关于2011年财政预算执行情况和2012财政预算(草案)的报告

第一篇：关于2011年财政预算执行情况和2012财政预算(草案)的报告

顺河镇五届人大 一次会议文件

关于顺河镇2011年财政预算执行情况和

2012年财政预算（草案）的报告

—2012年3月5日在顺河镇第五届人民代表大会第一次会议上

杨 飞

各位代表：

受镇人民政府委托，我向大会报告2011年财政预算执行情况和2012年财政预算草案，请予审议。

一、2011年财政预算执行情况

2011年，我镇财政工作在镇党委的正确领导和镇人大的监督指导下，紧紧围绕促进发展、稳定大局的工作目标，强化收入征管，优化支出结构，提高财政保障能力，各项工作取得新进展，超额完成了全年财税目标任务。

（一）财政收入预算执行情况

2011年全镇财政一般预算收入预算为7609万元，实际完成8022万元，完成年度预算的105.43%，比年初预算增加了413万元，比2010年实绩增加了2593万元，增幅达47.75%。

全镇财政一般预算收入主要项目完成情况：增值税1194万元，同比增长 59.63%；企业所得税 621万元，增长66.04%；个人所得税 297万元，增长42.79%；营业税 3309万元，增长54.27 %；

1城建税685万元，增长60.05%；耕地占用税、契税691万元，增长5.18%；资源税、房产税、印花税、土地使用税、土地增值税、车辆使用税 949万元，增长42.07 %；专项收入276万元，增长37.31%。

分部门财政一般预算收入完成情况：国税部门完成 1202万元，占年度预算1100万元的 109.27%，同比增收356万元，增幅达 42.08 %；地税部门完成6544万元，占年度预算6235万元的104.96%，同比增收2162万元，增幅达49.34%，财政部门完成276万元，占年度预算274万元的100.73%，同比增收 75万元，增幅达 37.31 %。

全口径财政收入 15189万元，完成年度预算15000万元的 101.26 %，同比增收2589万元，增长20.55 %。

（二）财政支出预算执行情况

2011年，全镇实现一般预算支出 5971万元，完成年度预算113.11 %，增支692万元，同比增长12.45 %。

一般预算主要项目支出情况：公共服务支出805.58万元，完成预算122.92%，公共安全支出62.5万元，完成预算103.2%，教育支出2991.5万元，完成预算的111.56 %，文化体育与传媒支出 54.53万元，完成预算158.01 %，社会保障和就业支出157.93万元，完成预算的104.55 %，医疗卫生支出 3.97万元，完成预算 144.36 %，城乡社区事务支出212.27万元，完成预算126.84 %，农林水事务支出 273.89万元，完成预算125.4 %。

（三）财政平衡情况

22011年，我镇一般预算收入为8022万元，按现行财政体制，加上上级财政各项转移支付补助、专项拨款（追加支出指标）以及其他补助1704万元，剔除上解支出2959万元，当年可用财力为 6767万元。

2011年，我镇完成一般预算支出5971万元，当年财政收支相抵结余796万元。

二、2011年财政工作回顾

（一）充分发挥财政支持经济发展职能，做大做强财政支撑 积极适应财政体制改革和宏观经济环境变化，及时调整财源建设思路，落实各项政策措施，支持经济发展。一是加大对社区和新农村建设、农村环境整治和基础设施投入，全年累计拨付资金近200万元用于社区改造等各项支出；二是紧紧围绕“工业强镇”战略，认真兑现招商引资优惠政策，鼓励企业做大做强，拉动税收增长;三是服务城镇基础设施建设，进一步改善了投资环境，拉动了三产和服务业的发展与繁荣。

（二）加强收入征管，确保财政收入任务的完成

一是细化收入指标，定期对税源分布情况及税收入库情况进行动态分析，并积极加强与国地税两个征管部门联系与沟通，牢牢把握住收入进度。

二是强化重点税源监控，加强重点行业和税种的征管，开展房产租赁、建安房地产等税收专项稽查，打击偷漏税行为。

三是充分利用区位优势，用足用活征管政策，加大耕地占用税、契税征收力度，全年征收两税691万元，真正实现了“以小

3税补大税”，保证了政府开门运转等基本资金需要。

（三）调整和优化支出结构，财政支出保压适度

一是优先保证工资发放和机构正常运转经费，全年累计要安排各类人员工资、津贴、补助支出3585万元（含区财政代发工资3207万元）。

二是增加社会保障投入，维护社会稳定。全年共安排优抚资金33万元，五保户生活补助35万元，养老、基本医疗基金、农村低保、救灾、关爱工程、社会救济等各项资金365万元，有力地保障了农村困难群体的生产生活需求，促进了社会稳定和谐。

三是及时兑现各项税收奖励政策，促进企业生产积极性，全年共安排税收奖励资金1300余万元。

四是及时足额调度往来资金，保障拆迁和征地补偿支出需求。2011年，镇财政共计安排资金4600余万元用于汉江路、宿豫大道和天台山路等项目拆迁补偿支出，调度资金16270余万元用各项目征地和安置补偿支出。

各位代表：2011年，我们狠抓财政增收节支工作，预算执行情况良好，圆满地完成了全年财政目标任务。但在看到成绩的同时，也清醒地认识到财政运行中还存在的一些问题：一是经济总量还不是很大，基础性财源仍显薄弱，财政增收后劲不足；二是受市区两级规划限制，城镇开发收益少，无法给城镇建设更有效的财力支持；三是特殊的镇情、特殊的区位让我镇承担较多的社会事务，配套财力仍待加强；四是镇直部门事业的发展对财政依赖程度较大，保工资、保运转、保稳定和支持发展压力大，财政

4收支矛盾依然存在；五是财政管理机制不尽完善，财政资金使用效益有待进一步提高。这些问题，只能通过深化财政改革，加快发展，逐步加以解决。

三、2012年财政预算草案

根据2012年财政收支形势，按照镇党委对经济工作的总结部署，确定我镇2012年财政预算安排指导思想是：认真贯彻落实全区经济、财政工作会议精神，“以保工资、保运转、保稳定、促发展”为目标，以实施“工业强镇”战略为重点，全面落实科学发展观，强化收入征管，优化支出结构，创新财政管理和监督机制，提升财政服务水平，促进全镇经济社会事业持续快速发展。

（一）财政收入预算草案

2012年全镇地方财政一般预算收入安排9908万元，增长30.22%，其中国税收入1250万元，增长13.64%；地税8308万元，增长33.25%；其他收入350万元，增长27.74%。

（二）财政支出预算草案

2012年全镇若能完成一般预算收入任务，按现行财政体制计算，加上上级财政转移支付补助，剔除上解支出2735万元，预计总可用财力为8877万元，比上年增长31.18%。

2012年一般预算支出将达到8380万元，增长40.35%。具体安排顺序是：第一，先保人员经费和基本开门运转经费，2012年人员工资、保险、遗属补助等预计需安排支出4139万元；第二，对必须安排的事业发展经费先作预算安排，预计需安排支出1404万元；第三，落实兑现企业税收奖励政策，预计需安排支出1955

5万元；第四，推进城乡社区规划与建设和农村环境综合整治，预计需安排支出648万元；第五，社会管理创新、综治、信访、平安创建等需安排支出234万元。具体项目安排是：公共服务支出930万元，教育支出3407万元，农林水事务支出350万元（含村干部工资），医疗卫生支出 8万元，城乡社区事务支出1166万元，公共安全支出235万元，文化体育与传媒支出69万元，社会保障和就业支出180万元，资源勘探电力信息等事务支出2035万元。

2012年，根据现行财政体制，当年财政平衡情况预计结余497万元。

四、2012年财政工作主要措施

2012年，我们将按照镇党委的部署和镇人大本次会议确定的工作目标，科学理财，不断增强增收的可持续性，收支结构的合理性，管理行为规范性和资金使用的有效性，确保全年财政预算任务圆满完成。

1、强化税收征管，确保财政收入任务的实现。一是加强与国地税征管部门联系与沟通，定期组织税源调查分析，把握税收入库进度；二是继续抓好重点税种征管，确保应收尽收；三是立足实际，用足用好现有的财税政策，拓展新的增收渠道，确保收入稳定增长。

2、切实调优支出结构，增加财政保障力度。财政资金在确保用于工资发放、机构运转和社会稳定支出之后，进一步加大农业、教育、社会保障等公益事业发展支出。

3、做好涉农服务工作，推进社会主义新农村建设。一是进一

6步加大对“三农”的投入，促进农业产业结构调整和农村基础设施建设，改善农民生产生活条件，提高农业综合生产能力。二是进一步提高财政支农资金的使用效益，特别是要管理使用好改善生产生活条件的专项资金，加强资金跟踪问效，使各项资金更好的服务于新农村建设。三是建立健全农民补贴网工作。发挥财政资金的引导、示范和带动作用，拓宽“三农”资金渠道，按照“公开、公平、透明”的原则，做好各项涉农补贴资金发放工作。

4、立足实际，加快财源建设步伐，积极发展镇域经济。围绕“十二五”规划确定的支柱产业，培植可持续财源；通过盘活闲置土地、厂房等存量资产，鼓励镇村干部领办、创办、引办、合办企业，实现税基总量扩张，促进财政增收。

5、加强和规范财政监督管理，提高资金使用效益。一是强化“收支两条线”管理，认真清理行政事业性收费项目，实现非税收入“财政统管、政府安排”的目标；二是强化财政收支进度管理，按照收入进度和预算计划合理调度资金，加快资金流转，防止资金被滞留、挪用；三是加强对专项资金的跟踪检查，确保资金及时足额落实到项目上，专款专用。

各位代表，2012年财政工作形势依然严峻，圆满完成今年财政预算，做好财政各项工作任务艰巨，但我们坚信有镇党委坚强领导，有镇人大的依法监督，有社会各方面的大力支持，我们有信心有能力完成任务，为全镇经济又好又快发展作出积极贡献。

第二篇：关于义乌市2009财政预算执行

义乌市审计局

审计结果公告

义审公告„2010‟1号

义乌市审计局办公室

2《中华人民共和国预算法》和有关财经法规的规定；账务处理符合有关会计准则的要求。

2009年，全市贯彻“保增长、惠民生、优结构”的要求，开展“四个年”活动，经济和社会各项事业平稳较快发展：一是积极发挥财税职能,力促经济转型保增长。全年为扶持企业减负3.85亿元；落实外贸扶持资金2766万元；拨付家电、汽车、摩托车下乡补贴资金2254万元；安排科技产业化发展专项资金、工业技改专项资金、创品牌及标准化战略奖励资金、种粮补贴四项资金7445万元。二是优化财政收支结构，力促民生改善保稳定。通过各种措施，规范税收执法，强化收入组织，全年共压缩行政经费支出2532万元；投入民生资金总计45.05亿元，占政府公共预算总支出的55.6%，同比增长9.8%。三是深化财政各项改革，力促公共财政迈新步。启动了新一轮国企改革，“市政府-国资局-国有企业”三级国资监管新架构基本建立，国资监管工作更为规范；行政事业单位国有资产管理体制改革创新，市公共资产管理中心运行有效，完成356家单位资产清查，需办理产权登记的房产738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公开拍租闲臵房产216个区块，租金1581万元，增幅达51%；积极落实强镇扩权试点工作，做好放权项目资金的转移支付和使用监督。四是强化财政科学监管，力促管理

让金收入明显减少，财政收入增速明显放缓。经对近3年政府公共预算可用财力与财政综合预算总收入（不含社保基金）总量及占比分析，政府公共预算可用财力总量逐年减少，从2007年920271万元减少到2009年的766551万元，减少了153720万元。与此同时，政府公共预算可用财力占财政综合预算总收入的比例也在逐年下降，从2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

与此相反，为满足扩大内需、刺激经济、改善民生的要求，需加大财政投入，保持一定规模的支出，政府公共预算支出刚性较大，财政收支平衡压力日渐增大，财政风险逐渐显现。2009全市实现政府公共预算收入760524万元，按现行财政体制结算当年地方可用财力为766551万元（含财政部代理发行的地方政府债券16000万元），政府公共预算支出809823万元（含负债支出18748万元），收支缺口动用历年结余弥补。

2．部分非税收入征收不到位。

（1）地下水开采使用，绝大多数未征收水资源费、污水处理费。按规定，开采使用地下水资源需征收水资源费（1.20元/ M）和污水处理费（0.80元/ M），目前我市除农村自用的一户一井外，部分工业企业、宾馆、饭店、浴室、洗车场等高耗水单位，受巨大经济利益的驱动（取用地下水

333行调查走访发现，真正已投产的仅3家，有2家厂房已建成但仍还闲臵，未明确经营内容。10个项目实际投资额、产值、税收与其争取土地时立项申报数对比，实现程度分别为11%、17%和22%。

（2）矿产资源管理中存在的问题。一是未按批准的开发利用方案开采。2009年底，全市共有采矿权证的采石场8个，其中有3个采石场未按批准的开发利用方案进行开采，3个存在局部越界。二是到期采石场管理缺位。部分采石场采矿证到期前大量爆破，获取石料用于合同到期后生产，违反了合同“期满后三个月内允许清运矿产品”的约定，2009年12月底到期的升华采石场和 2010年3月底到期的山峰、东湖门、划洪坑等四家采石场均还在生产，造成矿产资源流失。

（3）地下水资源超采严重，储量急剧下降。地下水作为战略储备资源，是地表水缺水年份的有益补充。近年来因过度开采，大多地下水井深度从原来的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一带，已形成面积大于30平方公里的地下水位持续降落“漏斗区”，且漏斗范围呈逐步扩大趋势，极易造成地质灾害。同时，由于地下水位下降导致废弃井大量增多，污水回灌严重影响地下水质。市疾控中心2009年抽检的36份地下水质检测报告，22份“菌

（三）公共产品提供及服务绩效

1．部分公共设施利用率低，社会效益不明显。（1）农村完工公厕使用率低。抽查我市11个镇街12个村，2008年10月前完工的20座公厕，12座未开放使用，使用率仅为40%。

（2）场馆设施社会效益不明显。政府投资建设的体育场、体育馆和游泳中心等大型场馆设施，空闲时间较长，使用率不高；部分场馆配套服务用房，改变用途，对外出租用于办公、经营；除少数的室外场馆外，其余均无固定时间、固定场地向市民免费开放，未能尽可能地满足广大群众对运动健身场所的需求，社会效益不明显。

2．部分农村建设工程管理欠规范。

扶贫工程资料不齐全、档案管理不规范。经抽审，上潘村、寺西村工程无档案记录，下宅村工程无决算报告，某镇2008年7个扶贫项目无档案资料，2009年10个扶贫项目资料不齐全。

部分农村文体设施缺少后续管理。在实施农村小康健身工程和创建示范村过程中，市财政以奖代补形式购建的文体设施，普遍存在“重建设、轻维护”的现象，农村文体设施损坏未能及时修复，既影响设施功能的发挥，也存在安全隐患。

0建立动态监管机制，以查促管，做到应收尽收；倡导勤俭节约，采取切实有效措施，进一步压缩行政支出；加大对政府投资建设项目的监管力度，切实提高政府投资资金的绩效。

（二）规范管理，提高公共产权运营绩效

加强公共资产（资源）的管理，对政府资源进行整合，有利于提高资产有效利用和经营收益，缓解财政资金不足，规范公共投入和支出行为，满足构筑公共财政框架的要求。

一是建立政府资源性资产监管制度，提升资源性资产使用绩效。完善工业用地供应、开发、出让和使用等管理制度；加强对矿产资源、地下水资源的监管，采取有力措施，加大违规开采整治力度；进一步推进节水型城市建设，建立科学用水管理制度，提高水资源利用率。

二是加强各部门、镇街非经营性资产的管理。明晰产权，进一步建立健全资产管理制度，运用信息化手段进行管理，明确责任，切实防范资产流失，发挥管理绩效。

三是完善制度，深化国资改革。抓紧办理资产划转变更登记，强化管理，进一步完善国有企业融资监管制度。

（三）深化改革，提高公共产品服务绩效

建设服务型社会，要求政府强化公共服务职能，提高基本公共服务均等化水平，更加注重公共服务理念的更新，注重公共服务投入的整体效率，更好地满足公众的现实需求。

2的通知》、《义乌市社区财务管理办法》和《社区工作服务用房和资产管理意见》等，进行规范管理；对“财政收支矛盾日渐突出”、“部分非税收入征收不到位”、“大部分工程勘察、设计未公开招投标”等三个方面涉及的问题，相关部门正在积极调研，拟定整改措施。

第三篇：财政预算执行审计工作

开展财政预算执行审计：

维护财经秩序 提高资金使用效益

导语：今天上午，我县召开2011财政预算执行审计工作会议。明确重点、细化任务，确保如期、如质完成2011财政预算执行审计任务。

配音：会议指出，审计机关对被审计单位进行预算执行审计从根本上改变了多年来审计机关不能监督同级财政的现象，也是加强廉政建设的重要措施，审计结果报告和审计工作报告成为政府加强预算管理、人大加强预算监督的重要依据，审计监督权威性大大增强。要通过开展预算执行审计，充分发挥审计工作在规范预算管理、维护财经秩序、提高财政资金使用效益、完善公共财政管理体制、促进社会和谐等方面的宏观性、建设性作用。副县长周利人在会上强调：各与会人员一定要充分认识财政预算执行审计工作的重大意义，参审人员必须坚持依法审计、文明审计、严格按审计程序操作，做到严谨细致。各单位要明确工作重点，增强审计意识，自觉接受监督，积极、主动与审计部门搞好配合，针对审计中出现的薄弱环节及时进行整改，建立长效机制，确保政府资金安全，国家税收不流失。

县财政局、国税局、地税局、国土局、人民银行等部门单位负责人参加会议。

第四篇：关于财政预算执行审计工作的报告

关于财政预算执行工作的报告

实施预算执行和其他财政收支审计是宪法和审计法赋予审计机关的神圣职责，是国家审计的永恒主题。对财政预算执行和其他财政收支情况进行审计监督，是审计机关一年一度的首要工作任务。通过审计，全面监督财政资金收支的真实性、合法性和效益性，促进国家财政政策制度的落实和完善，不断规范财政管理、预算分配和税收征管行为，促进有关部门和单位依法行政、依法理财，努力提高财政资金的使用效益，为人大审查、监督预算执行和政府加强预算管理提供参考依据，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

一、基本情况和经验做法

财政预算执行审计思路是围绕一条主线，明确一个目标。一条主线即“预算执行”，抓住财政重要预算资金的分配和使用，沿着资金运动轨迹，一查到底，查明资金最终去向。一个目标即促进财政政策制度的贯彻落实，规范预算管理秩序和提高财政资金使用效益，为人大审查、监督预算执行和政府加强预算管理提供参考依据。

在审计过程中，按照财政审计大格局的审计理念，实行“统一工作方案、统一安排项目、统一集中培训、统一调配力量、统一运用成果”的“五统一”原则进行项目审计。全面整合了审计力量，发挥了整体战斗力，审计人员各司其职，各负其责，保证有条不紊地开展预算执行审计工作，预算执行审计工作方案出台后，审计组按照要求细化审计工作方案，制定独立的审计实施方案，对项目重要性水平和审计风险进行评估，再次细化审计内容和重点，明确审计的具体要求、步骤以及采用的方法，明确审计人员职责分工，使审计实施方案成为简单易懂、操作性强的审计工作指南，为提高审计效率打下了良好基础。

预算执行审计点多面广，涉及上百个单位财政财务收支数据。为保证审计任务按时按质完成，审计人员除了被审计单位的手工记账无法使用计算机审计外，对其余的都采用计算机审计。一方面充分使用AO系统、Excle等计算机软件辅助审计，运用AO查询分析功能及SQL查询语句，将其与审计人员的专业经验相结合，得出查证结果；另一方面进入被审计单位内部业务管理数据网络，如在财政的“国库支付系统”中查询部门预算指标下达及拨付情况，检查被审计单位在业务工作中存在的问题，大幅度缩短了现场审计工作时间，促进了审计工作效率和成果质量的提升。

二、存在问题和不足

（一）审计监督内容仍不全面。一是目前财政预算执行审计，基本上还是对预算执行结果的事后监督，致使预算编制、调整不规范、不细化、违规预算等问题没有在事前被纠正。不利于及时纠正问题和防范财政资金损失浪费，不符合财政管理的根本要求。二是由于管理体制原因，国税部门税收征管情况一直未能纳入财政预算执行审计。预算执行审计不能全面反映国税部门负责征收税收留成地方部分。由于国、地两家税务机关条块管理使工作协调、信息沟通存在不足，造成税收征管方面诸多的漏洞，也使审计监督内容不完整。

（二）审计覆盖面有待进一步扩大，审计深度需进一步深化。财政预算执行审计缺乏整体性、宏观性和前瞻性。揭露微观问题较多，提出宏观建议较少；侧重于就事论事较多，促进整改落实较少；侧重财政收支较多，关注经济效益较少。

（三）审计整改力度仍需进一步加强。从近年来审计的情况看，审计机关执法力度没有完全到位，对一些问题很难做到依法审计和处理，审计整改落实情况并不理想。

（四）审计环境不断变化要求审计人员必须主动适应。随着财政“金财工程”、地税“金税工程”的实施，实现财会和业务信息化。这些都对财政审计提出了新的要求，也给审计部门提出了挑战，迫切要求更新审计手段，特别是计算机辅助审计的应用。一是信息化要求必须改变传统审计方式。经济业务轨迹全部由电子数据来反映，数据采集是摆在审计人员面前的难题；二是信息化要求为审计人员必须利用计算机实施审计，要求审计人员能熟练操作计算机特别是相关的审计软件，具备一定的数据分析能力；三是信息化建设使得所有会计数据和业务数据不再是纸质的凭证、账簿及报表，而是保存在磁性介质上，数据表现形式虚拟化，而会计电算化软件版本各异，使得审计环境比传统手工模式下显得更为复杂；四是信息化使审计线索更复杂。传统审计的追踪审查已不适用，审计入手点更多的是靠判断和经验。

三、对策和建议

一是更新审计理念，将审计促发展作为审计目标，跳出就问题查问题的模式，从体制和管理层面分析问题，发挥审计“免疫系统”功能的建设性作用。

二是预算执行审计融合财政、地税部门预算执行审计、部门预算审计、重点国有企业审计、政府投资审计、专项资金审计、经济责任审计等各专业审计，扩大预算执行审计覆盖面，拓宽预算执行审计的领域和范围，深化预算执行审计，最大限度地发挥预算执行审计的整体效应，丰富和深化预算执行审计报告的内容。

三是灵活运用审计方式，特别是财政专项资金审计，应充分利用各种审计调查方式，口头交换反馈意见，节约审计报告征求意见时间，提高审计效率。

第五篇：2011财政预算报告

关于2010年中央和地方预算执行情况与2011年中央和地方预算草案的报告(摘要)受国务院委托，财政部３月５日提请十一届全国人大四次会议审议《关于２０１０年中央和地方预算执行情况与２０１１年中央和地方预算草案的报告》。

一、２０１０年中央和地方预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

全国财政收入８３０８０．３２亿元，比２００９年（下同）增长２１．３％。加上预算安排从中央预算稳定调节基金调入１００亿元，使用的收入总量为８３１８０．３２亿元。全国财政支出８９５７５．３８亿元，增长１７．４％。加上补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元和地方财政结转下年支出１３５６．９４亿元，支出总量为９３１８０．３２亿元。全国财政收支总量相抵，差额１００００亿元。

其中：中央财政收入４２４７０．５２亿元，完成预算的１１１．６％，增长１８．３％。加上从中央预算稳定调节基金调入１００亿元，使用的收入总量为４２５７０．５２亿元。中央财政支出４８３２２．５２亿元，完成预算的１０３．６％，增长１０．３％。其中：中央本级支出１５９７２．８９亿元，增长４．７％；中央对地方税收返还和转移支付支出３２３４９．６３亿元，增长１３．３％。加上补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元，支出总量为５０５７０．５２亿元。收支总量相抵，赤字８０００亿元，比预算减少５００亿元。２０１０年末中央财政国债余额６７５２６．９１亿元，控制在预算限额７１２０８．３５亿元以内。

地方本级收入４０６０９．８亿元，加上中央对地方税收返还和转移支付收入３２３４９．６３亿元，地方财政收入总量７２９５９．４３亿元，增长１９．３％。地方财政支出７３６０２．４９亿元，增长２０．６％，加上结转下年支出１３５６．９４亿元，支出总量为７４９５９．４３亿元。收支总量相抵，差额２０００亿元，经国务院同意由财政部代理发行地方政府债券弥补。

２０１０年中央财政预算主要执行情况如下： １．中央财政收入预算执行及超收使用情况

中央财政收入超过预算４４１０亿元，主要是年初收入预算安排是根据相关经济预期指标测算的，执行中一些指标超过预期较多，导致收入超过预算。

中央财政超收收入使用。根据有关法律法规和第十一届全国人民代表大会第三次会议有关决议要求，在中央财政超收的４４１０亿元中，用于增加对地方税收返还和一般性转移支付６５０亿元，增加对地方公路养护等经费转移支付２４２亿元；增加教育支出２６０亿元，增加科学技术支出５６亿元，增加公路建设支出４５４亿元。其余２７４８亿元，用于削减中央财政赤字５００亿元，补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元。

２．中央财政主要支出项目执行情况 教育支出２５４７．３４亿元，完成预算的１１７．９％，增长２８．６％。科学技术支出１７２８．３４亿元，完成预算的１０５．８％，增长１４．３％。文化体育与传媒支出３１６亿元，完成预算的１００．５％。医疗卫生支出１４８５．３５亿元，完成预算的１０６．９％，增长１６．７％。社会保障和就业支出３７８４．９９亿元，完成预算的１０５．７％，增长１４．８％。住房保障支出１１２５．７３亿元，完成预算的１１３．４％，增长１５％。农林水事务支出３８７９．６６亿元，完成预算的１０２．７％，增长１０．５％。国土气象等事务支出３７０．０４亿元，完成预算的１１０％，增长５１．４％。环境保护支出１４４３．１亿元，完成预算的１０２．１％，增长２５．３％。交通运输支出２５９９．２５亿元，完成预算的１２２．７％，增长１９．３％。资源勘探电力信息等事务支出８２７．７７亿元，完成预算的１１８．９％，下降２．８％。粮油物资储备管理事务支出７９３．２４亿元，完成预算的７３．６％，下降２８．２％。商业服务业等事务支出８０２．８５亿元，完成预算的９４．２％，增长２９．９％。地震灾后恢复重建支出７９４．３４亿元，完成预算的１０１．８％。国防支出５１８２．２７亿元，完成预算的９９．８％，增长７．３％。公共安全支出１４７５．４２亿元，完成预算的１０６．１％，增长１４．６％。一般公共服务支出９９２．７亿元，完成预算的９７．８％，下降８．３％。国债付息支出１５１２．３６亿元，完成预算的９８．５％，增长１４．５％。

汇总以上各项支出，２０１０年中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的民生支出合计８８９８．５４亿元，增长１９．９％。农业水利、交通运输和环境保护等支出也与民生密切相关，中央财政对地方的税收返还和一般性转移支付大部分也用于民生支出。２０１０年中央财政用于“三农”的支出合计８５７９．７亿元，增长１８．３％。

（二）政府性基金预算执行情况

２０１０年全国政府性基金收入３５７８１．９４亿元，全国政府性基金支出３２５８２．６４亿元。中央政府性基金收入３１７５．５７亿元，完成预算的１２４．３％。中央政府性基金支出３０１６．７５亿元，完成预算的９４％。地方政府性基金本级收入３２６０６．３７亿元，完成预算的２０１．９％。其中：国有土地使用权出让收入２９１０９．９４亿元，完成预算的２１３．２％。地方政府性基金支出３０２９８．５９亿元，完成预算的１７５％。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出２６９７５．７９亿元。

（三）中央国有资本经营预算执行情况

２０１０年收取中央企业国有资本收益５５８．７亿元，完成预算的１３２．７％。中央国有资本经营支出５６３．４３亿元。

（四）积极的财政政策实施情况

提高城乡居民收入，扩大居民消费需求。安排使用好政府公共投资，优化投资结构。落实结构性减税政策，引导企业投资和居民消费。

（五）财税改革进展情况 优化转移支付结构，提高一般性转移支付规模和比例，归并和清理专项转移支付项目。完善民族地区转移支付办法，健全生态功能区转移支付制度，资源枯竭城市转移支付规模逐步扩大。建立完善县级基本财力保障机制，增强基层政府公共服务保障能力。健全公共财政预算，全面编制中央和地方政府性基金预算，继续扩大国有资本经营预算制度试点范围，启动试编社会保险基金预算。深化部门预算、国库集中收付、政府采购等预算管理制度改革。资源税改革相继在新疆和西部地区试点。统一了内外资企业和个人城市维护建设税、教育费附加制度。积极推动收入分配制度改革。义务教育学校绩效工资政策全面落实。公共卫生与基层医疗卫生事业单位绩效工资政策加快实施。

（六）落实全国人大预算决议有关情况

按照第十一届全国人民代表大会第三次会议有关决议，以及十一届全国人大财政经济委员会的审查意见，加强和改善财政宏观调控，着力保障重点支出，完善预算编制，严格预算执行，推进财税体制改革，加强政府债务管理，预算法、注册会计师法修订和车船税立法工作取得重要进展。地方预算编制的完整性明显增强。制定加强地方政府融资平台公司管理具体实施方案，预算编制、执行、决算和监督相互协调、相互促进的机制不断健全。预算公开全面推进。顺利完成全国人大常委会对２００９年中央决算询问的应询工作，年中向全国人大常委会报告预算执行情况，并根据审议意见落实相关改进措施。

回顾过去的五年，财政发展改革呈现新的面貌。财政收支规模不断扩大，支出结构进一步优化。“十一五”时期，全国公共财政总收入３０．３万亿元，年均增长２１．３％；全国公共财政总支出３１．９万亿元，年均增长２１．４％。全国公共财政用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化方面的支出达到４．４５万亿元、１．４９万亿元、３．３３万亿元和５６００亿元，分别比“十五”时期增长１．６倍、２．６倍、１．３倍和１．４倍。中央财政用于“三农”的支出累计近３万亿元。财税政策不断完善，财政宏观调控进一步加强。财税改革不断深化，公共财政体系进一步健全。财政管理不断加强，管理水平进一步提高。

二、２０１１年中央和地方预算草案

（一）当前我国财政形势

２０１１年我国发展面临的形势仍然极其复杂。从财政看，收支矛盾依然比较突出。２０１１年财政收入增幅将比上年有所回落，财政支出压力很大。

（二）财政预算编制和财政工作总体要求

２０１１年继续实施积极的财政政策，主要体现在以下几个方面：

一是提高城乡居民收入，扩大居民消费需求。二是着力优化投资结构，加强经济社会发展的薄弱环节。三是调整完善税收政策，促进企业发展和引导居民消费。四是进一步优化财政支出结构，保障和改善民生。五是大力支持经济结构调整和区域协调发展，推动经济发展方式转变。

２０１１年要集中财力办几件保障和改善民生的大事：一是全面落实国家中长期教育改革和发展规划纲要要求，加大教育投入力度，提高教育资金使用效率；二是大力支持医药卫生体制改革，提高医疗服务和保障水平；三是加大保障性安居工程投入力度，推进公共租赁房、廉租房建设和农村危房及城市棚户区改造；四是支持加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，进一步扩大新型农村社会养老保险试点范围，并将试点地区城镇无收入居民纳入保障范围；五是加强农业农村基础设施建设，大力推进农田水利建设、中小河流治理、小型病险水库除险加固、山洪灾害防治等，切实改善农村生产生活条件；六是支持节能减排和科技创新，促进经济结构调整和发展方式转变。

（三）２０１１年公共财政预算安排情况

２０１１年公共财政预算安排，中央财政收入４５８６０亿元，比２０１０年执行数（下同）增长８％。从中央预算稳定调节基金调入１５００亿元。合计收入总量为４７３６０亿元。中央财政支出总量５４３６０亿元，增长１２．５％。其中，中央本级支出１７０５０亿元，增长６．７％；中央对地方税收返还和转移支付支出３７３１０亿元，增长１５．３％。中央财政收支总量相抵，赤字７０００亿元，比２０１０年预算数减少１５００亿元。中央财政国债余额限额７７７０８．３５亿元。

根据地方预算初步安排情况，中央财政代编的地方本级收入４３８６０亿元，增长８％，加上中央对地方税收返还和转移支付收入３７３１０亿元，地方财政收入合计８１１７０亿元，地方财政支出８３１７０亿元，收支相抵，差额２０００亿元，国务院同意由财政部代理发行地方政府债券弥补，并列入省级预算管理。地方财政收支安排以同级人民代表大会批准的预算为准。

汇总中央预算和地方预算安排，全国财政收入８９７２０亿元，增长８％，加上从中央预算稳定调节基金调入１５００亿元，可安排的收入总量为９１２２０亿元；全国财政支出１００２２０亿元，增长１１．９％。全国财政收支差额９０００亿元，占ＧＤＰ的比重由２０１０年的２．５％下降到２％左右。

中央预算稳定调节基金情况。２０１０年底余额为２３６８．１３亿元，２０１１年预算调入使用１５００亿元，剩余８６８．１３亿元。１．中央财政主要收入项目安排情况

国内增值税１７５７０亿元，增长１０．５％。国内消费税６５００亿元，增长７．１％。进口货物增值税、消费税１１２２０亿元，增长７％。关税２１７０亿元，增长７％。企业所得税８３８０亿元，增长７．５％。个人所得税３１２０亿元，增长７．５％。证券交易印花税５５０亿元，增长４．２％。出口退税８００５亿元，增长９．２％，相应冲减财政收入。车辆购置税１９２７亿元，增长７．５％。非税收入２０８０亿元，增长５．７％。

２．中央财政主要支出项目安排情况

（１）教育支出２９６３．５７亿元，增长１６．３％。（２）科学技术支出１９４４．１３亿元，增长１２．５％。（３）文化体育与传媒支出３７４．４３亿元，增长１８．５％。（４）医疗卫生支出１７２７．５８亿元，增长１６．３％。（５）社会保障和就业支出４４１４．３４亿元，增长１６．６％。（６）住房保障支出１２９２．６６亿元，增长１４．８％。（７）农林水事务支出４５８８．８３亿元，增长１８．３％。（８）国土资源气象等事务支出４５４．８９亿元，增长２２．９％。（９）节能环保支出１５９１．８５亿元，增长１０．３％。（１０）交通运输支出２８６６．９１亿元，增长１０．３％。（１１）资源勘探电力信息等事务支出７４４．８６亿元，下降１０％。（１２）粮油物资储备事务支出１１３０．５亿元，增长２３．９％。（１３）商业服务业等事务支出７０６．１４亿元，增长３．３％。（１４）国防支出５８３５．９１亿元，增长１２．６％。（１５）公共安全支出１６１７．３２亿元，增长９．６％。（１６）一般公共服务支出１１１８．８４亿元，增长４．３％。（１７）国债付息支出１８３９．８４亿元，增长２１．７％。

汇总以上各项支出，２０１１年中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的支出安排合计１０５０９．９２亿元，增长１８．１％。农业水利、交通运输和环境保护等支出也与民生密切相关，中央财政对地方的税收返还和一般性转移支付大部分也将用于保障和改善民生，民生支出合计将占中央财政支出的２／３左右。中央财政用于“三农”的支出安排合计９８８４．５亿元，增长１５．２％。中央基建投资安排合计３８２６亿元。

３．中央对地方税收返还和转移支付支出安排情况

进一步优化转移支付结构，２０１１年中央对地方税收返还和转移支付支出３７３１０亿元，增长１５．３％。其中：税收返还５０６７．９９亿元，增长１．４％；一般性转移支付１７３３６．７７亿元，增长１８．５％；专项转移支付１４９０５．２４亿元，增长１７．１％。

（四）政府性基金预算安排情况

２０１１年中央政府性基金预算收入２８２６．２７亿元，下降１１％。加上上年结转收入７９０．１６亿元，可安排的中央政府性基金收入总量为３６１６．４３亿元。中央政府性基金预算支出３６１６．４３亿元，增长１９．９％。中央财政代编的地方政府性基金本级收入２２９９５．４７亿元，下降２９．５％，其中：国有土地使用权出让收入１９７５３．４１亿元。加上中央政府性基金对地方转移支付１２３１．５亿元，地方政府性基金收入为２４２２６．９７亿元。地方政府性基金支出２４２２６．９７亿元，下降２０％。其中：用国有土地使用权出让收入安排的征地拆迁补偿成本性支出、城市建设等支出２０３３９．５７亿元。汇总中央和地方政府性基金收支，全国政府性基金收入２５８２１．７４亿元，下降２７．８％，加上上年结转收入７９０．１６亿元，可安排的全国政府性基金收入总量为２６６１１．９亿元；全国政府性基金支出２６６１１．９亿元，下降１８．３％。

（五）中央国有资本经营预算安排情况

中央企业国有资本经营预算收入８４４．３９亿元，增长５１．１％。加上上年结转收入１４．１７亿元，可安排的预算支出８５８．５６亿元。

三、依法理财，加强管理，圆满完成２０１１年预算

（一）加强和改善财政宏观调控，促进经济社会又好又快发展。

（二）加快财税体制改革，积极构建有利于转变经济发展方式的财税体制机制。

（三）加强财政科学化精细化管理，努力提高财政资金绩效。

（四）坚持勤俭节约，狠抓增收节支。

财政预算报告解读

新华网北京３月６日电（记者韩洁、何雨欣、李延霞）财政预算报告，数里行间展示的是“国家账本”。财政收入和支出的每一个数字背后都体现了国家政策的动向，回应着百姓的殷殷期盼。

财政收入迈上“８万亿元”台阶 收支矛盾仍突出

提交十一届全国人大四次会议审查的财政预算报告显示，２０１０年中国财政收入达到８３０８０．３２亿元，比２００９年增长２１．３％。

根据预算安排，２０１１年全国财政收入８９７２０亿元，增长８％，同时从中央预算稳定调节基金调入１５００亿元；全国财政支出１００２２０亿元，增长１１．９％，全国财政收支差额９０００亿元。

全国财政收入迈上“８万亿元”台阶，财政支出将进入“１０万亿元”时代，意味着国家有更多资金改善百姓福祉。全国政协委员、财政部财科所所长贾康认为：“未来一个时期，加快经济结构调整和发展方式转变，推进教育、医药卫生和社会保障等重点领域改革，切实保障和改善民生，应对通货膨胀压力，加大对低收入群体的补助力度等，需要进一步加大财政投入，支出压力很大，我国财政收支紧张矛盾仍将比较突出。”

中央财政超收４４１０亿元 超收按规定使用

财政预算报告显示，２０１０年中央财政收入超过预算４４１０亿元。这笔钱用在了何处？

“之所以出现超收，主要因为年初收入预算安排是根据相关经济预期指标测算的，执行中一些指标超过预期较多，导致收入也超过预算。”财政部部长助理胡静林解释说。

胡静林说，２０１０年我国外贸进出口总额增长３４．７％，超过年初８％的增幅预期，进口环节税收比预算超收２８６５亿元；去年汽车销售量增长３２．４％，消费税和车辆购置税比预算超收１２８５亿元，这两项超收合计占中央财政超收额的９４．１％，实际其他各项收入与预算基本持平。

根据报告，这笔超收资金已经按照有关法律法规要求作了安排，用于增加对地方税收返还和一般性转移支付６５０亿元，增加对地方公路养护等经费转移支付２４２亿元；增加教育支出２６０亿元，增加科学技术支出５６亿元，增加公路建设支出４５４亿元。其余２７４８亿元，用于削减中央财政赤字５００亿元，补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元，留待以后预算安排使用。

中央政府投资１０７１０亿元 投资结构不断优化

财政预算报告显示，２０１０年通过统筹使用公共财政预算拨款、政府性基金收入、国有资本经营收益等，中央政府公共投资共支出１０７１０亿元。

２００８年四季度，面对百年一遇的国际金融危机，中央出台了两年新增４万亿元的一揽子经济刺激计划，其中新增中央投资１．１８万亿元。

２０１０年中央政府公共投资比２００８年预算增加６５０５亿元，加上２００８年第四季度新增的１０４０亿元和２００９年新增的５０３８亿元，累计达到１２５８３亿元，全面完成两年中央政府新增公共投资１．１８万亿元的计划。

２０１０年，财政部门扎实实施积极的财政政策，中央公共投资不断优化投资结构，重点支持了农业农村基础设施建设、保障性住房、教育和医疗卫生等社会事业，以及节能减排、环境保护和自主创新等方面，促进了国民经济继续朝着宏观调控的预期方向发展，进一步巩固经济向好势头。

“２０１１年积极的财政政策要进一步增强措施的针对性和灵活性，政府投资结构要进一步优化，更多向促进经济结构调整优化、保障和改善民生以及稳定价格总水平倾斜，努力减轻通货膨胀压力，积极防范财政风险。”胡静林说。

中央财政“三农”支出８５７９．７亿元 支持力度不断加大

财政预算报告显示，２０１０年，中央财政“三农”支出８５７９．７亿元，增长了１８．３％。其中支持农业生产支出３４２７．３亿元，对农民的粮食直补等四项补贴支出１２２５．９亿元，促进农村教育、卫生等社会事业发展支出３３５０．３亿元，农产品储备等支出５７６．２亿元。

“２０１０年中央财政‘三农’支出超过了年初８１８３亿元的预算规模，体现了中央财政支持力度不断加大。”胡静林说。根据预算安排，２０１１年中央财政安排的“三农”支出将增加至９８８４．５亿元，增幅为１５．２％。

从预算安排看，２０１１年中央财政将大幅增加以水利为重点的农业农村基础设施投入，安排资金１５７５．４亿元。

“今年中央一号文件提出，未来１０年国家水利投入将达到４万亿元，中央财政今年大幅增加水利投入，显示了中央扭转水利建设滞后局面、增强农业综合生产能力的决心。”财政部财科所副所长刘尚希说。

中央财政教育等重点支出８８９８．５４亿元 民生支出占２／３

财政预算报告显示，２０１０年，中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化方面的民生支出合计８８９８．５４亿元，增长了１９．９％。

根据预算安排，２０１１年，中央财政用在上述五方面的支出安排将增加至１０５０９．９２亿元，增长１８．１％。农业水利、交通运输和环境保护等支出也与民生密切相关，中央财政对地方的税收返还和一般性转移支付大部分也将用于保障和改善民生，民生支出合计将占中央财政支出的２／３左右。

“公共财政实际上就是民生财政，毫无疑问‘十二五’期间民生将成为政府支出的‘重中之重’。”贾康指出，近几年国家用于民生的投入明显增加，总体民生支出已经超过了中央财政支出的６０％。

中央对地方转移支付３２３４９．６３亿元 推动区域协调发展

上世纪９０年代我国实行“分税制”改革以来，中央对地方的转移支付力度逐年加大。根据财政预算报告，２０１０年中央对地方税收返还和转移支付的规模已经达到３２３４９．６３亿元。２０１１年，这一规模将增至３７３１０亿元，转移支付结构进一步优化。

“由于我国区域发展不平衡，东、中、西部地区间财力差异较大，中央政府有必要适当集中财力加以调节。”刘尚希建议，未来国家应增加一般性转移支付规模，加大归并和清理专项转移支付力度，让转移支付资金更好地帮助地方提高公共服务能力。

据了解，目前从资金来源看，地方财政支出中平均有３７．２％的资金来源于中央财政转移支付，其中中西部地区财政支出平均６０％以上的资金来源于中央财政转移支付。中央集中一定的财力，加大对地方的税收返还和转移支付，有力地促进了地区协调发展和基本公共服务均等化。

全国人大代表、广西北部湾银行党委书记汤世保说，希望国家继续加大对西部地区的转移支付，尤其在促进区域经济发展上，设立专项基金，促进西部地区的发展。

新华网北京12月27日电(记者韩洁、徐蕊)中央经济工作会议提出，明年我国要实施积极的财政政策和稳健的货币政策。在货币政策转向稳健的背景下，“十二五”开局之年，继续实施积极的财政政策如何在稳增长、调结构等方面更好地发力备受关注。

在27日举行的全国财政工作会议上，财政部部长谢旭人说，继续实施积极的财政政策是中央在全面分析国内外经济环境变化的基础上作出的重大决策。

谢旭人说，今年以来，在党中央、国务院的坚强领导下，各级财政部门认真落实和完善积极的财政政策，中央政府公共投资完成两年新增1.18万亿元的目标。重点支持农业农村基础设施建设、保障性住房、教育和医疗卫生等社会事业，节能减排、环境保护和自主创新等方面。继续实施结构性减税政策，进一步增加对农民的补贴，提高城乡低保对象等低收入群体补助水平，继续实施和完善家电、汽车下乡等鼓励消费的一系列政策。这些措施对增加城乡居民收入、扩大内需，进一步保持经济向好势头发挥了重要作用。

他指出，明年财政部门要按照中央决策部署，紧紧围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式主线，继续实施积极的财政政策，处理好保持经济平稳较快发展、调整经济结构、管理通胀预期的关系，更加重视稳定物价总水平，促进经济平稳较快发展以及社会和谐稳定。

谢旭人强调，明年落实好积极的财政政策要着重把握五个方面。

一是提高城乡居民收入，扩大居民消费需求。明年要进一步促进调整国民收入分配格局，增加居民特别是低收入者的收入，增强其消费能力。完善有利于扩大消费的财税政策，积极引导消费需求。

二是合理把握财政赤字和政府公共投资规模，着力优化投资结构。明年政府公共投资要与扩大消费、调整结构、改善民生等有机结合，重点用于加强经济社会发展薄弱环节，促进投资与消费良性互动。同时，深化投融资体制改革，引导和带动民间投资增长。

三是调整完善税收政策，促进结构调整和引导居民消费。要结合改革和完善税制，更好地发挥税收调节经济和收入分配的作用，促进加快转变经济发展方式。

四是进一步优化财政支出结构，保障和改善民生。明年要进一步压缩一般性支出，重点加大对“三农”、欠发达地区、民生和社会事业、结构调整、深化改革等方面的支持力度。

五是大力支持经济结构调整和区域协调发展，推动经济发展方式转变。加大财政科技投入，推动自主创新，促进产业结构优化升级。大力支持节能减排，加快建立生态环境补偿机制，推动资源节约和环境保护。落实相关财税政策，促进区域协调发展。