第一篇：会计网络大学行政事业单位内部控制自测题库4-6范文
【1】 下列不属于单位政府采购管理组织体系设置的是（）。A． 业务决策机构 B． 业务实施机构 C． 业务分析机构 D． 业务监督机构
恭喜，您答对了！正确答案：C
【2】 下列有关政府采购业务决策机构表述错误的是（）。
A． 行政事业单位可以成立政府采购领导小组，作为专门履行政府采购职能的决策机构 B． 政府采购领导小组在政府采购管理组织体系中居于领导核心地位 C． 政府采购领导小组为常设机构
D． 其成员由单位领导、政府采购归口部门、财会部门和相关业务部门的负责人组成 恭喜，您答对了！正确答案：C 【3】 下列不属于政府采购领导小组职能的是（）。A． 审定政府采购内部管理制度 B． 研究决定重大政府采购事项
C． 督促政府采购实施机构按照内部管理制度的规定和政府采购预算办理政府采购业务，协调解决重大问题
D． 汇总申报本单位采购计划、审核采购需求 对不起，您答错了！正确答案：D 【4】 单位应按照（）原则，设立本单位采购工作监察部门及相应的岗位。A． 制衡性原则 B． 适应性原则 C． 重要性原则
D． 采购监督管理与操作执行相分离的原则 对不起，您答错了！正确答案：D 【5】 下列对政府采购业务监督机构的职责表述错误的是（）。
A． 单位应对政府采购项目招投标过程中执行政府采购法律法规情况进行监察 B． 参与评标、谈标、询价等具体工作 C． 参与采购中有关质疑、投诉问题的处理
D． 对自行采购项目过程中执行采购管理暂行办法 恭喜，您答对了！正确答案：B
【6】 政府采购小组成员不应该包括（）。A． 内设机构采购管理人员 B． 采购经办人员 C． 财务人员
D． 外部监查人员
恭喜，您答对了！正确答案：D 【7】 在政府采购控制措施当中，以下哪方面是确定代理机构时不需要的（）。
A． 采购需求部门必须设置专岗，并按照流程审查单位是否按照政府采购的规定聘请财政部门指定的代理机构进行委托招标
B． 采购需求部门应把采购需求描述清楚，对不符合采购需求的中标方提出质疑，甚至申请废标
C． 财政部门指定的招标代理机构需要在保持独立性的前提下进行体制改革，提高业务水平和代理服务质量
D． 采购需求部门需要认真解读政府采购的相关规定，制定代理机构的评价和考评标准，建立代理机构的进入退出机制 对不起，您答错了！正确答案：B
【8】 在政府采购控制措施当中，以下哪方面不属于提出采购需求的过程（）。A． 采购需求部门提出需求文件，明确描述采购需求内容
B． 采购需求部门设置专岗，并按照流程审查单位是否按照政府采购的规定聘请财政部门指定的代理机构进行委托招标
C． 设置具备丰富经验的专业采购小组对采购需求进行校验
D． 在必要情况下需要聘请专业的评估机构对需求文件进行专业评审 对不起，您答错了！正确答案：B
【9】 行政事业单位的政府采购实施机构包括单位领导、政府采购归口部门、财会部门以及相关业务部门等。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B 【10】 采购单位应当建立本单位政府采购合同审核机构或指定合同审核人，负责对合同的合法、合规性进行审核。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【11】 政府采购业务监督机构要参与预选供应商抽取和评标等具体工作，及时受理供应商提出的回避申请。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【12】 合理的机构设置和明确的职责分工是有效开展工作的前提，它往往能带来事半功倍的效果。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 下列对政府采购不相容职务的配置表述错误的是（）。A． 坚持分离原则
B． 确保每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理 C． 坚持效率原则
D． 所有的职务都要确保相互分离 对不起，您答错了！正确答案：D
【2】 下列不属于不相容职务相互分离的内容的是（）。A． 采购预算的编制和审批 B． 采购方式的决定和执行 C． 采购结算的监督和评价 D． 项目验收和采购结算审批 恭喜，您答对了！正确答案：C 【3】 有的单位为了让自己“心仪”的供应商中标，就让供应商在采购项目的技术参数上做文章，所以要求采购实施机构必须实行（）。
A． 采购经办、项目技术参数的需求确定与审核分离 B． 政府采购预算的编制和审批分离 C． 政府采购方式决定和执行分离 D． 政府采购的招标人与使用人分离 对不起，您答错了！正确答案：A
【4】 目前政府采购专家不多，特别是一些非通用领域，容易出现在单位项目需求确定时提供了咨询服务，后期评标定标中又作为评审专家出现，因此要求（）。A． 评标定标和签订审核采购合同不相容岗位分离 B． 项目验收和采购结算审批分离 C． 项目需求确定和评标定标分离 D． 政府采购的招标人与使用人分离 恭喜，您答对了！正确答案：C 【5】 由于从事政府采购人员都是财政部门人员，对政府采购的监督检查也只是停留在面子上，针对这种情况，应该（）。A． 政府采购的执行与督促检查分离 B． 付款审批与付款执行分离 C． 项目验收和采购结算审批分离 D． 政府采购方式决定和执行分离 对不起，您答错了！正确答案：A 【6】 采购单位应将经本单位审核批准后需付款项目报财政国库部门，实行政府采购的项目资金由财政国库100%直接付给供应商，这体现了（）。A． 付款审批与付款执行分离
B． 政府采购的执行与督促检查分离 C． 项目验收和采购结算审批分离 D． 政府采购方式决定和执行分离 对不起，您答错了！正确答案：A 【7】 对于大宗设备、物资或重大服务采购业务需求，应当由单位领导班子集体研究决定，并成立由单位内部（）等相关工作人员组成的采购工作小组，形成相互协调、相互制约的机制。
A． 资产管理 B． 纪检监察 C． 财会
D． 风险评估 E． 内部审计
对不起，您答错了！正确答案：A,B,C,E
【8】 单位应明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管、监督与评价等不相容岗位相互分离。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【9】 单位应实行采购预算的编制和审批分离才能杜绝自己批准、自己实施的不正常行为。（）
正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【10】 采购结算审批时应依据一起参加项目验收人员会签的货物验收单、采购合同等作为采购结算审批的依据，按照各自授权范围审批，办理相应结算手续，从而有效防止寻租行为的发生。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【11】 合理的岗位设置和明确的职责分工是有效开展工作的前提，各个单位要做到合适的人位于合适的岗位、合适的岗位处理合适的事项。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 下列对采购预算表述错误的是（）。
A． 编制采购预算可以保障单位计划的有效执行，确保单位组织目标一致 B． 可以在各部门之间合理安排有效的资源，保证资源分配的效率性 C． 便于对单位采购成本进行控制、监督
D． 应遵循“先计划，后预算，再采购”原则 对不起，您答错了！正确答案：D 【2】 单位预算管理实行“标准统一、归口统筹、（）、分级执行”的层级管理形式。A． 个别决策 B． 领导决策 C． 分散决策 D． 集体决策
对不起，您答错了！正确答案：D 【3】 行政事业单位预算是以年度财政收支的形式存在的，是对年度单位收支的（）和结构进行的预计和测算。A． 规模 B． 类别 C． 来源
D． 方向
对不起，您答错了！正确答案：A
【4】 下列对采购预算的编制与审核表述错误的是（）。
A． 各采购单位应按实际需求编制采购预算，其中政府采购预算列入本单位财政年度部门预算或者年度追加预算内
B． 凡纳入政府采购的预算必须严格履行政府采购程序，可以安排政府采购预算以外的采购需求
C． 各采购单位应界定政府采购和自行采购范围
D． 为保障预算编制的科学性合理性行政事业单位应建立预算编制、政府采购和资产管理部门之间的沟通协调机制
对不起，您答错了！正确答案：B 【5】 下列对采购计划编制表述错误的是（）。
A． 政府采购计划应当在人大批复的政府采购预算范围内，依据各单位经审核通过的采购需求进行编制
B． 编制资金尚未落实的政府采购计划
C． 采购单位在编制政府采购计划时，应注重政府采购的规模效益
D． 各采购单位不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零或以其他理由规避公开招标采购
对不起，您答错了！正确答案：B
【6】 一般来说，行政事业单位预算业务控制流程可以分为，预算编审，预算批复，预算执行以及（）。A． 预算监控 B． 预算整合 C． 决算和考评 D． 预算反馈
恭喜，您答对了！正确答案：C
【7】 根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照（）的预算安排政府采购计划。A． 已编制 B． 已审批 C． 已审核 D． 已批复
恭喜，您答对了！正确答案：D 【8】 单位在编制采购计划是，对同一季度内同一采购品目可以安排两次以上采购计划。（）
正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【9】 单位应强调采购计划资金来源是否符合规定，采购项目清单是否符合预算明细或相关技术审核部门批复意见规定。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【10】 单位应按照采购管理组织及权限要求履行采购计划审批程序，审批后的采购计划应下达给各采购单位。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【11】 采购计划执行过程中如发生采购项目变更不必报批，如果发生终止、追加调整计划的应按计划编制程序报批。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【1】 单位应公开政府采购信息，其中应公开的中标公告内容不包括（）。A． 投标截止时间、开标时间及地点
B． 采购人、采购代理机构的名称、地址和联系方式
C． 采购项目名称、用途、数量、简要技术要求及合同履行日期 D． 中标供应商名称、地址和中标金额 对不起，您答错了！正确答案：A 【2】 关于采购信息的发布，下列说法错误的是（）。
A． 单位将应当公开的政府采购信息在财政部门指定的政府采购信息发布媒体上向社会公开发布
B． 单位编制的招标文件应履行内部审批程序，对招标文件进行确认后提交采购中心或招标代理公司进行登记
C． 如对采购中心招标文件存有异议，采购需求单位可对招标文件进行调整或修改，并将修改后的招标文件交给采购中心
D． 采购需求单位一旦对招标文件确认完毕后，相应采购需求不可更改 恭喜，您答对了！正确答案：D
【3】 负责对采购项目立项进行审核的是（）。A． 财政部门
B． 采购归口部门负责人和单位主管领导 C． 采购管理岗
D． 采购需求部门负责人
恭喜，您答对了！正确答案：B
【4】 采购管理岗负责审核的内容不包括（）。A． 是否按要求履行了市场价格调查 B． 是否有预算指标
C． 采购方式选取是否符合规范
D． 采购项目和资金是否在采购预算范围内 对不起，您答错了！正确答案：B
【5】 单位自行采购可采用（）采购方式。A． 公开招标、询价
B． 预选供应商、自行评标
C． 单一来源采购、简易采购程序 D． 竞争性谈判、邀请招标
对不起，您答错了！正确答案：B
【6】 关于采购活动的管理，下列说法错误的是（）。
A． 单位应识别采购各个环节的风险，采取相应的风险防范措施 B． 采购需求单位应以批复的预算指标为依据
C． 采购需求单位填写《政府采购项目采购登记表》，直接报送财政部门
D． 单位应当加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息
对不起，您答错了！正确答案：C
【7】 采购单位（）后，才能提交归口部门审核。A． 领导班子对登记的采购需求进行复核 B． 需求部门对登记的采购需求进行确认 C． 采购部门对登记的采购需求进行衡量 D． 审计部门对登记的采购需求进行确认 对不起，您答错了！正确答案：A 【8】 采购小组应在收到政府采购中心下达的招标文件（）内完成招标文件的下达工作。A． 1个工作日 B． 10个工作日 C． 3个工作日 D． 7个工作日
对不起，您答错了！正确答案：A 【9】 采购单位接到采购预算指标通知后，应在（）个工作日完成工作。A． 30 B． 45 C． 60 D． 15 对不起，您答错了！正确答案：A
【10】 下列内部采购形式为预选供应商的为（）。A． 印刷文件、内部刊物等 B． 缴纳办公场所物业费用 C． 修缮本单位卫生间 D． 办公用桌椅购置
对不起，您答错了！正确答案：A,C
【11】 单位应在（）等关键环节，充分运用制衡的内部控制原理，设计独立的监督和审批工作机制及相应机构或岗位，使公共资源交易活动得到最大程度的有效管控。A． 采购需求
B． 采购组织形式 C． 自行评标 D． 订立合同
对不起，您答错了！正确答案：A,B,C
【12】 采购文件包括下列那些资料（）。A． 采购预算 B． 中标通知书 C． 合同
D． 政府采购登记表 E． 质疑答复
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D,E
【13】 行政事业单位应当加强对政府采购活动的管理，对政府采购活动实施归口管理。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【14】 对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项无需履行审批手续。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B 【15】 采购需求单位负责人对登记的采购需求进行复核后，才能提交归口部门审核。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【16】 当招标过程中出现废标时，采购需求单位应从招标文件确认环节重新履行相关手续。（）
错误
正确
对不起，您答错了！正确答案：B
【1】 关于采购项目验收小组，下列说法错误的是（）。
A． 采购单位或其委托的政府采购代理机构应组织验收小组对采购合同的履约结果进行验收
B． 验收小组原则上应由采购单位代表、监理等代理机构和相关领域的技术专家组成 C． 直接参与该项采购活动的主要责任人不得作为验收工作的主要负责人
D． 采购监督管理部门工作人员可以作为验收小组成员，参与采购合同的履约验收工作 对不起，您答错了！正确答案：D
【2】 下列采购情形中，可以由采购单位按照合同约定自行组织验收的是（）。A． 大型的采购项目 B． 复杂的采购项目
C． 采购单位依法自行组织采购的
D． 采购单位依法委托政府采购代理机构组织采购的 对不起，您答错了！正确答案：C
【3】 一般情况下，对采购业务产生质疑投诉的原因不包括（）。A． 验收小组出具不合格的验收报告
B． 招标人专业素质的差异造成专业技术方面的认识误差
C． 竞争对手之间具有排他性特点，容易形成竞争中的相互对抗 D． 代理机构和专家评委会工作中的差错 对不起，您答错了！正确答案：A
【4】 单位应制定政府采购业务质疑投诉答复的制度与程序，明确采购人应当在收到供应商的书面质疑后（）个工作日内做出答复。A． 1 B． 3 C． 5 D． 7 对不起，您答错了！正确答案：D
【5】 关于政府采购业务质疑投诉答复制度与程序，下列说法错误的是（）。A． 采购人应当在收到供应商的书面质疑后，以书面形式答复供应商 B． 答复的内容不得涉及商业秘密
C． 对政府采购业务质疑投诉答复过程应建立完整的文档记录
D． 采购人应当在收到供应商的书面质疑后，仅通知质疑供应商即可 恭喜，您答对了！正确答案：D
【6】 关于行政事业单位采购控制的项目验收管理和对供应商的质疑投诉回复的管理，下列说法不正确的是（）。
A． 政府采购一定既是要采购最好的，又是要采购本单位最需要和最适合的 B． 验收结束后，验收小组成员在验收报告上签署验收意见，验收单位加盖公章 C． 验收环节是评判采购质量的关键环节
D． 如果评标委员会认为，排在前面的中标供应商的最低报价明显不符合或低于成本，可要求其在规定的期限内提供书面材料加以解释证明，然后再做决定 对不起，您答错了！正确答案：A
【7】 协议采购方式下采购单位应自供应商履行合同义务之日起（）内组织验收。A． 三个工作日 B． 十五个工作日 C． 十个工作日 D． 七个工作日
恭喜，您答对了！正确答案：C
【8】 根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的（）进行验收，并出具验收证明。A． 品种、规格
B． 品种、规格、数量、质量和其他相关内容 C． 数量、质量和其他相关内容 D． 品种、规格、数量
对不起，您答错了！正确答案：B 【9】 支付申请时，采购单位依据（）等文件，按照资金支付的相关规定，填写相关表格，办理采购资金支付申请。A． 采购合同 B． 雇佣合同 C． 审计报告
D． 竣工决算报告 E． 验收报告
对不起，您答错了！正确答案：A,D,E
【10】 单位应当加强对政府采购项目验收的管理，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【11】 验收报告是采购单位申请支付资金的必要文件。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【12】 验收结束后，采购单位出具验收报告。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B 【13】 供应商对政府采购活动事项有疑问的或者认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以向采购人提出询问或向采购人提出质疑。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 采购文件的保存期限为从采购结束之日起至少保存（）年。A． 15 B． 20 C． 30 D． 25 对不起，您答错了！正确答案：A 【2】 关于对采购业务的记录控制，下列说法错误的是（）。A． 单位应当加强对政府采购业务的记录控制
B． 单位应于每年年末对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报 C． 对于采购单位签订的采购合同，应在规定时间内向有关部门备案
D． 单位对政府采购项目每项采购活动的采购文件应当做好采购文件的分类、建档保管工作，防止资料遗失、泄露
对不起，您答错了！正确答案：B
【3】 关于对采购项目安全保密的管理，下列说法错误的是（）。
A． 单位应该建立涉密政府采购项目信息的管理制度
B． 对于涉密政府采购项目，单位应当明确非经允许，与该项目无关人员不得接触或了解该项目相关信息
C． 对于涉密政府采购项目，双方通过签订保密协议，明确相关供应商或采购中介机构的保密责任与义务
D． 对政府采购业务信息进行分类统计后，应在内、外部进行通报 恭喜，您答对了！正确答案：D
【4】 下列采购项目不属于政府涉密采购的是（）。A． 信息技术领域的涉密采购 B． 军队的涉密采购 C． 外交部的涉密采购
D． 粮食和日常用品的涉密采购 对不起，您答错了！正确答案：D 【5】 下列说法不正确的是（）。
A． 由于所负职责及工作性质的特殊性，外交部采购中涉密工程较多 B． 要对涉密采购进行一定的规范，明确界定什么是涉密，什么不是涉密 C． 采购文件的保存期限为从采购开始之日起至少保存二十年 D． 所参选的供应商都应是有国家认定的资质的 恭喜，您答对了！正确答案：C
【6】 关于政府涉密采购，下列说法错误的是（）。
A． 战用车及其他专用车（如炊事车）都属于涉密军事采购
B． 对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款或者口头商定保密条件
C． 在联想“安全门”事件之后，有关信息技术的涉密采购比较受大家重视
D． 不能纵容一些单位打着涉密的旗号，对社会公众隐瞒本应公开的政府采购情况 恭喜，您答对了！正确答案：B
【7】 对于采购单位签订的采购合同，应在规定时间将政府采购合同副本报上级政府采购监督管理部门和有关部门备案。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B 【8】 行政事业单位的工作人员应该提高认识，认真对待每一个环节，不论是看似简单的业务记录，还是意义重大的安全保密，让广大人民群众安心、放心。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【9】 对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。（）
正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【10】 为了节约采购资金，优化采购成果，最大限度地提高公共财政性资金的使用效益，外交部把竞争机制引入到了涉密工程采购中。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 下列不属于行政事业单位资产的是（）。
A． 行政事业单位按照国家政策使用国有资产组织收入形成的资产 B． 未经法律确认的国家所有的资产 C． 单位使用国家财政性资金形成的资产 D． 国家拨给的资产
对不起，您答错了！正确答案：B 【2】 下列不属于行政事业单位的资产按价值形态分类内容的是（）。A． 流动资产 B． 固定资产 C． 对外投资 D． 应付账款
对不起，您答错了！正确答案：D 【3】 下列不属于流动资产内容的是（）。A． 现金 B． 银行存款 C． 应收账款 D． 预收账款
恭喜，您答对了！正确答案：D 【4】 下列不属于行政单位资产配置应遵循的原则的是（）。A． 严格执行法律法规和规章制度 B． 科学合理、优化资产结构
C． 对有规定配备标准的资产，应当按照标准配备
D． 对没有规定配备标准的资产应当按照标准进行配备 对不起，您答错了！正确答案：D 【5】 下列有关产权纠纷调处说法错误的是（）。
A． 产权纠纷是指财产所有权、经营权、使用权等产权归属不清而发生的争议 B． 行政单位的纠纷由当事人协商解决
C． 协商不能解决的只能由上级政府调节、裁定
D． 行政单位与非行政单位、组织或个人之间发生产权纠纷，由行政单位提出处理意见，并报经财政部门同意后，与对方当事人协商解决 恭喜，您答对了！正确答案：C 【6】 下列不属于无形资产的是（）。A． 土地使用权
B． 文物和陈列品、图书
C． 商标权、商誉 D． 知识产权
对不起，您答错了！正确答案：B 【7】 行政事业单位应该根据相关法律法规和本单位实际情况建立本单位的（），强化检查和绩效考评，加强对资产安全和有效使用的控制。A． 资产管理制度和岗位责任制 B． 会计处理程序和核对制度 C． 信息与沟通制度
D． 用户管理制度和控制系统维护 恭喜，您答对了！正确答案：A 【8】 单位应当对资产实行（）管理，建立健全资产内部管理制度。A． 集中 B． 分类 C． 全面 D． 整合
对不起，您答错了！正确答案：B 【9】 财政部门对要求配备的资产，无论能否通过调剂解决，均需重新配置。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【10】 拟将占有、使用的国有资产对外出租、出借，必须事先上报单位领导审核批准，经过批准才能外租外借。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【11】 资产处置应当由行政单位资产管理部门会同财会部门、技术部门审核鉴定，提出意见，按审批权限报送审批。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【12】 行政单位及其工作人员违反相关规定，擅自占有、使用、处置国有资产的，按照《财政违法行为处罚处分条例》处理。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 下列不属于资产科目的是（）。A． 货币资金 B． 银行存款 C． 资本公积 D． 无形资产
对不起，您答错了！正确答案：C
【2】 下列有关资产内部管理制度表述错误的是（）。
A． 按照“谁使用、谁保管、谁负责”的原则明确资产的使用和保管责任 B． 明确资产的配置、使用、处置的工作流程 C． 明确对外投资的管理要求
D． 行政单位资产如果发生丢失会落实到个人去赔偿，因此不存在资产保管不当问题 对不起，您答错了！正确答案：D
【3】 一般情况下，为了实现资产配置，提出请购申请的部门是（）。A． 资产请购部门 B． 资产管理部门 C． 单位主管领导 D． 审批部门
对不起，您答错了！正确答案：A
【4】 下列有关资产处置表述错误的是（）。
A． 正常报废的资产，应由资产使用部门填写报废申请单 B． 报废申请单经批准后，进行报废清理
C． 使用期未满，非正常报废的，在报废申请后，还要进行技术鉴定 D． 拟出售的资产，可直接报经审批后出售 对不起，您答错了！正确答案：D
【5】 下列有关明确与资产管理相关的检查责任表述错误的是（）。A． 相关部门要重点检查岗位设置是否科学、合理 B． 检查是否存在不相容职务混岗的现象
C． 检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批 D． 检查以被征收对象提供的实物抵顶行政事业性收入 对不起，您答错了！正确答案：D 【6】 下列有关明确对外投资的管理要求的说法中错误的是（）。A． 要明确对外投资业务的岗位责任制
B． 要加强对对外投资的可行性研究、评估与决策控制，然后对其执行控制和处置控制 C． 无需对对外投资的可行性进行评估研究 D． 要建立对外投资内部控制的监督检查制度 对不起，您答错了！正确答案：C
【7】 单位应当（）清查盘点资产，确保账实相符。A． 定期 B． 每年两次 C． 不定期 D． 每年四次
对不起，您答错了！正确答案：A 【8】 建立资产（）系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。A． 内部管理 B． 风险管理 C． 信息管理
D． 经营管理
恭喜，您答对了！正确答案：C 【9】 单位对外投资，应当由（）决定。A． 单位领导
B． 单位领导班子集体研究 C． 上级主管部门 D． 财务主管
对不起，您答错了！正确答案：B 【10】 保护资产的安全是行政事业单位内部控制的基本目标之一，它要求单位建立资产日常管理制度和定期清查制度，采取（）等措施，确保财产安全完整。A． 财产记录 B． 账实核对 C． 处置报批 D． 定期盘点 E． 实物保管
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D,E 【11】 个人名章应当由（）保管。A． 本人 B． 行政秘书 C． 单位专人 D． 授权人员
对不起，您答错了！正确答案：A,D
【12】 单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。（）等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。A． 财会 B． 资产管理 C． 资产使用 D． 仓库
对不起，您答错了！正确答案：A,B,C
【13】 建立资产信息管理系统，做好资产的（）工作，实现对资产的动态管理。A． 处置 B． 分析 C． 统计 D． 报告
对不起，您答错了！正确答案：B,C,D
【14】 行政事业单位应对货币资金、固定资产、无形资产等实行分类管理，并在遵循外部法律法规的基础上，通过梳理不同类型资产的业务流程，建立完善单位资产管理制度。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【15】 资产管理部门对本单位资产进行审核，经查核无法调配后，进行技术经济论证，论证结束后，资产管理部门进行审批与购买。（）
正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【16】 科学、合理的内部管理制度的设计是开展其他工作的保障，为了保证资产的安全、完整，每个单位都应在制度的轨迹上工作。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【17】 在资产管理中应明确加强资产信息化管理工作，这不仅会大大解放人力，还能使信息更准确有效。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 下列各项中不属于单位财务部门职责的是（）。
A． 负责对单位资产管理执行情况进行监督检查，审核、编报固定资产预算（计划）
B． 负责单位资产账务管理工作，保障资产会计账务的真实、准确、完整，依法依规监督资产的使用，提高资产的使用效益
C． 负责对口财政部门审核办理单位资产处置业务
D． 负责协调资产产权界定、纠纷调处、资产统计报告、资产评估等工作 对不起，您答错了！正确答案：D
【2】 下列各项中不属于单位资产实物管理部门职责的是（）。A． 负责对经批准的单位资产处置事项进行账务处理
B． 负责单位资产配置、处置、出租、出借及调剂（调拨）、实物盘点工作
C． 负责单位固定资产卡片登记，固定资产购建、验收入库存、维护保管、领用和损失赔偿核准等日常管理
D． 负责组织（督促）固定资产产权登记、产权清查等工作 对不起，您答错了！正确答案：A 【3】 下列说法不正确的是（）。
A． 货币资金支付的审批和执行是不相容岗位
B． 货币资金的会计记录和审计监督不得由同一人负责 C． 货币资金的保管和盘点清查可由同一人负责 D． 出纳和会计要各司其职
对不起，您答错了！正确答案：C 【4】 下列说法正确的是（）。
A． 单位资产实务管理部门负责组织起用单位资产管理信息系统 B． 单位财务部门负责组织起用单位资产管理信息系统
C． 单位财务部门负责督促单位各处室资产管理员做好固定资产的调剂使用、移交、接收等工作
D． 单位财务部门负责将单位固定资产录入资产管理信息系统并进行实时跟踪管理 对不起，您答错了！正确答案：A 【5】 下列主要目的是防止使用部门对资产的肆意破坏、报废或者变卖，保护单位的资产
安全的岗位分离是（）。
A． 资产使用和资产处置分离 B． 出纳和会计分离
C． 资产配置和资产使用分离 D． 无形资产的研发和管理分离 恭喜，您答对了！正确答案：A 【6】 下列说法不正确的是（）。
A． 好的岗位设置是对人的一种无形的、有效的管理
B． 决策、执行、监督的三权分离是单位从事任何活动都要遵循的原则
C． 决策、执行、监督的任意两权分离并不是单位从事任何活动都要遵循的原则 D． 资产配置和使用分开有利于资产的合理分配 对不起，您答错了！正确答案：C
【7】 单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产（）使用。A． 安全和有效 B． 合法和有效 C． 安全和稳定 D． 合法和稳定
恭喜，您答对了！正确答案：A 【8】 单位应按照“统一标准、分级管理、层层负责”的原则，实行单位（部门）负责制，各单位（部门）对所管理和使用的资产负责。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【9】 单位实物管理部门应贯彻执行国家有关国有资产管理的法律、法规和政策，根据上级有关资产管理的规定，负责制定单位资产管理办法。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【10】 单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。（）
正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【11】 支付审批环节审批人要严格按照审批程序对资金支付申请的业务真实性、金额准确性、票据或者证明的合法性进行审批。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 下列不属于对单位货币资金在岗位设置上的管控措施的是（）。A． 出纳人员不得兼任稽核工作
B． 出纳人员不得兼任会计档案保管工作
C． 出纳人员不得兼任收入、支出、费用账目的登记工作
D． 出纳人员可以兼任债权债务账目的登记工作 对不起，您答错了！正确答案：D
【2】 下列说法不正确的是（）。
A． 单位应严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务 B． 单位应严禁未经授权的部门或人员直接接触货币资金 C． 印章与空白票据可由同一人保管
D． 单位应当严禁一人保管支付款项所需的全部印章 对不起，您答错了！正确答案：C
【3】 下列有关现金盘点和清查工作说法不正确的是（）。
A． 出纳人员应每天清点库存现金，登记现金日记账，做到账账相符、账实相符 B． 单位应建立现金清查制度，定期和不定期对库存现金情况进行清查盘点
C． 若发现账款不符是由一般工作失误造成的，无需查明具体原因可直接作损失或收益处理
D． 若发现账款不符属于违法行为，应依法移交相关部门处理 对不起，您答错了！正确答案：C 【4】 下列有关银行账户管理说法错误的是（）。
A． 单位应严格银行账户开立程序，所有银行账户的开设应符合法律法规要求，不得随意开设，不得违反规定开立和使用银行账户
B． 财务部门应对已开设未使用或长期不使用的账户及时做出销户处理 C． 银行预留印鉴应分开由不同人员保管
D． 对已销户的银行账户，应在办理销户后两个月再由经办人员以外的财务人员向银行核实销户情况，确保销户已得到执行 恭喜，您答对了！正确答案：D
【5】 下列说法正确的是（）。
A． 银行存款日记账和银行账户至少每半个月核对一次，并编制银行存款余额调节表
B． 单位按开户银行和其他金融机构的名称和存款种类，分别设置银行存款日记账，由出纳人员根据收付款凭证逐笔按顺序登记，每周终了结出余额
C． 办理货币资金业务的会计人员应定期和不定期抽查盘点库存现金
D． 单位应指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金 对不起，您答错了！正确答案：D 【6】 下列书法不正确的是（）。
A． 银行账面余额和银行对账单余额调节不符，若发现记账错误的，应上报财务负责人，查明原因后进行处理、改正
B． 若银行账面余额和银行对账单余额调节不符，若因记账时间差异造成的，可通过银行存款余额调节表调节相符
C． 只要单位指定其他人员定期进行复审和监督，则出纳人员可以从事银行对账单获取、银行存款余额调节表的编制等工作
D． 单位出纳人员不得从事银行对账单获取、银行存款余额调节表的编制等工作，如确需出纳人员办理上述工作的，可指定其他人员定期进行复审和监督 恭喜，您答对了！正确答案：C
【7】 财务专用章应当由（）保管。A． 单位负责人 B． 专人 C． 财务主管 D． 行政秘书
对不起，您答错了！正确答案：B
【8】 可以实现库存现金账实相符的最有效的内部控制程序是（）。A． 定期核对总账和日记账 B． 定期盘点库存现金
C． 指定专人定期核对银行账户 D． 定期和不定期盘点库存现金 对不起，您答错了！正确答案：D 【9】 出纳不得兼管的工作有（）。A． 会计档案保管 B． 稽核
C． 债权债务账目的登记 D． 收入支出账目的登记
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D 【10】 单位应当加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序（）银行账户。A． 开立 B． 租借 C． 撤销 D． 变更
对不起，您答错了！正确答案：A,C,D
【11】 单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查（），核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。A． 银行总账
B． 银行存款余额调节表 C． 银行日记账 D． 银行对账单
对不起，您答错了！正确答案：B,C,D
【12】 财务专用章与法人章可由同一人保管。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B 【13】 单位定期对库存现金情况进行清查盘点，应重点关注：账款是否相符；有无白条抵库；有无私借挪用公款；有无账外资金。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【14】 单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。（）
正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【15】 单位出纳人员可以从事银行对账单获取工作但不得从事银行存款余额调节表的编制。（）
正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【1】 缺乏有效的资产记录和清查盘点机制，存在账外资产、账实不符的现象，属于（）。A． 预算管理环节风险 B． 领用环节风险
C． 保管和使用环节风险 D． 资产采购环节风险
对不起，您答错了！正确答案：C 【2】 以下各项中，不属于资产管理中不相容岗位的是（）。A． 实物资产采购、验收与款项支付 B． 实物资产购置的请购与执行 C． 实物资产投保的申请与审批 D． 实物资产处置的审批与执行 对不起，您答错了！正确答案：B 【3】 资产的内部调剂中，实物资产调拨的价值应当由（）审核批准。A． 实物资产调出方的主管领导 B． 实物资产调入方的主管领导 C． 双方的共同上级主管部门 D． 行政事业单位财会部门
对不起，您答错了！正确答案：D 【4】 下列选项哪项不属于资产保护控制的措施（）。A． 财产档案的建立和保管 B． 限制接近C． 财产保险 D． 授权审批
恭喜，您答对了！正确答案：D 【5】 单位应当加强对资产实施（）管理。A． 集中 B． 归口 C． 分散 D． 全面
对不起，您答错了！正确答案：B 【6】 单位应当加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对（）等关键环节的管控。A． 配置 B． 使用 C． 处置
D． 维护
对不起，您答错了！正确答案：A,B,C 【7】 资产采购环节风险主要是授权审批制度不健全、岗位分工不合理而产生舞弊行为的风险。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【8】 单位不得由同一个人办理实物资产的全过程业务，但可由同一部门内部的不同人员办理。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【1】 下列关于资产处置与转移控制的说法中，不正确的是（）。
A． 对使用期满、正常报废的实物资产，应由实物资产使用部门填制实物资产报废申请单，经行政事业单位授权部门或人员批准后对该实物资产进行报废清理
B． 对使用期满、正常报废的实物资产，行政事业单位应组织有关部门进行技术鉴定，按规定程序审批后进行报废清理
C． 对使用期限未满、非正常报废的实物资产，应由实物资产使用部门提出报废申请，注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计出售价格等
D． 对拟出售或投资转出的实物资产，应由有关部门或人员提出处置申请，对实物资产价值进行评估，并出具资产评估报告 恭喜，您答对了！正确答案：B
【2】 对于重大的实物资产处置，应当（）。A． 采取领导决策审批制度 B． 采取公开招标方式 C． 采取集体合议审批制度
D． 聘请单位指定的具有资质的中介机构进行资产评估 恭喜，您答对了！正确答案：C
【3】 单位应由资产清查小组对本单位拥有的实物资产进行清查，清理结果上报（）。A． 同级财政部门 B． 上级财政部门 C． 上级主管部门 D． 上级政府部门
对不起，您答错了！正确答案：A
【4】 实物资产的处置应由独立于实物资产管理部门和使用部门的其他部门或人员办理。（）
正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【5】 单位应至少在每半年末由实物资产管理部门和财会部门对实物资产进行检查、分析。（）
正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【1】 事业单位利用国有资产对外投资应当进行必要的可行性论证，并提出申请，最终审批部门为（）。A． 主管部门 B． 本级政府 C． 同级财政部门 D． 上级财政部门
对不起，您答错了！正确答案：C 【2】 行政事业单位对外投资的主要风险不包括（）。A． 未按国家有关规定进行对外投资 B． 不相容岗位未分离 C． 缺乏有效的追踪管理 D． 投资收益不可控
对不起，您答错了！正确答案：D 【3】 下列关于对外投资的决策机制的税法中，不正确的是（）。A． 单位对外投资，应当由上级部门领导班子集体研究决定 B． 单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定 C． 重大投资项目决策实行集体审议联签 D． 单位任何人无权独立做出重大投资决策 对不起，您答错了！正确答案：A 【4】 以下各项中，属于对外投资不相容岗位的是（）。A． 对外投资预算的编制与决策 B． 对外投资项目的分析论证与执行 C． 对外投资业务的执行与相关会计记录 D． 对外投资业务的执行与预算编制 对不起，您答错了！正确答案：C
【5】 股权投资中，需要签订合同的，单位应先进行谈判并经审查批准后签订投资合同，谈判人员要求（）。A． 两人 B． 两人以上 C． 三人
D． 三人以上
恭喜，您答对了！正确答案：B
【6】 行政事业单位对外投资的目的应该是（）。
A． 风险最大化 B． 收益最大化
C． 确保国有资产大幅度增值
D． 减轻财政负担、确保国有资产保值增值 恭喜，您答对了！正确答案：D 【7】 加强对投资项目的（）管理，及时、全面、准确地记录对外投资的价值变动和投资收益情况。A． 风险 B． 评估 C． 信息 D． 追踪
恭喜，您答对了！正确答案：D 【8】 建立（）制度。对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。A． 责任追究 B． 业绩评价 C． 风险预警 D． 薪酬激励
对不起，您答错了！正确答案：A 【9】 合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保对外投资的（）等不相容岗位相互分离。
A． 可行性研究与评估 B． 对外投资的授权与审核 C． 对外投资处置的审批与执行 D． 对外投资决策与执行
对不起，您答错了！正确答案：A,C,D
【10】 加强对投资项目的追踪管理，及时、全面、准确地记录对外投资（）。A． 价值变动情况 B． 投资收益情况 C． 处置情况 D． 收回情况
对不起，您答错了！正确答案：A,B 【11】 对在对外投资中出现（）的部门及人员，应当追究相应的责任。A． 一般决策失误
B． 不按规定执行对外投资业务 C． 未履行集体决策程序 D． 重大决策失误
对不起，您答错了！正确答案：B,C,D
【12】 行政单位在特殊情况下可以经批准的形式用占有的国有资产举办经济实体。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B 【13】 事业单位不得使用财政拨款及其结余进行对外投资。（）
正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【14】 任何未经授权批准的投资行为，如果该种行为未造成经济损失，可免于调查和追究。（）
正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【15】 股权投资要指定专门部门或人员对投资项目进行跟踪管理，及时掌握被投资单位的财务状况和经营情况。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 以下各项中，不属于建设项目特点的是（）。A． 规模大 B． 周期长 C． 质量要求高
D． 技术和工艺简单
对不起，您答错了！正确答案：D 【2】 行政事业单位建设项目管理的基本任务不包括（）。A． 贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策 B． 有效扶持政府财政，确保投资的高收益
C． 加强基本建设管理，严格项目审批程序，确保项目质量
D． 依法、合理、及时地筹集和使用建设资金、做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作
对不起，您答错了！正确答案：B
【3】 以下各项中，不属于行政事业单位建设项目管理内部控制目标的是（）。A． 合法性目标 B． 合规性目标
C． 建设项目的效率与效果 D． 防范舞弊与预防腐败风险 恭喜，您答对了！正确答案：A 【4】 优化人员配置、执行有效职责分工和权限范围，体现了建设项目管理内部控制目标中的（）。
A． 合规性目标
B． 建设项目的效率与效果 C． 防范舞弊与预防腐败风险
D． 财务报告及相关信息的真实准确 对不起，您答错了！正确答案：B
【5】 建设项目管理中内部控制的效率与效果目标不包括（）。
A． 建设项目投资决策正确，产生经济效益 B． 施工管理有序，安全质量受控
C． 维护单位的合法权益，避免单位承担法律风险
D． 通过优化方案减少投入，降低成本，保证项目效益 对不起，您答错了！正确答案：C 【6】 以下各项中，不属于建设项目管理“财务报告及相关信息的真实准确”目标的是（）。A． 财务报表与实务核对相符
B． 建设项目的确认、计量和报告应当符合国家相关会计核算规范 C． 防范并及时发现、纠正错误及舞弊，预防腐败行为
D． 建立健全建设项目的台账、档案，保证建设项目核算的真实性、准确性、完整性 对不起，您答错了！正确答案：C 【7】 行政事业单位建设项目管理的内部控制目标不包括以下方面（）。A． 法律法规的遵循 B． 建设项目的缺陷
C． 财务报告及相关信息的真实准确 D． 建设项目的效率与效果
对不起，您答错了！正确答案：B 【8】 行政事业单位建设项目管理的内部控制目标包括以下方面（）。A． 法律法规的遵循
B． 建设项目的效率与效果 C． 防范舞弊
D． 财务报告及相关信息的真实准确 恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D 【9】 建设项目是指行政事业单位自行或者委托其他单位进行的建造（不含安装）活动。（）
正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B 【10】 建设项目已经成为我国行政事业单位重要的腐败领域之一，不确定性和风险大。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【11】 合规性目标要求建设项目符合国家有关安全、消防、环保等基本建设规定及单位内部规章制度。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【12】 工程项目和政府采购的范畴有很大区别，应当特别予以重视。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【1】 下列对立项环节风险点表述错误的是（）。
A． 建设项目管理缺乏可行性研究、可行性研究流于形式或可行性研究的深度达不到质量标准的实际要求
B． 该环节评审流于形式、误导项目决策
C． 权限配置不合理、决策程序不规范导致决策失误，给单位带来损失
D． 立项环节是建设项目管理的龙头，是建设项目质量的基础，是施工的依据 对不起，您答错了！正确答案：D
【2】 下列不属于建设环节风险点的是（）。A． 任意压缩工期、盲目赶进度 B． 质量、安全监管不到位
C． 工程物资采购、收发、保管记录不完整
D． 虚报项目投资完成额，虚列建设成本或者隐匿结余资金 恭喜，您答对了！正确答案：D 【3】 行政事业单位建设项目管理流程不包括（）。A． 工程立项 B． 工程设计 C． 工程建设 D． 工程审核
对不起，您答错了！正确答案：D 【4】（）是整个建设项目开展的第一个环节，也是防范风险的最重要阶段。A． 建设项目立项 B． 概预算环节 C． 招标环节 D． 建设环节
对不起，您答错了！正确答案：A 【5】（）是建设项目管理的龙头，是建设项目质量的基础，是施工的依据，对建设项目的质量、功能、造价有着重大影响。A． 招标环节 B． 概预算环节 C． 建设环节
D． 建设项目立项环节
对不起，您答错了！正确答案：B 【6】（）是工程主体的行程阶段，是人力、物力、财力消耗的主要阶段，是建设项目管理中最复杂、也最关键的阶段。A． 建设环节 B． 招标环节 C． 竣工验收环节 D． 工程立项环节
对不起，您答错了！正确答案：A 【7】 下列哪项不是建设项目立项环节的主要风险点（）。A． 建设项目管理缺乏可行性研究
B． 建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时 C． 建设项目设计与概预算环节的关键控制 D． 工程物资采购、收发、保管、记录不完整 对不起，您答错了！正确答案：C 【8】 行政事业单位建设项目管理流程包括工程立项、工程设计、概预算、工程招标、工
程建设这四个环节。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【9】 设计单位未达到相关资质要求，初步设计未进行多方案比较选择、初步设计出现较大漏洞、设计方案不合理、设计深度不足等属于概预算环节的风险点。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【10】 评标委员会缺乏专业水平或者招标人向评标委员会施加影响，使评标流于形式，属于招标环节的风险点。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【11】 竣工验收是指工程项目竣工后由建设单位自行对该项目是否符合规划设计要求以及建筑施工和设备安装质量进行全面检验的过程。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【1】 下列对建立建设项目内部管理制度表述错误的是（）。A． 明确建设项目的归口管理部门和相关岗位的设置及其职责权限 B． 明确建设项目的工作流程
C． 明确与建设项目相关的审核责任和审批权限 D． 明确与建设项目有关的分析职责 对不起，您答错了！正确答案：D 【2】 以下对各单位在建立建设项目内部管理制度时要采取的控制措施表述错误的是（）。
A． 单位应当明确建设项目投资分析、编制和评审项目建议书的职责分工 B． 应加强对工程竣工预算的审核
C． 应当加强对工程竣工决算的审核，应先自行审核 D． 未经审计的，不得办理竣工验收手续 对不起，您答错了！正确答案：B
【3】 下列不属于与建设项目相关的不相容岗位的是（）。A． 项目建议和可行性研究与项目决策 B． 概预算编制与审核 C． 项目设计与实施
D． 竣工决算与竣工审计
对不起，您答错了！正确答案：C 【4】 下列对建立议事决策机制表述错误的是（）。
A． 单位应当根据职责分工和审批权限对建设项目管理进行决策 B． 决策过程不必有完整的书面记录，只需记录重大的建设项目 C． 重大的建设项目应当报经单位集体决策批准
D． 建立建设项目管理决策及实施责任制度，明确相关部门及人员的责任，定期或不定期进行检查
恭喜，您答对了！正确答案：B
【5】 行政事业单位合理设置建设项目管理岗位的依据不包括（）。A． 行政事业单位内部控制规范 B． 本单位的“三定”规定 C． 本单位的实际情况 D． 上级部门的指示
对不起，您答错了！正确答案：D
【6】 议事决策机制作为内部管理制度具体的控制手段之一，其具有的意义不包括（）。A． 制约领导权力 B． 提高决策效率 C． 防止权力滥用 D． 促进科学决策
对不起，您答错了！正确答案：B 【7】 下列哪个不是建设项目管理的业务流程主要环节（）。A． 工程立项
B． 工程建设与工程竣工验收 C． 签订工程合同
D． 工程设计与概预算
对不起，您答错了！正确答案：C
【8】 项目评审组成员可参与可行性研究，委托专业机构进行评审的，该机构不得参与项目的可行性研究。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B 【9】 “三定”规定是中央机构委员会编制办公室为深化行政管理体制改革而对国务院所属各部门的主要职责、内设机构和人员编制等所作规定的简称。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【10】 单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，在某些情况下允许个人单独决策。（）
正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【11】 内部管理制度的建立是基础，只有一个良好的管理制度的保障，才有可能开展其他的控制活动。正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核并出具评审意见的文件不包括（）。A． 项目建议书 B． 可行性研究报告 C． 项目计划书 D． 竣工决算报告
对不起，您答错了！正确答案：C
【2】 项目建议书应当进行集体审议，具有评审资格的机构或部门不包括（）。A． 单位内部成立的专家组 B． 专业机构 C． 决策机构 D． 编制机构
恭喜，您答对了！正确答案：D
【3】 在初步设计审查中，审查的重点和核心是（）。A． 可行性报告审查 B． 技术方案审查 C． 设计规模审查 D． 设计任务书审查
对不起，您答错了！正确答案：B 【4】 没有专门的建设法律法规，而是由大量综合性法律法规和技术标准规范建筑市场的国家是（）。A． 美国 B． 法国 C． 新加坡 D． 德国
恭喜，您答对了！正确答案：A
【5】 单位聘请中介机构对编制的概算进行审核，重点审查的内容不包括（）。A． 编制依据 B． 项目内容 C． 工程量计算 D． 编制计划
对不起，您答错了！正确答案：D 【6】 概算的编制要求严格执行有关建设和造价管理的各项规定和标准，标准的指定部门不包括（）。A． 国家 B． 行业 C． 地方政府 D． 地区
对不起，您答错了！正确答案：D 【7】 建设项目立项环节的关键控制措施不包括（）。A． 建立建设项目管理决策环节的控制制度
B． 建立相应的设计单位选择程序和标准，严格审查设计单位证书的等级，择优选取具有相应资质的设计单位
C． 在建设项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可
D． 据职责分工和审批权限对建设项目管理进行决策 对不起，您答错了！正确答案：B
【8】 建设项目立项环节的业务流程不包括（）。A． 编制项目意向书 B． 进行项目可行性研究 C． 项目实施建设 D． 总体评审
对不起，您答错了！正确答案：D
【9】 建设项目管理的业务流程可划分为（）主要环节。A． 工程立项
B． 工程建设与工程竣工验收 C． 工程招标
D． 工程设计与概预算
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D 【10】 下列哪几项是建设项目立项环节的主要风险点（）。A． 建设项目管理缺乏可行性研究
B． 工程物资采购、收发、保管、记录不完整
C． 建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时 D． 建设项目管理决策失误
对不起，您答错了！正确答案：A,D 【11】 建设项目管理的关键控制措施主要包括哪几个方面（）。A． 岗位分工与授权批准
B． 建设项目招标环节的关键控制
C． 建设项目设计与概预算环节的关键控制 D． 建设项目立项环节关键控制
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D
【12】 建设项目立项环节的关键控制措施包括（）。A． 建立建设项目管理决策环节的控制制度
B． 据职责分工和审批权限对建设项目管理进行决策
C． 建立相应的设计单位选择程序和标准，严格审查设计单位证书的等级，择优选取具有相应资质的设计单位
D． 在建设项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可
对不起，您答错了！正确答案：A,B,D
【13】 建设项目建设环节的关键控制措施包括（）。A． 实行严格的建设项目监理制度
B． 按照审批单位下达的投资计划（预算）专款专用
C． 严格控制项目变更，对于必要的项目变更应经过相关部门或中介机构（如建设项目监理、财务监理等）的审核
D． 建立建设项目进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的条件、方式以及会计核算程序做出明确规定
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D 【14】 建设项目立项环节的业务流程包括（）。A． 编制项目意向书 B． 进行项目可行性研究 C． 项目实施建设 D． 总体评审
对不起，您答错了！正确答案：A,B,C
【15】 单位可以聘请专业机构参与项目建议书的编制与审核。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【16】 项目评审组成员不得参与可行性研究，委托专业机构进行评审的，该专业机构不得参与项目可行性研究。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【17】 专业中介机构的选择应遵循成本效率原则并制定专业机构选择标准，经过相关的审核审批决策或者集体投票确定。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【18】 评审组的决策机制要充分兼顾项目投资、质量、进度各方面的不同意见。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 单位应当建立建设项目招投标管理办法，明确以下内容，不包括（）。A． 招标范围 B． 招标要求 C． 招标程序 D． 招标方案
对不起，您答错了！正确答案：D
【2】 财务部应当对标底进行审核，审核的范围不包括（）。A． 计价内容 B． 计价依据
C． 编制机构
D． 标底价格是否在经批准的投资限额内 恭喜，您答对了！正确答案：C 【3】 工程标底是衡量投标报价准确程度的一把尺子，应该保证（）。A． 准确性和保密性 B． 价格最低
C． 公平性和准确性 D． 公平性和保密性
对不起，您答错了！正确答案：A
【4】 下列关于评标小组的说法正确的是（）。
A． 评标小组应由单位的代表和有关技术、经济方面的专家组成，其中单位代表承担法律责任
B． 评标委员会应当在评标报告中详细说明每位成员的评价意见以及集体评审结果，对于中标候选人陈述具体理由
C． 评标小组成员和参与评标的有关工作人员不得私下接触投标人，不得收受投标人任何形式的商业贿赂
D． 对参与评标的成员的招投标及建设项目的知识具有较高的要求 对不起，您答错了！正确答案：C
【5】 评标小组的专家应具备的能力不包括（）。A． 职业道德 B． 专业知识 C． 丰富经验 D． 背景
对不起，您答错了！正确答案：D
【6】 单位应当采用招标形式确定设计单位和施工单位，确认原则不包括（）。A． 公开 B． 效率 C． 公平D． 公正
恭喜，您答对了！正确答案：B 【7】 建设项目招标环节的关键控制措施不包括（）。
A． 单位应当建立建设项目招投标管理办法，根据项目的性质和标的金额，明确招标范围和要求，规范招标程序
B． 单位应当建立建设项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等做出明确的规定
C． 单位应当组建评标小组负责评标
D． 单位可以根据项目特点决定是否编制标底。需要编制标底的，可以自行或委托具有相应资质的中介机构编制标底
对不起，您答错了！正确答案：B 【8】 建设项目招标环节的关键控制措施包括（）。
A． 单位应当建立建设项目招投标管理办法，根据项目的性质和标的金额，明确招标范围
和要求，规范招标程序
B． 单位可以根据项目特点决定是否编制标底。需要编制标底的，可以自行或委托具有相应资质的中介机构编制标底
C． 单位应当按照规定的权限和程序从中标候选人中确定中标人，及时向中标人发出中标通知书，在规定的期限内与中标人订立书面合同，明确双方的权利、义务和违约责任 D． 单位应当组建评标小组负责评标 恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D
【9】 标底一旦出现泄漏，在追究责任人的法律责任后还要及时开标，避免项目延误。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B 【10】 开标过程应邀请所有投标人或其代表出席，并委托公证机构进行检查和公证。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【11】 需要编制标底的单位必须委托具有相应资质的中介机构编制。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【12】 为了使单位能够选择优质优价的建设单位，确保工程质量，控制投资成本，就必须加强招投标环节的控制。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 下列对建设项目资金的控制表述错误的是（）。
A． 单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留，挪用和超批复内容使用资金
B． 财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通 C． 工程建设过程中涉及项目变更的，可直接履行
D． 实行国库集中支付的建设项目，单位应当按照财政国库管理制度相关规定支付资金 恭喜，您答对了！正确答案：C 【2】 下列不属于建设项目资金控制措施的是（）。A． 进度价款支付控制 B． 资金使用控制 C． 会计监督控制
D． 工程物资采购，验收，付款 对不起，您答错了！正确答案：C 【3】 对档案管理的控制，表述错误的是（）。
A． 单位工程项目管理部负责收集整理项目后期文件以及设备、工艺和涉外文件
B． 勘察、设计单位负责收集、整理勘察、设计文件
C． 项目承包单位负责各自范围内项目文件材料收集整理，统一上交
D． 项目监理单位负责收集、整理项目监理文件，建设项目实体完成后向建设单位移交、统一归档
恭喜，您答对了！正确答案：A
【4】 下列对项目档案验收要求表述错误的是（）。
A． 项目文字材料、图纸、声像材料、电子文件等收集齐全、完整 B． 各类文件材料按国家规范和单位相关要求进行分类、整理、编目
C． 项目档案验收合格、由当地政府档案部门出具意见书，档案验收未通过，可通过项目竣工验收
D． 项目档案应经项目单位负责人、档案部门和工程质量监督部门的审查认可 对不起，您答错了！正确答案：C
【5】 以下不可对项目档案进行审查认可的人员或部门是（）。A． 单位负责人 B． 财会部门
C． 工程质量监督部门 D． 档案部门
对不起，您答错了！正确答案：B
【6】 以下不属于行政事业单位对建设项目资金控制的是（）。A． 完善单位责任人的监督 B． 准确掌握建设进度 C． 加强价款支付审核
D． 按照规定办理价款结算 恭喜，您答对了！正确答案：A 【7】 工程建设过程中涉及项目变更的，应当严格审批，并按照项目决策和概预算控制的有关程序和要求重新履行审批手续，严把价款支付关。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【8】 单位资金使用应当确保专款专用，按规定标准开支，严禁截留，挪用和超批复内容使用资金。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【9】 经批准的投资预算是工程投资的最高限额，未经批准，不得突破。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B 【10】 施工过程中，如果工程的实际成本突破了工程项目预算，单位应当及时分析原因，按照规定程序进行处理。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 工程投资的最高限额是（）。A． 投资概算 B． 投资估算 C． 投资决算 D． 投资预算
对不起，您答错了！正确答案：A 【2】 竣工决算控制的措施不包括（）。A． 竣工决算编制控制 B． 竣工决算审核控制 C． 竣工决算审计控制 D． 竣工移交控制
对不起，您答错了！正确答案：D 【3】 下列对投资概算表述错误的是（）。A． 投资概算未经批准，不得随意突破
B． 行政事业单位应加强投资规模的控制，杜绝超规模超概算现象发生 C． 重大项目变更可直接进行变更
D． 行政事业单位应严格控制建设项目设计变更 对不起，您答错了！正确答案：C
【4】 因设计变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的（）。A． 在申请工程价款支付时，建设项目归口管理部门应提供部分书面文件 B． 财会部门不必参与项目变更控制 C． 财会部门应提供完整书面文件
D． 在申请工程价款支付时，建设项目归口管理部门只需要提供完整的书面文件 对不起，您答错了！正确答案：C
【5】 对竣工决算的控制表述错误的是（）。
A． 单位应该按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计 B． 根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交工作
C． 建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应根据对建设项目的计划投资暂估入账
D． 建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应根据对建设项目的实际投资暂估入账
恭喜，您答对了！正确答案：C 【6】 下列对概算和决算表述错误的是（）。
A． 概算是为整个建设项目定下基调的一个关键环节 B． 概算是在整个项目完成后进行的检查和总结 C． 二者一个是预防风险一个是整体验收 D． 二者一个处于事前一个处于事后 对不起，您答错了！正确答案：B
【7】 下列哪个方面是建设项目管理的关键控制措施（）。A． 竣工验收不规范，最终质量检验把关不严 B． 建设项目未及时结转的风险
C． 竣工验收权责不明，验收资料不合格 D． 建设项目立项环节关键控制 对不起，您答错了！正确答案：D
【8】 建设项目竣工验收环节的主要风险点包括（）。A． 建设项目立项环节关键控制
B． 虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金 C． 建设项目招标环节的关键控制
D． 建设项目设计与概预算环节的关键控制 恭喜，您答对了！正确答案：B 【9】 建设项目设计与概预算环节的关键控制的关键控制措施不包括（）。
A． 单位应加强对建设项目设计过程的控制，组织相关部门及专业技术人员对设计方案进行分阶段审核，监督设计工作
B． 在建设项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可
C． 单位应当建立建设项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等做出明确的规定
D． 单位应当建立相应的设计单位选择程序和标准，严格审查设计单位证书的等级，择优选取具有相应资质的设计单位，并签订合同 对不起，您答错了！正确答案：B 【10】 建设项目建设环节的关键控制措施不包括（）。A． 建设项目设计与概预算环节的关键控制
B． 建立建设项目进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的条件、方式以及会计核算程序做出明确规定
C． 按照审批单位下达的投资计划（预算）专款专用
D． 严格控制项目变更，对于必要的项目变更应经过相关部门或中介机构（如建设项目监理、财务监理等）的审核
对不起，您答错了！正确答案：A
【11】 建设项目竣工验收环节的主要风险点包括（）。A． 竣工验收不规范，最终质量检验把关不严
B． 虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金 C． 建设项目未及时结转的风险
D． 竣工验收权责不明，验收资料不合格 恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D 【12】 建设项目设计与概预算环节的关键控制的关键控制措施包括（）。
A． 单位应加强对建设项目设计过程的控制，组织相关部门及专业技术人员对设计方案进行分阶段审核，监督设计工作
B． 在建设项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可
C． 单位应当建立建设项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等做出明确的规定
D． 单位应当建立相应的设计单位选择程序和标准，严格审查设计单位证书的等级，择优选取具有相应资质的设计单位，并签订合同 对不起，您答错了！正确答案：A,C,D
【13】 经批准的投资概算是工程投资的最高限额。如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【14】 单位应当及时编制竣工决算，开展决算审计，组织专业人员进行竣工验收，重点关注项目投资额，概预算执行，资金管理，建设项目质量等内容。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【15】 未经竣工决算审计的建设项目，可以办理资产验收和移交手续。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【16】 单位应建立建设项目后评估制度，对完工建设项目的经济性与项目建议书和可行性研究报告提出的预期经济目标进行对比分析，作为绩效考评和责任追究的基本依据。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 下列对合同表述错误的是（）。
A． 合同是自然人与法人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议 B． 行政事业单位很多业务往来主要是通过合同形式进行的 C． 合同控制是行政事业单位内部控制的重要组成部分
D． 完善合同控制有利于维护行政事业单位的权益，提高管理效率 对不起，您答错了！正确答案：A 【2】 合同的分类不包括（）。A． 民事合同 B． 行政合同 C． 劳动合同 D． 刑事合同
对不起，您答错了！正确答案：D
【3】 下列对合同控制特性表述错误的是（）。A． 合同控制具有全程性
B． 法律顾问部门只需重视合同订立前的工作 C． 合同控制具有系统性
D． 行政事业单位很多经济活动都需要签订各种合同来进行规范 恭喜，您答对了！正确答案：B
【4】 下列表述错误的是（）。
A． 单位应合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限 B． 以单位名义擅自对外签订合同
C． 严禁违规签订担保、投资和借贷合同
D． 单位应对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制 对不起，您答错了！正确答案：B 【5】 下列对合同目标的表述，错误的是（）。A． 确保合同内容的规范性 B． 确保合同管理的规范性 C． 确保合同执行的规范性 D． 确保合同目标的规范性
对不起，您答错了！正确答案：D 【6】 以下不属于合同控制范围的是（）A． 订立合同 B． 解除合同
C． 终止和审查合同 D． 保管合同
对不起，您答错了！正确答案：D
【7】 行政事业单位内部控制要求对经济行为入手，重点从（）角度进行合同业务风险管理
A． 管理角度 B． 行政角度 C． 法律角度 D． 财务角度
对不起，您答错了！正确答案：D
【8】 合同一般可分为（）。A． 一般民事合同 B． 经济合同 C． 行政合同 D． 劳动合同
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D 【9】 合同控制的内容包括（）。A． 合同订立、履行、变更 B． 合同解除、转让、终止 C． 合同审查 D． 合同监督
对不起，您答错了！正确答案：A,B
【10】 合同变更一般分为（）。A． 合同形式的变更 B． 合同内容的变更 C． 履约费用的变更 D． 合同主体的变更
对不起，您答错了！正确答案：B,D
【11】 从范围看，合同一般包括采购合同、工程合同、租赁合同、借款合同以及其他合同，并且它们通常以口头合同为主。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【12】 我国合同法分则列出了14种合同。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【13】 合同控制是指单位对以自身为当事人的合同依法进行订立、履行、变更、解除、转让、终止以及审查、监督、控制等一系列行为的总称。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【14】 合同控制对于行政事业单位经济业务的合规性目标非常重要，将保证单位日常业务的政策开展，避免相关法律风险，提升业务管理水平和效率。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 工程投资的最高限额是（）。A． 投资概算 B． 投资估算 C． 投资决算 D． 投资预算
对不起，您答错了！正确答案：A
【2】 竣工决算控制的措施不包括（）。A． 竣工决算编制控制 B． 竣工决算审核控制 C． 竣工决算审计控制 D． 竣工移交控制
对不起，您答错了！正确答案：D 【3】 下列对投资概算表述错误的是（）。
A． 投资概算未经批准，不得随意突破
B． 行政事业单位应加强投资规模的控制，杜绝超规模超概算现象发生 C． 重大项目变更可直接进行变更
D． 行政事业单位应严格控制建设项目设计变更 对不起，您答错了！正确答案：C
【4】 因设计变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的（）。A． 在申请工程价款支付时，建设项目归口管理部门应提供部分书面文件 B． 财会部门不必参与项目变更控制 C． 财会部门应提供完整书面文件
D． 在申请工程价款支付时，建设项目归口管理部门只需要提供完整的书面文件 对不起，您答错了！正确答案：C
【5】 对竣工决算的控制表述错误的是（）。
A． 单位应该按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计 B． 根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交工作
C． 建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应根据对建设项目的计划投资暂估入账
D． 建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应根据对建设项目的实际投资暂估入账
对不起，您答错了！正确答案：C
【6】 下列对概算和决算表述错误的是（）。
A． 概算是为整个建设项目定下基调的一个关键环节 B． 概算是在整个项目完成后进行的检查和总结 C． 二者一个是预防风险一个是整体验收 D． 二者一个处于事前一个处于事后 对不起，您答错了！正确答案：B
【7】 下列哪个方面是建设项目管理的关键控制措施（）。A． 竣工验收不规范，最终质量检验把关不严 B． 建设项目未及时结转的风险
C． 竣工验收权责不明，验收资料不合格 D． 建设项目立项环节关键控制 对不起，您答错了！正确答案：D
【8】 建设项目竣工验收环节的主要风险点包括（）。A． 建设项目立项环节关键控制
B． 虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金 C． 建设项目招标环节的关键控制
D． 建设项目设计与概预算环节的关键控制 恭喜，您答对了！正确答案：B
【9】 建设项目设计与概预算环节的关键控制的关键控制措施不包括（）。
A． 单位应加强对建设项目设计过程的控制，组织相关部门及专业技术人员对设计方案进行分阶段审核，监督设计工作
B． 在建设项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可
C． 单位应当建立建设项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等做出明确的规定
D． 单位应当建立相应的设计单位选择程序和标准，严格审查设计单位证书的等级，择优选取具有相应资质的设计单位，并签订合同 对不起，您答错了！正确答案：B
【10】 建设项目建设环节的关键控制措施不包括（）。A． 建设项目设计与概预算环节的关键控制
B． 建立建设项目进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的条件、方式以及会计核算程序做出明确规定
C． 按照审批单位下达的投资计划（预算）专款专用
D． 严格控制项目变更，对于必要的项目变更应经过相关部门或中介机构（如建设项目监理、财务监理等）的审核
对不起，您答错了！正确答案：A 【11】 建设项目竣工验收环节的主要风险点包括（）。A． 竣工验收不规范，最终质量检验把关不严
B． 虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金 C． 建设项目未及时结转的风险
D． 竣工验收权责不明，验收资料不合格 恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D
【12】 建设项目设计与概预算环节的关键控制的关键控制措施包括（）。
A． 单位应加强对建设项目设计过程的控制，组织相关部门及专业技术人员对设计方案进行分阶段审核，监督设计工作
B． 在建设项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可
C． 单位应当建立建设项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等做出明确的规定
D． 单位应当建立相应的设计单位选择程序和标准，严格审查设计单位证书的等级，择优选取具有相应资质的设计单位，并签订合同 对不起，您答错了！正确答案：A,C,D
【13】 经批准的投资概算是工程投资的最高限额。如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【14】 单位应当及时编制竣工决算，开展决算审计，组织专业人员进行竣工验收，重点关注项目投资额，概预算执行，资金管理，建设项目质量等内容。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【15】 未经竣工决算审计的建设项目，可以办理资产验收和移交手续。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B 【16】 单位应建立建设项目后评估制度，对完工建设项目的经济性与项目建议书和可行性研究报告提出的预期经济目标进行对比分析，作为绩效考评和责任追究的基本依据。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 下列对合同策划表述错误的是（）。A． 合同策划是指合同订立后的监督与评价
B． 合同策划阶段主要是为了通过合同保证项目总目标的实现 C． 必须反映项目战略和单位战略
D． 反应单位的经营指导方针和根本利益 恭喜，您答对了！正确答案：A 【2】 下列不属于合同策划阶段应明确的问题的是（）。A． 合同种类、形式、条件
B． 合同的重要条款、合同的委托方式 C． 合同设立的目标与战略
D． 合同签订和实施时重大问题的决策 对不起，您答错了！正确答案：C 3】 下列不属于合同策划环节风险的是（）。
A． 合同策划的目标与单位战略目标或者业务目标不一致 B． 各合同在内容、单位、技术、时间上没有协调好 C． 故意规避合同控制的相关规定 D． 严格按照合同规定执行
对不起，您答错了！正确答案：D 【4】 针对合同策划存在的主要风险，应采取的措施不包括（）。A． 审核合同策划目标是否与单位经营目标和战略规划相一致 B． 为了防止超计划投资、超成本支出，每年进行一次调整
C． 应当在合同控制制度中明确规定不得将需要招标管理的重大合同拆分为不重大的合同 D． 年初要制定投资计划和成本计划 恭喜，您答对了！正确答案：B 【5】 下列哪项不属于进度价款支付控制（）。A． 准确掌握工程进度
B． 根据合同规定及时正确的支付工程款
C． 对价款支付的条件，方式以及会计核算程序作出明确规定 D． 工程建设过程中涉及项目变更的，无需重新履行审批手续 对不起，您答错了！正确答案：D
【6】 以下不属于合同调查环节的风险的是（）。
A． 忽视被调查对象的主体资格审查，对方当事人不具有相应民事权利能力和民事行为能力，导致合同无效
B． 对被调查对象的履约能力和商业信誉给予过高评价 C． 在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化 D． 在合同签订时正确判断了被调查对像的信用状况 对不起，您答错了！正确答案：D 【7】 下列哪项不是合同策划环节的关键控制措施（）。A． 审核合同策划目标是否与单位经营目标和战略规划相一致
B． 对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估其生产能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况，分析其合同履约能力
C． 应当在合同控制制度中明确不得将需要招标管理的重大合同拆分为不重大的合同，并建立相应的责任追究制度
D． 为了防止超计划投资、超成本支出、年初要制定投资计划和成本计划，半年进行一次调整，杜绝计划外支出的现象 对不起，您答错了！正确答案：C 【8】 在合同策划阶段应明确的问题有（）。A． 合同的种类、形式、条件 B． 合同的重要条款、委托方式
C． 各个合同的内容、单位、技术、时间上的协调 D． 合同的签订和实施的重大问题的决策 对不起，您答错了！正确答案：A,B,C,D
【9】 如果合同对方是外商，还需要根据对方所属国法律或住所地法律审查（）。A． 公司名称、类别、生产经营范围 B． 注册国家和注册资本 C． 法人资格和营业执照
D． 法定代表人的姓名、职务、国籍 恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D
【10】 合同调查阶段的风险包括（）。
A． 由于忽视被调查对象的主体资格审查导致的风险
B． 与无权代理人、无权分权代理人签订合同导致的合同无效或引发潜在风险 C． 在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化，致使单位蒙受损失的风险
D． 由于对被调查对象的履约能力和商业信誉寄予过高评价，将不具备履约能力的对象确定为准合同对象导致的风险
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D
【11】 策划与调查都是签订合同之前的准备工作，不涉及合同内容本身，因此不算做合同控制范畴内。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【12】 对合同调查的控制时应对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估其生产能
力、技术水平。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【13】 资信审查时要审查对方的税务登记证，了解对方的信誉。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【14】 合同调查环节的关键控制措施主要是在签约前确认签约对方主体是否合格，是否有履约能力。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 下列对合同谈判表述错误的是（）。A． 单位应当加强对合同订立的管理 B． 明确合同订立的范围和条件
C． 涉及较高专业技术和法律关系复杂的合同应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判
D． 谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，不需记录 对不起，您答错了！正确答案：D 【2】 下列不属于谈判阶段可能涉及的内容有（）。A． 合同内容和范围的确认
B． 技术要求、技术规范和技术方案 C． 双方赔偿事项 D． 合同款支付方式
恭喜，您答对了！正确答案：C 【3】 下列对合同谈判内容表述错误的是（）。
A． 单位内部的合同承办部门应当在授权范围内与对方进行合同谈判 B． 双方按照自愿、公平原则磋商 C． 不必明确违约责任 D． 明确双方的权利义务
对不起，您答错了！正确答案：C 【4】 下列对合同谈判的风险表述错误的是（）。
A． 指在合同谈判过程中忽略了合同标的、产品和服务的数量、质量和技术标准 B． 忽略了履约期限和地点及方式
C． 忽略了技术要求、技术规范和技术方案 D． 争议的解决方法和地点等重大问题 对不起，您答错了！正确答案：C 【5】 控制合同谈判风险的具体方案不包括（）。A． 组建素质结构合理的谈判团队
B． 收集谈判对手资料 C． 关注合同核心内容
D． 不必聘请外部专家参与合同相关工作，应着重培养内部谈判团队 对不起，您答错了！正确答案：D 【6】 下列对合同谈判环节控制措施表述错误的是（）。A． 单位应根据市场实际情况选择适宜的洽谈方式 B． 一般情况下合同谈判应在领导高层内部私自确定
C． 要充分发挥合同主管部门、质量保证体系、价格管理体系的作用
D． 超过一定数额的物资采购项目和投资项目要在审计检查部门的监督下执行 对不起，您答错了！正确答案：B 【7】（）是指初步确定签约对象后，当事人之间就合同条款的不同意见经过反复协商、讨价还价，最后达成一致意见的洽谈协商的阶段。A． 合同调查 B． 合同代理 C． 合同谈判 D． 合同缔结
对不起，您答错了！正确答案：C 【8】 合同谈判是指初步确定拟签约对象后，当事人之间就合同条款的不同意见经过反复协商、最后达成一致意见的洽谈协商阶段。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【9】 某医院与个人签订了协作成立某科室的协议，该合同属于有效合同，产生的经济收益属于合法所得。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B 【10】 在谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，予以记录并妥善保存，作为避免合同舞弊的重要手段和依据。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【11】 合同谈判需要做到细心、严谨、运用法律、专业及财务知识全方位考虑各个方面的因素、并详细了解相关市场情况以达到利益最大化和风险最小化。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
第二篇：会计网络大学行政事业单位内部控制自测题库6-7
【1】 拟定合同文本是指（）。
A． 谈判各方达成协议后，拟定的一种口头协定
B． 单位在合同谈判后，根据协商谈判结果将双方协商一致的意见用文字表述出来的阶段 C． 单位一方根据自己意愿拟定的一种文件
D． 单位不需通过谈判，直接表达意见的一种方式 恭喜，您答对了！正确答案：B 【2】 合同文本拟定环节的风险是指（）。A． 合同各方违约的风险
B． 谈判各方不参与拟定的风险 C． 谈判一方伤害另一方利益的风险 D． 合同内容和条款不当的风险 对不起，您答错了！正确答案：D 【3】 某单位签订的关于购买设备的合同中就只有双方法定代表人和负责人签字并没有加盖单位公章或合同专用章，将会导致（）。A． 导致设备无法正常运输
B． 使得上述行为不能代表单位的行为 C． 使得购买方的利益减少
D． 使得销售方的利益受到损害 对不起，您答错了！正确答案：B
【4】 有的单位合同缺少违约责任要素，在房屋租赁合同中未对付款的期限做详细的规定，将会导致（）。
A． 使得房屋使用期限减少 B． 使得租赁方利益增加 C． 双方利益不受影响
D． 致使有的承租方经常以各种理由拖欠当期的房租 对不起，您答错了！正确答案：D 【5】 控制合同文本拟定环节风险的主要方法是（）。A． 严格执行合同审核制度 B． 要求警方进行监督 C． 要求行政机关参与审核 D． 要求财政部门给予支持
对不起，您答错了！正确答案：A
【6】 单位对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当（）。A． 进行口头约定
B． 要求第三方担任保证人 C． 订立书面合同
D． 无需进行额外约定
恭喜，您答对了！正确答案：C
【7】 合同内容存在重大疏漏和欺诈，导致单位合法利益受损为（）环节风险。A． 合同文本拟定 B． 合同审核
C． 合同签署 D． 合同谈判
对不起，您答错了！正确答案：A
【8】 发现合同条款不明确的，应（）。
A． 及时就有关问题与对方协商并签订补充变更协议，完善条款内容 B． 与对方协商，修改合同内容 C． 去主管机关提起诉讼 D． 解除合同
恭喜，您答对了！正确答案：A 【9】 需要先开工建设或采购的项目，应在取得计划部门确认或下达临时计划前，事先签订合同或框架协议。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【10】 严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、单位整体战略目标的关系，保证其协调一致。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【11】 合同文本一般由业务主办部门起草，由法律相关部门审核。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【12】 重大合同或法律关系复杂的特殊合同无需法律相关部门参与起草，单位进行自行起草即可。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【1】 合同审核是指（）。A． 合同拟定前进行的准备工作 B． 合同履行后进行的后续工作
C． 合同一方违约时所应承担的法律责任
D． 合同文本拟定完成后，单位对合同进行严格审查的阶段 对不起，您答错了！正确答案：D
【2】 以下不属于合同审核阶段职责的是（）。A． 审查合同主体是否合法 B． 审查合同内容是否合法 C． 审查合同时间是否合理
D． 审查合同意思表示是否真实 对不起，您答错了！正确答案：C 【3】 以下不属于合同审核环节的风险主要表现的是（）。
A． 合同审核人员因专业素质或工作态度的原因未能发现合同文本中的不当内容和条款 B． 合同审核人员虽然在审核中发现了问题但未提出恰当的修订意见
C． 合同起草人员没有充分考虑合同审核人员提出的改进意见或建议，导致合同中的不当内容和条款未被纠正等
D． 合同审核人员在审核中发现问题后，擅自对合同进行修改 对不起，您答错了！正确答案：D
【4】 以下不属于合同审核环节的控制措施的是（）。
A． 明确划分合同起草人员和审核人员的职责，制定合同审核操作指南 B． 建立合同审核工作底稿 C． 实施合同控制责任追究制度 D． 实行合同审核不善罚款制度 恭喜，您答对了！正确答案：D
【5】 合同签署是指（）。
A． 单位经过审核同意签订合同，与对方当事人正式签署并加盖单位合同专用章、履行合同生效手续的阶段
B． 单位在合同拟定前，双方签署履行协议
C． 单位在合同履行后，对双方的履约情况所进行的文字表达
D． 合同一方违约后，对方当事人向法院机关提起诉讼所提供的书面证明 恭喜，您答对了！正确答案：A
【6】 以下不属于合同签署环节的风险主要表现的是（）。A． 合同签订人未经授权或者超越权限签订合同
B． 合同印章管理不当，为不符合管理程序的合同加盖了合同印章 C． 签署后的合同被篡改
D． 合同的签订人受他人指使，强迫或者授意对合同进行签订 对不起，您答错了！正确答案：D
【7】 单位应当在规定时效内与对方协商谈判，合同纠纷协商一致的，双方应当（）。A． 签订书面协议 B． 发表联合声明 C． 达成口头协议
D． 经办人员向单位负责人报告 对不起，您答错了！正确答案：A
【8】 下列哪项不是合同签署环节的风险（）。A． 合同签订人未经授权或超越权限签订合同
B． 合同起草人没有充分考虑合同审核人员提出的改进意见或建议，导致合同中的不当内容和条款未被纠正
C． 因保管不当导致合同泄密
D． 签署后的合同被篡改
恭喜，您答对了！正确答案：B
【9】 单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁（）。
A． 未经授权以单位名义对外签订合同 B． 违规签订借贷合同 C． 违规签订投资合同 D． 违规签订担保合同
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D
【10】 合同审核包括审查（）。A． 合同主体是否合法 B． 合同内容是否合法 C． 合同的文字是否规范 D． 合同意思表示是否合法
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D
【11】 合同章的保管要有严密的防范措施，严禁丢失或被盗，否则要对当事人进行经济或者刑事处罚。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【12】 如果发生合同专用章遗失或被盗情况，应当立即报告公司负责人并采取妥善措施，如向公安机关报案、登报声明作废等，以最大限度地消除可能带来的负面影响。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【13】 采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用纸质合同书、使用不可编辑的电子文档格式等方法对合同内容加以控制，防止对方单方面改动合同文书。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【14】 按照国家有关法律、行政法规规定，需办理批准、登记等手续之前即可生效的合同，单位应当及时按规定办理相关手续。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【1】 下列不属于合同履行过程中的风险的是（）。
A． 没有遵守诚信原则、未严格恰当地履行合同中约定的义务
B． 在合同履行过程中，未能及时发现已经或可能导致单位利益受损的情况 C． 未能对导致单位利益受损的情况及时采取有效措施
D． 没有遵守公平原则、未严格恰当的履行合同中约定的义务 对不起，您答错了！正确答案：D 【2】 下列对合同履行控制表述错误的是（）。A． 单位应当对合同履行情况实施有效监控
B． 合同履行过程中，因对方原因导致可能无法按时履行的，不必由单位采取应对措施 C． 合同履行过程中因单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取措施 D． 单位应当建立合同监督审查制度 对不起，您答错了！正确答案：B 【3】 对合同履行控制的具体措施表述错误的是（）。
A． 强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收、敦促对方积极执行合同
B． 对合同对方的合同履行情况实施有效监控、一旦发现有违约可能应当及时提示风险 C． 只有当发生违约行为时，单位才需要提示风险
D． 当发现有违约可能或违约行为时应立即采取相应措施将损失降到最低 对不起，您答错了！正确答案：C
【4】 下列不属于合同结算环节的风险的是（）。
A． 违反合同条款，未按合同规定期限、金额或方式付款 B． 未能对导致单位利益受损的情况及时采取有效措施 C． 疏于管理，未能及时催收到期合同款项 D． 在没有合同依据情况下盲目付款 恭喜，您答对了！正确答案：B
【5】 合同归口管理部门应当加强对合同登记的管理，其中定期对合同进行的管理不包括（）。A． 统计 B． 分类 C． 归档 D． 检验
对不起，您答错了！正确答案：D
【6】 下列表述错误的是（）。
A． 合同补充是指合同生效后，经当事各方协商后，对原合同条款进行补充 B． 合同变更是指在合同生效前，经当事各方协商后，对原合同条款进行变更 C． 合同转让是指合同权利、义务的转让
D． 发现合同条款不明确的、及时就有关问题与对方协商并签订补充变更协议 对不起，您答错了！正确答案：B 【7】 财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和账务处理，未按照合同条款履约的，财会部门应（）。
A． 在付款之前向单位有关负责人报告 B． 拒绝付款
C． 在付款之后向单位有关负责人报告 D． 取消合同
对不起，您答错了！正确答案：A
【8】 合同结算一般由（）负责。A． 财会部门 B． 销售部门 C． 仓储部门
D． 信用审批部门
对不起，您答错了！正确答案：A
【9】 单位应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄漏合同订立与履行过程中涉及的（）。A． 国家秘密 B． 私人秘密 C． 商业秘密 D． 工作秘密
对不起，您答错了！正确答案：A,C,D
【10】 合同履行的内容包括（）。A． 履行主体 B． 履行期限 C． 履行方式 D． 履行目的
对不起，您答错了！正确答案：A,B,C
【11】 从狭义上讲合同履行还应包括履行后的后续管理工作。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【12】 对方当事人提出中止、转让、解除合同，造成单位经济损失的，应向对方当事人书面提出索赔。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【13】 财会部门无权拒绝对未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的付款。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B
【14】 财务结算系统与合同控制信息系统应实现数据对接。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 合同纠纷是指（）。A． 一种普通的民事纠纷
B． 因合同的生效、解释、履行、变更、终止等行为而引起的合同当事人的所有争议 C． 合同的各方因为合同的争议，最后达成的妥协
D． 具有争议的合同，但不影响合同各方履行合同义务 对不起，您答错了！正确答案：B
【2】 以下关于合同纠纷内容的主要表现，说法最全面的是（）。A． 争议主体对于法律关系的内容有不同的观点与看法
B． 争议主体对于导致合同法律关系产生的原因有不同的观点与看法
C． 争议主体对于导致合同法律关系产生、变更与消灭的法律事实以及法律关系的内容有不同的观点与看法
D． 争议主体对于合同法律关系产生、变更与消灭的法律事实有不同的观点与看法 对不起，您答错了！正确答案：C
【3】 合同纠纷的范围涵盖于（）。A． 一项合同成立之前
B． 一项合同从成立到终止的整个过程 C． 一项合同终止之后 D． 一项合同成立之后
恭喜，您答对了！正确答案：B
【4】 以下不属于合同纠纷处理环节的措施的是（）。A． 明确规定合同纠纷的处置办法
B． 明确各类人员在合同纠纷处置中的责任 C． 明确合同成立之前参与的各类人员
D． 合同纠纷处置方案应当经领导班子的审核批准 对不起，您答错了！正确答案：C
【5】 以下不属于合同纠纷处理环节的风险的是（）。A． 未及时向相关领导报告合同纠纷和拟采取的对策 B． 未在合同成立前参与合同的订立
C． 未与对方有效协商合同纠纷解决办法，或合同纠纷解决办法未得到授权批准
D． 未收集充分的对方违约行为的证据，导致本单位在纠纷处置过程中处于举证不力的地位
对不起，您答错了！正确答案：B
【6】 以下不属于合同归档保管需要关注的内容的是（）。A． 是否有相应制度规定合同控制人员的职责 B． 是否建立合同控制的责任追究制度
C． 是否由单位负责人亲自审查合同的归档情况 D． 是否对合同保管情况实施定期和不定期的检查 恭喜，您答对了！正确答案：C
【7】 合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达成一致意见，使合同转让行为（）。A． 可撤销 B． 可追认 C． 效力待定
D． 无效
对不起，您答错了！正确答案：D 【8】 合同归口管理部门应当加强合同登记管理，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行合同的全过程半封闭管理。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B 【9】 合同控制部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行、变更和终结等情况，合同终结应及时办理销号和归档手续，以实行合同的全过程封闭管理。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【10】 单位应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，可以泄露合同订立与履行过程中涉及的国家机密、工作秘密或商业秘密。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【11】 合同履行后续管理阶段主要指的就是合同的登记和归档保管。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【1】 下列不属于会计控制内容的是（）。A． 货币资金 B． 实物资产 C． 折旧费用 D． 成本费用
恭喜，您答对了！正确答案：C
【2】 下列不属于会计控制的总体目标的是（）。A． 提高会计信息质量 B． 保护财产安全完整
C． 确保法律法规规章制度的贯彻执行 D． 确保会计资料真实完整 恭喜，您答对了！正确答案：D
【3】 下列不属于会计控制具体目标的是（）。A． 提高会计信息质量
B． 确保国家有关法律法规的贯彻执行 C． 规范单位会计行为
D． 保证会计资料真实、完整 对不起，您答错了！正确答案：A
【4】 下列不属于会计控制业务流程的是（）。A． 会计业务审核环节 B． 会计账簿登记环节
C． 财务报告编审和披露环节 D． 财务信息审核环节
对不起，您答错了！正确答案：D
【5】 下列不属于原始凭证的基本内容的是（）。A． 凭证名称
B． 接受原始凭证的单位名称或个人名称 C． 接受单位性质 D． 凭证填制的日期
恭喜，您答对了！正确答案：C
【6】 下列对会计凭证传递表述错误的是（）。
A． 会计凭证的传递是指从记账凭证的填制或取得时开始的
B． 正确组织会计凭证的传递对于提高会计核算资料的及时性，正确组织经济活动具有重要意义
C． 会计凭证是指经过填制、稽核、记账、直到归档保管为止的整个过程
D． 会计凭证的传递是指在本单位内部有关职能部门和人员之间的传递路线、传递时间和处理程序
对不起，您答错了！正确答案：A 【7】 账簿作为重要的会计档案资料和会计信息的主要储存工具，必须按规定的方法，依据审核无误的记账凭证进行登记。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【8】 原始凭证可以将经济业务从原始状态过渡至会计账簿之中，起到了桥梁和传递的作用。（）
正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B 【9】 会计报表是行政事业单位财务报告的主要部分，是行政事业单位向外传递会计信息的主要手段。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【10】 会计报表是根据日常会计核算资料定期编制的，综合反映单位某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等的总结性书面文件。（）
正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 下列不属于原始凭证审核的主要风险点的是（）。A． 没有对原始凭证的形式进行分析审核 B． 没有对原始凭证的内容进行分析审核 C． 要素是否齐备；文字、数字是否清楚完整 D． 没有检查记账凭证的基本要素是否完整 对不起，您答错了！正确答案：D 【2】 下列不属于记账凭证审核的主要风险点的是（）。A． 没有检查记账凭证的基本要素是否完整
B． 没有检查会计科目的运用是否符合经济业务的性质和内容，是否符合有关财务制度和会计制度的规定
C． 没有检查记账凭证签章栏的签章是否齐备 D． 摘要是否与业务内容一致；是否有相关附件 对不起，您答错了！正确答案：D 【3】 下列不属于账簿审核的主要风险点的是（）。A． 没有核对记账凭证与对应的账簿记录是否一致 B． 没有复核、验证有关账簿所记载的数额的正确性
C． 没有审查账簿的入账登记、过账、改账、结账等操作业务的规范性和合规性，检查其账户对应关系的清晰性
D． 没有将账簿检查过程中发现的问题进行归纳分类 对不起，您答错了！正确答案：A 【4】 下列不属于会计报表审核的主要风险点的是（）。
A． 未对会计报表进行常规性审查，如：报表编制是否符合规定的手续和程序 B． 未审查报表勾稽关系
C． 没有对账簿中记录业务发生的异常点进行重点检查 D． 未检查报表中有关内容 恭喜，您答对了！正确答案：C
【5】 下列不属于原始凭证填制的主要风险点的是（）。A． 凭证所反映的经济业务不合法
B． 填制在凭证上的内容和数字，缺乏真实可靠性
C． 各种凭证的内容填写不齐全，经办业务的有关部门和人员没有签名盖章 D． 摘要栏未能简单明了地填写经济业务内容的要点 恭喜，您答对了！正确答案：D 【6】 下列不属于在会计账簿登记环节常见的风险点的是（）。A． 账簿登记不正确、不及时 B． 没有建立凭证交接的签收制度 C． 账簿登记不清晰、不整洁
D． 每一账页登记完毕结转下页时，没有结出本页合计数及余额 对不起，您答错了！正确答案：B 【7】 编制方法不符合国家统一的财务会计制度，不符合行政单位会计决算报告的编制要求属于财务报告编审常见的风险点。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【8】 没有对报表与上年数据资料进行核对，数据变动不合理属于财务报告披露存在的主
要风险点。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B 【9】 会计控制是对单位资金运动的管理，涉及的内容广泛、复杂，我们应该从各个环节的风险点着手研究其控制措施，大到对法律法规的遵循，小到对每一个数字的记录，保持对风险的高度敏感，为单位排查每一处隐患。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【10】 各种凭证的内容填写不齐全，经办业务的有关部门和人员没有签名盖章属于原始凭证填制的主要风险点。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 下列不属于会计工作岗位设置应当符合的基本要求的是（）。A． 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和相关的账簿登记工作 B． 会计机构负责人不得兼任出纳工作 C． 记账人员不得兼任采购员和保管员工作
D． 出纳人员以外的会计人员不得兼管现金、有价证券和票据，但可以兼任内部审计工作 对不起，您答错了！正确答案：D
【2】 为了确保会计核算资料的真实、正确并及时反映，其内部控制一般应做到以下内容，除了（）。
A． 必须真实和正确 B． 必须完整和清楚
C． 必须有经办人员和有关责任人员的签章 D． 必须符合诚信原则
对不起，您答错了！正确答案：D
【3】 下列对记账凭证填制表述错误的是（）。
A． 除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明原始凭证的张数
B． 一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单
C． 记账凭证填制完经济业务事项后，如有空行，不必处理
D． 打印出来的机制记账凭证上，要加盖制单人员、审核人员、记账人员和会计主管人员印章或者签字，以明确责任
对不起，您答错了！正确答案：C 【4】 会计账簿登记的主要内部控制措施不包括（）。
A． 账簿记录发生错误，要及时涂改
B． 库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿
C． 实行会计电算化的单位，用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订
成册，并由记账人员和会计机构负责人签字或者盖章
D． 记账人员或者会计机构负责人调动工作时，应当注明交接日期、接替人员姓名，并由交接双方人员签名或者盖章
对不起，您答错了！正确答案：A 【5】 内部控制的主要内容不包括（）。
A． 会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚
B． 如果不同会计会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在下一会计报表中加以说明
C． 会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致
D． 各单位应当按照国家统一会计制度的规定认真编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全，内容完整
恭喜，您答对了！正确答案：B 【6】 下列表述错误的是（）。
A． 单位领导人对财务报告的合法性、真实性负法律责任 B． 各单位应当按照规定定期结账 C． 对账工作每年至少进行两次
D． 各单位必须按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告 对不起，您答错了！正确答案：C 【7】 实现会计电算化的单位，出纳员、程序编制人员可以兼任微机录入工作。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：B 【8】 内部稽核制度是指各单位的会计机构指定专职或者兼职会计人员，负责对本单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料进行审核的制度。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【9】 根据法律和国家有关规定应当对财务报告进行审计的，财务报告编制单位应当先行委托注册会计师进行审计，并将注册会计师出具的审计报告随同财务报告按照规定的期限报送有关部门。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【10】 如果发现对外报送的财务报告有错误，应当及时办理更正手续，除更正本单位留存的财务报告外，还应同时通知接受财务报告的单位更正；错误较多的财务报告，应当重新编报。（）
正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 下列不属于内部监督主体的是（）。A． 单位内部各部门及人员的自我评价 B． 单位内部专门负责内部控制的部门
C． 单位内部审计部门 D． 单位内部行政部门
对不起，您答错了！正确答案：D 【2】 下列不属于内部控制审计部门职责的是（）。
A． 不定期或定期对内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及实施的效率效果 B． 对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计 C． 查找内控设计缺陷和漏洞
D． 督促内部控制缺陷整改和设计的完善 对不起，您答错了！正确答案：A 【3】 下列有关内部监督的说法不正确的是（）。
A． 确定内部监督的对象要以建立健全管理法律法规和单位内部监督机制为基础
B． 对预算控制的监督是内部控制的重要组成部分，其内容可以涵盖单位业务活动的全过程，包括采购、收入、支出等等诸多方面
C． 对组织机构控制的监督包括组织机构的设置、分工的科学性、部门岗位责任制等但不包括人员素质的控制
D． 对财产保全控制的监督要求单位的各项资产必须经过严格审核审批或授权，才可以被接触或处理，以保证资产的安全 恭喜，您答对了！正确答案：C 【4】 下列各项不属于构建合理的组织机构需要把握好的原则的是（）。A． 公开原则 B． 重要性原则 C． 牵制原则 D． 效能原则
恭喜，您答对了！正确答案：B
【5】 为了实现加强单位内控制度建设，健全内部控制制度体系的目标，下列说法不正确的是（）。
A． 单位要明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法 B． 单位资产记录岗位与资产保管岗位可以由同一员工担任
C． 单位要明确规定保证会计凭证和会计记录完整性和准确性的要求 D． 单位要明确规定建立财产清查盘点制度 对不起，您答错了！正确答案：B 【6】 下列有关强化内部会计控制的目标的说法，错误的是（）。
A． 单位应加强授权控制，明确各职能部门授权批准范围、权限、程序等 B． 单位应加强预算控制，明确资金管理是事业单位管理的核心 C． 单位应加强财务管理，控制住现金、银行出纳等关键岗位 D． 单位应加强预算控制，明确预算管理是事业单位管理的核心 对不起，您答错了！正确答案：B 【7】 对相关部门在内部控制自我评价中的职责划分应以（）为宗旨。A． 分工制衡、协调工作、提高效率 B． 相互独立、协调工作、提高效率 C． 分工制衡、相互独立、提高效率 D． 分工制衡、协调工作、相互独立 对不起，您答错了！正确答案：A
【8】 内部控制的目标不包括（）。A． 公共服务目标 B． 风险评估目标 C． 资产安全目标 D． 合规目标
恭喜，您答对了！正确答案：B 【9】 内部控制自我评价的核心任务是（）。
A． 找出行政事业单位内部控制在设计和实施过程中的缺陷 B． 确定是否存在重大漏洞 C． 针对风险采取恰当的措施
D． 保证信息收集、处理和传递的及时性 对不起，您答错了！正确答案：A 【10】 内部控制自我评价的核心任务是（）。
A． 找出行政事业单位内部控制在设计和实施过程中的缺陷 B． 检查内部控制的构成要素是否存在 C． 测试运行的有效性
D． 评估实现内部控制目标的风险 对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 下列不属于内部监督内容的是（）。A． 日常和专项监督 B． 独立评估 C． 风险评估 D． 缺陷报告
对不起，您答错了！正确答案：C
【2】 下列有关独立评估的说法不正确的是（）。
A． 独立评估是独立于控制活动之外而采取的定期评估行为
B． 独立评估是独立于监督活动之外而采取的定期或不定期评估行为
C． 独立评估内容包括评估的范围和频率、评估过程、评估方法、文档记录 D． 单位有必要组织独立评估以直接检查内部控制体系的有效性 对不起，您答错了！正确答案：B 【3】 下列有关内部监督缺陷报告的说法不正确的是（）。A． 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
B． 运行缺陷是当缺少实现内部控制目标必需的某项控制措施时，或者当现有内部控制的设计
不适当，以至于即使内部控制按照设计运行，通常也无法实现内部控制目标时，所产生的缺陷
C． 审计部门根据审计发现的重大或带普遍性、规律性的问题，查找内部控制方面存在的缺陷
或薄弱环节、失控环节，分析问题产生的根源，划清责任界限，并提出改进和加强管理的建议
D． 单位可以通过接受外部监管者的检查监控，汇总、分析外部监管者的检查意见，获取相关
缺陷信息，制订整改措施
对不起，您答错了！正确答案：B 【4】 下列有关单位层级的说法不正确的是（）。A． 内部监督有优化单位层级内部控制的作用 B． 单位层级是单位内部控制的基础 C． 单位层级是单位组织结构的基础
D． 单位层级反映的是单位领导对内部控制的组织机构和岗位设计 对不起，您答错了！正确答案：C 【5】 下列有关内部监督的说法不正确的是（）。
A． 单位内部监督信息，是单位领导人进行决策的重要依据
B． 内部监督侧重于检查内部控制完成情况、内部控制执行有效性
C． 对内部控制在建立和执行中遇到的问题进行反馈，有助于单位完善内部控制制度 D． 风险评估和监督活动是内部监督的核心内容 对不起，您答错了！正确答案：D
【6】 下列有关内部监督的说法不正确的是（）。A． 内部监督有优化单位层级内部控制的作用 B． 内部监督有对业务层级内部控制的再控制作用 C． 内部监督有提高信息质量和内部反馈的作用 D． 内部监督必须由指定人员定期执行 对不起，您答错了！正确答案：D 【7】 在行政事业单位内部控制流程中任意选取一笔业务作为样本，追踪该交易从最初起源
直到最终在财务报表或其他内部管理报告中反映出来的过程，即该流程从起点到终点的全过程，以此了解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点。是指那种测试方法（）。A． 专题讨论法 B． 个别访谈法 C． 实地查验法 D． 穿行测试法
恭喜，您答对了！正确答案：D 【8】 信息披露机制的主要内容不包括（）。A． 信息披露的内容
B． 信息披露机制组织形式和职责安排 C． 信息披露原则
D． 信息披露的具体要求
恭喜，您答对了！正确答案：C 【9】 信息披露机制的主要内容包括（）。A． 信息披露的内容 B． 信息披露原则
C． 信息披露的具体要求
D． 信息披露机制组织形式和职责安排 对不起，您答错了！正确答案：A,C,D 【10】 专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。（）
正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【11】 运行缺陷是当内部控制没有按设计运行，或者当执行内部控制的相关人员缺乏必要的
授权或不具备实施有效控制的资格时，所产生的缺陷。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【12】 单位内部监督应当发挥对单位业务活动和内部控制活动监督与监控的作用，内部监控
是对内部控制的有效性进行评估的过程，并通过内部审计来实现。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【13】 单位外部监督除了通过间接的执行监督业务来促进内控体系建设，还能通过对内部控
制的监督促进内部控制的完善，内部监督更具有基础性和根本性。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
【1】 下列有关内部监督程序的说法，错误的是（）。
A． 了解单位的内部控制情况，并做出相应的记录是内部监督的第一步 B． 了解单位性质及内部环境，并做出相应的记录是内部监督的第一步 C． 初步评价单位内部控制的健全性是内部监督的第二步
D． 实施单位层级和业务层级缺陷的具体评价，证实有关内部控制的设计和执行的效果，基本
掌握单位内部控制的薄弱环节，定性和定量评估单位的各种风险是内部监督的第三步
对不起，您答错了！正确答案：B
【2】 下列有关内部监督范围的说法，错误的是（）。
A． 内部控制监督检查应涵盖预算编制、预算执行、预算调整和决算等管理情况
B． 内部控制监督检查应涵盖国库集中收付、财政和预算单位账户管理、政府采购监督管理等
情况
C． 内部控制监督检查不应涵盖行政事业单位及企业国有资产和财务管理情况 D． 内部控制监督检查应涵盖税收减免等税政管理情况 恭喜，您答对了！正确答案：C
【3】 下列有关内部监督的说法错误的是（）。
A． 单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率
B． 了解单位的内部控制情况，并做出相应的记录的主要目的是通过一定手段，了解被审计单
位已经建立的内部控制制度及执行的情况，并做出记录、描述 C． 内部审计部门在内部监督中起着关键性的作用
D． 内部监督范围不涵盖政府非税收入管理、政府性基金管理、财政票据管理、彩票管理情况
对不起，您答错了！正确答案：D 【4】 下列不属于内部控制监督检查方法的是（）。A． 日常监督 B． 自查
C． 定期或不定期检查 D． 重点检查
恭喜，您答对了！正确答案：C 【5】 下列不属于内部监督检查评价的重点内容的是（）。A． 内部控制制度建设、工作人员岗位胜任能力 B． 风险识别与应对、授权批准
C． 工作督导以及信息准确性与沟通有效性 D． 资料保存以及资金管理 恭喜，您答对了！正确答案：D 【6】 下列有关内部监督的频率的说法，错误的是（）。A． 单位内部监督检查工作分定期和不定期两种形式
B． 单位应在每结束后90天内对公司单位的内部控制进行一次持续性监督检查 C． 单位应视情况不定期地对单位的内部控制开展各项专项检查、抽查等监督工作
D． 在进行内部控制监督检查前，应当研究制定内部控制监督检查检查工作计划和重点，并提交单位负责人审核，在审核通过后实施 恭喜，您答对了！正确答案：B 【7】 在现场调研与风险评估阶段，不需要重点评估以下哪个方面（）。
A． 估各项内控制度设计是否合理 B． 评估现有制度是否存在缺失 C． 评估各项内控制度执行是否有效
D． 评估各项内控制度与实际业务流程是否符合 对不起，您答错了！正确答案：B 【8】 按照内部控制缺陷的来源，内部控制缺陷分为（）。A． 设计缺陷 B． 执行缺陷 C． 管理缺陷 D． 监督缺陷
对不起，您答错了！正确答案：A,B 【9】 单位应当根据风险评价结果，形成报告并报送单位领导，同时制定风险应对策略，制
定相应的控制措施。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【10】 对单位内部控制进行监督检查时，应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检
查，及时发现内部控制缺陷，防范管理风险，促进完善单位内部控制。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【11】 岗位职责分离、查验与核对是内部监督检查评价的重点内容之一。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【12】 为了保证内部监督的独立性和有效性，单位应该按照明确具体且操作性强的程序实行
监督，同时也要根据单位自身的性质、业务范围、管理模式和实际风险水平确定内部监督的范
围和频率。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 下列说法不正确的是（）。
A． 内部控制自我评价机构必须具备独立性
B． 内部控制自我评价机构必须具备专业胜任能力 C． 内部控制自我评价机构必须具备职业道德素质 D． 内部控制自我评价机构必须具备保密性
对不起，您答错了！正确答案：D 【2】 下列有关内部控制自我评价的说法，不正确的是（）。
A． 单位应定期或不定期由相对独立的人员对内部控制的有效性进行评价
B． 内部控制自我评价工作的实施主体一般为单位专门的内部控制自我评价机构或专人 C． 内部控制自我评价机构根据领导班子授权承担内部控制自我评价的具体组织实施任务，拟
订合理评价工作方案并认真组织实施
D． 内部控制自我评价机构必须能够得到行政事业单位领导班子等单位各级领导和工作人员的支持
对不起，您答错了！正确答案：A 【3】 评价内部控制的设计是否与行政事业单位自身的机构属性、复杂程度以及风险管理的
要求相匹配，这属于评价内部控制设计的（）。A． 合法性 B． 全面性 C． 适当性 D． 适应性
对不起，您答错了！正确答案：C
【4】 下列不属于内部控制自我评价内容的是（）。A． 预算控制、收支控制 B． 政府预算控制
C． 资产控制、合同控制 D． 建设项目控制
对不起，您答错了！正确答案：B 【5】 内部控制自我评价的核心任务是（）。A． 内部控制风险评估 B． 内部控制监督
C． 内部控制缺陷认定以及整改 D． 内部控制审计
对不起，您答错了！正确答案：C 【6】 下列有关内部控制自我评价的说法，不正确的是（）。A． 内部控制自我评价是对内部控制的完整性发表意见
B． 内部控制自我评价是优化内部控制制度自我监督机制的一项重要制度安排 C． 内部控制自我评价是内部控制系统的有机组成部分
D． 内部控制自我评价与内部控制的建立与实施构成了一个动态的有机循环 对不起，您答错了！正确答案：A 【7】 内部控制自我评价工作的实施主体一般为（）。A． 行政事业单位内部审计机构 B． 监事会
C． 董事会审计委员会
D． 专门的内部控制自我评价机构 对不起，您答错了！正确答案：A,D 【8】 内部控制自我评价机构必须具备哪些设置条件（）。A． 独立性
B． 专业胜任能力
C． 其他职能机构与其保持协调一致 D． 职业道德素质
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D 【9】 从哪些方面评价行政事业单位内部控制设计的有效性（）。A． 内部控制的设计的合法性 B． 内部控制的设计适应性 C． 内部控制的设计适当性 D． 内部控制的设计全面性
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D 【10】 对内部监督制度的评价有哪些方面（）。A． 持续性监督检查评价 B． 专项监督检查评价 C． 独立性监督检查评价
D． 反腐机制健全性监督检查评价 对不起，您答错了！正确答案：A,B
【11】 内部控制自我评价阶段流程有哪些（）。A． 了解被评价单位基本情况 B． 组成评价工作组 C． 开展现场检查测试
D． 确定检查评价范围和重点
对不起，您答错了！正确答案：A,C,D
【12】 内部控制自我评价方法有哪些（）。A． 个别访谈法 B． 调查问卷法 C． 比较分析法 D． 穿行测试法
恭喜，您答对了！正确答案：A,B,C,D
【13】 单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单
位内部控制自我评价报告。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A
【14】 内部控制自我评价机构必须与行政事业单位其他职能机构就监督与评价内部控制
系统
方面保持协调一致。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【15】 内部控制的设计适应性，即内部控制的设计是否具有机构适应性，能够依外部环境和
自身条件的变化适时地调整关键控制点和控制措施。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【16】 单位业务层面内部控制设计的动态调整性和内部控制执行的有效性应成为内部控制自
我评价的重点。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A
【1】 行政事业单位内部控制的直接外部管理者是（）。A． 各级财政部门 B． 各级税务部门 C． 各级行政部门 D． 国家审计机关
对不起，您答错了！正确答案：A 【2】 下列不属于控制活动的是（）。A． 职责划分 B． 评估
C． 计算和会计
D． 监督及管理控制
恭喜，您答对了！正确答案：B 【3】 下列有关审计机关审计控制的说法不正确的是（）。
A． 被审计单位规模较小、业务比较简单的，审计人员可以对审计事项直接进行实质性审查
B． 若单位某项内部控制设计合理且预期运行有效，能够防止重要问题的发生，审计人员不用
测试相关内部控制的有效性
C． 审计人员应当通过测试被审计单位内部控制设计和运行的有效性，揭示单位存在的内部控
制的缺陷，对识别的内部控制缺陷进行评价
D． 采取跟踪审计方式实施审计的，审计组在跟踪审计过程中发现的问题，应当以审计机关的
名义及时向被审计单位通报，并要求其整改 对不起，您答错了！正确答案：B 【4】 下列不属于审计机关调查了解被审计单位相关内部控制及其执行情况的途径的是（）。
A． 风险评估 B． 控制活动 C． 信息与沟通 D． 财务报表
恭喜，您答对了！正确答案：D 【5】 下列选项中，审计人员应当测试相关内部控制有效性的情形是（）。A． 某项内部控制设计合理且预期运行无效，不能够防止重要问题的发生 B． 实施实质性审查足以为发现重要问题提供适当、充分的审计证据 C． 仅实施实质性审查不足以为发现重要问题提供适当、充分的审计证据 D． 被审计单位规模较小、业务比较简单 对不起，您答错了！正确答案：C 【6】 下列有关内部监督与外部监督的比较，说法正确的是（）。A． 内部监督比外部监督更具有强制力 B． 外部监督比内部监督更具宏观性 C． 内部监督比外部监督更具宏观性 D． 内部监督比外部监督更重要 对不起，您答错了！正确答案：B 【7】 实地查验法主要针对（）控制，它通过使用统一的测试工作表，与实际的业务、财
务单证进行核对的方法进行控制测试。A． 组织层面 B． 事业部层面 C． 单位层面 D． 业务层面
对不起，您答错了！正确答案：D
【8】 行政事业单位也可以委托专业的中介机构实施内部控制自我评价，但中介机构受托为
行政事业单位实施内部控制自我评价是一种非保证服务，内部控制自我评价报告的责任应由（）承担。
A． 审计部门
B． 会计部门 C． 董事会
D． 行政事业单位自身
对不起，您答错了！正确答案：D
【9】 在现场调研与风险评估阶段，需要重点评估以下哪几个方面（）。A． 估各项内控制度设计是否合理 B． 评估现有制度是否存在缺失 C． 评估各项内控制度执行是否有效
D． 评估各项内控制度与实际业务流程是否符合 对不起，您答错了！正确答案：A,C,D 【10】 国务院财政部门及其派出机构和县级以上地方各级人民政府财政部门应当对单位内部
控制的建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出检查意见和建议，并督促单位进行整改
。（）
正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【11】 在行政事业单位内部控制外部监督体系中，财政部门的监督作用贯穿了外部监督过程 的始终，尤其在事前监督和事后监督环节扮演着重要的角色。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：A 【12】 审计人员决定不依赖某项内部控制的，可以对审计事项直接进行实质性审查。（）正确
错误
对不起，您答错了！正确答案：A 【13】 内部审计部门可以不独立于外部监督。（）正确
错误
恭喜，您答对了！正确答案：B
第三篇：会计网络大学行政事业单位内部控制自测题库1
2、《行政事业单位内部控制规范》（试行），开始在全国范围内正式实施的日期为（）。A． 2014年1月1日 B． 2013年1月1日 C． 2013年12月1日
D． 2014年3月1日
关于《行政事业单位内部控制规范》及我国现状，下列说法错误的是（）。
A． 根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范 B． 目前我国行政事业单位的内部管理水平普遍不高
C． 实施内控制度是对单位各项管理制度的整合，能够彻底规避腐败 D． 实践证明内控制度是防腐制度的重要组成部分
行政事业单位与企业的根本区别就是设立和运营目的不同，这反映在行政事业单位内部控制目标就是要（）。
A． 有效防范舞弊和预防腐败 B． 资产安全和使用有效
C． 合理保证单位财务信息真实完整 D． 提高单位行政公共服务的效率和效果
内部控制要素是行政事业单位建立和实施内部控制的基础。总体上来说，行政事业单位内部控制要素包括（）。A． 内部环境 B． 风险评估 C． 控制活动 D． 信息与沟通 E． 内部监督
行政事业单位内部控制规范的制定依据了下列哪些法律法规（）。A． 《中华人民共和国会计法》 B． 《中华人民共和国预算法》 C． 《中华人民共和国政府采购法》 D． 《中华人民共和国招投标法》 E． 《中华人民共和国公司法》
行政事业单位面临的宏观层面主要指（）。A． 在组织机构层级滥用职权的风险 B． 资金使用效率低下的风险 C． 业务活动和业务流程方面的风险 D． 资源配置不合理的风险 E． 道德寻租风险
建立行政事业单位内部控制制度的目的主要包括（）。A． 节约行政事业单位的运行成本
B． 进一步提高行政事业单位的内部管理水平
C． 规范行政事业单位的内部控制 D． 加强廉政风险防控机制建设 E． 简化行政事业单位的办事程序与流程
制定《规范》就是从国家层面要求行政事业单位必须建立内部控制体系，为单位建立和实施内部控制提供标准，提出强制性要求。（）正确 错误
加强廉政风险防控机制建设主要是解决“不敢腐”和“不易腐”的问题。（）正确 错误
3、下列不属于《行政事业单位内部控制规范》制定依据的是（）。A． 《中华人民共和国会计法》 B． 《中华人民共和国证券法》 C． 《中华人民共和国预算法》
D． 美国审计总署《联邦政府内部控制准则》
下列不属于《行政事业单位内部控制规范》业务层面内部控制内容的是（）。A． 预算业务 B． 建设项目 C． 合同 D． 评价与监督
影响着行政事业单位内部控制的各个方面，是内部控制其他四个要素的基础，在行政事业单位内部控制建立与实施中发挥着基础性的作用的内控要素是（）。A． 内部监督 B． 外部环境 C． 内部环境 D． 风险评估
行政事业单位对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并做出相应处理的过程，对于内部控制得以有效实施具有十分重要的作用的内控要素是（）。A． 内部环境 B． 内部监督 C． 控制活动 D． 目标设定
以下哪一点不属于行政事业单位的目标（）。
A． 营造良好的内部控制环境，保证行政事业单位资产安全 B． 及时纠正错误，消除隐患，确保国家财产的安全 C． 合理保证单位财务信息真实完整
D． 规范会计行为，保证会计资料的正确性、可靠性 下列选项不属于内部环境的内容的是（）。A． 组织体系 B． 决策机制 C． 人人平等 D． 权责分离
下列主体中，适用《行政事业单位内部控制规范》的有（）。A． 各级党的机关 B． 各民主党派机关 C． 检察机关 D． 人民团体 E． 事业单位
行政事业单位和企业的内部控制都包括五个要素，分别是内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督，但是两者在各个要素的内涵上却差别很大，体现在下列哪些方面（）。A． 业务活动 B． 监督形式 C． 治理结构 D． 内控目标 E． 风险类型
行政部门与事业单位在职能上存在重大差异，前者是依法行政，具有行政管理职能，后者是向社会提供公益服务。（）正确 错误
《规范》分总则、风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督、附则6章，共68条。（）正确 错误
4、内部控制防范和管控的风险来自行政事业单位的（）。A． 全面活动 B． 经济活动 C． 管理活动 D． 行政活动
行政事业单位内部控制体系的核心是（）。A． 全面预算 B． 工程采购 C． 资金管控 D． 资产管理
行政事业单位内部控制规范中所指的“内部控制”是指（）。
A． 单位为实现控制目标，通过制定计划、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控 B． 单位为实现组织目标，通过制定决策、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控 C． 单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控 D． 单位为实现经营目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控 考虑我国现状，现阶段我国行政事业单位内部控制控制范围不宜界定为全部活动，仅界定为（）。A． 职权 B． 财权 C． 审批权 D． 决策权
下列各项中，属于行政事业单位内部控制与企业内部控制区别的有（）。A． 产权关系不同 B． 运营目标不同 C． 控制目标不同 D． 内控要素不同
E． 风险类型与风险应对不同
从静态上讲，内部控制是指行政事业单位为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统，该系统由内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督等要素组成，并体现为与（）系统融为一体的组织管理结构、政策、程序和措施。A． 行政 B． 财务 C． 会计 D． 管理 E． 检查
行政事业单位内部控制的主体是行政事业单位及其所属部门（单位）。（）正确 错误 行政事业单位对风险的应对策略包括回避、降低、分担或承受风险。（）正确 错误
5、行政事业单位内部控制最基本的目标是（）。A． 合理保证单位经济活动合法合规 B． 合理保证单位资产安全和使用有效 C． 财务信息真实完整
D． 提高公共服务的效率和效果
行政事业单位内部控制有效防范舞弊和预防腐败的机制是（）。A． 高薪养廉 B． 集权制 C． 业务授权 D． 权力制衡
行政事业单位内部控制最基本的目标，同时也是其他四个目标存在的前提和基础的是（）。A． 财务信息真实完整 B． 合理保证经济活动合法合规 C． 资产安全目标 D． 经营目标
行政事业单位内部控制目标中强调保证资产的安全和有效就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。A． 预算 B． 决算 C． 定期清查 D． 采购
（）决定了内部控制的手段，行政事业单位以此来规避或降低风险评估确定的风险，从而实现控制目标。A． 信息与沟通 B． 控制活动 C． 风险应对 D． 风险评估
不属于行政事业单位内部控制目标的是哪一项（）。A． 确保国家相关规章制度能够得到有效贯彻和落实 B． 按重要性原则对待错误，确保国家财产不受到重大损失 C． 规范会计行为，保证会计资料的正确性、可靠性 D． 营造良好的内部控制环境，保证行政事业单位资产安全 行政事业单位内部控制的目标包括（）。A． 合理保证单位经济活动合法合规 B． 合理保证单位资产安全和使用有效 C． 财务信息真实完整 D． 有效防范舞弊和预防腐败 E． 提高公共服务的效率和效果
内控的首要目标就是要提供真实可靠的会计报告和相关信息。（）正确 错误 行政事业单位内控目标就是要提高经营的效率和效果。（）正确
错误
6、行政事业单位超过一定金额的采购需要进行审批，这体现的内部控制基本原则是（）。A． 全面性原则 B． 制衡性原则 C． 适应性原则 D． 重要性原则
下列各项不属于全面性原则的内涵的是（）。A． 全过程控制 B． 全方位控制 C． 全员控制 D． 重点控制
“内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制”指的是建立实施内部控制遵循的哪项原则（）。A． 制衡性原则 B． 程序性原则 C． 重要性原则 D． 全面性原则
行政事业单位内部控制的基本原则包括（）。A． 全面性原则 B． 适应性原则 C． 谨慎性原则 D． 制衡性原则 E． 相关性原则
全面性原则要求内部控制应当贯穿单位经济活动的（）过程中，实现对经济活动的全面控制。A． 计划 B． 控制 C． 监督 D． 执行 E． 决策
内部控制只需保证领导层能够受到相应的控制。（）正确 错误
适应性原则是指各行政事业单位建立符合自身组织架构特点的内部控制体系，一经设定，无需变动。（）正确 错误
7、对行政事业单位内部控制的建立健全和有效实施负责的人是（）。A． 财务负责人 B． 单位负责人 C． 上级主管部门 D． 法定代表人
下列关于行政事业单位的内部控制，说法不正确的是（）。A． 内部控制组织实施需要各部门协同合作 B． 内部控制涉及单位的所有经济活动
C． 应当建立适合本单位实际情况的内部控制体系 D． 内部控制体系无需考虑外部经营活动的风险
行政事业单位内部控制涉及单位所有经济活动，包括（）。A． 业务流程优化 B． 组织架构 C． 职责分工 D． 权利调整 E． 财务活动
单位应当根据行政事业单位内部控制规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括（）。
A． 梳理单位各类经济活动的业务流程 B． 确定风险点 C． 选择风险应对策略 D． 系统分析经济活动风险 E． 明确业务环节
行政事业单位面临的风险可以分为两个层面的风险：（）的风险和（）的风险。A． 组织层面 B． 业务层面 C． 宏观层面 D． 微观层面
风险分析的内容包括两个方面，是指（）和（）。A． 对风险发生的可能性进行分析 B． 对风险的走向进行分析
C． 对风险产生的影响程度进行分析 D． 对制造风险的责任人进行分析
财务部门和审计部门等任何一个职能部门都无法独立实施内部控制。（）正确 错误 行政事业单位的内部控制仅涉及单位的财务活动。（）正确 错误
8、下列关于风险降低的说法中不正确的是（）。
A． 风险降低是指采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失 B． 风险降低应将风险控制在可承受的范围内
C． 风险降低只需要控制风险发生的频率以减少风险的发生
D． 风险降低应控制风险因素，减少风险的发生，并控制风险的发生频率以及降低风险损害的程度 下列控制措施不属于风险分担的是（）。A． 业务分包 B． 退出相关业务活动 C． 购买保险 D． 签订服务保证书
做好行政事业单位风险评估的首要环节是（）。A． 风险识别 B． 事前预测 C． 风险分析 D． 目标设定
不属于风险评估主要包括的四个环节的是（）。A． 目标设定 B． 风险识别 C． 风险应对 D． 风险计算
风险评估程序主要包括（）。A． 风险识别 B． 风险承担 C． 风险转移 D． 风险分析 E． 风险应对
风险评估是单位及时识别、系统分析工作活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。风险评估主要包括（）四个环节。A． 目标设定 B． 风险评级 C． 风险应对 D． 风险分析 E． 风险识别
风险分析的内容包括哪两个方面（）。A． 对风险发生的可能性进行分析 B． 对风险产生的原因进行分析 C． 对风险产生的影响程度进行分析 D． 对风险产生的影响范围进行分析 风险应对的策略有（）。A． 风险规避 B． 风险降低 C． 风险承受 D． 风险分析 E． 风险分担
单位对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失属于风险转移。（）正确 错误
经济活动风险评估应至少每年进行一次。（）正确 错误
9、下列各项中，不属于内部控制机制建设情况的是（）。A． 不相容职务相分离 B． 权责对等
C． 建立健全岗位责任制 D． 控制的有效执行
下列关于单位层面关键风险点的说法不正确的是（）。A． 委派具有资质的人员进行经济活动的决策和执行 B． 应关注工作人员是否具有相应的资格和能力 C． 应关注内部管理制度是否健全，执行是否有效 D． 应按照统一的会计制度编制财务会计报告
行政事业单位内部控制的单位层面的风险类型包括（）。A． 组织架构设计风险 B． 决策机制风险 C． 文化建设风险 D． 资产管理风险 E． 监督机制风险 单位内部控制的目标主要包括（）。A． 合理保证单位经济活动合法合规 B． 资产安全和使用有效 C． 提高公共服务的效率和效果 D． 有效防范舞弊和预防腐败 E． 财务信息真实完整
行政事业单位的风险识别应当重点关注下列哪些因素（）。
A． 单位管理人员廉洁自律、职业操守和专业胜任能力等人力资源因素 B． 单位组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素 C． 单位营运安全、环境保护等安全环保因素 D． 单位会计资料来源的内部会计环境因素
行政事业单位进行经济活动风险识别时，应当重点关注下列哪些风险（）。A． 内部管理制度不健全，业务流程不明晰，导致经济活动不合法不合规 B． 预算执行不合规 C． 预算编制不科学
D． 内部控制关键岗位工作人员管理不善 E． 内部管理制度执行不到位，管控不力
行政事业单位进行经济活动风险识别时，应当重点关注的风险包括（）。A． 内部管理制度执行不到位，管控不力 B． 内部控制关键岗位工作人员管理不善
C． 内部管理制度不健全，业务流程不明晰，导致经济活动不合法不合规 D． 公款消费数额
行政事业单位内部控制工作的组织设计只需要建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。（）正确 错误
行政事业单位内部控制应建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制，确定工作人员是否具备相应的资格和能力。（）正确 错误
10、下列事项属于预算管理风险的是（）。
A． 发生支出时未按规定审核各类凭据的真实性、合法性 B． 决算编报未做到真实、完整、准确和及时 C． 未按规定组织政府采购活动和执行验收程序 D． 未定期对资产进行清查盘点 下列说法中错误的是（）。
A． 业务层面风险应关注预算管理情况，包括是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题
B． 合同的管理情况不属于业务层面应关注的主要风险
C． 在收支管理方面，应关注收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据等
D． 政府采购管理情况包括是否按照预算和计划组织政府采购业务，是否按照规定保存政府采购业务相关档案
业务层面风险类型包括（）。A． 预算业务中的风险
B． 企业面临的外部技术环境发生变化 C． 收支业务中的风险 D． 资产业务中的风险 E． 采购业务中的风险
是否定期对资产进行清查盘点不属于业务层面应关注的关键风险点。（）正确 错误
资产管理情况包括是否实现资产归口管理并明确使用责任，是否定期对资产进行清查盘点等。（）正确 错误
第四篇：会计网络大学行政事业单位内部控制自测题库3
21、下列各项关于决算会审的说法中不正确的是（）。A． 采用人工审核、计算机审核相结合的方法 B． 审核工作完成后，单位负责人要进行签字确认 C． 从决算报表的正确性、真实性、全面性等方面入手
D． 采取“一般审核和重点审核”相结合等多种形式进行技术性审核 分析各项社会事业发展状况和编制部门预算的重要依据是（）。A． 部门预算计划 B． 部门预算分析 C． 部门决算信息 D． 预算执行情况
要使各单位编报决算后，对决算资料进行系统整理、分析，重点分析的项目不包括（）。A． 预算编制情况 B． 预算执行情况 C． 资金使用管理情况 D． 实际履行政府职能情况
决算监督检查中需要对决算支出关注的问题是（）。A． 真实性 B． 截留上级 C． 超预算 D． 合规性
针对预算执行过程中反映出来的突出问题，应重点审核的内容不包括（）。A． 一般权限范围内的支出报销业务 B． 单位收支数据有无估列代编或弄虚作假
C． 决算报表有无缺表、少表，少填、漏填指标等问题
D． 表间、表内的逻辑关系，确保数据的一致性和数据关系的正确性 对提供虚假会计信息的单位及相关责任人进行处理的法律依据一般是（）。A． 《经济法》 B． 《注册会计师法》 C． 《公司法》 D． 《会计法》
单位应当加强决算管理，确保决算真实、（）、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。A． 可比 B． 可靠 C． 明晰 D． 完整
单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位（）相互反映、相互促进的机制。A． 审批 B． 评价 C． 决算 D． 预算
决算报告编制责任中，会计主管主要负责会计工作和会计资料的真实性和完整性。（）正确 错误 经审批的预算是审核部门预算的重要依据。（）正确 错误 预算编制、预算执行、决算是一个环环相扣、互为促进的有机整体，预算编制通过预算执行加以验证，预算执行的结果形成决算，决算经过反馈，为预算执行提供参考。（）正确 错误
决算监督检查需要评价财政管理水平、财政资金使用效益和财政抗风险能力。（）正确
错误
22、公共产品业绩的考核与预算相挂钩的方式是指（）。A． 绩 B． 效 C． 预 D． 算
关于我国预算绩效管理，下列说法错误的是（）。
A． 迄今为止，我国还没有全国统一的有关财政绩效评价的法律 B． 要进行财政绩效管理改革，首要的问题是要有法律的约束
C． 目前评价指标的单一性，无法满足综合评价需要，影响财政绩效管理改革
D． 能够量化的公共产品或劳务的成本，应通过政府公开招标、政府采购等方式来进行间接衡量 行政事业单位在编制预算时，应当采用（）的预算管理模式。A． 目标—风险导向 B． 目标—结果导向 C． 计划—评价导向 D． 计划—风险导向
下列情形中不属于我国预算绩效管理存在的问题的是（）。A． 缺乏科学、统一、完整的财政绩效评价指标体系 B． 缺乏科学、规范的方法 C． 缺乏强有力的监管机制 D． 缺乏统一的财政绩效评价法律 财政预算管理的核心是（）。A． 绩效 B． 计划 C． 执行 D． 监控
下列各项中不属于绩效评价报告的内容的是（）。A． 本计划绩效指标与实际执行情况的对比 B． 与以往绩效指标实现情况的比较 C． 对不可行的绩效目标的调整建议 D． 绩效评价指标体系选用的对比
单位应当加强预算绩效管理，建立“（）、预算执行有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果要运用”的预算绩效管理模式。A． 预算编制有重点 B． 预算编制有目标 C． 预算执行有考核 D． 预算执行有追踪
单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、（）”的全过程预算绩效管理机制。A． 预算执行有监控 B． 预算完成有评价 C． 反馈结果有应用 D． 评价结果有反馈
预算绩效管理，是指预算部门根据公共财政效率原则及其方法论，以绩效目标的设立、实施、评价反馈为基本环节的公共财政管理制度。（）正确 错误
预算绩效管理制度仅局限于事后绩效评价，与预算编审、执行、事后评价以及结果应用无关。（）正确 错误
预算绩效管理实践中，最核心的是“绩”的标准的确定。（）正确 错误
到目前为止，国内各有关部门的财政绩效管理主要侧重于技术和工程及资金使用的合规性评价，而对财政资金的效益评价不足。（）正确 错误
23、以下各项不属于事业单位收入的是（）。A． 财政补助收入 B． 财政拨款收入 C． 事业收入 D． 经营收入
以下各项不作为单位收入，应当上缴国库或者财政专户的资金的是（）。A． 财政补助收入 B． 经营收入
C． 国有资产处置收入 D． 事业收入
以下各项不属于收入业务风险的是（）。A． 不相容岗位相互分离
B． 未按照收费许可规定项目和标准收取，存在违规收费问题 C． 收入收取业务分散在不同业务部门，缺乏统一管理和监控 D． 票据、印章管理松散，收入资金流失 以下属于事业单位收入的是（）。A． 税收收入
B． 社会保险基金收入 C． 非税收入 D． 上级补助收入
根据目前我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为（）等几级。A． 类、款、项、目 B． 类、款、项 C． 类、款、目 D． 类、项、目
政府收入的类级科目包括（）类，政府支出的类级科目包括（）类。A． 5；16 B． 5；17 C． 6；17 D． 6；16 下列哪项属于事业单位收入（）。A． 税收收入 B． 财政补助收入 C． 非税收入
D． 社会保险基金收入 按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及相关规定，预算收入包括（）等几大类。A． 税收收入
B． 依照规定应当上缴的国有资产收益 C． 其他收入 D． 专项收入
行政事业单位收入管理的主要风险点包括（）。
A． 岗位设置不合理、岗位职责不清或收款、开票与会计核算等不相容岗位未有效分离 B． 各项收入未按照法定项目和标准征收，导致收费不规范或乱收费 C． 各项收入不入账或设立账外账，导致“小金库”和资金体外循环 D． 违反“收支两条线”管理规定，截留、挪用、私分收缴收入
在行政事业单位中，根据财务规则和会计准则认定的收入，指单位依法取得的偿还性资金。（）正确 错误
罚没收入不作为单位收入应当上缴国库或者财政专户。（）正确
错误 在收入业务中出纳可以兼任会计档案保管和收入登记工作。（）正确 错误
印鉴章的保管与领用，以及票据的保管与领用应明确职责权限，不相容岗位相互分离。（）正确 错误
24、下列对收入控制措施表述错误的是（）。A． 建立收入业务内部管理制度 B． 合理设置收入业务岗位
C． 单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账 D． 实行归口管理后，相关业务与开展业务过程中的收入会在不同部门管理之下 下列各项对归口管理表述错误的是（）。
A． 归口管理实际上是按国家赋予权力和承担责任，按特定的管理渠道实施管理
B． 它是一种管理方式，一般按照行业、系统分工管理、防止重复管理、多头管理、缺位管理 C． 收入实行归口管理制度是实现二者相统一的需要
D． 归口部门是业务主管部门，是相关业务活动的间接执行者 有政府非税收入收缴职能的单位不应当（）。A． 按照规定项目和标准征收政府非税收入 B． 按照规定开具财政票据
C． 及时、足额上缴国库或财政专户 D． 以特定形式截留
下列对政府非税收入表述错误的是（）。A． 包括社会保障基金、住房公积金 B． 是政府财政收入的重要组成部分
C． 是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式
D． 是由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金
下列哪项不属于行政事业单位收入管理流程的主要内容（）。A． 票据开具与管理 B． 费用报销 C． 票据开具与管理 D． 收入收缴 行政事业单位收入管理的主要控制方法包括（）。A． 不相容职务相互分离 B． 授权审批控制 C． 定期对账 D． 文件记录控制
单位应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。（）正确 错误 单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据，但可扩大票据适用范围。（）正确 错误 票据管理员应对每一种票据分户建立票据领购及缴销管理台账。（）正确 错误
发生票据领用、缴销行为、应及时登记台账、随时掌握票据领用、缴销和结存情况。（）正确 错误
25、以下各项不属于事业单位支出业务的是（）。A． 对附属单位补助支出 B． 上缴上级支出 C． 经营支出 D． 财务支出
从流程角度考虑，以下各项不属于支出业务的是（）。A． 支出事前申请 B． 会计核算 C． 借款或报销 D． 支出事后披露
以下对支出业务风险表述错误的是（）。A． 支出业务岗位设置不合理
B． 支出事项未经过适当的事前申请、审核、审批 C． 报销单据审核不严 D． 不相容岗位相互分离
下列哪项不属于行政事业单位支出管理流程的主要内容（）。A． 支出申请 B． 收入退付 C． 财务审批 D． 业务单位审批
行政事业单位支出管理关键控制措施不包括（）。A． 支出事项分类 B． 招标管理
C． 明确支出事项开支范围 D． 支出事项的票据规范 事业单位支出不包括（）。A． 经营支出 B． 上缴上级支出 C． 对附属单位补助支出 D． 转移性支出
差旅费支出中不应该包括（）。A． 住宿费
B． 参会人员伙食费 C． 保险费 D． 伙食补助费
以下哪项支出的开支标准是内部制定的标准（）。A． 人员经费 B． 会议费 C． 接待费 D． 差旅费
我国行政事业单位收支管理内部控制目标包括（）等。A． 法律法规的遵循
B． 财务报告及相关信息的真实可靠 C． 资金收支的效率与效果 D． 防范舞弊风险
资金收支的效率与效果目标包括（）等几个方面的内容。A． 收支行为的真实合理性 B． 防范舞弊风险
C． 收支行为管理的高效性 D． 资源配置的有效性
行政事业单位支出管理的主要风险点包括（）。
A． 岗位设置不合理、岗位职责不清或支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位未有效分离
B． 各项支出未经适当的审批程序，尤其是重大支出未经集体决策程序
C． 支出范围及标准不符合相关政策与制度的要求，基本支出与项目支出之间相互挤占 D． 对于各类票据的保管、申领、启用、核销、销毁等缺乏有效控制
支出是行政事业单位预算执行的重要组成部分，也是行政事业单位最基本的业务和共性业务。（）正确 错误
支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批、支出范围及开支标准不符合相关规定，不会导致预算执行不力。（）正确 错误
26、下列对支出控制措施表述错误的是（）。A． 明确支出报销流程，按照规定办理支出业务 B． 建立支出业务内部管理制度 C． 建立授权批准控制制度
D． 在业务分工上不能由一人或一个部门完成一项业务的全过程，而必须有其他部门或人员参与，与之衔接的部门或个人不必对前面已完成的工作做正确性检查 对审批控制表述错误的是（）。
A． 审批控制包括分级审批，分额度审批，逐项审批
B． 指支出事项发生之后，必须经过相应授权人的授权批准后才能开展的控制方式 C． 分级审批指下级单位发生该经济行为时需要上报上级单位审批的控制方式
D． 分额度审批指按照经济行为的发生额度，分别明确归属不同审批权限人审批的控制方式 下列对支出归档的控制表述错误的是（）。
A． 归档范围应根据财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》的规定确定
B． 单位会计核算专业材料的归档范围具体包括财务报告、会计账簿、会计凭证、其他会计核算资料 C． 单位将形成的会计档案交付会计部门负责整理，保管半年之后，移交清册 D． 归档的会计核算材料必须字迹清楚、签字手续完备、书写材料符合耐久性要求 下列不属于行政事业单位支出管理流程的是（）。A． 支出申请 B． 业务单位审批 C． 财务审批 D． 收入退付
行政事业单位支出基本控制中的审批控制不包括（）。A． 统一审批 B． 逐项审批 C． 分额度审批 D． 分级审批
单位应当按照支出业务的类型，加强（）控制。A． 支出审批 B． 支出审核
C． 支出的核算和归档 D． 支付
单据控制是指明确经济行为的内部表单及报销单据的控制方式，包括（）。A． 表单控制 B． 印章控制 C． 票据控制 D． 合同控制
在设计支出审批权限时需要明确的三种权限是（）。A． 预算审批权 B． 预算执行审批权 C． 资金支付审批权 D． 印章使用权
支出事项管控模式主要包括（）。A． 预算包干模式 B． 据实支付控制模式 C． 合同控制模式 D． 定额标准控制模式
合理设置支出业务岗位应该建立健全授权批准控制制度以及职务分离控制制度。（）正确
错误 对支出审批的控制，审批人可以越权审批。（）正确 错误
对支出审批的控制，如果单笔支出金额在二十万以上由分管财务领导审批。（）正确 错误
对支出审批的控制，如果单笔金额在三万元以下，应按照支出事项性质，分别由办公室负责人、财务负责人审批。（）正确 错误
27、下列不属于事业单位债务的是（）。A． 借入款项 B． 应收账款 C． 应付票据 D． 预收账款
下列不属于事业单位债务存在单位类型的是（）。A． 学校 B． 交通 C． 医院 D． 银行
下列不属于债务业务风险的是（）。A． 未经充分论证 B． 未经集体决策 C． 超出还债能力 D． 对外举债
以下各项中，不属于导致医院负债规模庞大原因的是（）。A． 购药负债 B． 医疗欠费
C． 物价上涨的情况下医疗服务价格未同步提高 D． 由政府负责还债
如果没有按照国家统一的会计制度将债务纳入单位会计核算，会（）。A． 形成账外债务，导致财务风险 B． 形成账外债务，导致经营风险 C． 形成小金库，导致经营风险 D． 形成小金库，导致经济风险
现实情况中，政府债务的偿债责任绝大部分由（）承担。A． 本届政府 B． 下届政府 C． 下级政府 D． 上级政府
由于举债产生的直接效应是给本届政府带来实实在在的政绩，因此地方政府可以任意短时期内大规模举借债务。（）正确 错误
为防止利益受损或者财务风险，事业单位应该加强债务管理和监控，做好还本付息的安排。（）正确 错误
债务管理和监控不严，债务情况不明确，没有做好还本付息的安排，会导致利息受损或财务风险。（）正确
错误
事业单位对债务业务的会计记录必须完整、准确，但不用明细到具体单位或个人。（）正确 错误
28、根据国家规定，以下对可以举借债务的单位表述错误的是（）。A． 应当建立健全债务内部管理制度 B． 明确债务管理岗位的职责权限 C． 不得由一人办理债务业务的全过程 D． 可以由一人办理债务业务的全过程 以下不属于债务资金核算内容的是（）。A． 来源 B． 分类 C． 使用 D． 偿还
以下措施不属于提出债务方案环节的控制内容的是（）。A． 战略性评估 B． 经济性评估 C． 风险评估 D． 偿还性分析 以下各项对编制债务计划环节的控制措施表述错误的是（）。A． 单位应根据宏观经济和金融市场形势编制 B． 分析不同债务方式的资金成本 C． 恰当选择债务期限和方式
D． 重大债务计划不必上报上级主管单位审批备案 下列不属于债务活动评价控制措施的是（）。A． 加强债务偿还环节的监督管理 B． 保证利息计提和支付的准确性 C． 单位应做到总结问题和确定整改措施
D． 单位应监督各部门严格按照确定的项目计划使用资金 下列对债务方案提出环节的战略性评估表述正确的是（）。A． 判断其是否与单位的宗旨和发展目标相一致 B． 判断筹资成本是否与单位的经济负担能力相适应 C． 判断债务项目面临哪些风险 D． 分析不同债务方式的资金成本
大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单位领导班子集体研究决定。（）正确 错误
债务业务岗位需要合理设置，不可以由一个人完成债务业务的全过程，可以由一个部门完成全过程。（）正确 错误
完善债务控制，有利于防范单位财务风险，保证其稳定运营并提高管理效率。（）正确 错误 单位应根据还债资金来源，确定还款时间。（）正确 错误
29、下列各项中，不属于行政事业单位采购控制的事项是（）。A． 货物 B． 服务 C． 工程 D． 资产
与采购管理相关联的流程不包括（）。A． 预算管理 B． 合同管理 C． 资金支付管理 D． 销售管理
政府采购分为政府集中采购和自行采购，其分类标准是（）。A． 按采购的性质不同 B． 按采购形式和组织方式不同 C． 按采购的内容不同 D． 按采购的对象不同
预选供应商的使用情况是（）。A． 购置办公家具 B． 购置印刷服务 C． 物业管理 D． 购置办公软件
行政事业单位的单笔采购没有满足集中采购金额且不在集中采购目录中，但累计金额较高的采购业务应使用的采购方式是（）。A． 自行采购 B． 集中采购 C． 招标采购 D． 对外采购
采购后的程序主要包括招标完成后合同签订和资金支付等环节，应重点关注的内容不包括（）。A． 合同内容与投标文件是否一致 B． 投标文件与中标信息是否一致
C． 实际支付金额与投标文件信息是否一致 D． 实际支付金额与采购合同金额是否一致 采购管理与其他业务流程的衔接主要包括（）。A． 采购钱的预算指标 B． 采购后的资金支出 C． 采购后的采购合同 D． 采购钱的合同指标 E． 采购前的采购指标
政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是（）的总称。A． 采购政策 B． 采购过程 C． 采购管理 D． 采购程序 E． 采购计划
采购控制的目标主要为了保证行政事业单位使用财政性资金（含财政拨款、行政事业性收费、政府性基金和财政专户管理等非税收入）购买货物、服务和工程的行为，或者使用非财政性资金（含事业收入和经营收入等纳税收入）在市场择优采购的过程中保证（）。A． 采购业务合规合法 B． 采购环节科学合理 C． 采购人员知法守法 D． 采购结果公平公开
没有预算指标的采购申请单位应明确不予批准。（）正确 错误
对服务类和货物类采购的控制，政府集中采购尤其有效。（）正确 错误
自行采购需要行政事业单位使用自筹资金进行采购。（）正确 错误
采购控制是为了保证行政单位使用财政性资金在市场择优采购过程中采购业务合规合法、采购环节科学合理、采购结果公平公开。（）正确 错误
30、政府采购的内部管理制度不包括（）。
A． 预算与计划管理 B． 采购过程管理 C． 采购方式管理 D． 验收管理
不属于政府采购业务必须设置的岗位是（）。A． 业务决策机构 B． 业务实施机构 C． 业务评价机构 D． 业务监督机构 需要对采购计划进行审批的部门是（）。A． 采购中心 B． 政府采购部门 C． 采购需求部门 D． 政府采购领导小组
下列不属于政府采购内部管理制度必须明确的方面是（）。A． 岗位人事任命 B． 岗位职责权限 C． 业务工作流程 D． 审核与审批
下列不属于采购编审环节的是（）。A． 提出需求 B． 上级审批 C． 评审结果校验 D． 需求评价
采购合同的签订依据是（）。A． 中标通知书 B． 投标书 C． 采购需求文件 D． 经审批的采购文件
采购相关单位中，业务部门主要负责的是（）。A． 本单位采购预算编制的基础申报 B． 归口审核各单位上报的采购需求
C． 负责编制采购预算、计划，报财政部门批准后，下达各单位执行 D． 对采购业务进行审核和批准
下列不属于政府采购内部管理制度的是（）。A． 政府采购预算与计划管理 B． 定期盘点资产 C． 验收管理
D． 政府采购活动管理
单位应当建立健全包括（）等采购内部管理制度。A． 采购预算与计划管理 B． 采购活动管理 C． 验收与合同管理 D． 质疑投诉答复管理 E． 内部监督检查
采购控制业务流程比较繁杂，风险点比较多，且需要一定的专业技术。以下哪些属于需要单位重点关注的风险点（）。
A． 采购主体确定时要审查采购事项是否应该履行政府采购程序，是否有专门的内部机构对采购支出事项进行审验，能否保证采购事项合法合规
B． 专家选取要关注专家抽取是否随机，评审专家库的人员构成是否科学有效，是否有舞弊行为发生 C． 采购需求文件提出需要关注采购需求是否公允，是否得到上级领导批准，是否经过专业评估机构的评估，是否保证需求文件合法合规
D． 采购方式确定要关注采购代理机构的选择与代理机构是否帮助采购需求部门确定对其舞弊有利的采购方式，是否有舞弊行为产生
E． 审核部门确定要关注其是否有影响招标结果的倾向，是否有舞弊行为产生
行政事业单位在执行政府采购业务的过程中，一般只涉及外部的相关环节与程序。（）正确 错误 政府采购业务的工作流程是需求编审——采购执行——合同签订与备案——采购支付——组织验收。（）正确 错误
国家法定的采购执行方式有单一来源、竞争性谈判、公开招标、询价、邀标。（）正确 错误 对专业性强的采购需求价格，采购单位可以请专业的评估机构进行估算。（）正确 错误
第五篇：会计网络大学行政事业单位内部控制自测题库2
11、“阳光是最好的防腐剂”形容的是下列哪种控制方法（）。
A． 内部授权审批控制 B． 归口管理 C． 会计控制 D． 信息内部公开
下列说法不正确的是（）。A． 经营责任应与记账责任相分离
B． 内部授权审批控制是行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定，明确单位内部各部门、下属单位、各岗位日常管理和业务办理所授予权限的范围、审批程序和相应责任
C． 预算控制要求单位加强预算的编审、内部批复、执行、决算和评价四个环节的管理 D． 信息内部公开不利于行政事业单位内部控制
授权审批控制是行政事业单位非常重要的控制活动，授权审批控制直接关系着财政资金的使用效率和效果，对（）产生直接影响。A． 控制目标的实现 B． 资源的优化配置 C． 风险控制的实现 D． 发展战略的实现
以下哪一点不属于授权控制的主要原则（）。A． 授权的依据——依事而不是依人 B． 授权的界限——不可越权授权 C． 授权的方式——监督 D． 授权的“度”——适度授权 下列职务应分离的有（）。A． 业务决策与执行职务 B． 记录总账与明细账职务 C． 业务授权与财产保管职务 D． 财产保管与财产核对职务 E． 出纳与现金保管
以下哪些内容属于行政事业单位控制活动（）。A． 预算控制 B． 授权审批控制 C． 成本控制 D． 业务流程控制 E． 不相容职务分离控制
下面属于风险应对的策略的有（）。A． 风险规避 B． 风险分担 C． 风险降低 D． 风险承受
下面选项属于反舞弊的四道防线的是（）。A． 书面的管理规章 B． 外部独立审计职能 C． 内部审计职能
D． 行政事业单位的内部控制
行政事业单位应当在各级单位实行集体决策审批制度，任何人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。（）正确
错误
控制方法主要包括不相容职务分离和内部授权审批与控制两种。（）正确 错误
12、以下各项业务不属于业务部门的是（）。A． 预算 B． 收支 C． 合同 D． 监督
以下各项属于内部控制专职部门或牵头部门履行的职责的是（）。A． 执行单位内部控制的相关要求与基本流程 B． 负责研究提出单位内部控制监督评价体系 C． 出具监督内部控制的评价审计报告等 D． 研究提出单位内部控制体系建设方案或规划
负责履行内部控制的组织协调职责，对单位一把手负责的部门是（）。A． 内部审计 B． 纪检监察部门
C． 内部控制专职部门或者牵头部门 D． 职能部门或各业务单位
以下各项不属于内部审计或纪检监察部门应履行的职责的是（）。A． 制定监督评价相关制度 B． 开展监督与评价
C． 出具监督内部控制的评价审计报告等 D． 开展本部门的流程梳理与风险评估工作
对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责的主体是（）。A． 单位负责人 B． 上级单位检查人员 C． 具体执行人员 D． 上级单位领导
行政事业单位决策一般由单位（）决定。A． 领导班子 B． 行政部门 C． 纪检部门 D． 党委
以下哪一项不属于行政事业单位的监督机构（）。A． 内部审计部门 B． 监察机构 C． 行政部门 D． 党委纪检 行政事业单位决策一般由（）决定。A． 党委书记 B． 纪委书记 C． 主要领导 D． 单位领导班子
（）一般来说包括：单位领导办公会议、预算委员会、采购领导小组和（专项）监督小组、资产管理员等等。A． 组织层级 B． 组织架构 C． 职能部门 D． 内部控制
单位内部控制从层级来看可以分为（）。A． 单位层级 B． 业务层级 C． 领导层级 D． 组织层级 E． 下属层级
在处理职责分离问题时要履行三权分立相互制衡的有效机制，具体包括（）。A． 决策权 B． 执行权 C． 监督权 D． 投票权 E． 批复权
行政事业单位决策一般由单位领导班子决定。单位领导班子成员由（）的主要领导组成。A． 行政 B． 纪检 C． 党委 D． 办公室
单位内部控制体系中财务部门与业务部门应该建立协调机制。（）正确
错误
内部控制不必贯穿于单位的所有业务和事项，因此无法实现对经济活动的全面覆盖。（）正确 错误
深圳市交通运输委员会的管理架构设计采取双会制。（）正确
错误
行政事业单位内部控制体系建设是一个系统工程，需要各部门与每个人员的参与。（）正确
错误
13、单位组织架构设计的核心原则是（）。
A． 制衡性原则 B． 适应性原则 C． 协同性原则 D． 组织性原则
行政事业单位决策一般由（）决定。A． 党委书记 B． 纪委书记 C． 主要领导 D． 单位领导班子 行政事业单位对重大经济活动的决策应当实行（）制度。A． 一言堂 B． 集体决策 C． 一刀切 D． 一支笔
单位的组织架构设计应当根据自身要求，结合单位现有编制情况，设置不同部门机构和岗位，在现有编制内灵活设计工作机制，选择合适的方式组织协调内部控制、实施日常工作，这体现了以下哪项单位组织架构设计要求（）。A． 协同性原则 B． 适应性原则 C． 制衡性原则 D． 组织性原则
下列各项不属于单位组织架构设计的核心原则的是（）。A． 制衡性原则 B． 严谨性原则 C． 协同性原则 D． 适应性原则
下列各项不属于专家论证制度原则的是（）。A． 独立性原则 B． 有效性原则 C． 公平性原则 D． 责任性原则
以下对“三权分离”的表述错误的是（）。A． 所谓三权是指决策权、监督权、执行权
B． 三权分离要求单位在进行权力分配时有意识地将这三种权力归属到三个不同的机构，达到权力制衡的效果
C． 单位监督者应当参与到决策和执行当中，以便对决策进行优化调整 D． 三权分离是实现科学决策，有序执行和有效监督的基本保障 授权审批控制要遵循一定的原则，不属于授权控制的原则的是（）。A． 依人而定 B． 不可越权授权 C． 监督 D． 适度授权
单位组织架构设计的基本要求包括（）。A． 制衡性原则 B． 适应性原则 C． 协同性原则 D． 组织性原则 E． 谨慎性原则
专家论证制度的主要原则包括（）。A． 独立性 B．平等性 C． 有效性 D． 责任性 E． 集体性
行政事业单位内部控制规范适用于下列哪些单位经济活动的内部控制（）。A． 各级党的机关 B． 各级人大机关 C． 各民主党派机关 D． 人民团体和事业单位 E． 各级检察机关
单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则有（）。A． 全面性原则 B． 制衡性原则 C． 过程性原则 D． 重要性原则 E． 适应性原则
企业内部控制从层级来看可以分为（）。A． 公司整体层级 B． 业务终端层级 C． 公司经理层层级 D． 业务流程层级
行政事业单位决策机制应该包括（）。A． 公平的投票公示制度 B． 详尽的决策记录制度 C． 合理的决策议事制度 D． 可操作性的决策问责制度
在处理职责分离问题时要处理好组织架构中（）、（）和（）的分配，形成三权分立互相制衡的有效机制。A． 决策权 B． 投票权 C． 监督权 D． 执行权
重大经济事项的认定标准应根据本单位实际情况随时做出变更。（）正确
错误
行政事业单位应当根据权责对等原则建立分级授权审核审批制度。（）正确
错误
单位组织架构的设计全面考虑单位经济活动的决策、执行和监督全过程，在此基础上，单位应当关注重要经济活动和经济活动的重大风险，并在组织架构设计时对此做出适当安排。（）正确 错误
在行政事业单位中，将决策权、执行权、评价权三权分离是实现科学决策，有序执行和有效监督的基本保障。（）正确 错误
重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，随后可根据实际情况随意变更。（）正确 错误
行政事业单位对重大经济活动的决策应当实行集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。（）正确
错误
14、行政事业单位内部控制的主要目标是保证资金的使用的（）。
A． 盈利性、合法性 B． 合规性、有效性 C． 有效性、盈利性 D． 公益性、合法性
关于资金收支控制业务，表达不正确的是（）。A． 是在预算控制的指导和监督下进行的
B． 对实际资金收入和支出环节进行具体事务审批、科目审核和资金支付审核 C． 是其他业务的起点和依据
D． 是资金收支从预算计划转为具体资金收入和支付，完成从计划到现实的过程
在单位内部控制关键岗设计的资产控制中，对资产形成方式的自行购置方式，描述不正确的是（）。A． 应对照单位预算批复中的资产采购计划
B． 应与单位预算控制、采购控制、工程项目控制和合同控制相关联 C． 按照单位资产购置的标准进行资产采购 D． 通过合同控制形成单位资产
单位为提高人员的能力和水平，通常采取的方式不包括（）。
A． 外派 B． 招聘 C． 培训 D． 考核
属于事前监督，为规范单位业务操作和会计行为的监督是（）。A． 专项监督 B． 特种监督 C． 外部监督 D． 内部监督
对于政府采购业务控制的描述，不符合相关规定的是（）。
A． 采购控制是通过预算控制，严格对采购支出计划实行预算管理，并根据预算进行采购资金支付 B． 在资金支付过程中，采购进入资金支出控制流程，符合资金支出控制的一般程序和方法 C． 采购形成的资产进入建设项目管理业务流程 D． 采购形成的资产进入资产控制业务流程
行政事业单位开展内部控制体系建设以“收支为主线、资金管控为核心”的基本框架。（）正确 错误
收支控制是对资金收入和使用计划的管理，是预算控制的基础。（）正确 错误
单位对合同订立、履行和档案管理的重视，可以提高单位预算控制和采购控制的效率和效果，避免单位承担相应的法律风险。（）正确
错误
单位应当以正式或非正式的岗位描述，或其它方式分析并定义各岗位的具体工作任务，可以口头形式描述定义某一职位所需要的知识和技能。（）正确 错误
以下不属于内部控制关键岗位人员职业道德的主要内容的是（）。A． 领导层及人员职业道德规范的制定 B． 职业道德规范的传达与推行
C． 针对违反道德规范的情况采取适当的措施 D． 定期进行职业道德测试
“单位应对职业道德规范进行有效地宣传推广，在单位范围内传达领导班子对党员和干部道德规范的要求，使之知晓和理解这些规定”属于内部控制关键岗位人员的职业道德内容中的（）。A． 领导层及人员职业道德规范的制定 B． 职业道德规范的传达与推行 C． 定期检查对道德规范的遵守情况
D． 针对违反道德规范的情况采取适当的措施 组织架构应该在（）的基础上进行构建，将内部控制职能赋予现有的内设机构和岗位，也可以根据单位决策、执行和监督工作的需要调配内部管理机构或专设岗位。A． 历史行政编制 B． 现有行政编制 C． 先进行政编制 D． 计划行政编制
单位应当实行内部控制关键岗位业务人员和部门负责人的轮岗制度。不具备轮岗条件的单位应当替代采取（）、部门互审等控制措施。A． 专项审计 B． 相互监督 C． 风险评估 D． 业务抽查
人力资源政策应当强调，将（）和（）作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工的素质。A． 人际沟通能力 B． 职业道德修养 C． 专业胜任能力 D． 道德情操水平
由于行政事业单位提供的是公共服务，其服务对象是广大的公众，因此，人力资源政策还应当强调员工的（）和（）。A． 防治舞弊意识 B． 反腐倡廉精神 C． 无私奉献意识 D． 敬业爱岗意识
单位建立相应政策对违反党员和干部纪律和规范的行为采取恰当的惩戒性行动。（）正确 错误
对违规行为处理的原则和处理结果，无需在单位相关范围内进行传达，只需通知相关人员即可。（）正确 错误
15、以下各项措施可以从根本上保障各项会计等相关资料信息的完整与真实的是（）。
A． 完善本单位的财务等内部监督制度 B． 对单位内部各岗位实施常规性与周期性检查 C． 建立防范为主的监督制度 D． 加强财会人员的常规核算
以下各项对会计控制表述错误的是（）。
A． 完善会计控制制度，确保内控方式、技术、手段等有章可循 B． 设置合理的会计岗位，确保各岗位权责明确
C． 提高会计人员职业道德、业务水平，确保财务人员正确行使责权 D． 行政事业单位会计控制方面已经比较完善，防火墙已经牢固 财务报告的编制和报出由单位（）负责。A． 财务部门 B． 行政部门 C． 综合部门 D． 规划部门
行政单位的会计控制要和（）相匹配对接，这也是区别于单位的特殊控制活动。A． 预算控制 B． 收支控制 C． 采购控制 D． 资产控制
（）是指利用记账、核对、岗位职责落实和职责分离、档案管理、工作交接程序等会计控制方法，确保单位会计信息真实、准确、完整。A． 单据控制 B． 账务控制 C． 会计控制 D． 资产管理
以下哪方面不属于会计控制自身的局限性（）。A． 受到成本控制原则的限制 B． 对例外业务会失去作用
C． 容易受到单位内部会计控制执行人员素质的影响 D． 受个别领导职权的影响
下列体现“合理保证单位经济活动合法合规”这一内部控制目标的事项有（）。
A． 加强对资产采购计划、资产采购实施、资产验收入账、资产使用和盘点到最后的资产处置各个环节的控制
B． 单位要对各公共服务业务所需资金和单位内部正常工作开展所需经费进行预算管理 C． 遵从相关财经规定提供真实票据完成报销
D． 合理保证会计报告、预算执行报告等信息的真实完整
E． 行政事业单位必须根据预算管理制度如期完成预决算工作，公开预算信息
行政事业单位的监督仅仅依赖于在特定时间对特定项目或部门进行监督，而不必贯穿于日常经济活动中。（）正确 错误
担任会计主管人员，除了取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者具有从事会计工作两年以上的经历。（）正确 错误
16、下列选项中，属于信息技术的优点的有（）。
A． 信息化提高了信息的时效性和准确性
B． 信息化技术给传统的会计信息系统控制提出了新的要求而带来新的风险 C． 网络操作系统的漏洞和应用程序设计的瑕疵带来的风险
D． 不同类型事项的审批流程和不同层级审批业务的复杂性给授权审批控制带来了新的风险
对信息系统建设实施归口管理，将（）嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。A． 经济活动 B． 内部控制流程 C． 外部控制
D． 经济活动及内部控制流程 一般计算机控制的内容，不包括（）。A． 数据中心运行 B． 系统软件控制 C． 不同应用程序间的交互接口以及数据交换的方式 D． 运用系统开发和维护控制
由于我国政府部门设置得比较细（比方我国的农业部、水利部、林业局相当于美国的农业部），政府部门之间的职能就可能要交叉，而应用软件的开发是清楚的、明确的。这种边界不清楚给构建应用性软件带来了困难。这说明了我国事业单位信息化的（）现状。A． 行政管理的复杂性使电子政务应用体系构建的困难 B． 信息安全、政务信息安全的一些问题还没有得到解决 C． 法制建设不完善
D． 不同类型事项的审批流程和不同层级审批业务的复杂性给授权审批控制带来了新的风险 随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的（）也成为一种必然趋势。A． 信息化 B． 机械化 C． 高效化 D． 系统化
信息化是以现代通信、网络、数据库技术为基础，对所研究对象各要素汇总至数据库，供特定人群生活、工作、学习、辅助决策等和人类息息相关的各种行为相结合的一种技术。（）正确 错误
信息技术在有助于单位科学决策、加强管理、堵塞漏洞、降低风险的同时，也缩小了风险的范围。（）正确 错误
17、行政事业单位对当年或者超过一个的管理服务和财务事项进行相关经费、额度的测算和安排时需要考虑（）。A． 上年财政结余 B． 上级部门财政拨款额度 C． 行政事业单位的业绩目标 D． 管理服务目标和资源调配能力
下列各项中不属于行政事业单位预算业务控制范围的是（）。A． 预算编制 B． 预算批复 C． 预算执行 D． 预算拨款
下列预算控制岗位职责的设置符合预算管理制度的是（）。
A． 财务部门组织本单位预算编制工作并审核本单位各业务部门预算草案 B． 各业务部门负责审核本部门三公经费、资产事项等特定类型的业务事项 C． 各业务部门编制本部门预算计划，并由部门主管审核后执行并分析 D． 单位领导办公会议集体对预算的执行情况进行分析 行政事业单位预算的编制应该符合下列要求，不包括（）。A． 编制精确 B． 程序规范 C． 方法科学 D． 项目细化
下列各项中，不属于单位财务部门的职责的是（）。A． 对财政预决算进行批复 B． 审核汇总预算、决算草案 C． 审核预算调整和追加方案
D． 按相关规定做好预决算及相关财务数据向社会公开的工作 预算日常管理机构是指（）。A． 各业务部门 B． 单位财务部门 C． 归口统筹部门 D． 预算决策机构
单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与（）等预算内部管理制度。A． 监控 B． 反馈 C． 评价 D． 整合
单位应按“系统内部统筹，对外统一出口”的一体化预算管理模式，坚持“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的总原则，采取（）的预算管理方式，对单位内部预算的编审、批复、执行、追加、调整、决算考评等进行全过程管理。A． 业绩考核制 B． 分级管理制 C． 集中管控制 D． 目标责任制
（）是单位预算管理的专业机构。A． 财务部门 B． 规划部门 C． 综合部门 D． 行政部门
单位预算管理实行“标准统一、归口统筹、（）、分级执行”的层级管理形式，具体划分为预算决策机构、预算日常管理机构及单位内部预算实施机构三个层级的预算管理组织体系。A． 个别决策 B． 集体决策 C． 领导决策 D． 分散决策
行政事业单位预算是以财政收支的形式存在的，对单位收支的（）和结构进行的预计和测算。A． 规模 B． 方向 C． 来源 D． 类别
行政单位的控制活动可以概括为：以（）为主线，划分事前规划、事中控制和事后记录三个阶段，业务活动要符合外部要求和内部要求。A． 预算管理 B． 风险管理 C． 资产管理 D． 组织管理
单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算（）等不相容岗位相互分离。A． 编制 B． 执行 C． 审批 D． 评价
单位应当建立（）等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。A． 预算执行 B． 人事管理 C． 基建管理 D． 资产管理
按预算性质和单位收支管理范围分类，行政事业单位预算可以分为（）。A． 财政预算 B． 收支预算 C． 单位外部预算 D． 单位内部预算
一般来说，行政事业单位预算业务控制流程可以分为（）。A． 预算编审 B． 决算与考评 C． 预算执行 D． 预算批复
单位应按“系统内部统筹，对外统一出口”的一体化预算管理模式，坚持（）的总原则，采取目标责任制的预算管理方式，对单位内部预算的编审、批复、执行、追加、调整、决算考评等进行全过程管理。A． 量入为出 B． 确保重点 C． 统筹兼顾 D． 收支平衡
有效的预算控制具有哪些主要作用（）。
A． 是单位内部各部门相互监督、相互制约的重要手段与措施 B． 有利于单位内部资源优化配置、提高资金使用效益 C． 是单位实现发展战略和经营目标的有效方法和工具 D． 有利于单位实现制约与激励
预算控制要求单位加强预算的（）四个环节的管理，强化对经济活动的预算约束，实现对经济活动风险控制。A． 编审 B． 执行 C． 内部批复 D． 分析 E． 决算和评价
行政事业单位预算是政府部门调节经济的重要杠杆。（）正确 错误
行政事业单位应建立预算执行管理制度，确保业务部门的经济活动按照金额、内容、程序和收入方向等方面的要求严格执行。（）正确 错误
预算决策机构的主要职责包括决定单位预算管理政策，提出预算编制总体目标和总体要求，研究审定单位财务预决算、重大项目立项和经费分配使用计划，对预算执行情况进行分析。（）正确 错误
单位财务部门一般应设置预算工作岗和财务部门负责人复核岗。（）正确
错误
18、下列各项中不属于单位预算编制要求的是（）。
A． 程序规范 B． 数据准确 C． 编制及时 D． 项目粗化
下列说法中违背预算编制科学性要求的是（）。A． 以工作计划为依据
B． 注意单位内部各部门间沟通
C． 预算指标无需与具体工作一一对应
D． 预算编制与资产配置相结合
下列各项不是预算编审控制内容的是（）。A． 预算编审科学性的控制 B． 预算编审逐级审核控制 C． 预算编审开口审核控制 D． 预算编审立项评审控制
关于预算编审科学性的控制，下列说法不正确的是（）。
A． 应以以前财务收支数据为基础
B． 以本单位各部门（下属单位）上报的业务工作计划为根据 C． 对本单位财政收支的规模和结构进行预计 D． 经领导班子审核后，提交预算执行岗位
关于预算编审归口审核控制，下列说法错误的是（）。
A． 仅能采取由归口部门针对业务部门的预算事项进行专业性审核的方式 B． 人事部门负责统筹管理并审核批复本单位出国预算
C． 信息化部门可以负责统管并组织编制审批本单位所有信息化建设项目的预算
D． 信息化部门可以只负责对本单位所有业务部门的信息化项目预算方案中的技术方案和预算金额进行专业审核
下列各项中不属于归口审核关键控制点的是（）。A． 方案的可行性 B． 步骤的条理性 C． 金额的合理性 D． 计划的科学性
行政事业单位预算是以财政收支的形式存在的，对单位收支的规模和（）进行的预计和测算。A． 类别 B． 方向 C． 来源 D． 结构
单位的预算编制应当做到（）。A． 编制及时 B． 内容完整 C． 数据准确 D． 项目细化
行政事业单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。（）正确
错误
预算编制应做到对本及下一会计单位财政收支的规模和结构进行预计和测算。（）正确 错误 我国预算编制完全与实际业务收支保持一致，具有较高的准确性。（）正确 错误
预算编制只能由归口部门负责组织对本单位归口职责范围内的业务事项进行预算的编制与审批。（）正确 错误
19、预算编制与预算批复的纽带指的是（）。A． 业务工作管理 B． 业务工作执行 C． 业务工作反馈 D． 业务工作计划
下列不属于预算批复对业务工作计划进行限定的范围的是（）。
A． 金额 B． 标准 C． 支出方向 D． 流入来源
关于预算追加调整程序，下列说法错误的是（）。
A． 业务部门提出申请 B． 财务部门审核 C． 总经理审批
D． 如需追加，应按规定上报上级 下列不符合预算批复的总体要求的是（）。
A． 由上级单位统筹管理的预算，必须一次性下达预算指标
B． 内部指标批复要根据业务工作事项计划及工作说明，按照一定的方法对资金需求进行测算 C． 由归口部门统一管理的预算，可批复至归口部门统筹安排使用
D． 对于在预算批复时尚无法确定事项具体内容的业务，可先批复该类事项的总额 内部预算指标批复时，下列做法不合规的是（）。A． 明确预算指标的名称 B． 明确预算指标的金额 C． 界定预算指标的制定部门 D． 界定预算指标的开支范围
下列说法中不符合单位内部批复要求的是（）。
A． 单位财务部门应将内部预算批复至具体的指标名称和具体内容
B． 对于采用归口管理方式编制的预算事项，由归口部门或者预算管理岗位统筹分解 C． 对于采用归口管理方式编制的预算事项，应批复至指定的归口统筹部门
D． 单位预算内部批复时，财务部门应按收支管理办法明确各事项的预算执行方式和支出类型 单位应当根据（）的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。A． 批复 B． 审核 C． 审批 D． 编制
单位应当根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在单位内部进行（），规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。A． 预算编制 B． 指标分解 C． 预算执行 D． 审批下达
在预算批复阶段，按照单位各部门（下属单位）业务工作计划对财政/上级部门预算资金进行资源匹配。（）正确 错误
预算控制的重点在内部指标批复。（）正确 错误
当业务部门在预算执行过程中遇到特殊紧急状况时，在预算不足的情况下，应按规定的预算追加调整程序。（）正确
错误
上级批复后，业务部门办理相应的预算追加工作。（）正确 错误
20、预算执行一般包括三种途径，不包括（）。
A． 直接报销 B． 政府采购执行 C． 内部采购执行 D． 外部采购执行
下列各项关于预算执行总体要求的说法中正确的是（）。A． 保持财务核算与业务工作严格同步
B． 建立财务核算对预算编制和评价工作的信息反馈与验证机制 C． 预算管理机构根据经费支出事项的分类，选择预算执行路径 D． 各预算单位应贯彻“预算与支出相匹配”的原则，确保收支平衡 下列关于“领导一支笔”的预算执行申请审批模式的说法中正确的是（）。A． 降低了预算执行的效率 B． 有助于控制预算执行过程
C． 适合单位规模小、人员不多的情况 D． 领导集中审批模式有助于进行科学决策
归口部门审核要求单位各项经费支出均应按照归口管理的原则明确相应的责任单位，不属于行政部门审核的内容是（）。A． 行政支出经费 B． 单位统筹支出经费 C． 项目支出中的其他费用
D． 项目支出经费中的本单位整体性会议费 不具有经费支出审批权限的部门是（）。A． 归口部门负责人 B． 财务部门负责人 C． 各业务部门负责人 D． 单位财务分管领导
下列关于对应借款报销的说法中正确的是（）。A． 借款单额度与报销单额度差额部分结转下期 B． 报销额度超预算部分均按预算追加调整程序办理
C． 经费的支出方向与对应结款事由不一致的按照预算追加调整程序办理 D． 符合公务卡使用标准的相关业务要严格按照公务卡的相关规定执行
单位应当建立预算执行（），定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。A． 监督机制 B． 考核机制 C． 评价机制 D． 分析机制
在预算管理全过程中，（）之间的关系成为预算管理的关键风险所在，在这个管理过程中，还包括会计核算对业务活动的信息反映和监督。A． 预算编审和预算批复 B． 预算批复和预算执行规则 C． 预算编审和预算执行 D． 预算执行规则和预算执行
单位应当根据制定的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。（）正确 错误
执行申请受预算指标上期可用额度控制，不能超可用额度提出申请。（）正确 错误
对于预算执行申请额度超过本部门可执行预算指标的情况，应先按预算追加调整程序办理可执行预算指标的申请，执行申请经业务负责人审批后，才能交归口部门审核。（）正确 错误
对于预算执行申请额度超过本部门可执行预算指标的情况，应先按预算追加调整程序办理可执行预算指标的申请，执行申请经业务负责人审批后，才能交归口部门审核。（）正确
错误
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