[发改委：加快和简化审核两类企业债券发行申请]（最终版）

第一篇：[发改委：加快和简化审核两类企业债券发行申请]（最终版）

原标题 [发改委：加快和简化审核两类企业债券发行申请]

中新网5月23日电 据国家发改委网站消息，发改委日前下发关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知。通知指出，发改委将对项目属于当前国家重点支持范围的发债申请、信用等级较高，偿债措施较为完善及列入信用建设试点的发债申请这两类发债申请，加快审核，并适当简化审核程序。

通知表示，为进一步改进企业债券发行审核工作，更好地发挥企业债券融资在我国经济“稳增长、调结构、转方式”中的导向作用，发改委将对企业债券发行申请，按照“加快和简化审核类”、“从严审核类”以及“适当控制规模和节奏类”三种情况进行分类管理，有保有控，支持重点，防范风险，处理好推进改革、提高效率和防范风险之间的关系。

发改委表示，对于以下两类发债申请，加快审核，并适当简化审核程序。

(一)项目属于当前国家重点支持范围的发债申请

1、国家重大在建续建项目。重点支持企业发债用于国家审批或核准的国家重大铁路、交通、通讯、能源、原材料、水利项目建设。支持电网改造、洁净煤发电、发展智能电网，加强能源通道建设，促进北煤南运、西煤东运、西气东输、油气骨干管网工程、液化天然气储存接收设施和西电东送，加快推进国家快速铁路网、城际铁路网建设，国家级高速公路剩余路段、瓶颈路段和内河水运建设项目。

2、关系全局的重点结构调整或促进区域协调发展的项目。支持国家重大技术装备自主化项目。支持国家大飞机项目和重点航空航天工程；支持飞机租赁业通过试点发行项目收益债券，购汇买飞机并将租赁收入封闭还债。支持国家重大自主创新和结构调整项目，推动战略性新兴产业健康发展。支持国家钢铁产业结构调整试点。发展新一代信息技术，加强网络基础设施建设，大力发展高端装备制造、节能环保、生物、新能源汽车、新材料、新能源、海水综合利用、现代物流等产业。重点支持太阳能光伏和风电应用。支持列入《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》、《重点产业布局和调整中长期发展规划》等专项规划或国家区域规划涉及的项目通过债券方式融资。

3、节能减排和环境综合整治、生态保护项目。支持城镇污水垃圾处理设施建设，历史遗留重金属污染和无主尾矿库隐患综合治理，荒漠化、石漠化、水土流失治理、草原生态保护建设，京津风沙源区、石漠化地区等重点区域综合治理。支持太湖、三峡库区、丹江口库区等重点流(海)域水污染防治和环境保护治理。支持京津冀、长三角、珠三角等重点区域以及直辖市和省会城市开展微细颗粒物(PM2.5)等项目监测及相应的大气污染防治、燃煤城市清洁能源改造等。鼓励节能、节水、节地、节材和资源综合利用，大力发展循环经济。

4、公共租赁住房、廉租房、棚户区改造、经济适用房和限价商品房等保障性安居工程项目，重点支持纳入目标任务的保障性住房建设项目。城镇基础设施建设项目。大宗农产品及鲜活农产品的储藏、运输及交易等流通项目。

5、小微企业增信集合债券和中小企业集合债券。

(二)信用等级较高，偿债措施较为完善及列入信用建设试点的发债申请

1、主体或债券信用等级为AAA级的债券。

2、由资信状况良好的担保公司(指担保公司主体评级在AA+及以上)提供无条件不可撤销保证担保的债券。

3、使用有效资产进行抵质押担保，且债项级别在AA+及以上的债券。

4、资产负债率低于30%，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券。

5、由重点推荐的证券公司、评级公司等中介机构提供发行服务，且主体信用级别在AA及以上的债券(中介机构重点推荐办法另行制定)。

6、全信用记录债券，即发行人法人代表、相关管理人员等同意披露个人信用记录且签署信用承诺书的债券。

7、同意列入地方政府负债总规模监测的信用建设试点城市平台公司发行的债券。信用建设试点城市指向省级信用体系建设领导小组申请试点获批复，并向我委进行备案的城市。

8、地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债券，且发行人资产负债率低于50%的债券。

发改委表示，对于以下两类发债申请，要从严审核，有效防范市场风险。

(一)募集资金用于产能过剩、高污染、高耗能等国家产业政策限制领域的发债申请

(二)企业信用等级较低，负债率高，债券余额较大或运作不规范、资产不实、偿债措施较弱的发债申请

1、资产负债率较高(城投类企业65%以上，一般生产经营性企业75%以上)且债项级别在AA+以下的债券。

2、企业及所在地地方政府或为其提供承销服务的券商有不尽职或不诚信记录。

3、连续发债两次以上且资产负债率高于65%的城投类企业。

4、企业资产不实，运营不规范，偿债保障措施较弱的发债申请。

发改委表示，除符合“加快和简化审核类”、“从严审核类”两类条件的债券外，其他均为适当控制规模和节奏类，要根据国家宏观调控政策和债券市场发展情况，合理控制总体发行规模，适当把握审核和发行节奏。发改委将根据国家产业政策和发行审核工作实际，不定期对上述分类范围进行更新调整。

第二篇：申请发行企业债券的综合信用承诺函 格式

关于对××有限公司

申请发行企业债券的综合信用承诺函

天健〔2015〕 号

国家发展和改革委员会：

基于××有限公司（以下简称××公司）申请发行企业债券之目的，我们接受委托，审计了××公司财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012、2013、2014合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2015年 月 日出具了《审计报告》（天健审〔2015〕号）以及《关于××公司财务情况的专项说明》（天健〔 〕 号）。

根据贵委印发的《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》（发改办财金〔2012〕2804号）的要求，我们作出如下承诺：

我们为××公司本次申请发行企业债券所出具的文件真实准确，没有重大遗漏；严格执行了本所质量控制制度和相关程序；核查了××公司申请发行文件与我们出具的文件一致；不存在以不正当竞争手段招揽业务的情况。

如违反上述承诺，我们愿意依据有关法规接受相关监管部门的处罚。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇一五年 月 日 中国·杭州

中国注册会计师： 中国注册会计师：

第三篇：天津发展和改革委员会行政审批申请表地方企业发行企业债券申请

天津市发展和改革委员会行政审批申请表

（地方企业发行企业债券申请）

津发改许可申请[ ]第 号

申请人（法人名称及印章）： 法定代表人（签名）： 申请事项：

申请材料清单(提交以下□内划√的材料，共 份)：

1.□国家发改委下达本次企业债券发行规模的文件 2.□申请发行企业债券的报告

3.□发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等 4.□发债资金投向的有关原始合法文件

5.□经会计师事务所审计的发行人和担保人最近三年的财务报告 6.□申请发行企业债券项目的批复文件 7.□企业债券发行章程 8.□企业债券发行公告

9.□承销协议（包括承销团协议）10.□担保函

11.□企业债券信用评级

12.□发行人和担保人的《企业法人营业执照》副本（复印件）13.□各中介机构的证券从业资格证书（复印件）

14.□需要提交的其他材料[根据国务院发布的《企业债券管理条例》第三章第十四条第（五）项要求](1)□(2)□(3)□(4)□(5)□

申请方经办人： 职务： 联系方式：

提交申请方式：□申请方法定代表人亲自或委托代理人到我委提交 □通过信函、电报、电传、传真提交

□通过电子邮件和电子数据交换等方式提交

行政许可决定送达方式：□通知申请人自取 □通过挂号信函邮寄 □通过特快专递邮寄（费用由申请人自理）

提交申请时间： 年 月 日