佛山市田昌灯饰有限公司2015年度海关业务专项审计报告

第一篇：佛山市田昌灯饰有限公司2015年度海关业务专项审计报告

佛山市田昌灯饰有限公司2015年度

海关业务专项审计报告

根据公司海关企业内部审计年度的规定，公司关务内审组对司2015年1月1日至2015年12月31日期间办理海关业务实施了专项审计工作，审核程序的充分性和适当性由市场部负责。

市场部的责任是设计、实施和维护与海关业务相关的内容控制，以使所办理海关业务符合相关法律、法规的要求。公司相关部门向内审组提供了真实、完整、合法的内部控制制度、财务信息、办理海关业务各类单证凭据等相关资料。

我们的责任是参考《深圳海关一般认证类企业年度专项审计操作指引》的要求和公司内部审计程序和内部审核检查表的规定执行，对抽核部份的内容报告执行程序的结果。在审计过程中，内审组根据公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关凭证及抽盘等必要的程序。我们相信，我们获取的证据、结果是充分、适当的，现将我们所执行的程序及其结果报告如下：

一、企业概况

佛山市田昌灯饰有限公司系经佛山市高明区对外经济贸易合作局以明外经贸引字[2003]96号文件批准设立，由佛山市高明骏阳灯饰有限公司和香港田昌有限公司投资的中外合资企业，于2003年10月24日取得企合粤禅总字第002128号企业法人营业执照。注册资本800万元人民币。经营期13年。2007年2月9日经佛山市工商行政管理局核准变更登记。变更后投资者为田昌有限公司，于2007年4月11日取得企独粤禅总字第002654号企业法人营业执照。注册资本800万元人民币。2009年6月22日变更法定代表人，变更后法定代表人为钱福明，注册资本800万元人民币，企业法人营业执照注册号***。2015年11月19日经佛山市工商行政管理局核准变更登记注册号为统一社会信用代码：***5XU；投资总额变更为1475万元人民币；注册资本变更为1175元人民币。

二、企业已审财务状况

2015年包括资产8564万元、负债4327万元、收入27338万元、税前利润1125万元、出口USD4408万元、100%外销。

三、企业内控情况

（一）企业基本内控制度

1.内部印章使用管理，市场部能按照印章管理规定做好； 2.海关单证存放管理，存放市场部办公室； 3.财务单证存放管理，存放财务办公室； 4.电脑系统数据维护管理，存放市场部办公室。

（二）企业货物流内控制度

1.对进出口货物采购、销售有清晰的流向记录和价格记录； 2.贸易代理业务中对所代理的客户进行相关的风险评估；

3.进出口保税料件的实际出入库数据与报关数据有进行定期核对，差异按海关要求处理；

4.仓库记录能够反映货物流向；

5.采购、生产、销售等业务有定期制业务报表； 6.保税货物存放符合海关监管要求；

（三）企业资金流内控制度 1.记帐凭证按序编号；

2.财务部门根据实际交易凭证入帐。

四、企业办理海关业务情况

（一）核实进出口商品的品名、数量、规格与仓库台账、仓库实物相符。

（二）出口商品原产地情况。

（三）核查进出口货物的归类的准确性。

（四）核实进出口货物完税价格的真实性和完整性。

（五）没有货物擅自转移出库。

本报告仅为协助公司参加海关一般认证类企业年度核定工作的目的而编制，除此之外，本报告不应被任何其他人士所依赖用于任何其它目的，我们对任何其他人士使用本报告产生的一切后果概不承担任何责任或义务。未经本公司总经理的事先书面同意，不得披露、提前或引用本报告的全部或部份内容。

佛山市田昌灯饰有限公司关务审计组

2016.3.15

第二篇：有限公司专项审计报告

关于****有限公司200*年**月资产、负债及净资产的专项审计报告

******有限公司：

我们接受贵公司委托，对贵公司截止200*年**月**日会计报表反映的资产、负债及净资产的真实性和完整性进行了审计。审计的资料是上述会计期间的资产负债表、利润及利润分配表以及会计帐簿、会计凭证等相关会计资料。审计的主要依据是《企业会计制度》等相关规定。保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实、合法、准确和完整是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司截止200*年**月**日会计报表反映的资产、负债及净资产进行审计。

在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，结合贵公司的实际情况，实施了包括详查和抽查、现场盘点、分析性复核、函证、观察及询问等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。审计工作得到了贵公司领导、财务及其他相关部门的积极配合，工作进展顺利，现将审计情况报告如下：

一、公司基本情况

（一）公司概况

*******有限公司位于8化工工业园经四路西侧，注册号：**********；成立于200*年**月**日，法定代表人:******。经营范围：**********业务。公司注册资金******万元;实收资本******万元;公司类型：有限责任公司（自然人独资）。

（二）公司财务状况

据贵公司会计资料反映，截止200*年**月**日，贵公司财务状况如下： 资产总额133,318,390.20元。其中：货币资金61,101.24元；预付帐款950,961.41元；存货8,974,738.59元（其中：原材料7,616,820.56 元，产

成品1357918.03元）；固定资产原值116,272,690.79元；无形资5,424,000.00元；长期待摊费用1,634,898.17元。

负债总额123,279,957.38元。其中；应付账款37,400.00元；预收账款121,784.00 元；其他应付款123,873,878.48元应交税费-753,105.10元。

净资产10,038,432.82 元。其中：实收资本10,000,000.00元；未分配利润38,432.82元。

二、审计发现的问题及建议

1、审计过程中发现的问题

（一）在审计过程中，我们发现*************限公司于2009年12月21日从*********农村信用合作联社借入流动资金22,000,000.00元（借款期限：2009年12月21日——2011年12月15日；借款利率：6.75‰），由于贵公司未纳入账内核算、未计提利息，因此导致当期会计账表所反映的资产、负债不完整，同时，对当期损益造成一定影响。

（三）固定资产账面原值116,272,690.79元，均于2009年11月底投入使用（其中：购入设备79,529,150.00元，房屋、建筑物36,743,540.79元），但未按照固定资产的管理规定计提折旧。固定资产具体明细情况如下：

1、设备类

2、房屋及建筑物

（四）*******有限公司于200*年**月**日以出让方式取得的国有土地使用权，使用权面积:74,293.50㎡；地号:*****;计入账面价5,424,000.00元，未按照无形资产的相关规定分期摊销。

（五）贵公司在筹建期间发生的开办费1,634,898.17元，未按照长期待摊费用科目的使用规定，未在公司正常生产经营的当月一次性计入损益。

（六）****有限公司年末其他应付款123,873,878.48 元，全部是向***的借款，占其他应付款总额的100%；在审计过程中我们发现***所购设备货款的收支均未通过公司银行账户反映，受公司提供的资料所限，我们无法核实

公司购买的设备是否已支付完毕、所欠***的款项是否属实。

三、审计建议

为了真实、准确、全面的反映贵公司的财务状况,保证公司资产的安全、完整,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。我们建议：

（一）公司借入的22,000,000.00元的流动资金贷款应及时入账,按月计提利息,保证公司资产的安全完整。

（三）公司应当建立固定资产购建、使用、处置制度。应当根据固定资产定义,结合本企业的具体情况,制定适合于本企业的固定资产目录、分类方法、每类或每项固定资产的折旧年限、折旧方法,作为进行固定资产核算的依据。固定资产折旧办法一经选用,不得随意变更。确需变更的，应当说明理由,经投资者审议批准。

（四）公司通过自创、购买、接受投资等方式取得的无形资产,应当依法明确权属,落实有关经营、管理的财务责任。应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。

（五）公司在筹建期间所发生的费用,除购建固定资产以外,先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

（六）公司应当建立内部资金调度控制制度,明确资金调度的条件、权限和程序,统一筹集、使用和管理资金。企业支付、调度资金,应当按照内部财务管理制度的规定,依据有效合同、合法凭证，办理相关手续。

（七）公司应严格按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案。会计核算应当以公司发生的各项交易或事项为对象,记录和反映企业本身的各项生产经营活动。

四、说明

本报告仅供被审计单位和*****投资信用保证有限公司使用，不得用于其他目的。



*****有限责任中国注册会计师

会计师事务所（公章）中国注册会计师 地址：*************

*******************报告日期:20**年*月**日

第三篇：深圳海关AA类企业专项审计报告

附件

3深圳海关AA类企业专项审计报告模板

（标题）XXXX会计师事务所关于XXXX有限公司20XX年

度海关业务专项审计报告

（执行商定程序）

XX专审字【20XX】第XX号

XXXX有限公司：

我们接受XXXX有限公司委托，对XXXX有限公司20XX年1月1日至20XX年12月31日期间办理海关业务及与之相关的企业内控、财务管理等情况实施了专项审计工作，专项审计工作方式采取执行与XXXX有限公司商定的程序。这些程序经XXXX有限公司同意，其充分性和适当性由贵公司负责。

XXXX有限公司的责任是设计、实施和维护与海关业务相关的内部控制，以使所办理海关业务符合相关法律、法规的要求。XXXX有限公司确认已向我们提供真实、完整、合法的内部控制制度、财务信息、办理海关业务各类单证凭据等相关资料。

我们的责任是按照业务约定书的约定，参考《中国注册会计师相关服务准则第4101号——对财务信息执行商定程序》和《深圳海关AA类企业专项审计操作指引》的要求执行与XXXX有限公司的商定程序，对抽核部份的内容报

告执行程序的结果。在审计过程中，我们结合XXXX有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关凭证及抽盘等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据、结果是充分、适当的，现将我们所执行的程序及其结果报告如下：

第一部份企业基本情况

一、企业概况

包括成立时间、工商注册号、注册资本、海关注册编码、进出口报关登记证书有效期、法人代表、经营范围、公司地址、经营场所面积（写字楼、厂房、仓库分别列明，并注明自有或租赁）、股权结构、注册内容变更情况等相关内容。

二、企业已审财务状况

包括资产、负债、收入、利润、进出口总值、内外销比例等方面的情况。（仅指所审）

第二部份执行的程序

根据与XXXX有限公司的商定，我们执行了商定程序。具体程序详见我们与XXXX有限公司就本次审计的业务约定书（各会计师事务所参照审计模板和审计操作指引的相关内容自行制定）。

第三部份执行程序的结果

一、企业内控情况

（一）企业基本内控制度

1、内部印章使用管理；

2、海关单证存放管理；

3、财务单证存放管理；

4、电脑系统数据维护管理。

（二）企业货物流内控制度

1、对进出口货物采购、销售是否有清晰的流向记录和价格记录；

2、贸易代理业务中对所代理的客户是否进行相关的风险评估；

3、进出口保税料件的实际出入库数据与报关数据是否进行定期核对，差异按海关要求处理；

4、仓库记录是否能够反映货物流向；

5、采购、生产、销售等业务部门是否定期制作业务报表；

6、开展深加工结转业务的，是否定期核对送货与转厂的数量关系；

7、保税货物存放是否符合海关监管要求；

8、保税货物每年是否至少盘点一次，发生盘盈或盘亏情况是否查找原因并在帐簿上反映；

9、报关部门向海关备案的单耗是否与生产部门定期核对；

10、企业对加工贸易边角料、剩余料件、残次品、副产

品和受灾保税货物处理是否符合海关监管规定；

11、是否有专门记录减免税设备和不作价设备保管使用情况的详细清单；

12、减免税设备和不作价设备每年是否至少清点一次。

（三）企业资金流内控制度

1、记帐凭证是否按序编号；

2、企业是否如实提供非贸付汇情况；

3、财务部门是否根据实际交易凭证入帐；

4、保税与非保税货物是否分开记帐。

二、企业办理海关业务情况

（一）核实进出口商品的品名、数量、规格是否与仓库台账、仓库实物相符。

（二）核实进出口商品原产地情况。

（三）核查进出口货物的归类的准确性。

（四）核实进出口货物完税价格的真实性和完整性。

（五）核实手册单耗、边角料、残次品是否如实核销。

（六）减免税设备和不作价设备使用和处置的合法性。

（七）是否有擅自外发加工的情况。

（八）是否有串换使用不同贸易方式料件的情况。

（九）是否存在擅自内销、转让保税料件。

（十）深加工结转业务是否规范。

（十一）是否存在超范围经营的情况。

（十二）是否有货物超期存放的情况。

（十三）是否有货物擅自转移出库。

三、针对审计过程中发现的问题，向企业提出合理化改进意见或建议书（可另行附文）。

本报告仅为协助XXXX有限公司参加海关AA类企业核定工作的目的而编制，除此之外，本报告不应被任何其他人士所依赖用于任何其它目的，我们对任何其他人士使用本报告产生的一切后果概不承担任何责任或义务。未经本所的事先书面同意，不得披露、提及或引用本报告的全部或部份内容。

XXXX会计师事务所中国注册会计

师

XXX

20XX年XX月XX日

第四篇：信用社(农商行)同业业务专项审计报告（最终版）

**农村信用合作联社关于 2018年同业业务的专项审计报告

XXXX（此处填汇报对象）: 为促进**农村信用合作联社（以下简称“本联社”）同业业务风险控制水平，揭示同业风险，规范同业业务行为，维护资金安全，按照省联社《关于印发XX省联社同业业务专项审计工作方案的通知》（X农信发„2018‟338号）要求，本联社开展了“2018年同业业务”专项审计。现将审计情况报告如下。

一、审计工作开展情况

为保证审计工作顺利实施、取得实效，本联社依据省联社《同业业务专项审计工作方案》，结合实际，制定了《**农村信用合作联社2018年同业业务专项审计方案》；成立了以理事长为组长，监事长、各副主任、各主任助理为副组长，部分部门负责人为成员的“2018年同业业务专项审计工作领导小组”，领导小组下设办公室，办公室设在稽核审计部，负责审计方案制订、现场实施、汇总报告等工作，办公室主任由稽核审计部负责人兼任，成员由稽核审计部人员组成。

本联社于2018年9月3日至11日对办理同业业务的XX部开展了审计工作，审计范围为截至2018年6月末本联社所涉及的同业资产、负债等存量业务；审计的具体业务包括存放同业、债券投资与回购、同业存单等；审计内容包括同业业务制度建设情况、组织架构与岗位职责、授权授信管理、会计核算、档案管理 1

等方面。

本次共4人参与审计，投入7个工作日。调阅各类资料107份，其中质押回购业务资料57份，同业存单业务资料15份，同业授信资料18份，存放同业定期存款业务资料16份，债券投资业务资料1份；检查同业业务74笔、金额425682万元，其中，同业负债业务3笔、金额7908万元，同业存单业务16笔、金额147000万元，买入返售业务54笔、金额265774万元，债券投资业务1笔、金额5000万元。

二、审计依据

《同业拆借管理办法》（中国人民银行令„2007‟第3号）； 《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发„2014‟178号）；

《XX省农村信用社联合社同业业务授信管理办法（试行）》（X农信发„2016‟X号）；

《XX省农村信用社联合社同业借款业务管理办法（试行）》（X农信发„2016‟X号）；

《**农村信用合作联社资金业务管理办法》（X县农信发„2017‟X号）；

《**农村信用合作联社资金业务风险应急预案》（X县农信发„2017‟X号）；

《**农村信用合作联社债券业务管理办法》（X县农信发„2017‟X号）；

《**农村信用合作联社债券业务操作规程》（X县农信发„2017‟X号）；

《**农村信用合作联社同业存款业务管理办法》（X县农信发„2017‟X号）；

《**农村信用合作联社同业授信管理办法》（X县农信发„2017‟X号）；

《**农村信用合作联社同业存款业务操作规程》（X县农信发„2017‟X号）；

其他人民银行及其分支机构、监管部门、省联社及本联社制定的同业业务方面的法律法规、规章制度。

三、同业业务基本情况

（一）同业资产情况

截至2018年6月30日，本联社存量同业资产XX笔、余额XXXXXX万元。涉及存放同业定期存款、同业存单、债券投资3项业务，详情如下。

1.存放同业定期存款。存量存放同业定期存款共8笔、余额总计XXXXXX万元，涉及4家银行业机构。其中，（1）存放省联社3笔、余额合计96000万元，（2）……

2.同业存单。存量同业存单共10笔、金额总计XXXXX万元，涉及9家银行业机构。其中，（1）购买**银行同业存单1份、金额4979.28万元，（2）……。

3.债券投资。债券投资共1笔，资产金额5000万元，项目 3

为从二级市场买入的由国家开发银行发行的5000万元10年期国债。

（二）同业收入情况

2018年上半年，本联社同业收入XXXX.XX万元，涉及存放同业定期存款、买入返售、同业存单和债券投资4项业务，详情如下：

1.存放同业定期存款收入情况。收入20笔、金额总计XXXX.XX万元，涉及本金XXXXXX万元，涉及银行业金融机构4家。其中，（1）存放省联社定期存款利息收入8笔、金额合计2622.58万元，（2）……

2.买入返售收入情况。收入XX笔、金额总计XX.XX万元，涉及本金XXXXXX万元，涉及银行业金融机构5家。其中，（1）XX联社2笔、收入1.31万元、涉及本金3083万元，（2）……

3.同业存单收入情况。购买同业存单的利息收入5笔、金额合计XXX.XX万元，涉及本金19786.80万元，涉及银行业金融机构4家。其中，（1）购买**银行同业存单1份、收入59.17万元、涉及本金4940.83万元，（2）……

4.债券投资收入情况。债券投资收入1笔、金额XX.XX万元，为购买“18国开05”债券的利息收益。

（三）同业负债及支出情况

为弥补整体流动性，2018年上半年，本联社同3家银行业机构开展了质押正回购业务，融入资金合计XXXX万元，利息支出合 4

计6.92万元。其中，（1）以“18**银行CD109”同业存单作为质押物从**银行融入资金3038万元、利息支出4.47万元，（2）……

（四）同业授信管理

2018年上半年，本联社作为资金融出方，先后同20家银行业金融机构开展同业业务。

1.先授信后用信的机构共8家。（1）2017年9月3日对**银行授信220000万元，期限1年，2018年4月25日用信；（2）……

2.先开展同业业务后授信的机构共10家。（1）2017年11月14日存放**银行10000万元同业定期存款，2018年9月1日对**银行授信；（2）……

3.未授信即开展同业业务的机构共2家。（1）2017年11月14日存放**银行同业定期存款10000万元，未对**银行授信；（2）……

（五）存放同业账户管理 1.账户对账情况

截至2018年6月30日，本联社在8家银行业金融机构开立了存放同业账户。

（1）在**银行的存放同业账户，按月对账，2018年1至6月已对账；

（2）…… 2.网银管理情况

截至2018年6月30日，本联社在5家同业对手机构（分别 5

是**银行**分行营业部、……）的存放同业账户开通了网银功能。

（六）业务系统管理情况

本联社进行同业业务时用到三个系统，分别是中央国债登记结算有限责任公司的“中债综合业务平台”（以下简称“中债登系统”）、银行间市场清算所股份有限公司的“上海清算所综合业务系统”（以下简称“上清所系统”）和全国银行间同业拆借中心的“本币交易系统”。

2018年8月前，XX部负责同业业务时，能够登录中债登系统的用户“中台风险防控岗”使用XXX（此处填写姓名）的身份证件实名注册，由XXX登录操作；“后台结算复核岗”使用XXX的身份证件实名注册，实际办理业务时，由XXX登录操作；能够登录上清所系统的2名“操作员”用户，分别用XXX、XXX的身份证件实名注册，实际办理业务时，由XXX登录操作；能够登录本币交易系统的账户用XXX的身份证件实名注册，实际办理业务时，由XXX操作。

四、审计评价

（一）制度建设情况。本联社坚持内控优先原则，基本能够做到开办一项新业务，出台一项制度、建立一项流程，针对各项同业业务制定了相关的业务制度和流程。

（二）组织架构与岗位职责。本联社总部对同业业务进行统一管理，履行同业业务风险管理的职能职责，2018年上半年，同业业务由计划财务部负责，同业业务各岗位之间存在必要的监督 6

和制约，关键岗位纳入本联社重要岗位人员，按照《**农村信用合作联社重要岗位人员轮岗制度》（X县农信发„2018‟XX号）的要求轮岗。

（三）授权授信管理。本联社对同业业务采取集中统一授信模式，定期设定交易对手或投资对象的授信额度和期限，未发现向独立核算单位法人机构辖下二级机构授信行为。为最大限度防范同业业务风险，所有同业授信业务均须经本联社资金营运管理委员会审议、理事长审批，未进行转授权。审计未发现超出授权范围的交易。

（四）档案管理。本联社同业业务相关割单、合同内容等资料完整齐备，审批手续齐全，保管妥善。

（五）会计核算。本联社能够按照国家有关法律法规和会计准则的要求，在《**农村信用合作联社同业存款业务管理办法》《**农村信用合作联社债券业务管理办法》的专门章节，对所开展的同业业务制定了会计核算方法。能够按规定及时全面记账。但部分同业资产业务的收入未按照正确的科目进行会计核算。

五、存在的问题

（一）同业授信方面

未授信即开展同业业务。《**农村信用合作联社同业授信管理办法》第三条规定，“……本办法适用于同业存款、同业存单、同业拆借、票据转贴现等需要进行授信的同业业务”。2018年上半年，本联社先后同20家银行业金融机构开展了同业业务。其中 7

与10家机构开展业务时存在先用信后授信现象，分别是**银行、**银行、……；与2家机构开展了业务但未进行授信，分别是XX商行、XX联社。

（二）同业用信方面

开展同业用信业务时，未发挥资金营运管理委员会职责。根据《**农村信用合作联社同业存款操作规程》《**农村信用合作联社债券业务操作规程》，同业用信（即开展存放同业、买入返售、债券投资等同业资产业务）时，须先经本联社资金营运管理委员会审议通过，再经本联社理事长审批签字后方能办理。但审计未发现资金营运管理委员会针对同业用信的会议记录纪要，也未发现该委员会成员在同业用信审批资料上的签字。在实际操作中，采用业务部门负责人、分管主任、主任、理事长逐级审批的形式开展同业用信业务。

（三）同业业务限额管理

对单一机构的融出资金超比例。《**农村信用合作联社资金业务管理办法》（X县农信发„2017‟XX号）第十三条规定，“对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过本联社一级资本的50%”。截至2018年6月30日，本联社一级资本额XX万元，向省联社融出资金XX万元，向XX农商行融出资金XX万元，向X**银行融出资金XX万元，向**银行融出资金XX万元，向XXXX农商行融出资金XX万元，向**银行融出资金XX万元。本联社向上述6家银行 8

业金融机构的融出资金均超过了限额要求。

（四）同业账户管理方面

存放同业账户未及时对账。本联社在XX农商银行营业部开立的存放同业账户，2018年1月未对账。

（五）业务系统管理方面

业务系统的实名注册用户与实际操作用户不一致。截至2018年6月30日，中债登系统的用户“中台风险防控岗”使用XXX的身份证件实名注册，由XXX登录操作；“后台结算复核岗”使用XX的身份证件实名注册，实际办理业务时，由XXX登录操作；上清所系统的2名“操作员”用户，分别用XX、XXX的身份证件实名注册，实际办理业务时，由XXX登录操作。

（六）会计核算方面

部分同业收入归属科目不准。2018年上半年，本联社同业存单收入XXX.XX万元、债券投资收入XXX.XX万元，合计XXX.XX万元，放入“其他投资收入”科目核算。实际应将同业存单利息收入放入“同业存单利息收入”科目核算，债券投资收入放入“债券利息收入”科目核算。

六、下一步工作计划

本联社将对本次发现的问题建立台账，逐项整改。今后开展同业业务时，本联社将严格按照“先授信，后用信”的业务流程，严防出现未授信、超授信、超业务范围开展同业业务的现象；充分发挥资金营运管理委员会职责，对同业业务的规 9

章制度、操作流程、部门和岗位职责、授信用信、经营决策等方面进行严格的审议、审定；人力资源方面，将加强对本联社职工、特别是同业从业人员的业务能力培训，提高全员在同业业务方面的合规操作和风险防控意识；严格按照会计核算相关规定，核算同业业务资产、负债、收入和支出。

201X年X月X日

第五篇：驻东昌府有线宽带业务专项调研报告

驻东昌府有线宽带业务专项调研报告

公司领导：

经过4天的时间，市场部通过召开全县宣贯会、部门座谈会、到厅沟通等方式整理了东昌府公司有线宽带业务目前存在的问题，现将调研结果汇报如下。

一、东昌府存在的内部问题

（一）公司领导对宽带业务发展重视度不足

东昌府为了公司整体绩效考核和目前宽带发展进度，公司将4G、流量、实名制做为重点发展目标业务，已放弃今年宽带业务发展，并对宽带任务分解量大以及将物业难协调、城区客户要求速度高，竞争对手投入资源多、带宽高等原因作为发展不利的原因，目前宽带业务主要工作规划为热点宣传布设和渠道建设，计划在明年重点突破。

（二）瘸腿走路：

目前东昌府城区发展宽带量主要是依靠自有进厅客户、营业员闲时到小区粘宣传广告以及外呼部分目标客户，同时四个主厅差距有非常大，香江营业厅发展量几乎达到兴华路营业厅和柳园路营业厅之和；乡镇上面的发展量主要是依靠装维人员及去年大发展时期遗留的驻地较大代理商；

（1）集团客户发展未能有效启动 12月份集客部发展宽带26户，居县公司发展倒数第一，与其他区域相比差距较大，仅仅与校园营业厅发展绝对值持平，未能利用城区集团家属院及聚类市场较多的优势条件。

（2）渠道方面：

即乡镇主要依靠装维人员进行宽带发展，城区宽带主要依靠营业员发展，代理渠道发展严重缺失，11月份仅141个代理商在发展宽带业务，不管是从渠道数量绝对值均居于全市最后，甚至部分渠道经理脑中就没有宽带的概念，更不用说给教导代理商去营销宣传了。

（3）员工自身思想方面：

在周三晚上的会议中，现场员工使用我们有线宽带和和TV的不足50%，对待我们的业务明显信心力不足，总感觉不如联通和电信的好用，不好意思推荐给好友亲戚。特别是对待和TV业务的态度更加严重（主要是受前期浪潮盒子等因素的影响）。加上前期省公司开会，省公司领导一直在提4G业务，对待宽带的发展很少提及，造成员工潜意识认为宽带没这么重要，放松发展。

（三）和TV业务定位不明确

市公司为东昌府分配和TV业务月发展指标726户，东昌府内部指标分配仅272户，导致各经营部均认为当地“和TV”发展较好，甚至到某个主营业厅问及和TV发展不足时，各自感觉我发展的非常好，完成任务占比达到150%以上了都，但是实际的发展量仅仅四五十个；东昌府和TV渗透率仅仅是7%，距高的区县相差近一半，和公司对待和TV的态度及员工认知有极大关系。

改善要求：要求东昌府重新分配“和TV”业务任务指标。

（四）住宅小区临街楼覆盖较差

前期在建设时，一些地方没有设计为临街楼安装专用分纤箱，部分有需求的客户都是从后面楼道的分纤箱接过去的，导致此市场客户流失；另外发现个别从住宅楼飞线到临街楼的现象，存在风险。其实城区临街楼的宽带需求量及固话的需求量都是非常大的，但是到实地看的大部分是联通或电信的宽带用户。

改善要求：增加临街楼分纤箱建设，加快临街楼发展速度，并改善飞线现象。

（五）装维与前台内部沟通机制不流畅

1.客户到营业厅投诉，营业厅反馈至装维人员维修后，装维人员是否处理及处理结果均未反馈营业厅，甚至装维人员去没有去都成为未知数，未能形成闭环流程。

2.营业厅反映铁通经常要求将超时工单撤单重提，对于超时工单不再装机。很多撤单是铁通反馈说现场各种原因不能装机，要求营业厅给予撤单，但是没人核实调查是不是这样，铁通是根据装机量进行核算工资的，部分装机人员为了更多的拿到计件，往往选择容易装机的住户进行装机，难装的就说不能装，让客户到营业厅撤单。

3、城区部分装机人员装维态度很差，要求客户装维时间根据装机人员要求，如不能再公司规定时间内完成装机，就要求客户到营业厅撤单重提；甚至在装和TV时，必须要求客户购买无线路由器，不让告知客户如没有路由器就没法装和TV，但是无线路由的信号因为房屋设臵等原因造成和TV没有有线接入信号好，造成客户认为和TV信号很差。

目前营业厅及部分乡镇经营部要看装维人员脸色干活，因为客户在我们营业厅内交的钱，如果不能按时装机和维护，或者网速达不到，客户是到营业厅去找去闹的，又找不着装维人员，营业厅又无法确定何时给客户妥善处理，造成营业厅既要面对发展压力，又要圆和装维人员及客户的投诉，抵触情绪滋生。

改善要求：

1.东昌府公司已建立分片区内部沟通微信群，通过图片、视频等方式展示现场情况，由于刚刚开始本项工作，期间也存在沟通不及时的情况，下一步将加快整改。

2.要求县公司网络部牵头，及时将整改情况以邮件方式反馈至对应营业厅，并加强对铁通公司的管理，后期将跟踪整改情况。

（六）部门之间沟通不畅，信息掌握不全面

1、市场部只有一个宽带主管进行管理，缺乏能够统筹调度渠道中心、集客、营业厅、乡镇经营部的管理人员，这几个部门几乎是割裂开的，无法形成有序的工作；

2、网络部管理宽带的人员对各方面数据均不熟悉，建设一个人、维护一个人，扩容一个人，各方之间的沟通太少，各行其事，甚至网络部连2016年建设目标及计划都不熟悉；

3、在调研期间，几乎一线所有的关于有线宽带的疑难问题都反馈到有线宽带主管这里来，不管是网络原因、维护原因、铁通问题还是其他问题，都反馈到宽带主管这里，各方支撑不足。

二、需市公司支撑方面

（一）热点新建较慢

截至12月21日仅有22个村点领料建设、5个热点录入系统，经排查缓慢的主要原因是设计院出图慢，制图人只有2人且不熟悉当地网络资源，使得之后所有工作无法开展；根据建设需求统计，2016年第一季度预计要求东昌府建成并录入系统325个热点，按照目前进展根本就无法实现。

支撑情况：

1.目前计划建设部已召集设计院要求增加人手，但截至周六，设计院仍未增加人手或调整人员。

2.需要计划建设部分配更多的施工队。

（二）热点扩容进度较慢

东昌府只有2位铁通装维人员兼职扩容，导致扩容进度缓慢，本月仅扩容39个单元，部分营业厅反映由于扩容速度慢导致潜在客户流失至他网。由于前期东昌府欠账太多，还有剩余需扩容800个单元所需分光器进行扩容，但是现在即缺少分光器，又缺扩容人员，临近春节，东昌府压力非常大。

支撑情况：目前网络部已要求铁通公司增派3队6人专项扩容。

（三）公司员工对“和TV”业务感知较差 在与前台员工交流时，发现较多员工对“和TV”业务发展产生畏惧情绪，主要受以下几个无法处理的故障影响。

1.浪潮机顶盒整体运行稳定较差；

2.平台经常出现各种黑屏、信息错误等问题；

3.较多问题铁通人员上门也无法处理，导致客户一直投诉营业员。

支撑情况：

1.市场部于周三下午，在东昌府公司为大部分员工召开了内部宣贯会，会上向员工重点强调了“和TV”业务优势，并将下一步支撑内容进行宣贯，提升员工推广信心。

2.要求东昌府公司尽快将各营业厅“和TV”演示区布设到位，通过厅内演示提升员工感知。

3.需要数据部尽快协调华为、中兴等优质机顶盒到货，货物充足的情况下优先为投诉困难户、员工等更换盒子，提升口碑。

（四）退费流程

融合套餐预存款与“和TV”业务退费流程未明确，建议数据部完善此流程。特别是马上要到一个续费高峰期，根据南方续费的比例情况，势必会有客户到期拆机，拆机后的光猫、和TV盒子等物品的管理及再利用需要请数据部和综合部尽快完善。

（五）网速问题：

在每个营业厅都能够看到拆机的单子，原因写的都较为简单，主要集中在客户搬家，新地方没有覆盖宽带，再者就是因为网速原因拆机的比例较高，需要网络部进一步优化，跟进。

三、市公司方面：

经过调研发现，我在管理区县发展方面落实的不够，仅仅单纯的追求业务发展量，对区县的基础工作抓的不够，要求的多，督促跟踪落实的少；对待竞争对手的信息跟踪少，数据掌握不全面，分析竞争对手不足；帮助区县与市公司各部门协调不够，对待区县支撑力度不足。