 D．1年 57．下列不属于非票据结算方式的是()。
A．支票 B．委托收款 C．汇兑 D．托收承付 58．申领单位卡的单位必须在我国境内金融机构开立(A．基本存款账户B．一般存款账户 C．专用存款账户D．．临时存款账户 59．同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过()人民币(含等值 外币)。
A．1万元 B．2万元 C．3万元 D．5万元
60．采用汇兑结算方式需要支取现金的必须符合的条件是()A．汇款人和收款人均为个人 B．只需汇款人为个人 C．只需收款人为个人
D．汇款人为单位，收款人可以为单位或个人
61．汇票的背书人在票据上记载了“不得转让”字样，但其后手仍进行了背书转 让。下列关于票据责任承担的表述中，错误的是()。A．不影响承兑人的票据责任 B．不影响出票人的票据责任
C．不影响原背书人之前手的票据责任 D．不影响原背书人对后手的被背书人承担票据责任
62．甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现 后将自己的姓名填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效力的表述中，正确的是()。
A．无效 B．有效 C．可撤销D．甲追认后有效
63．下列情形中，汇出银行可以办理退汇的是()。A．该汇款尚未汇出
B．汇款人与收款人未达成一致退汇意见 C．经过1个月无法交付的汇款 D．收款人拒绝接受的汇款
二．多项选择题(每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。将选定答案编号，用英文大写字母填人括号内)1．支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用()等方式进行货币给 付及资金清算的行为。
A．票据 B．现金 C．汇兑 D．托收承付
2．下列各项中，可作为支付结算和资金清算的主体是()。A．个人 B．农村信用合作社 C．银行 D．个体工商户
3．下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的有()。A．未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效 B．票据和结算凭证上的签章和其他记载的事项应当真实
C．单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理 D．填写票据和结算凭证应当规范
4．根据《支付结算办法》的规定，下列各项中属于支付结算和资金清算的中介 机构的是()。
A．银行 B．城市信用合作社
C．农村信用合作社 D．保险公司
5．单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是()。A．恪守信用，履行付款 B．谁的钱进谁的账，由谁支配 C．银行不垫款 D．一个基本账户原则 6．下列说法中错误的有()。
A．票据的金额可以更改 B．票据的金额不得更改
C．票据的出票日期不得更改 D．票据的收款人名称可以背书更改
7．存款人下列事项的变更，需于5个工作日内书面通知井户银行并提供相关证 明。及时办理变更手续的有()。
A．名称改变 B．法定负责人变更 C．住址变更 D．改变开户银行
8．下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有()。A．用繁体字书写中文大写金额数字
B．中文大写金额数字的“角”之后不写“整”(或“正”)字 C．阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号“￥” D．用阿拉伯数字填写票据出票日期
9．使用中文大写填写票据出票日期时应在其前面加“零”的月份有()。A．壹月 B．贰月 C．叁月 D．壹拾月
lO．银行结算账户管理应当遵守的基本原则是()。
A．一个基本账户原则 B．自主选择银行开立银行结算账户原则 C．守法原则 D．银行结算账户存款保密原则 11．银行结算账户按用途分类，可以分为()。
A．基本存款账户B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户 12．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列事项巾存款人应向开户 银行申请撤销银行结算账户的是()。A．尚未清偿其开户银行债务的 B．存款人因迁址需要变更开户银行的 C．存款人因迁址但不变更开户银行的。D．注销、被吊销营业执照的
13．企业发生下列情况应该向开户银行申请撤销银行结算账户的是 A．企业宣布破产 B．企业被吊销营业执照
C．企业迁址从苏州至上海 D．投资者发生变更
14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定．存款人开立()账户 实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．个人银行结算账户
15．下列情形中，存款人可以申请开立临时存款账户的是()。
A．设立临时机构B．异地建筑施工 C．注册验资 D．证券交易结算
16．某单位出纳会计张某签发现金支票3000元到开户银行提款，在该现金支票 上的签章为()。
A．预留银行的该单位财务专用章 B．经授权的出纳人员张某的印章
C．该单位会计机构负责人的印章 D。预留银行该单位法定代表人的印章 17．我国《票据法》所规定的票据包括()。
A．银行汇票 B．股票 C．商业汇票 D．支票 18．以下项目中属于现金使用范围的有()。A．支付本单位职工工资30万元 B．支付个人劳务报酬380元
C．支付给个人采购农副产品款项25万元 D．支付职工困难补助费800元。
19．银行对于具有下列()行为的单位，将按照规定予以处罚。A．用不符合财务制度的凭证顶替库存现金 B．谎报用途套取现金
C．利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金
D．未经批准坐支现金或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金
20．甲签发一张银行承兑汇票给乙。下列有关票据关系当事人表述中，正确的有
()。
A．甲是出票人 B．乙是收款人
C．甲是承兑申请人 D．承兑银行是付款人
21．根据《票据法》的规定，下列选项中。属于禁止背书转让汇票的情形有)。
A．汇票未记载付款地的 B．汇票超过付款提示期限的 C．汇票被拒绝承兑的 D．汇票被拒绝付款的
22．对于票据背书，下列}兑法中符合《票据法》规定的是()。A．用于支取现金的支票不可以背书转让
B．背书转让可以附条件，所附条件也具有票据上的效力 C．背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书
D．银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准 23．下列各项中属于无效背书的是()。
A．将汇票金额的一部分转让 B．将汇票金额分另别转让给甲、乙二人 C．在背书时附有条件 D．没有记载背书日期的背书
24．根据《票据法》的规定，支票的记载事项可以授权补记的是()。A．付款人名称 B．收款人名称 C．出票日期 D．出栗金额 25．存款人有()可以申请开立专用存款账户。A．财政预算外资金 B．住房基金 C．基本建设资金 D．社会保障基金
26．下列款项中，可以转入个人银行结算账户的是()。A．个人的工资、奖金收入 B．个人债权转让收益 C．保险理赔款项 D．个人贷款转存
27．关于票据保证，下列说法中符合 《票据法》规定的是()。A．保证的当事人为保证人和被保证人
B．被保证的汇票，如果没有注明保证方式，保证人承担一般保证责任 C．保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责任
D保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权 28．下列各项中，属于支票绝对记载的事项有()。A．无条件支付的承诺 B．无条件支付的委托 C．付款人名称 D．收款人名称
29．企业因()资金管理的需要，可以向银行开设专用存款账户。A．更新改造资金 B．商品收购款
C．期货交易保证金 D．财政预算外资金
30．汇款人申请撤销汇款必须是该款项尚未汇出汇出银行，同时应符合的条件有()。
A．汇款人出示正式函件。
B．汇款人持本人身份证件及原信、电汇回单
C．汇出银行查明确未汇出款项 D．汇出银行收回原信、电汇回单
31．下列各项票据中，银行不予受理的是()。A．更改收款单位名称的票据 B．更改签发日期的票据、C．填写票据使用自造简化字
D．中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据
32．根据支付结算有关法律规定，下列各项中，属于银行违反结算纪律的行为有)。
A．伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 B．违反规定为存款人多头开立银行结算账户
C．明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储 D．为储蓄账户办理转账结算
33．单位和个人都可以采用的结算方式是()。
A．支票 B．银行本票 C．银行汇票 D．商业汇票 34．下列结算方式中，只能用于同城结算的是()。
A．支票 B．银行本票 C．银行汇票 D．商业汇票 35．根据《票据法》规定，禁止签发的支票包括()。A．未记载付款地的支票 B．没有记载金额的支票 C．空头支票 D．与预留签章不符的支票
36．下列有关银行账户的表述中，正确的有()。A．现金缴存可以通过一般存款账户办理 B．现金支取可以通过一般存款账户办理
C．注册验资可以申请开立临时存款账户 D．注册验资可以申请开立专用存款账户
37．只能用于转账，不能支取现金的支票有()。
A．现金支票 B．转账支票 C．普通支票 D．划线支票 38．下列选项属于无效票据的有()。A．更改签发日期的票据
B．更改收款单位名称的票据
C．出票日期使用中文大写，但未按要求规范填写的票据 D．更改中文大写金额的票据
39．关于银行结算账户的分类方式中，下列选项中正确的有()。
A．按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 B．按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户 C．按存人币种不同分为人民币结算账户和外币结算账户 D．按存款期限不同分为定期存款账户和活期存款账户
40．存款人有下列()情形，可以在异地开立有关银行结算账户。A．营业地与注册地不在同一行政区域需开立基本存款账户的 B．办理异地借款需要开立基本存款账户的 C．异地临时经营需要开立临时存款账户的
D．自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的
41．下列关于背书的表述中，符合《支付结算办法》规定的有()。A．背书不得附有条件
B．背书可以附有条件且所附条件具有票据效力。C．未注明“现金”字样的支票仅限于其交换区域内背书 D．票据背书人背书后不再承担票据责任
42．根据《支付结算办法》及有关规定，单位卡的持卡人不得使用的情形有()。
A．5万元以上的商品交易 B．劳务供应款项的结算 C．支取现金 D．续存现金
43．下列情况中，信用卡持卡人可申请办理销户的有()。A．信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的
B．信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的
C．信用卡被列人止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的
D．持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的
44．签发()支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额 5％但不低于1000元的罚款。A．空头支票
B．支付密码错误的支票
C．出票日期未使用中文大写规范填写的支票 D．签章与预留银行签章不符的支票
45．下列有关支票结算方式的表述中，符合《支付结算办法》规定的有()。
A．出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额 B．支票一律记名 C．支票均可背书转让
D．支票丧失，可以由失票人通知付款人挂失止付
46．关于汇票的承兑，下列说法正确的有()。
A．承兑的程序主要包括两个方面：一是提示承兑； 二是承兑成立
B．见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示
承兑
C．见票即付的汇票，应当自出票日起3个月内向付款人提示承兑 D．如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑
47．下列银行结算账户的开立，应由中国人民银行核准的是()。A．基本存款账户
B．除注册验资和增资验资开立之外的临时存款账户 C．预算单位专用存款账户 D．QFⅡ专用存款账户
48正确的是()。
A．信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费
和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片 B．信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡
C．凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领单位卡 D．凡具有民事行为能力的公民可申领个人卡
49．根据《支付结算办法》及有关规定，单位卡不得用于下列()情形。A．支付8万元的货款 B．支付2万元的运输费 C．支取3万元的现金 D．收取1万元的销货款
50．票据保证人必须在汇票上或粘单上记载的事项有()。A．表明“保证”的字样 B．保证人签章
C．被保证人的名称 D．保证日期
三，不定项选择题(每小题备选答案中，有一个或一个以上符合题意的正确答 案。将选定答案编号，用英文大写字母填入括号内)1．下列仅限于异地使用的结算方式是()。
A．托收承付 B．委托收款 C．汇兑 D．支票 2．以下可以更改的票据上的记载事项是()。
A．收款人名称 B．付款人名称 C．付款日期 一D．票据金额 3．在填写票据出票日期时，下列选项中应在日期前加“零”的是()。A．壹月 B．拾壹日 C．壹拾日 D．贰月
4．银行结算账户发生变更的，银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更 手续，并于()个工作日内向中国人民银行报告。A．2 B．3 C．5 D．10 5．根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银 行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有()。A．预算单位专用存款账户
B．临时存款账户(不包括注册验资和增资验资开立的临时存款账户)C．个人存款账户 D．异地一般存款账户
6．根据支付结算法律制度的规定，下列单位中，可以开立基本存款账户的有()A．企业法人内部单独核算的单位 B．社会团体 C．单位附属独立核算的幼儿园 D．异地临时机构
7．根据支付结算法律制度的规定，一般存款账户的存款人可以办理()。A．借款转存 B．借款归还 C．现金缴存 D．现金支取
8．根据人民币银行结算账户管理的有关规定．下列专用存款账户中，经过中国 人民银行批准可以支取现金的有()。A．单位银行卡专用存款账户
B．财政预算外资金专用存款账户
C．金融机构存放同业资金专用存款账户 D．政策性房地产开发资金专用存款账户
9．根据支付结算制度的规定，下列存款账户中，可以用于办理现金支取的是()。
A．证券交易结算资金专用存款账户 B．一般存款账户 C．信托基金专用存款账户 D．临时存款账卢
10．根据有关规定，存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立()。
A．临时存款账户B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．基本存款账户 11．根据有关规定，单位在填写票据时，应当遵守()。A．金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载并一致 B．收款人名称必须清楚并不得更改
C．签章应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章
D．标明签发票据的原因
12．下列有关现金使用要求的说法中，正确的有()。A．开户单位支付现金．不得从本单位的现金收入中直接支付
B．从开户银行提取现金，应当写明提取现金的用途，由本单位财会部门负
责人签字盖章，并经开户银行审核后，予以支付现金 C．开户单位现金收入应当于当日送存开户银行
D．因采购地点不确定、交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他
特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请．由本单
位负责人签字盖章，并经开户银行审核后-，予以支付现金
13．下列有关银行结算账户开立的一般程序规定中，说法正确的有()。A．存款人应填制开户申请书，并将开立账户所需要的证明材料和盖有存款
人印章的印鉴卡片送交开户银行
B．银行与存款人须签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利和义务 C．由开户银行对申请人的资格条件、所提供的证明材料进行审查
D．银行审查后符合开立账户条件的，应办理开户手续、并履行向中国人民
银行当地支行备案的义务；需要核准的，应及时报送中国人民银行核准
14．根据银行结算账户管理的有关规定，下列有关预留签章的表述中正确的有()。
A．存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代
表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或者盖章 B．存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章 C．预留银行签章中公章或财务专用章的名称不可使用简称的
D．没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务
专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章
15．下列有关票据伪造的表述中，不符合票据法律制度规定的有()。A．票据的伪造仅指假冒他人名义签章的行为
B．票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力
C．善意的且支付相当对价的合法持票人有权要求被伪造人承担票据责任 D．票据伪造人的伪造行为即使给他人造成损害，也不承担票据责任
16．根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有()。A．将汇票金额全部转让给甲某 B．将汇票金额的一半转让给甲某
C．将汇票金额分别转让给甲某和乙某
D．将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权
17．根据《票据法》的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有()。A．背书人在背书时记载“不得转让”字样的，被背书人再行背书无效 B．背书附条件的，背书无效
C．部分转让票据权利的背书无效 D．分别转让票据权利的背书无效
18．根据《票据法》的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法 律后果是()。
A．持票人丧失全部票据权利
B．持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任 C．持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任 D．持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利
19．下列有关临时存款账户的有效期限延长的表述中正确的有()。A．存款人在账户的使用中需要延长期限的。应在有效期限内向开户银行提
出申请
B．由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期
C．由该分支行收回原临时存款账户开户许可证，颁发新的临时存款账户开
户许可证
D．中国人民银行当地分支行不核准展期申请的，存款人应当及时办理该临
时存款账户的撤销手续
20．根据《票据法》的规定，下列有关汇票与支票区别的表述中，正确的有()。
A．汇票可以背书转让：支票不可背书转让
B．汇票有即期汇票与远期汇票之分，支票则均为见票即付
C．汇票的票据权利时效为2年，支票的票据权利时效则为6个月 D．汇票上的收款人可以由出票人授权补记，支票则不能授权补记
21．甲公司于2010年3月2日签发支票给乙公司，金额为10万元人民币，付款 人为丁银行。次日，乙公司将支票背书转让给丙公司。2010年3月17日，丙公司请 求丁银行付款时遭拒绝 下列丁银行拒绝付款的理由中，符合票据法律制度规定的有()。
A．丁银行不是该支票的债务人
B．甲公司在丁银行账户上的存款仅有2万元人民币 C．该支票的债务人应该是甲公司和乙公司 D．丙公司未按期提示付款
22．根据《支付结算办法》规定，有金额起点限制的结算方式是()。A．汇兑 B．托收承付 C．商业汇票 D．银行汇票
23．汇兑的退汇是指汇款人申请退回汇款的行为，下列情形中能办理退汇的有()。
A．汇款尚未汇出汇出银行 B．汇款已汇出汇出银行
C．收款人拒绝接受的汇款 D．经过2个月无法交付的汇款 24．下列属于开户银行对结算账户管理的内容的是()。
A．负责监督、检查银行结算账户的开立、使用、变更和撤销，并实施监控
和管理
B．负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理
C．负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理 D．对已开立的单位银行结算账户实行年检制度
25．存款人在使用银行结算账户过程中，对于经营性的存款人，给予警告并处以 5000元以上3万元以下的罚款的情形有()。A．违反规定开立银行结算账户
B．伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 C．违反规定不及时撤销银行结算账户
D．违反规定将单位款项转入个人银行结算账户
26．贷记卡持卡人可以享受的优惠条件包括()。
A．持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项即可享受免息还款期待遇 B．持卡人还可选择按照发卡行规定的最低还款额待遇
C．贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，也享受上述免息还款期和最低 还款额待遇
D．免息还款期最长为60天 27．在银行汇兑业务中，已经汇出的款项在特定情形下应由银行办理退汇。下列 情形中，属于银行应依当事人申请或有关规定办理退汇的有()。A．收款人拒绝接受汇款
B．汇人银行向收款人发出取款通知，经过两个月汇款仍无法交付
C：收款人在汇入银行未开立存款账户，汇入银行已将汇款支付给收款人 D．收款人在汇人银行有存款账户，汇款人与收款人联系退汇，但双方未能
就退汇达成一致意见
四、判断题(请在每小题后面的括号内填入判断结果，正确的用“o”表示，错误的用“×”表示)．
1．《支付结算办法》规定，单位、个人和银行办理支付结算未使用按中国人民 银行统一规定印制的票据，则票据无效。()2．票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银 行不予受理。()3．个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银 行结算账户管理。()4．单位银行卡账户的资金可以由基本存款账户转账存入，也可以以收到的现金 存入。)5．存款人开立单位银行结算账户的自开立之日起即可使用该账户办理结算业务。()6．对单位、个人在银行开设的银行结算账户的存款，银行不得为任何单位或个 人查询。()7．存款人的资金，必须由其自由支配，任何情况下银行都无权在未经存款人授 权或委托的情况下，擅自动用存款人在银行账户里的资金。()8．银行在支付结算中，作为办理支付结算的中介机构。()9．银行汇票的持票人超过提示付款期限未向代理付款银行提示付款，则出票银 行的付款责任免除。()10．远东有限公司出纳会计签发一张转账支票给采购员张某，用于支付采购原材 料的货款，但转账支票上未记载收款人名称，则该转账支票无效。()11．支票的持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，持 票人作出相应说明后，付款人仍应付款。()12．支票的提示付款期限自出票之日起10天，出票人在支票上另行记载到期日 的．该记载也不具有票据上的效力。()13．存款人开立的一般存款账户可以用于办理转账结算和现金缴存，但不得办理 现金支取。()14．《人民币银行结算账户管理办法》规定存款人的收入汇缴账户除向基本存款 账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，也可以办理其他转账结算业务，但不 得支取现金。()15．个人银行储蓄账户既可以办理现金存取业务，又可以办理转账结算。()16．因注册验资在银行开设临时存款账户的单位，若未获得工商行政管理部门核 准登记的，在验资期满后，应向银行申请撤销该账户，其账户资金应退还给原汇款人 账户。()17．对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原 记载人在更改处签章证明。()18．根据《票据法》的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件 的，所附条件不具备票据上的效力。()19．法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章或财务 专用章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。()20．出票人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定 签章的效力。()21．票据和结算凭证的金额，出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的 票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。()22．票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人 自行承担。()23．改变票据上金额的行为属于伪造票据行为。()24．变更票据上的金额的，属于票据的伪造，不属于票据的变造。()25．为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。()26．使用现金结算的起点为1000元．需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。()27．汇票的持票人未在法定期限内提示付款的，则承兑人的票据责任解除。()28．支票出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款 金额。()29．存款人为注册资金验资而开设的临时存款账户，在验资期间只收不付。()30．票据上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。()31．如果背书不连续，即背书在实质上不连续，付款人可以拒绝向持票人付款，否则付款人得自行承担责任。()32．基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办 理现金支取。()33．票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一 致，否则以中文大写为准。()34．企业法人内部独立核算的单位可以申请开立基本存款账户。()35．与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位，可以申请开
立一般存款账户。()36．存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。()37．一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行
内其他营业机构开立的银行结算账户。
38．自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户
中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。()39．开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过
限额部分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。()40．无论企业或个人在银行是否开立存款账户，均可通过银行办理支付结算。()41．出票人在票据上的记载事项不得有《票据法》和《支付结算办法》规定事
项以外的其他事项。()42．对于出票日期大写不规范的票据，银行可以受理，但由此造成的损失，由出 票人自行承担。()43．单位和个人在同城或异地结算各种款项均可使用支票。()44．为了保证现金的完全完整，单位应当按规定对库存现金进行定期和不定期的清查，一般采用实地盘点法，对于清查的结果应当编制现金盘点报告单。()45．现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算。()46．银行汇票、银行本票和商业汇票的签发人均为银行。()47．存款人因异地临时经营活动需要可以申请开立专用存款账户。()48．根据《支付结算办法》的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人
民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算
业务。()49．个人银行结算账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。()50．保证不得附有条件，如果保证附有条件的，则票据无效。()51．银行记账日至发卡银行规定的到期日之间为免息还款期。免息还款期最长为 60天。()52．存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于5日内书面通知开户银行，并
向人民银行报告办理变更手续。
53．单位、个人和银行都应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开 立、使用账户。()54．中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。()55．票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。()56．开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户，且没有数量限制，但 在基本存款账户的开户银行只能开立一个一般存款账户。()57．基本存款账户的存款人附属的非独立核算机构因收入汇缴资金和支出资金开 立的专用存款账户，应使用基本存款账户存款人的名称。()58．票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。()59．出票人签章不符合要求的，票据无效；背书人在票据上的签章不符合要求 的，票据同样丧失法律效力。()60．没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用 章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。()61．单位和个人的各种款项结算，均可以使用银行汇票。()62．银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日 期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起3个工作日内，向中国人民银行报告。()63．存款人在临时存款账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银 行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。()64．支票在同城或异地的商品交易、劳务供应及其他款项结算中均可使用，它具 有方便、灵活等特点，是一种应用范围较广的结算方式。()65．支票是由银行签发的，由存款人委托办理支票存款业务的银行在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。()66．持票人按照上述规定向付款人或承兑人进行付款提示后，付款人必须无条件 地在当日按票据金额足额支付给持票人。()67．发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当 分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的l％收取滞纳金和超限费。()
第二篇：支付结算法律制度
第三章支付结算法律制度
Part2：其他支付结算途径
二、银行卡（P109）
（一）信用卡和借记卡
1.信用卡可以透支，借记卡不具备透支功能。
2.信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。
（1）贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。
（2）准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
（3）贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。
3.借记卡按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡和储值卡。
（二）单位卡
1.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。
2.销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户，单位外币卡账户的资金应当转回相应的外汇账户，不得提取现金。
3.单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。
（三）其他有关规定
1.限额
（1）发卡银行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。
（2）发卡银行应当对借记卡持卡人在自动柜员机（ATM机）取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过2万元人民币。
（3）储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。
2.准贷记卡的透支期限最长为60天，贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10％。
3.贷记卡持卡人的优惠
（1）贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇或最低还款额待遇。
（2）免息还款期最长为60天。
（3）贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。
（4）贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇。
（5）发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5％收取滞纳金和超限费。
4.收费
商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：
（1）餐娱类
餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品、房地产及汽车销售等行业按照交易金额的1.25%，其中，房地产、汽车销售封顶为每笔80元；
（2）一般类
百货、批发、社会培训、中介服务、旅行社及景区门票等一般类行业按照交易金额的0.78%，其中批发类按照每笔26元；
（3）民生类
超市、大型仓储式卖场、水电煤气缴费、加油、交通运输售票等民生类行业按照交易金额的0.38%；
（4）公益类
公立医院和公立学校等公益类行业按照服务成本收取费用。
【考题1·单选题】赵某所持贷记卡透支余额为1万元，根据支付结算法律制度的规定，其首月最低还款额不低于（）元。（2012年）
A.1000B.1500C.2000D.2500
【答案】A
【解析】贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。
【考题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是（）。（2011年）
A.人民币卡与外币卡
B.单位卡与个人卡
C.信用卡与借记卡
D.磁条卡与芯片卡
【答案】C
【解析】（1）选项A：按币种不同所作的分类；（2）选项B：按发行对象不同所作的分类；
（3）选项D：按信息载体不同所作的分类。
【考题3·判断题】贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。（）（2011年）
【答案】√
【考题4·单选题】关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（）。（2010年）
A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入
B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入
C.单位人民币卡账户不得存取现金
D.单位人民币卡账户可以存入销货收入
【答案】D
【解析】（1）选项ACD：单位人民币卡账户的资金一律从其基本账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；（2）选项B：单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。
【考题5·多选题】根据《银行卡业务管理办法》的规定，下列关于单位人民币卡结算
使用的表述中，不符合规定的有（）。（2008年）
A.单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账
B.单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金
C.用单位人民币卡可以办理商品和劳务结算
D.不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户
【答案】AB
【解析】（1）选项A：单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入；（2）选项B：单位人民币卡在销户时，其资金余额应当转入基本存款账户。
【考题6·判断题】贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇。（）（2008年）
【答案】√
三、预付卡（P113）
1.预付卡是指发卡机构以特定载体和形式发行的、可在发卡机构之外购买商品或服务的预付价值（多用途预付卡）。
2.记名预付卡与不记名预付卡
【解释】按照不同标准可以对预付卡做不同的分类：（1）按是否记载持卡人身份信息分为记名预付卡和不记名预付卡；（2）按信息载体不同分为磁条卡、芯片（IC）卡。
3.风险控制
（1）透支
①预付卡以人民币计价，不具有透支功能；
②购卡人不得使用信用卡购买预付卡；
③预付卡通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。
（2）实名制
个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。
（3）现金使用限制
①单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；
②一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金。
4.持卡人利益保护
（1）保障个人信息安全
发卡机构要采取有效措施加强对购卡人和持卡人信息的保护，确保信息安全，防止信息泄露和滥用，未经购卡人和持卡人同意，不得用于与购卡人和持卡人的预付卡业务无关的目的。
（2）保障持卡人资金安全
①发卡机构接受的、客户用于未来支付需要的预付卡资金，不属于发卡机构的自有财产，发卡机构不得挪用、挤占。
②发卡机构必须在商业银行开立“备付金专用存款账户”存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。
第三篇：支付结算法律制度
支付结算法律制度
一、单项选择题(下列每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案编号填入括号内。本类题共25分，每小题0.5分。多选、错选、不选均不得分)
1、下列各项不属于支付结算方式的是（）Ａ支票 Ｂ银行汇票 Ｃ汇兑
Ｄ实物抵债
2、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（）A出票日期 B收款人名称 C票据金额 D用途
3、根据规定，存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序是（）A应先撤销一般存款账户，专用存款账户，临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
B应先撤销基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户，将账户资金转入临时存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
C应先撤销基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户，将账户资金转入专用存款账户后，方可办理专用存款账户的撤销。
D应先撤销基本存款账户，专用存款账户，临时存款账户，将账户资金转入一般存款账户后，方可办理一般存款账户的撤销。
4、存款人更改名称，但不改变开户银行和账号的，应于（）内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件.银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）内向中国人民银行报告 A 5个工作日，2个工作日 B 3个工作日，2个工作日 C 5个工作日，3个工作日 D 2个工作日，3个工作日
5、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，需要经过中国人民银行核准才可以开立的有（）
A基本存款账户 B个人存款账户 C基本建设资金专用存款账户 D一般存款账户
6、关于一般存款账户，下列表述不正确的是（）A一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立 B一般存款账户没有数量限制
C符合开立一般账户存款账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起3个工作日内向中国人民银行当地分支行备案
D开立一般存款账户实行备案制，不用经中国人民银行核准
7、下列票据中，不属于票据法调整范围的是（）A汇票 B本票 C支票 D发票
8、接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指（）A被背书人 B背书人 C承兑人 D保证人
9、根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费后还款的银行卡是（）A贷记卡 B专用卡 C转账卡 D储值卡
10、下列情形中，可以办理退汇的是（）
A该汇款尚未汇出 B汇款人与收款人未达成一致退汇意见 C经过一个月无法交付的汇款 D收款人拒绝接受的汇款
11、按照我国票据法的规定，下列选项中属于支票的相对记载事项是（）A付款地 B付款人名称 C出票日期 D出票人签章
12、甲公司签发一张汇票给乙公司，付款人为丙银行。乙公司请求承兑时，丙银行在汇票上签注：“承兑，甲公司款到后支付。”下列关于丙银行支付责任的表述正确的是（）
A丙银行已经承兑，应承担支付责任 B应视为拒绝承兑，丙银行不承担付款责任 C甲公司款到丙银行账上后，丙银行才承担付款责任
D按甲公司给丙银行支付的多少确定丙银行应承担的付款责任
13、下列各项中，同城、异地都可以使用的结算方式是（）A托收承付 B银行汇票 Ｃ同城特约委托付款
Ｄ支票
14、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（）A银行 B国家 C企业 D个人
15、下列银行结算账户，可以不必自正式开立之日起3个工作日后方可办理付款业务的是（）
A专用存款账户 B异地银行结算账户 C个人银行结算账户 D借款转存的一般存款账户
16、存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭的或是注销、被吊销营业执照的，应于（）个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。A 2 B 3 C 5 D 7
17、根据金融法律制度的规定，存款人办理日常转账结算和现金收付的银行结算账户是（）
Ａ基本存款账户 Ｂ一般存款账户 Ｃ临时存款账户 Ｄ专用存款账户
18、关于专用存款账户的下列表述中，不正确的是（）
A合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理
B银行对单位各项专用资金的使用负担监督责任
C单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入
Ｄ财政预算外的资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金
19、存款人违反规定开立银行结算账户的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。
A 1000元 B 3000元 C 1000元以上1万元以下 D 1万元以上3万元以下
20、根据《票据法》的规定，背书由背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，下列处理方式正确的是（）
Ａ出票行为无效
Ｂ视为在票据到期日前背书
C票据无效 Ｄ背书无效
21、根据银行卡业务管理办法的规定，信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。下列有关信用卡透支额的表述中，正确的是（）
A单位卡的同一账户月透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度5% B单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过4万元（含等值外币）C个人卡的同一账户月透支余额不得超过6万元（含等值外币）D个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元（含等值外币）
25、汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（）无法交付的汇款，应主动办理退汇。
A 6个月
B 1个月
C 2个月
Ｄ３个月
26、关于支票的付款，下列表述中不正确的是（）
A支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外 B超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款；出票人也免除票据责任
Ｃ持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，但用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款
D持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人烂记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户行
27、定日付款的汇票，自到期日期的（）内向承兑人提示付款。A 1个月 B 2个月 C 3个月 D 10日
28、下列属于负责制定统一的支付结算法律制度的是（）
A中国人民银行总行 B中国银行总行 C国家政策性银行 D商业银行总行
29、关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（）A开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行
B开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付 C开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章 D不准单位之间相互借用现金
30、下列存款人主体资格终止而撤销银行结算账户的手续中，不正确的是（）A存款人被宣告破产的，应于3个月工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请
B存款人申请撤销基本存款账户的，基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行
C存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户
D存款人应自收到通知之日起3个人工作日内办理其他银行结算账户的撤销
31、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（）的，应向其开户银行提供相关付款凭证
A 1万元 B 2万元 C 3万元 D 5万元
32、关于临时存款账户，下列表述不正确的是（）Ａ注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收
B存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户
C存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户 D建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户
33、经查实：A公司为进行经营行为而伪造相关证明文件欺骗银行开立银行基本存款账户，对A公司的行为除给予警告外，并处以（）A 1000元的罚款 B 1000元以上5000元以下的罚款
C 5000元以上10000元以下的罚款 D 10000元以上30000元以下的罚款
34、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，该记载属于（）
A不发生票据法上的效力 B任意记载事项 C必须记载事项 D 相对记载事项
35、银行卡的种类依据不同的划分方式可有不同的分类，其中贷记卡是指（）Ａ发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡
Ｂ持卡人需先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支 Ｃ持卡人先将款项存入卡内账户，然后进行消费
Ｄ发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款
36、关于信用卡的下列表述中，不正确的是（）
A个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过2张
B持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可依法申请办理销售 C发卡银行办理销户，应当收回信用卡；有效信用卡无法收回的，应当将其止付 D销户时，单位卡帐户的资金可以转入其基本存款帐户，也可以提取现金
37、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的法律后果是（）
A收款人认可的，该记载有效 B记载无效，票据依然有效 C因该记载支票归于无效 D该记载处应加盖财务章
38、甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，但因担心以此方式付款后对方不交货，因此在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”的字样，乙公司在收到票据后没有按期交货。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）
A背书无效 B背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束 C背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力 D票据无效
39、支付结算作为一种法律行为，不属于其法律特征的是()。A支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 B支付结算是一种要式行为
C支付结算的发生取决于委托人的意志 D支付结算实行分级管理的管理体制
40、因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。由（）字盖章开户银行审查批准后，予以支付现金。A本单位财会部门负责人 B本单位负责人 C总会计师 D董事长
41、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立()基本存款账户 A 1个 B 3个 C 10个 D 没有数量限制
42、根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理存款人借款转存，借款归还和其他结算的资金收付的是（）
A个人储蓄存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D专用存款账户
43、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取现金的有（）。
A单位银行卡专用存款账户 B财政预算外资金专用存款账户
C期货交易保证金专用存款账户 D政策性房地产开发资金专用存款账户
44、根据《账户管理办法》的规定，存款人不用向开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有
A存款人被宣告破产 B存款人被吊销营业执照
C存款人变更法定代表人 D存款人因迁址需要变更开户银行
45、存款人违反规定将单位款项转到个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告处分并处以（）元的罚款
A 1000 B 10000 C 5000以下3万元以下 D 1万元以上3万元以下
46、背书人甲将一张100万元二的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是()。A背书无效 B背书有效
C背书转让给乙50万元有效，转让给丙50万元无效 D、背书转让给丙50万元无效，转让给乙50万元有效
47、根据《银行卡业务管理办法》规定，个人卡同一持卡人单笔透支发生额最多是()。A 1万元（含等值外币）B 2万元（含等值外币）C 5万元（含等值外币）D 10万元（含等值外币）
48、贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的()。A 2% B 5% C 10% D 15%
49、下列有关支票的说法不正确的是()。A支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效 B持票人应当自出票日起10日内提示付款 C支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记
D发空头支票，不以骗取财物为目的的，按照票面金额对其处以5%但不低于1000元的罚款
50、下列属于背书的任意记载是的（）
A背书人章 B被背书人名称 C“不得转让”字样 D背书给甲和乙
二、多项选择题(下列各题，有两个或两个以上的正确答案。请将所选答案前面的英文字母填入括号内。本类题共30分，每小题1分。不选、少选、多选或错选均不得分)
1、下列属于非票据结算方式的有（）
A银行本票 B汇兑 C信用卡 D委托收款
2、单位银行结算账户按用途可分为（）
A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户
3、开立银行结算账户应当注意的问题中，下列表述正确的是（）A银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的复印件留存归档，原件不用留存
B存款人为个人的，其预留签章为该人的签名或盖章
C存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明 D存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续
4、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，不可以支取现金的有（）
A基本建设资金账户 B政策性房地产开发资金账户 C证劵交易结算资金专用存款账户 D信托基金专用存款账户
5、存款人使用银行结算账户，不得有下列行为（）A违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 B违法本办法规定支取现金 C出借银行结算账户
D存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行
6、关于汇票的提示付款期限，下列说法中正确的有（）A见票即付的汇票无需提示付款
B见票即付的汇票，自出票之日起1个月内向付款人提示付款 C定日付款的汇票，自到期日起10内向承兑人提示付款
D见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款
7、关于信用卡的下列表述中，正确的是（）
A单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支 B单位卡不得用于10万元以上的商品交易，劳务供应款项的结算
C特约单位不得拒绝受理持卡人合法持有的，签约银行发行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加费用
D贷记卡持卡人支取现金，准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇
8、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票未记载事项的表述中，不正确的是（）
A汇票上未记载付款日期的，为出票后三个月内付款 B汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所，住所或者经常居住地为付款地 C汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记 D汇票上未记载出票日期的，该汇票无效
9、我国《票据法》所规定的票据包括（）A银行汇票 B股票 Ｃ商业汇票
Ｄ支票
10、银行结算账户中的“银行”包括（）
Ａ政策性银行 Ｂ中外合资银行 Ｃ城市信用合作社 Ｄ农村信用合作社
11、下列情形中，银行账户的（）发生变化的，要办理变更手续 Ａ因迁址需要变更开户银行 Ｂ法定代表人
Ｃ账户名称
Ｄ存款人更改名称，且改变开户银行及账号
12、存款人有下列情形，可以申请开立临时存款账户的是（）A设立临时机构 B异地临时经营活动 C注册验资 D借款转存
13、存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为（）Ａ违反规定开立银行结算账户
Ｂ伪造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 Ｃ违反规定不及时撤销银行结算账户
Ｄ变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户
14、根据《票据法》的规定。下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（Ａ汇票上未登记付款日期
Ｂ汇票上未登记出票日期
Ｃ汇票上未登记收款人名称 Ｄ汇票金额的中文大写字母和数码记载不一致
15、商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费（）
A宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%）B其他行业不得低于交易金额的1%
C宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的1% D其他行业不得低于交易金额的2%
16、根据《票据法》的规定，汇票出票人依法完成出票行为后即产生票据上的效力。下列表述中，不正确的是（）
A持票人在汇票金额的付款请求权不能满足时，仅享有对出票人的追索权 B付款人在出票人完成出票日期，即成为汇票上的主债务人 C汇票签发后，如付款人不予付款，出票人应当承担票据责任 Ｄ出票人将票据交付给收款人后，收款人享有依法转让票据的权利
17、支付结算的原则是（）
A谁的钱进谁的账，由谁分配 B恪守信用，履约付款
C银行不垫款 D一个基本账户
18、银行结算账户按存款人不同可以分为（）Ａ一般存款账户
Ｂ个人银行结算账户 Ｃ单位银行结算账户
Ｄ基本存款账户
19、下列有关银行账户的表述中正确的有（）A一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C现金缴存可以通过一般存款账户办理 D现金支取不能通过一般存款账户办理
20、根据《账户管理办法》的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的是（）
Ａ工资、奖金收入
Ｂ稿费收入 C纳税退还 D期货交易保证金
21、银行在银行结算账户的使用中，不得有下列为（）A为储蓄账户办理转账结算
B超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料 C违反规定为存款人支付现金或办理现金存入
Ｄ明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储
22、根据规定，签发汇兑凭证必须记载的事项有（）Ａ无条件支付的委托 Ｂ收款人名称 Ｃ委托日期 Ｄ汇款人签章
23、商业汇票按照承兑人的不同分为（）
A商业汇票 B银行汇票 C银行承兑汇票 D商业承兑汇票
24、关于汇票的承兑，下列说法正确的有（）
Ａ承兑的程序主要包括两个方面，一是提示承兑，二是承兑成立
Ｂ见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起１个月内向付款人提示承兑 Ｃ见票即付的汇票，应当自出票日起３个月内向付款人提示承兑 Ｄ如果付款人在３日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑
25、使用中文大写填写票据出票日期时，应在其前面加“零”的月份有()。A壹月 B贰月 C叁月 D壹拾月
26、下列银行结算账户的开立，应由中国人民银行核准的是()。A基本存款账户 B因注册验资和增资验资开立的临时存款账户 C预算单位专用存款账户 D QFII专用存款账户
27、下列有关银行账户的表述中，正确的有()。A现金缴存可以通过一般存款账户办理
B现金支取可以通过一般存款账户办理 C注册验资可以申请开立临时存款账户
D注册验资可以申请开立专用存款账户
28、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，可以支取现金的有()。
A基本存款账户 B临时存款账户
C证券交易结算资金专用存款账户 D个人存款账户
29、在我国，商业承兑汇票的出票人必须符合的条件包括()。A是在银行开立存款账户的法人及其他组织 B与付款人具有真实的委托付款关系 C必须具有法人资格
D具有支付汇票金额的可靠资金来源
30、关于商业汇票的付款，下列表述正确的是()。
A通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款或代理付款人提示付款的，枧同持票人提示付款
B持票人依法提示付款的，付款人或代理付款人应于见票当日足额付款 C付款人付款时，应审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或有效证件
D付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除
三、判断题(在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√”表示，错误的用“×”表示。本类题共30分，每小题1分。判断结果正确的得1分，判断结果错误或不答的不得分)
1、银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位一般不得作为中介机构经营支付结算业务。（）
2、开户单位收入现金应于次日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（）
3、存款人主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款帐户后，方可办理基本存款账户的撤销。（）
4、出票人签发空头支票，除银行予以退票并以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2%赔偿金。（）
5、银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户和定期存款账户。（）
6、如果票据和结算凭证上阿拉伯数字金额为￥16,409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币一万陆仟肆佰玖元贰分。（）
7、根据《票据法》的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。（）
8、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。（）
9、一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户。
（）
10、甲公司向乙公司开具一张经Ａ银行承兑的银行承兑汇票，乙公司持有到期后在法定期限内向银行提示付款，此时甲公司在Ａ银行账户的资金不足以支付票据款，本着办理支付结算业务中“银行不垫款”的原则，Ａ银行有权拒绝向乙公司支付票据款。
（）
11、除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。（）
12、个人银行结算账户是存款人凭个人身份证件和取得个体工商户的营业执照以自然人名称开立的银行结算账户。（）
13、票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（）
14、汇票的相对记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。（）
15、票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。（）
16、如果票据缺乏当事人的签章，则该票据行为无效。()
17、《现金管理暂行条例》是国务院有关部门发布的行政规章。()
18、未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。()
19、银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。()20、单位之间可以相互借用现金。()
21、根据《支付结算办法》的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。()
22、票据和结算凭证的金额，出票或者签发日期、付款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。()
23、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。()
24、对单位、个人在银行开设的银行结算账户的存款，银行不得为任何单位或个人查询。()
25、存款人银行结算账户有法定变更事项的,应于5日内书面通知开户银行，并向人民银行报告办理变更手续。()
26、基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。()
27、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。()
28、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位，可以申请开立一般存款账户。()
29、单位银行卡账户的资金可以由基本存款账户转账存入，也可以以收到的现金存入。()30、存款人因异地临时经营活动需要可以申请开立专用存款账户。()
四、不定项选择题(下列各题，至少有一个正确答案。请将所选答案前面的英文字母填入括号内。本类题共15分，每小题1分。不选、少选、多选或错选均不得分。)
1、下列关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，正确的是（）Ａ票据和结算凭证的中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字的，银行不受理
Ｂ中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字
Ｃ票据的出票日期使用中文大写或小写填写，银行均应受理 Ｄ阿拉伯数码小写金额数字前面需要顶格写，禁止写任何的符号
2、下列属于撤销银行结算账户事由的是（）
Ａ被宣告破产 Ｂ解散 Ｃ被吊销营业执照 Ｄ因迁址需要变更开户银行
3、下列表述中，不正确的是（）
A背书不得附条件，否则所附条件不具有票据上的效力 B付款人承兑汇票不得附有条件，否则视为拒绝承兑
C保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇票的保证责任 D支票中另行记载付款日期的，该记载有效
4、对于票据背书，下列说法中不符合《票据法》规定的有（）Ａ用于支取现金的支票不可以背书转让
Ｂ背书转让可以附任何条件，所附条件也具有票据上的效力 Ｃ背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书 Ｄ如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款
5、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）Ａ中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 Ｂ票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 Ｃ阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号
Ｄ１月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾五日”
6、下列属于撤销银行结算账户事由的是（）
Ａ被宣告破产 Ｂ解散 Ｃ被吊销营业执照 Ｄ因迁址需要变更开户银行 ７、关于一般存款账户，下列表述正确的是（）A存款人只能设立一个一般存款账户
B一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立 C一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 D开立一般存款账户实行核准制
8、出票后定期付款汇票的持票人向承兑人提示付款的期限为（）Ａ出票日起10日内 B出票日起1个月内 C到期日起10日内 D到期日起1个月内
9、下列事项中，单位开户银行可以使用的现金的有（）Ａ发给公司甲某的８００元奖金
Ｂ支付给公司临时工王某的２０００元劳务报酬 Ｃ向农民工收购农产品的１万元收购款
Ｄ出差人员出差必须随身携带的２０００元差旅费
10、下列关于支付结算的各项表述中，不符合规定的有（）
A银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 B存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 Ｃ存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取
11、下列关于商业汇票的说法正确的有（）Ａ票据上未记载出票日期，该票据无效
Ｂ持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行也应当付款 Ｃ背书人背书时必须在票据上签章，否则背书无效
Ｄ票据背书人记载“不得转让”字样的，后手再背书转让，则转让无效
12、下列各项中，仅限于同城使用的结算方式有（）A银行本票 B银行汇票 C委托收款 Ｄ支票
13、关于现金管理的下列表述中，正确的是（）
Ａ会计机构负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责 Ｂ严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 Ｃ对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理 Ｄ单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度
14、下列各项中，不属于无效支票的有（）A更改签发日期的支票 B更改收款单位名称的支票
C中文大写金额和阿伯数字金额不一致的支票 Ｄ由出票人授权补记金额的支票
15、根据《票据法》的规定，汇票上可以记载非法定事项，下列各项中，属于不发生票据法上的效力的事项是（）
Ａ出票人签章
Ｂ出票地
Ｃ付款地
Ｄ签发票据的用途
一、单选： DDAAA/CDCAD ABBAD/CABAB D000C/BDABA DADBA/DBCDA ABDCC/ABCAB
二、多选：
BCD/ABCD/BCD/CD/ABCD BC/ABCD/AC/ACD/ABCD BC/ABC/ABCD/BCD/AB AB/ABC/BC/ACD/ABCD ABCD/ABCD/CD/ABD/ABD ABCD/AC/BD/AD/ABCD
三、判断： TFTTF/FFTFF TTFTF/FFTFF TFFFF/FFFFF
四、不定选： B/ABCD/D/ACD/BD ABCD/BC/C/ACD/D AC/AD/BCD/D/D
第四篇：支付结算法律制度
支付结算法律制度
第一节 支付结算概述
(一)支付结算
1、支付结算的定义
是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
主体包括银行以及单位和个人
2、支付结算的方式
包括支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证。
3、支付结算的原则
(1)恪守信用，履约付款原则;
(2)谁的钱进谁的账、由谁支配原则;
主要在于维护存款人对存款资金的所有权，保证其对资金支配的自主权
(3)银行不垫款原则。
主要在于保护银行资金的所有权和安全
【应用举例】
下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有()(04)
A.恪守信用，履约付款原则
B.谁的钱进谁的账原则
C.谁的钱由谁支配原则
D.银行不垫款原则
答案：ABCD
4、支付结算的基本要求
重点掌握以下几项：
(1)票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章;单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。
(2)票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。
(3)票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则银行不予受理。
应用举例
1.根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是()(05)
A.出票日期 B.收款人名称 C.票据金额 D.用途
答案：D
解析：票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;
2.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有()。(05)
A.更改签发日期的票据
B.更改收款单位名称的票据
C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据
D.使用的签章与预留银行签章不符的票据
答案：ABCD
3、下列各项属于无效支票的有()(06)A.更改签发日期的支票
B.更改收款单位名称的支票
C.中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票
D.由出票人授权补记金额的支票
答案：ABC
解析：支票的金额可以由出票人授权补记
4.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有()(07)
A.更改签发日期的票据
B.更改收款单位名称的票据
C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据
D.使用的签章与预留银行签章不符的票据
答案：ABCD
5、填写票据和结算凭证的基本要求
(1)中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。
(2)中文大写数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。
(3)中文大写数字金额前应标明“人民币”字样，大写数字金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。
(4)阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。例子：
阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。￥1409.50，写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角整
阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写中间只写一个“零”字。如￥6007.14，人民币陆仟零柒元壹角肆分
阿拉伯数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字。￥1680.32，写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分，或人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分。￥107000.53，写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分或者人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分
阿拉伯数字角位是“0“，而分位不是“0”时，中文大写金额元后面应写零。￥16409.02写成壹万陆仟肆佰零玖元零贰分
(5)阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。
(6)票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月位壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”，日为壹拾至拾玖的，应在其前加“壹”
2月12日，写成零贰月壹拾贰日
10月20，写成零壹拾月零贰拾日
(7)票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。
[应用举例]
1.使用小写填写出票日期的票据，银行可予受理。()(05)
[答案]×
[解析]票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
2.在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是()。(05)
A.拾月貮拾日 B.零拾月零貮拾日 C.壹拾月貮拾日 D.零壹拾月零貮拾日
答案：D
解析：在填写月日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零，日为壹至拾玖的应在其前加“壹”
3.某出票人于2月12日签发一张现金支票，根据《支付结算办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”“日”的下列填法中，符合规定的是()
A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日
C.零贰月拾贰日 D.零贰月壹拾贰日
答案：D
4、如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰玖元贰分()(06)
答案：错
解析：￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分
5.下列关于票据的各项表述中，符合规定的有()。(05)
A.票据的中文大写金额数字应用正楷或行书填写
B.票据的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样
C.票据的出票日期应使用小写填写
D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字
答案：ABD
解析：票据的出票日期必须使用中文大写
6.下列关于票据的各项表述中，符合规定的有()A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写
B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样
C.票据的出票日期可以使用小写填写
D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”字
答案：ABD 第二节 银行结算账户
一、银行结算账户的概念和种类
1、概念：
银行结算账户是存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
2、种类
银行结算账户按照存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户
单位存款账户有四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理
邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。
07多选.单位银行结算账户按用途分为()
A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户
答案：ABCD
二、银行结算账户的开立、变更和撤销
1、开立
存款人要填制开户申请书，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，经中国人民银行当地分支行，核准后办理开户手续
符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户日5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
银行为存款人办理基本存款账户开户手续后，应给存款人出具开户登记证
2、变更
存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请
银行接到存款人变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。
3、撤销
撤销情形：
(1)被撤并、解散、宣告破产或关闭的(2)注销、被吊销营业执照的
(3)因迁址需要变更开户银行的
(4)其他原因需要撤销银行结算账户的
注意：存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。
开户银行对已开户一年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。
三、基本存款账户
基本存款账户：是存款人因办理日常的转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户，存款人的日常活动的资金收付及其工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。
一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户
基本存款账户的存款人以及开户要求见教材
[应用举例]
1.根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以办理存款人工资、资金等现金支取的存款账户是()。(04)
A.基本存款账户 B.一般存款账户
C临时存款账户 D.专用存款账户
答案：A
2、根据金融管理制度的规定，存款人办理日常转账结算和现金收付的银行结算账户是()(06)
A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户
答案：A
3.下列有关银行账户的表述中正确的有()。(04)
A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户
B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户
C.现金缴存可以通过一般存款账户办理
D.现金支付不能通过一般存款账户办理
答案：ACD
4.为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。()(04)
答案：错
5、为了方便结算，一个单位可以在多家金融机构同时开立多个基本存款账户()(06)
答案：错 四、一般存款账户
是企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。
存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件;基本存款账户开户登记证和下列文件：
存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
存款人因其他结算需要，应出具有关证明
【应用举例】
1.下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有()。(05)
A.银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户
B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户
C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取
D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取
答案：ABC
2.一般存款账户用于办理存款人的()
A借款转存 B 借款归还 C现金缴存 D 现金支取
答案：ABC
五、专用存款账户
专用存款账户是企事业单位因特定用途需要而开立的存款账户。
专用存款账户适用于：基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金，粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金，期货交易保证金;信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金;单位信用卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党团、工会设在单位组织机构经费等专项管理和使用的资金。
专用存款账户的开户要求见教材
【应用举例】
专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，适用于()等专项管理和使用的资金
A.基本建设资金 B.更新改造资金 C.单位银行卡备用金 D.工会设在单位的组织机构经费
答案：ABCD
六、临时存款账户：
存款人因临时经营活动需要可以开立临时存款账户。该账户可以办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户的有效期不得超过2年。
临时存款账户的开户要求见教材。
开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件
(1)临时机构，出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文
(2)异地建筑施工及安装单位，出具营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，同时还应出具基本存款账户开户登记证
(3)异地从事临时经营活动的单位，出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文以及基本存款账户开户登记证
(4)注册验资资金，出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文
七、个人银行结算账户
个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等开立的可办理支付结算业务的存款账户。
适用情况：使用支票、信用卡等信用支付工具的;办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的
个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账业务
个人银行结算账户开户要求，见教材
八、异地银行结算账户
异地银行结算账户是存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。
存款人有下列情形可开立异地银行结算账户
1、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款账户的。
2、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户。
3、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
4、异地临时经营活动需要开立临时存款账户。
5、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户了解异地银行结算账户的开立要求，见教材。
第三节 票据结算
一、票据概述
(一)、票据的概念和种类
票据是指《票据法》所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券，一般来讲，票据具有信用、支付、汇兑和结算等职能。
在我国票据包括银行汇票、商业汇票、本票和支票。
【应用举例】
1.票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有()。(05)
A.汇票 B.本票 C.支票 D.信用卡
答案：ABC
(二)、票据当事人
1、票据当事人是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体。
2、票据基本当事人：
票据基本当事人包括出票人、付款人和收款人，他们是在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。
(1)出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人。
(2)收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人。
(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承担借款责任的人。
3、票据的非基本当事人
票据的非基本当事人包括承兑人、背书人、被背书人、保证人。他们是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人。非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。
(1)承兑人是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人
(2)背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人
(3)保证人是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。
【应用举例】
1.下列各项中，属于票据基本当事人的有()。(04)
A.出票人 B.付款人
C.收款人 D.保证人
答案：ABC
2、票据的基本当事人是指在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，下列各项中，属于票据基本当事人的有()(06)
A.背书人 B.出票人 C.付款人 D.收款人
答案：BCD(三)、票据权利与义务
1、票据权利
是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。
(1)、付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。行使付款请求权的持票人可以是票载收款人和最后被背书人。
(2)、票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。行使追索权的当事人包括票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人
2、票据义务
是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。包括付款义务和偿还义务
05年试题：下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有()A.票载收款人
B.代为清偿票据债务的保证人
C.最后被背书人
D.代为清偿票据债务的背书人
答案：ABCD
07多选.甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让戊。戊在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票债务责任的有()
A.甲 B.乙 C.丙 D.丁
答案：ABCD(四)、票据行为
票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。我国《票据法》规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。
1、出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为
2、背书是持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。
3、承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为
4、保证是票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。
【应用举例】
(五)票据签章
票据签章是指票据有关当事人在票据上的签名、盖章或签名加盖章的行为。如果票据缺少当事人签章，该票据行为无效。
(六)、票据记载事项
是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等。
相对记载事项中银行汇票付款日期以及付款地未记载的规定。汇票上未记载付款日期的，为见票即付;汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经营居住地为付款地。
(七)、票据丧失
是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。
【应用举例】
1、根据《中华人民共和国票据法》的规定，持票人因灭失、遗失、被盗等原因丧失票据时，可以采取的补救措施有()(06)
A.挂失止付 B.公示催告 C.普通诉讼 D.向保险公司申请赔偿
答案：ABC
2、票据丧失后，可以采取的补救措施有()(07)A普通诉讼 B.公示催告
下列行为中，属于《中华人民共和国票据法》规定的票据行为的是()。(04)A.出票 B.背书
C.承兑 D.保证
答案：ABCD
C.挂失止付 D.登报声明
答案：ABC
3.票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救()(08年)
答案：对(三)、支票
1、概念
支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2、适用范围
适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。
3、基本规定
(1)支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金;转账支票只能用于转账;普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。
(2)支票的出票人是经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立的可以使用支票的存款账户的单位和个人。支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。支票的付款地为付款人所在地。
(3)签发支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章。欠缺记载任何一项的，支票都为无效。支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。
[应用举例]
1.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票上可以由出票人授权补记的事项有()。
A.金额
B.收款人名称 C.付款人名称 D.出票日期
[答案]AB
[解析]根据《中华人民共和国票据法》的规定，支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记。
2.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有()
A.付款人名称 B.出票日期 C.确定的金额 D.付款日期
答案：ABC
(4)支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。
(5)支票的提示付款期限自出票日起10日，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。
(6)出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。
(7)存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。
第五篇：支付结算法律制度汇总
第三章 支付结算法律制度
1.主要支付工具：三票一卡——汇票、本票、支票和银行卡；结算方式包括汇兑、托收承付。
2.票据和汇兑——主导大额支付；银行卡——主导小额支付；托收承付手续繁琐
3.办理支付结算原则：恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账原则；银行不垫款原则
4.办理支付结算的基本要求：票据未使用人民银行统一印制——票据无效；未按民行统一规定格式——银行不予受理
5.银行不得为任何单位或个人查询账户情况、冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。
6.票据的“伪造”和“变造”：伪造——假冒或虚构他人签章（只与签章有关）；变造——对签章以外的记载事项加以改变。
7.出票金额、出票日期、收款人名称不得更改——更改票据无效；更改的结算凭证——银行不予受理；原记载人可更改其他记载事项，需要在更改处盖章
8.天蝎票据的要求：单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称； 9.填写日期：必须用中文大写，1和2月份前面加零；日1到9和10、20、30前面加零；日10至19前面加壹。
10.填写金额：以中文大写与阿拉伯数字同时填列，二者不一致票据——无效；二者不一致的结算凭证——银行不予受理。11.银行结算账户——单位银行结算账户和个人银行结算账户 单位银行结算账户——基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户
12.财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户，在预算单位没有基本存款账户或已撤销时经上级批准，它作为基本存款账户管理；否则作为专用存款账户管理。
13.需要人民银行核准才能开户的有：基本存款账户、临时存款账户（注册验资增资除外）、QFII专用存款账户。其他账户开户之日起5个工作日报中国人民银行当地支行备案。
14.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
15.正式开立之日：核准类银行结算账户——民行当地支行核准日期，非核准类——开户银行为存款人办理开户手续的日期。
16.更改：更改名称但不更改开户银行及账号的——5个工作日内——向开户行提交变更申请；
法人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时——5个工作日内——书面通知开户银行并提供证明
变更开户许可证记载事项——交回许可证，民行分支换发新的 17.撤销：注销、破产关闭等——5个工作日内提交撤销申请；
迁址需变更开户银行和其他原因需要撤销的——10日内申请重开基本存款账户。18.基本存款账户：
用途——日常转账和现金收付
开户证明文件——企业法人：营业执照，属于纳税人的还有税务登记证
使用注意—一个单位只能有一个基本存款账户；
日常资金收付及其工资、奖金和现金的支取通过基本存款账户。
19.一般存款账户：
用途——借款转存、借款归还或其他结算需要 证明文件——借款合同或其他证明
使用注意——可以办理现金缴存，但不能办理现金支取
20.专用存款账户：
用途——对特殊资金进行专项管理
例如——基本建设资金、财政预算外资金、粮棉油收购资金、住房基金、社会保障金等
使用注意——单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务；
财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金等专用存款账户不得支取现金。
收入汇缴账户除向基本和专用账户划缴款项以外
只收不付不得支取现金，业务支出账户只付不收。21.预算单位零余额账户：
用途——财政授权支付，可以办理转账、提取现金等，不得违反规定向本单位其他账户划拨资金。
使用注意——一个基层预算单位开设一个零余额账户。
22.临时存款账户：
特点——临时需要，且在规定时间里使用。
适用范围——设立临时机构、异地临时活动、注册验资增资。注意事项——有效期不超过2年；
注册验资的在验资期间只收不付。
23.银行结算账户的管理——实名制，变更时可由负责人直接办理，也可授权办理。
24.银行卡分类：
按是否可透支分——信用卡和借记卡
信用卡分——信用卡分贷记卡和准贷记卡（要交备用金）借记卡分——转账卡、专用卡、储蓄卡
联名卡——发卡银行给予优惠，持卡人表示对其的支持
25.单位人民币账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。
26.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。27.严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。
28.销户：销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户，单位外币银行卡账户应转回外汇账户，不得提取现金。
29.银行卡交易的基本规定：
a单位人民币卡可办理商品交易劳务供应等结算，但不能支取现金。b借记卡在ATM集上每日每卡提款不超过2万 c贷记卡取现需要授权，每日最多2000 d储值卡卡内不能超过1000 e准贷记卡透支期限最长60天
f贷记卡首月最低还款不得低于其当月透支余额的10%
30.计息：发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡内的币值不计息 31.贷记卡优惠条件：
A免息还款待遇——在银行记账日到到期还款日之间为免息还款期，最长为60天。
B最低还款待遇——还款困难的
注意——持卡人已选择最低还款方式或超过批准的行用卡额度用卡时，不再享受免息还款待遇。
32.计息规定——贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡计收单利，透支利率为日利率的万分之五。33.收费——未偿还最低还款额或超额使用时，按未交或超额部分交纳5%的迟纳金和超限费。
34.预付卡：
A分类——按是否记载持卡人信息分为记名预付卡和不记名预付卡
按信息载体不同分为磁条卡、芯片（IC）卡 B限额——记名的不得超过5000元，不记名的不得超过1000.C期限与挂失——记名的卡挂失可赎回，不得设置期限；不记名的不挂失不赎回，有效期不低于3年。可经过激活延期等继续使用 D购买规定：
购买不记名卡——个人或单位购买一次在一万以上，应提供有效身份证件。
单位一次购买5000以上，单位一次5万以上时，不得使用现金购买，用转账等。
购卡人不得使用信用卡购买预付卡 E预付卡的充值：不得使用行用卡为其充值
一次充值在5000以上的，不能使用现金，200以下可用自助终端充值
F预付卡的使用：
不得用于或变相用于提取现金
不得用于购买、交换非本发卡机构的预付卡 不得向银行账户或非本发卡机构的网络支付账户转移 G赎回——记名预付卡可在购卡3个月后办理赎回，如果是单位记名卡，只能由单位去赎回，如果是个人预付卡，可由他人代理赎回。H发卡机构——须是经过中国人民银行核准取得许可证的支付机构。
35.结算方式：汇兑、托收承付、委托收款、国内信用证。
36.汇兑
A根据给予汇款凭证的方式不同分为信汇和电汇。
B汇款回单和收款通知——汇款回单是汇出银行受理汇款的依据，收款通知是款项确已收入收款人账户的凭据。
C支取现金的——电汇信汇的凭证上注明“现金”字样才能办理，未注明的需要按现金管理审查支付。转账支付的，应由原收款人填制支款凭证，由本人交验身份证件办理支付。D撤销与退汇——尚未汇出的款项可办理撤销。
收款人拒收办理退汇。经过2个月无法交付的，应主动办理退汇。
37.托收承付
特点——要根据购销合同（必须是商品交易或与他有关的），收款方发货后，向异地的收款人 收款，付款人向银行承认付款。结算起点——一般起点为1万元，新华书店系统每笔起点1000.收款人3次向同一个人收不回款的，暂停向该付款人办理托收；付款人3次无理拒付的，开户行暂停其向外办理托收。承付期——验单收款的承付期为3天，从银行发出承付通知的次日算起，法定假日顺延。
——验货付款的，承付期10天运输部门向付款人发出提货通知的次日起，期满次日划款。
38.委托收款
适用于单位与个人凭已承付的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算均可使用。
委托收款个人与单位，同城与异地皆可使用。很多关于此种方式的付款通知时间都是3日内
39.国内信用证
我国的信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。
此方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不能用于支取现金。
开证——开证行要向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，但也可提供抵押质押等。
信用证有效期和有效地点最长不超过6个月
到期不获付款的，议付行可从受益人账户收取议付金额。
40.票据
A票据基本当事人——出票人、收款人、付款人
非基本当事人——承兑人、背书人与被背书人、保证人
B票据的特征——完全有价证券、文义证券、无因证券、金钱债权证券、要式证券、流通证券。
C票据的功能——支付功能、汇兑功能、信用功能、结算功能、融资功能
D票据权利——付款请求权、票据追索权
E票据的取得需要有真实的交易关系，但是因为有些特殊情况无偿取得的，所享受的票据权利不优于前手。
F票据权力行使和保全的方法通常包括“按期提示”和“依法证明”；——汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权——本票的持票人未按规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。
——持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按规定期限提供其他合法证明的，丧失对前手的追索权。G票据丧失的补救方法 挂失止付
公示催告——向人民法院提出申请，申请主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人；公告时间为发布之日起60日，最长不超过90日 普通诉讼 H票据的权力实效
1持票人对票据的出票人和承兑人的权利自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票自出票日起2年。
2持票人对支票出票人的权利自出票日起6个月。
3持票人对其前手的追索权，在被拒接承兑或者被拒绝付款之日起6个月。
4持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。5，持票人因超时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，其仍享有民事权利，可请求返还与未支付票据金额相当的利益。
41.背书日期属于相对记载事项，未记载背书日期的视同背书日期为到期日前。
42.任意记载事项不记载不影响票据权利，记载时产生效力。“其中不得转让”即为任意记载事项。
43.背书分为转让背书和非转让背书——非转让背书分为委托收款背书和质押背书。
44.不得进行的背书——条件背书、部分背书、限制背书和期后背书。45.保证——国家机关、以公益为目的事业单位或社会团体、企业的分支机构和职能部门作为担保人的票据无效。经过批准和授权的除外。
46.未记载被保证人且已承兑的票据，被保证人为承兑人。47.保证人在票据上为记载保证日期的，出票日为保证日期。48.保证未在票据或粘单上上记载保证字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证。
49.保证不得附有条件，有条件的，不影响对票据的责任。
50.汇票——银行汇票
1填明现金字样的银行汇票可以用于支取现金；但申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票
2银行汇票的实际结算金额一经填写不得更改，更改后的银行汇票无效。
3银行汇票的背书转让以不超过票据金额的实际结算金额为准，超过的不得背书转让。
4银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月，超过期限的代理付款人不予受理。超过期限须向票据银行作出说明。
5持票人提示付款须同时提交银行汇票解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。
6申请人要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到银行。7银行汇票丧失后，失票人可以凭人民法院出具的证明，向出票银行请求付款或退款。
52.商业汇票
1商业汇票分为商业承兑汇票与银行承兑汇票
2必须有真实的交易关系或债务关系，才能使用商业汇票。3商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。银行承兑汇票应有在承兑银行开立账户存款人签发。4出票人签章——为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或签章。5商业汇票的提示付款期限
远期商业汇票——汇票到期日起10日内
见票即付的商业汇票——自出票日起1个月内提示付款 6商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。
7贴现——在汇票未到期之前，为提前获得现金向银行付利息的票据转让行为。
贴现条件——是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织
——与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系
——提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运单据复印件。
贴息期限——从贴现之日起至汇票到期日止
贴现银行不获付款的，可从申请人的存款账户直接收取票据。
53.银行本票
A注明“现金”的可以用于支取现金，单位和个人均可使用。B用于支取现金的划去转账字样，用于转账的划去现金字样。C银行本票可以转让且是见票即付的。
D提示付款期限自出票日起最长不超过2个月。
E持票人超过提示期限不获付款的，在票据权利失效内向出票银行作出说明，可向出票银行请求付款。
F银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的证明向出票银行请求付款或退款。
54.支票
支票分为现金支票、转账支票、普通支票
支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。
出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票。支票的提示付款期限自出票日起10日。
点击咨询 