《金融客户经理》张栋贤(广东金融学院)考卷答案

第一篇：《金融客户经理》张栋贤(广东金融学院)考卷答案

二、论述题：

工商银行金融营销的SWOT分析 1.内部因素

优势：strengths（1）网络优势：构架完善的服务网点

（2）本土优势：在本土优势方面，作为中国最大的商业商业银行，工商银行在众多领域领跑国内同业，在批发业务、零售业务、机构业务、结算业务、托管业务、电子银行业务上居同业领先地位

（3）海外优势：2000年工商银行收购友联银行。2007年9月，工商银行完成了对印尼Halim银行的收购并将其更名为工银印尼。2008年，我行收购了澳门诚兴银行79.9％股权。2008年，我行通过收购南非标准银行20％的股份

（4）科技优势：2002年，我行率先完成数据大集中。2011年，（境外机构综合业务处理系统）FOVA系统推广完成后，我行将成为首家建立全球统一系统平台的中资银行

（5）产品优势：产品简单，与用户结合的产品形式容易形成多样化

（6）清算优势：依托数据集中技术平台优势，我行外汇清算系统日均处理业务能力已达上百万笔，单笔业务系统响应时间仅为0.01秒，批量处理时间控制在1.5小时以内，可为客户提供7乘以24小时不间断的资金交易和清算服务。

劣势：weaknesses（1）工行个人存贷款业务收益率低于同业（2）原创产品少，产品开发慢

（3）物理网点布局不合理，网上银行ATM、电子银行不完善，有安全隐患，不能实现统一体验 2.外部因素

机会：opportunities（1）工行有较高的对公贷款收益率和较低的对公存款成本率

（2）工行中间业务快速增长，管理费用稳步下降，贷款质量持续改善 威胁：threats（1）新进入者威胁：外资银行

（2）替代产品威胁：债券、股票、基金、银行理财产品

（3）现有竞争者：人行、建行、农行、、商业银行、政策性银行、邮政储蓄银行

（4）买方：公司存款、个人存款、其他存款及境外存款（5）卖方：贷款、投资 ————

对建设银行信用卡的swot浅析

SWOT分析方法是一种企业战略分析方法，是通过对营销产品发展的外部环境和内部条件进行分析，找出企业的优势、劣势及核心竞争力之所在，从而寻找二者最佳且可行的战略组合的一种分析工具。其中，S代表 strength（优势），W代表weakness（弱势），O代表opportunity（机会），T代表threat（威胁），其中，S、W是内部因素，O、T是外部因素。下面仅以笔者所在的建行信用卡为例来进行swot浅析。

优势{strength}

我行是四大国有银行之一，经过多年的发展拥有庞大的客户群体，信用卡发卡量也呈现年年上升的趋势，客户对我行的认知度较高。同时我行还有覆盖全国的零售网点和销售渠道，任一网点都可申办我行信用卡。其次在我行官网主页上可以直接在线申请信用卡以及进行额度查询，方便快捷，我行针对不同的群体推出了相应的卡种，能满足不同人的需求。再次，可以借助在我行开立公司户的大中型企业数量之多的优势对其员工联动营销信用卡，既保质又保量。最后，通过我行预审批的客户可以仅凭身份证就能办理信用卡，简单快速。

弱势（weakness）

额度较低，尤其是预审批客户，往往初始额度都是几千块钱，无法提起客户的办理欲望。其次申请期限较长，提额较缓慢。仅对于500元以上的交易才有短信提醒，并且在将要到还款期时没有相应的还款短信提醒，不方便客户及时还款。客户名下持有几张建行卡只能分别还款，而不能通过一张卡自动统计所以应还款进行还款。信用卡宣传力度不够，在客户群体中未形成一个良好的品牌产品。此外，信用卡考核和激励机制尚需完善。

机会（opportunity）

随着80后，90后逐渐的参加工作步入社会，他们成为了信用卡发卡最主要的对象，信用卡付款已成为众多家庭消费的首选方式，截止去年末，中国信用卡市场信用卡累计发卡量为2.85亿张，这意味着每5人当中就持有一张信用卡。2011年中国信用卡全年消费达到4.1万亿，在全社会消费品零售额中的比重达到22.6%，这意味着去年中国人花出去的钱中，每五块钱就有1块是通过信用卡刷掉的，国人已经逐渐改变了以往的消费观念。这就表明信用卡消费已经逐渐成为推动中国社会向消费型社会转变的重要推动力量。

威胁（threat）

各大银行都因信用卡业务能带来可观的中间业务收入而不断的加剧了这一市场的竞争，口碑较好的招商银行和发卡量最多的工商银行依然是我行的强劲敌手，其他银行也依靠着其对产品的灵活创新，对服务的改进完善，对客户满意度的提升来抢占信用卡这一市场份额。客户使用信用卡形成的呆账也随着信用卡业务的发展而在不断的增加，在资产质量方面，从全行业来看，去年末信用卡逾期半年未偿信贷总额110.31亿元，较上年末增加33.42亿元，同比增幅高达43.5%。不良率的增加依然是制约营销我行信用卡业务健康有效发展的一大绊脚石。

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中国建行私人银行业务发展的SWOT分析

SWOT分析方法就是对企业所面临的内部和外部环境分别进行分析：从企业自身角度找出优势和劣势，同时结合外界环境来揭示企业所面临的机会和威胁。中国建设银行私人银行的SWOT分析，就是为了发展建设银行的私人银行业务，对发展建设银行私人银行业务自身的优劣势进行分析，同时通过透视私人银行业务发展所面临的外部机遇与挑战，对其进行重点分析，为建设银行私人银行业务发展提供理论和现实依据。

（一）优势strength

从建行自身看，有其特有的优点：

1.良好的服务意识

当前各大银行业务的发展，服务质量的比拼占了很大的比重。对于私人银行业务来说，高净值的客户对于服务质量更加注重。在服务质量方面建设银行长期具有优势，尤其是在四大国有银行里更是具有良好的口碑，从建设银行的发展经历看，良好的服务是其被认可的关键。长期以来的服务意识是建设银行强于其他银行的显著优势。

2.良好的客户基础和资金规模优势

建设银行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持着业务上的联系，营销网络覆盖全国的各大地区，设有13600多家分支机构。截至2010年底，建行资产总额达人民币108,103.17亿元，在国内银行中，除了中国工商银行，建行同其他银行都具有明显优势。

3.良好的服务团队

建设银行在进行私人银行业务是指坚持“以心相交，成其久远”的理念，力求为客户提供最为优质的服务，同时在全球和本土招聘顾问团队，采用“1+1+1+N”的服务模式，由1名客户经理、1名财富顾问、1名客户经理助理以及专家团队共同提供专业专注服务，建设银行私人银行的全面发展进一步提升了全行财富管理的专业水平，在全行占领高端市场的经营战略转型中迈出了坚实的一步。

4.与时俱进的产品和服务

私人银行未来的竞争很大程度上取决于产品是否能满足客户的需要，是否能适应当今时代的发展。建设银行根据服务领域的不同，提供四大板块的服务：私人财富管理产品服务、综合金融产品服务、专享增值服务和一体化服务平台，满足客户在投资，传统业务和增值服务等多个领域的与时俱进的服务。

（二）劣势weakness

分析了建行开展私人业务的优势以后，也要看到自身在开展私人业务方面的不足。

1.产品创新缺乏灵活性

长期以来，由于国有银行的组织结构，风险控制等方面原因，建设银行每研发一个新的产品，推出一种新服务都须经过上报分行各相关部门，上报总行再通过层层审批才能得以落实。而金融产品和服务的设计与当时所处的金融环境与政策相关联，产品的时效性和宣传的及时性都有着较高的要求，谁能抢占先机谁就能赢得市场。在效率的把握上，建行与国内的一些股份制商业银行的灵活性方面较难比拼。

2.经验不足

虽然建行开展私人银行业务在国内银行中处于比较领先的地位，但和已经有近百年历史的外资银行，如汇丰银行、花旗银行等相比，在开展私人银行业务的经验方面还存在着一定的差距。外资银行已经形成了一套完整的服务模式，而建行的私人银行业务还处在摸索阶段。外资行能提供较多的金融衍生产品，并配合全球范围内的服务，以及具备先进的管理经验和成熟经营模式，外资银行在私人银行方面的优势仍是非常明显的。

3.分业经营、分业监管体制的制约

我国目前采用的是金融分业经营和分业监管的体制。根据相关规定，商业银行一般不得进行专业的投资、证券和保险等业务，这就使得国内商业银行无法从资源最优配置的角度灵活的进行包括银行、保险、基金、证券等类别的综合业务，只能在有限范围内进行变通为客户提供相关的产品和金融服务，这就很难说从真正意义上为客户提供最为合理化的金融理财服务。而比较受高端客户欢迎的很多产品都涉及到保险、证券和信托，建设银行只能对相关的金融产品进行代为销售，而无法自己自由发挥去设计这些产品。

（三）机会opportunity

世界经济的发展，尤其是金融危机后，为我国私人银行业务带来了机会，建行也及时的洞察并大力发展自身的私人银行业务。

1.高净值人群数量猛增

高净值人群数量急剧膨胀，为私人银行的快速发展提供了良好的空间。中国富裕人群的快速增长态势是全世界瞩目的，位居亚洲第二，仅次于日本，亚太地区29.1%的超富裕人群在中国。由中央财经大学中国银行业研究中心与中信银行私人银行中心共同出具的《中国私人银行发展报告2012》中称，截至2011年底，我国高净值人群（指个人可投资资产超过人民币1000万元的人群）数量达到118.5万人。报告显示，我国高净值人群在2011年前五年的平均增速为29.1%，预计“十二五”期间年均增速为17%，到2015年，我国高净值人群数量将达到219.3万人。我国高净值人群的主体集中在上世纪六七十年代出生的30-49岁人群，相较于西方发达国家，高净值人群的年轻化趋势明显；从职业构成看，私营企业主占比为71.6%，家族继承人的比重为1.42%。

2.金融危机后富人规避风险以及个人理财有了新的认识

从国外私人银行业务的我们可以看出，金融危机之后往往是银行业务高速发展的时期。2008年有美国次贷危机引发的全球性经济危机，毫不夸张的说给国内私人银行业务的发展提供了千载难逢的好机会。金融危机引发全球经济衰退，国内的一些资本投资速度放缓，个人投资受到很大的冲击。在这种情况下，很多人开始重新认识中国市场，认识私人银行业务，这为私人银行业务提供更为广泛的客户群体。一些富人也会看到国内较为稳定的政治经济环境，而转向国内的私人银行业务。

（四）挑战threat

1.外资与中资银行的竞争

自从中国加入世贸组织，放松了对外资银行在华业务的限制以后，它们可谓是全面加入中国的金融市场，其中具有典型代表的花旗、汇丰银行、瑞士银行等，这些外资银行依靠其在私人银行领域方面丰厚的经验，将给包括建设银行在内的中资银行私人银行业务的发展造成很大的威胁。

国内银行方面，其他的四大国有银行、民生、光大、浦发、广发等银行也纷纷涉足私人银行领域，并且都对该业务予以了很大的投入，这对中国建设银行来说也是一个不小的挑战，国内的银行每个都有自己的特色。

2.私人银行保密制度的建立

现阶段建设银行开展私人银行业所面对的比较大的挑战是，有些国内的富裕阶层还是对国内银行的保密制度的国际信誉持有怀疑态度，如何才能使得投资者、尤其是高净值客户阶层放心的把资金交由建设银行进行管理。由于保密制度在某种程度上的缺失，使得国际上较为流行的离岸业务的操作困难重重，从而导致富裕阶层客户的资产大量流往国外。目前离岸业务做的最多的是中国银行，大量的私人国内资产也确实是通过中国银行的海内外网络进行流通的。那么如何使这部分资金留在国内，留在建设银行，是目前建行私人银行领域的一个重要课题。

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企业的社会责任感主要从以下8个方面体现：①要有敢于承担，诚信守礼保证产品货真价实的责任心；②要有能够承担科学发展，不逃税的责任；③要有节约资源的责任；④要有保持可持续发展维护自然环境的责任；⑤要有完善文化建设的责任；⑥要有发展慈善事业、扶贫济困的责任心；⑦要有保障职工待遇的责任心；⑧要有发展科技、自主创新维护知识产权的责任心。

第二篇：广东金融学院银行会计习题答案

第六章银行机构往来的核算

一、填空题

1、资产

2、法定存款准备金财政性存款准备金

3、先存后用不得透支

4、存放同业款项同业存放款项

5、贷方

6、相互代收代付款时间场次

7、大额实时支付系统小额支付系统

8、逐笔实时全额

9、批量发送轧差金额

10、先横后直 先直后横先横后直再横

二、单选题

1、BD2、BC3、C4、A5、B6、B7、D8、C9、A10、BC

三、多选题

1、ABCD2、ABCD3、无

4、ABC5、AD6、BC7、BC8、ABD

四．业务题

练习一：

建设银行广东分行：

借：存放中央银行款项贷：同业拆入农业银行广东分行

借：拆放同业贷：存放中央银行款项20000000 20000000 20000000 20000000

练习二：

民生银行：

借：缴存中央银行一般性存款4500000000贷：存放中央银行款项4500000000

练习三：

工商银行天河支行：

借：同城票据清算800000贷：待处理结算款项退票期过后：

借：待处理结算款项贷：吸收存款-活期存款-A企业建设银行天河支行：

借：吸收存款-活期存款-B企业贷：同城票据清算

练习四：

（1）人民银行电子联行划转时：工商银行天河支行：

借：吸收存款-活期存款-A企业贷：存放中央银行款项发报行（人行广州分中心）：

借：工商银行存款-天河支行贷：电子联行往帐收报行（人行北京分中心）：

借：电子联行来帐贷：农业银行存款-西城支行农业银行西城支行：

借：存放中央银行款项贷：吸收存款-活期存款-B企业（2）“先横后直”方式：工商银行天河支行：

借：吸收存款-活期存款-A企业贷：同城票据清算农业银行广州某支行：

借：同城票据清算贷：清算资金往来农业银行西城支行：

借：清算资金往来贷：吸收存款-活期存款-B企业

800000 800000 800000800000

800000

500000

500000

***000 500000500000

500000

500000

500000

500000

500000500000

500000

（3）“先直后横”方式：工商银行天河支行：

借：吸收存款-活期存款-A企业500000

贷：清算资金往来500000

工商银行北京某支行：

借：清算资金往来500000

贷：同城票据清算500000农业银行西城支行：

借：同城票据清算500000

贷：吸收存款-活期存款-B企业

（4）“先横后直再横”方式：工商银行天河支行：

借：吸收存款-活期存款-A企业贷：同城票据清算农业银行西城支行：

借：同城票据清算贷：吸收存款-活期存款-B企业

500000

500000

500000

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500000

第三篇：对外经济贸易大学金融学院金融专业英语试题及答案2002

对外经济贸易大学

2002年攻读硕士学位研究生入学考试

金融学院 金融专业英语 试题

（英译中，五段，每段20分，共100分）

1.What is a bank?

As important as banks are to the economy as a whole and to local communities, there is much confusion about exactly what a bank is.Certainly banks can be identified by the functions(services or roles)they perform in the economy.The problem is that not only are the functions of banks changing, but the functions of their principal competitors are changing as well.Indeed, many financial institutions including leading security dealers, brokerage firms, mutual funds, and insurance companies arc trying to be as similar as possible to banks in the services they offer.Bankers, in turn, are challenging these nonblank competitors by lobbying for expanded authority to offer real estate and full-service security brokerage, insurance coverage, investments in mutual funds, and many other new services.The result of many legal and regulatory changes is a state of confusion in the public’s mind today over what is or is not a bank.The safest approach is probably to view these institutions in terms of what types of services the offer the public.Banks are those financial institutions that offer the widest range of financial services especially credit, savings, and payment services and perform the widest range of financial functions of any business form in the economy.This multiplicity of bank services and functions has led to banks being labeled“financial department store”.2.The Adoption of Indirect Instruments of Monetary Policy

In the late 1970s, industrial countries began phasing out the direct instruments some of them used to operate monetary policy-including credits controls, interest rate ceilings, and sometimes directed credits-and began moving toward full reliance on indirect instruments, such as open market operations, rediscount facilities, and reserve requirement.In more recent years, there has been also an increasing tendency for the developing countries and the economies in transition to adopt such instruments.The greater use of indirect monetary instruments can be seen as the counterpart in the monetary area to the widespread movement toward enhancing the role of price signals in the economy more generally.Both have the same objective of improving market efficiency.Perhaps even more critically, moves to indirect instruments are taking place in an increasingly more open economic environment, with widespread adoption of current account convertibility.In such an environment, direct instruments have become increasingly ineffective, leading to inefficienciesand disintermediation.In the absence of indirect instruments of monetary policy, the authorities would, therefore, be unable to counter any problems of excess liquidity, which would impede their efforts to stabilize the economy.3.Why banks are so heavily regulated?

Why are banks so closely regulated? There are number of reasons for this heavy burden of government supervision, some of them centuries old.First, banks are among the leasing repositories of the public’s savings especially the saving of individuals and families.While most of the public’s saving are placed in relatively short-term, highly liquid deposits, banks also hold large amounts of long-term savings in individual retirement accounts(IRAs).The loss of these funds due to bank failure or bank crime would be catastrophic to many individuals and families.But, many savers lack the financial expertise and depth of

information needed to correctly evaluate the riskiness of a bank.Therefore, regulatory agencies are charged with the responsibility of gathering and evaluating the information needed to assess the true financial condition of banks in order to protect the public against loss.Banks are also closely watched because of their power to create money in the form of readily spendable deposits by making loans and investments.Changes in the volume of money created by banks appear to be closely correlated with economic conditions, especially the growth of jobs and the presence or absence of inflation.Banks are also regulated because they provide individuals and businesses with loans that support consumption and investment spending.Regulatory authorities argue that the public has a keen interest in an adequate supply of loans flowing from the banking system.Moreover, where discrimination in the granting of credit is present, those individuals who are discriminated against face a significant obstacle to their personal well-being and an improved standard of living.This is especially true if access to credit is denied because of age, sex, race, national origin, or similar factors.Finally, banks have a long history of involvement with government federal, state, and local.Early in the history of the industry governments relied upon cheap bank credit and the taxation of banks to finance armies and to supply the funds they were unwilling to raise through direct taxation of their citizens.More recently, governments have relied upon banks to assist in conducting economic policy, in collecting taxes, and in dispensing government payments.4.Financial Futures

A financial futures contract is an agreement between buyer and a seller reached today that calls for the delivery of particular security in exchange for cash at some future date.The market value of a futures contract changes daily as the market price of the security to be exchanged moves over time.As a result, futures contracts are “marked to marker” each day to reflect the current value of the assets subject to eventual delivery under each futures contract, and a cash payment may have to be made(usually to a broker)by one or the other party to the contract in order to protect against possible loss.The financial futures markets are designed to shift the risk of interest rate fluctuations from risk-averse investors, such as commercial banks, to speculators willing to accept and possibly profit from such risks.Futures contracts are traded on organized exchanges(such as the Chicago Board of Trade or the London Futures Exchange), where floor brokers execute orders received from the public to buy or sell these contracts at the best prices available.Then a bank contacts an exchange broker and offers to sell futures contracts(I, e., the bank wishers to “go short” in futures), this means it is promising to deliver securities of a certain kind and quality to the buyer of those contracts on a stipulated date at a predetermined price.Conversely, a bank may enter the futures market as buyer of futures contracts(i.e., the bank chooses to “go long” in futures), agreeing to accept delivery of the particular securities named in each contract and to pay cash to the exchange clearinghouse the day the contracts mature, based on their price at that time.5.Offshore Financial Center(OFC)

An offshore financial center(OFC)may be defined as jurisdiction in which transactions with non-residents far outweigh transactions related to the domestic economy.They have developed by offering an attractive tax, legal and/or regulatory environment.In particular, the absence of inheritance, wealth, withholding or capital gains taxes can make the environment in OFCs very favorable to, for example, internationally mobile individuals.Zero or low direct taxes can make it

attractive for companies conducting business with non-residents to incorporate in OFCs.Ina similar vein, the corporate legal environment may facilitate speedy adoption of new financial products or allow greater flexibility in restructuring and refinancing options.Political and economic stability and the presence of high quality professional(eg legal and accounting)and supporting services are also important in attracting business from other major financial centers.A number of important OFCs are small island states, with few domestically owned financial institutions, a large number of “brass-plate” institutions and little non-financial economic activity.The Cayman Islands and the British Virgin Islands are obvious examples.But the distinction between OFCs and other financial centers is not clear-out.Some economies.Such as Hong Kong and Singapore have a significant volume of entrepot business alongside domestically orientated financial intermediation.The term “OTC” is , furthermore, sometimes also used in connection with special tax and/or regulation zones that are established within the borders of a country to attract non-resident business(for example Labuan in Malaysia, or the International Financial Services Center in Dublin).1． 银行是什么？

无论是对于整个经济还是对于某一地区的经济而言，银行都是很重要的，同样地，人们对银行的准确含义也充满了困惑。当然，可以通过银行在经济中的职能（服务或作用）来给银行下定义。问题在于，不仅仅银行的职能在变化，其主要竞争对手的职能也在变化。事实上，从提供的服务上来看，许多金融机构（包括主要的证券承销商、经纪公司、共同基金和保险公司）都类似于银行。相反，银行家们则通过游说方式争取权力以便能够开展房地产和全面证券经纪业务、保险理赔业务、共同基金投资和其他许多新的服务，藉此向非银行竞争对手挑战。

许多法规发生变化的结果是，导致了对于什么是银行什么不是银行这一问题，目前公众心里一片茫然。根据这些机构对公众提供服务的种类来评价，或许是最保险的做法。银行是提供最广泛金融服务（尤其是信贷、储蓄和支付业务）的金融机构，并执行经济中所有商业形式的最广泛的金融职能。这种服务和职能的多样性，使银行被称为“金融百货公司”。

2.货币政策间接工具的运用

在20世纪70年代末期，有些工业化国家开始逐步摒弃一些曾经用来实施货币政策的直接工具，包括信贷控制，利率上限，有时是直接存款，并开始完全采用间接工具，比如，公开市场操作、再贴现和准备金要求。在最近几年，发展中国家和过渡经济体也开始采用这些间接工具，而且呈上升趋势。

间接货币政策在货币领域里发挥着日益重要的作用，就如同经济中价格信号的功能日益广泛一样。二者有着共同的目标：提高市场效率。或许更为重要的是，转向间接工具的行为发生在一个日益开放的经济环境里，“经常性项目可兑换”被广泛采用。在这样一种环境下，直接工具的效果越来越差，最终会导致完全无效和非居间化投资。如果没有货币政策的间接工具，管理当局就没有办法解决任何过剩流动性带来的问题，而过剩的流动性会妨碍他们稳定经济的努力。

3.为什么要对银行进行严格管制？

为什么要对银行进行严格管制？有很多理由可以解释政府监管这一重负，这已经有几个世纪的历史了。

首先，银行是公众储蓄（尤其是个人和家庭储蓄）的出租仓库。大多数公众储蓄都属于短期存放，属于高流动性的存款，而银行也掌握了大量来自个人退休账户的长期存款。银行破产和犯罪行为会导致银行存款的损失，这对于许多个人和家庭来说，将是巨大的灾难。

但是，许多存款人缺乏正确评价银行风险的金融知识和足够的信息。因此，监管机构有义务收集和评价那些用来评估银行真实财务状况的信息，以保护公众免受损失。

对银行密切监管的另一个重要原因是，银行有创造货币的权力，而这些货币通过贷款和投资就可以直接放出。看上去，银行所创造的货币量的变化与经济状况密切相关，尤其是与就业的增长和通货膨胀的存在与否有关。

要对银行进行管制还因为它们对个人和企业贷款以支持消费和投资。监管当局声称，公众对银行系统能够提供足够的贷款供给非常感兴趣。尤其是，当信贷条件存在歧视的时候，那些被歧视人的个人福利和已经得到改善的生活水平将会遇到严重的影响。如果信贷的权利因为年龄、性别、种族、民族等类似原因而被拒绝的话，这种影响尤其明显。

最后，银行与政府（联邦政府，州政府和地方政府）的纠缠由来已久。在工业化的早期，政府就依靠银行成本低廉的信贷和银行的税收为军队筹措资金，并向他们不愿意通过公民的直接税收筹资的基金提供支持。更近一些时候，政府依靠银行帮助实施其经济政策，征缴税收，发放政府支付款。

4.金融期货

金融期货合约指买卖者双方达成的协议，协议规定了在未来的某个日期以现金交换某一特定的证券。由于被交易的证券的市场价格不断地随着时间变化，期货合约的市场价值也每天都发生变化。因此，期货合约每天都进行逐日结算，以便可以反映该笔合约最终将要交割的资产的当前价值。为了避免可能的损失，合约的一方或者另一方必须采用现金结算（通常是支付给经纪人）的方式。

金融期货市场的目的在于，把利率波动风险从风险规避型的投资者（如商业银行）转移给那些为了得到利润而愿意承担风险的投机者。期货合约交易是在有组织的交易所（如芝加哥期货交易所或伦敦期货交易所）内进行的。在那里，场内经纪人执行由公众发出的以可能的最好价格买入或者卖出合约的指令。一家银行与一个经纪人取得联系，发出出售合约（例如，银行希望可以做空某期货），这意味着它承诺在一个事先确定的价位上、在规定的日期把确定品种和数量的证券出售给合约购买者。相反，一家银行也可以以期货合约购买者的身份进入期货市场（例如，银行希望能够持有某种期货的多头），承诺在合约到期的时候，按照合约规定的价格买入合约中所规定的证券，并将现金支付给交易清算所。

5．离岸金融中心（OFC）

当某一市场中由非本国居民所进行的金融交易远超过与本国经济相关的交易时，这个市场就可以称为离岸金融中心。它们通过提供优惠的税收政策、法律和/或规范的交易环境得到了很大的发展。特别地，由于OFC不对遗产、财富、预提款和资本利得征税，OFC对那些诸如国际流动人口等一类人来说非常具有吸引力。零税收或者很低的直接税收能够吸引那些与非本国居民从事商业往来的公司进驻OFC。同理，这样的公司法律环境能够催生新的金融产品，并允许公司在重组和募资的选择上拥有更大的弹性。稳定的政治与经济环境、高质量的专业人才（如法律和会计人才）以及相关的配套服务对于OFC能够从其他主要金融中心吸引企业也是很重要的。

许多重要的OFC都是一些岛国，当地的金融机构很少，而“黄铜板”机构很多，非金融经济活动却很少。开曼群岛和英属维京群岛就是很典型的例子。但是，OFC和其他金融中心的区别并不是很明确。诸如香港和新加坡除了作为世界上很繁荣的贸易中心的同时，它们也拥有大量的本土金融业务。此外，OFC作为一个专有名词，有时也与这样的地区相联系的，它们往往是建立在一国之内，却执行特定的规章制度和/或者税收政策，其设立的目的在于吸引非本土的企业（例如，马来西亚的纳闽岛，或者是都柏林的国际金融服务中心）。

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第四篇：2011年广东金融学院保险系银行业务技能比赛之金融知识竞赛专用卷

2011年广东金融学院保险系银行业务技能比赛之金融知识竞赛专用卷

姓名：___ _______ 班级：____ ______ 学号：___ _______

一、单项选择题

1．中国人民银行会同银监会、证监会和保监会制定的反洗钱规章是： A．《金融机构反洗钱规定》

B．《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》

C．《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》 D．《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》

2．《反洗钱法》总共分为总则、反洗钱监督管理、金融机构反洗钱义务、反洗钱调查、反洗钱国际合作、法律责任、附则等七章，共计： A．35条 B．36条

C．37条 D．40条 3.金融机构负责反洗钱工作的应当是： A.设立专门机构

B.设立反洗钱专门机构或者指定内设机构 C.指定专人

D.设立反洗钱专门机构或者指定专人 4．客户身份识别是指：

A.金融机构在与客户建立业务关系时，核对客户有效身份证件或身份证明文件，登记客户身份基本信息，留存客户有效身份证件或身份证明文件的复印件或影印件

B.金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，核对客户有效身份证件或身份证明文件，登记客户身份基本信息，留存客户有效身份证件或身份证明文件的复印件或影印件

C.金融机构确认客户的真实身份，了解客户的职业或经营背景、交易目的、交易性质以及资金来源等

D.金融机构在与客户建立业务关系或与其进行规定金额以上的一次性交易时，核对客户有效身份证件或身份证明文件，登记客户身份基本信息，留存客户有效身份证件或身份证明文件的复印件或影印件

5.根据反洗钱规定，在以下何种情况时，证券公司不必留存客户和代办人的有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或影印件 A.开户

B.交易密码挂失

C.修改客户身份基本信息 D.申购基金

6.我国最先规定了洗钱罪的是： A.修订后的新《宪法》

B.1997年修订后的《刑法》

C.修订后的新《中国人民银行法》 D.《金融机构反洗钱规定》

7.24．《支付结算办法》规定银行办理结算，给单位或个人的收付款通知和汇兑回单，应加盖银行的：

A.结算专用章 B.业务公章 C.转讫章 D.财务章 8.小李从小张账户中一次性取出9万人民币时，银行应当：

A.核对小张的有效身份证件或者身份证明文件，登记小张的基本信息，留存小张的身份证件或者身份证明文件复印件或影印件。

B.核对小张和小李的有效身份证件或者身份证明文件，登记小李的基本信息，留存小李的身份证件或者身份证明文件复印件或影印件。

C.核对小张和小李的有效身份证件或者身份证明文件，登记小张的基本信息，留存小张的身份证件或者身份证明文件复印件或影印件。D.核对小张和小李的有效身份证件或者身份证明文件，登记小张和小李的基本信息，留存小张和小李的身份证件或者身份证明文件复印件或影印件。9.当前我国反洗钱的被监管主体是: A.金融机构

B.特定非金融机构

C.金融机构和特定非金融机构 D.金融机构和非金融机构

10.根据《票据法》的规定，银行汇票的付款方式是: A.定日付款

B.出票后定期付款 C.见票即付

D.见票后定期付款

11.存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（）账户办理。

A.基本存款 B.一般存款 C.临时存款 D.专用存款

12.人民银行在反洗钱工作中的职责不包括： A．反洗钱立法

B．制定金融业反洗钱规则的职能 C．对金融业反洗钱的行政管理职能 D．负责反洗钱的资金监控 13．客户持本人在工商银行北京分行金融街支行开立的账户，在工商银行上海分行陆家嘴支行发生的大额交易，应由谁报告？ A.工商银行总行

B.工商银行北京分行金融街支行 C.工商银行上海分行陆家嘴支行 D.工商银行上海分行

14.以下交易中属于应报告的大额交易的是： A.小王向小张的账户转账一笔金额1万美元 B.民政部向小张账户划入资金50万元

C.5月1日，小张向中国红十字会账户转入捐款一笔金额30万元，小李向中国红十字会账户转入捐款一笔金额15万元，小王向中 国红十字会账户转入捐款

一笔金额6万元

D.个体工商户张某向中石油账户转入货款一笔，金额50万 15.《反洗钱法》中规定的“反洗钱调查”是指：

A.人民银行在履行反洗钱行政职责的过程中，为实现特定的反洗钱目的，而实施的收集资料、核实信息的行政行为

B.人民银行为指导、部署反洗钱工作，而向不特定相对人收集资料、了解情况的调查行为

C.人民银行为检查监督执行反洗钱规定的情况，而向特定的行政相对人（金融机构以及其他单位和个人）收集资料、核实情况的调查行为

D.人民银行为确定可疑交易活动是否属实、是否涉嫌洗钱犯罪，而向有关的金融机构收集资料、核实信息的调查行为

16.委托第三方代为履行识别客户身份的，有谁承担未履行客户身份识别义务的责任: A.金融机构应当承担未履行客户身份识别义务的责任 B.第三方应当承担未履行客户身份识别义务的责任

C.金融机构和第三方共同承担未履行客户身份识别义务的责任

D．金融机构承担未履行客户身份识别义务的主要责任，第三方承担次要责任 17.金融业反洗钱监管首先要从哪个环节着手？ A.资金监测 B.组织建设 C.制度建设 D.内控制度

18.第五套人民币各面额纸币上的隐形面额数字在票面的。A.正面左下方 B.正面右下方 C.正面右上方 D.正面左上方 19.人民币印制中，首次采用固定水印技术的是第 套人民币。A.2 B.3 C.4 D.5 20.固定天安门水印是第 套人民币采用的水印图案。A.2 B.3 C.4 D.5 21.我国第一次不依赖国外，全部实现自主设计、印制的是哪一套人民币？ A.第一套 B.第二套 C.第三套 D.第四套 22.外汇市场交易的 和形式由国务院外汇管理部门规定。A.数量

B.规模

C.币种

D.总额 23.外汇指定银行办理 须经外汇局审批核准。A.结汇、售汇业务

B.远期结售汇业务 C.居民个人购汇业务 D.人民币与外币掉期业务

24.2005年7月21日，国务院公布的我国人民币汇率形成机制改革方案中，坚持“三性”原则不包括：

A.主动性 B.可控性

C.安全性 D.渐进性 25.外汇指定银行结售汇综合头寸管理应遵循 原则。①收付实现制原则 ②限额管理原则

③权责发生制原则 ④法人原则

A.①②③ B.①②④ C.①③④ D.②③④

26.有外汇经营活动的境内机构，应按国务院外汇管理部门的规定报送 等资料。

①财务会计报告 ②统计报表 ③资产负债报表

④人事劳资报表 A.①② B.①③ C.②③ D.③④

27.境内机构或个人的资产变现专用外汇账户，需要经外汇局核准的事项有: ①开户核准 ②资金入账核准 ③账户内资金结汇核准 ④现钞提取 A.①② B.①③ C.②③ D.③④

28.涉嫌非法集资案件立案侦查由 主办，行业主（监）管部门配合。A.公安机关 B.检察机关 C.人民法院 D.银行业监督管理机关

29.下列哪项不属于《中华人民共和国银行业监督管理法》的立法宗旨和目的： A.加强对银行业的监督管理

B.防范化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益 C.促进银行业健康发展 D.确保商业银行的优势地位 30.银行业监督管理的目标是: A.促进银行业合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心 B.维护投资者利益

C.规范监督管理行为，提高监管活动的针对性和有效性 D.维护币值稳定，以此促进经济增长 31.会员制证券交易所不设立哪个机构: A．会员大会 B．董事会 C．理事会

D．监察委员会

32.国家股、法人股等是按 来划分。A．股票上市地点

B．股票投资主体的不同性质 C．股票上市主要监管部门 D．股票是否公开发行

33.关于我国的股票发行制度，下面说法不正确的是（）。A．我国的股票发行实行核准制 B．我国的股票发行实行注册制

C．股票发行申请需由保荐人推荐和辅导

D．中国证监会依据相关法律法规做出核准或者不予核准股票发行申请的决定 34.关于综合类证券公司设立从事业务范围之内的子公司，下列不正确的说法是: A．设立子公司同样需要得到证券监管机关的批准 B．子公司必须是母公司的控股子公司 C．母子公司必须从事同一业务

D．必须具备相应的具有证券从业资格的从业人员

35.根据《证券法》规定，上市公司应当在每一会计的上半年结束之日起 内，提供中期报告。

A．两个月 B．三个月 C．四个月 D．五个月

36.我国现阶段，资信评级机构在性质上具有。A．独立性 B．非独立性 C．连带性 D．相关性

37.在我国，证券交易所的设立和解散由 决定。A．全国人民代表大会 B．国务院

C．中国人民银行 D．中国证监会 38.威廉指标是：

A．表示超买或超卖的 B．表示是强市或弱市的 C．表示多空力量对比的

D．表示趋势是上升还是下降的

39、保险人对人寿保险的保险费，不得用 方式要求投保人支付。A、调解 B、协商 C、仲裁 D、诉讼

40、保险人不得兼营人身保险业务和财产保险业务。但是，经营财产保险业务的保险公司经国务院保险监督管理机构批准，可以经营: A、短期健康保险业务 B、意外伤害保险业务

C、短期健康保险业务或意外伤害保险业务 D、短期健康保险业务和意外伤害保险业务

41、个人保险代理人在代为办理 时，不得同时接受两个以上保险人的委托。A、人寿保险业务 B、财产保险业务 C、健康保险业务 D、伤害保险业务

42、保险公司应当加入保险行业协会。保险代理人、保险经纪人、保险公估机构可以加入保险行业协会。保险行业协会的性质是: A、社会团体法人 B、事业单位法人 C、机关法人 D、企业法人

43、甲为自己投保一份人寿险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。该份保险的保险金依法如何处理？ A、应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承 B、应作为遗产由甲妻一人继承 C、应作为遗产由甲妻、甲子继承 D、应全部支付给甲妻

44、保险人对保险合同中的保险责任免除条款未向投保人明确说明的，产生下列哪一后果？

A、保险合同无效 B、该条款不产生效力

C、对该条款作不利于保险人的解释 D、可以减少投保人的的保险

45、保险公司有下列情形之一的，国务院保险监督管理机构可以对其实行接管： A、保险公司未依照保险法规定提取或者结转各项责任准备金的 B、公司的偿付能力严重不足的

C、违反保险法规定，损害社会公众利益，可能严重危及或者已经危及公司的偿付能力的 D、B和C

46、保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。保险经纪人在办理保险业务中的过错，给投保人、被保险人造成损失的，由 承担赔偿责任。

A、保险人 B、保险经纪人 C、被保险人 D、投保人 47.下列关于股票的说法，正确的是: A.购买一家公司的股票，即成为该公司的债权人 B.购买一家公司的股票，即成为该公司的股东 C.以上两种说法均正确 D.以上说法均错误

48.老张准备拿自己的十万元人民币存款进行股票投资，目前他只能投资： A.A股 B.B股 C.H股 D.N股

49.针对之前我国上市公司股份区分为，2005年4月29日，中国证监会启动了股权分制改革试点。

A.普通股和优先股 B.流通股和非流通股 C.A股和B股 D.记名股和无记名股 50.QFII是指：

A.合格境内机构投资者 B.合格境外机构投资者 C.境外一般投资者 D.境内一般投资者 51.股份公司公开发行股票并上市交易，必须经 核准。A.交易所 B.中国证监会 C.登记结算公司 D.证劵公司

52.对于股票名称前带ST或*ST和S的股票，其涨跌幅限制是： A.5％ B.10％ C.15％ D.20％

53、第五套人民币20元纸币背面中间部位在紫外光下显现（）色荧光图案。A、黄 B、绿 C、桔黄 D、红

54、截至2006年第五套人民币共发行了（）种面额纸币和（）种面额的硬币。

A、5、4 B、6、3 C、11、3 D、12、4

55、持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起3个工作日内，持 直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。

A、假币实物 B、货币真伪鉴定书 C、假币收缴凭证 D、都不对

56、现行的《金融机构反洗钱规定》由中国人民银行制定并自（）年1月1日起施行，原2003年1月3日颁布的《金融机构反洗钱规定》同时废止。A．2004 B．2005 C．2006 D．2007

57、对金融机构柜面人员发现假人民币不予收缴的处罚金额为 A、1000元以上,5万元以下 B、800以上，5万元以下 C、1500以上1000元以下 D、500元以上，200以下

58、香港3家发钞银行的港币采用了下列哪些相同的防伪措施? A、光变面额数字 B、无色荧光图案，对印图案，凹印缩微文字 C、异形号码 D彩色纤维

59、《商业银行法》规定，商业银行资本充足率：

A．不得低于8％ B．不得高于8％ C．不得低于10％ D．不得高于10％ 60、我国上市银行的经营目标普遍为：

A．资产最大化 B．利润最大化 C．股东价值最大化 D．公司价值最大化 61、在银行的财务报表中，“存放中央银行款项”属于（）。

A．所有者权益 B．流动负债 C．流动资产 D．长期资产

62、《商业银行法》规定商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所说的“关系人”不包括（）A.商业银行董事

B.商业银行管理人员所投资的公司 C.与该银行有结算业务的客户

D.商业银行信贷人员的近亲属

63、某银行信贷员经手其父亲所在公司的一笔贷款项目时，应该 A．向银行管理层披露所处关系

B．公平对待，不必向银行披露所处关系 C．以优惠利率发放贷款

D．建议父亲去其他银行申请贷款 64、某银行从业人员在得知一位重要客户的女儿就读于音乐学院后，便赞助其女儿出国参加维也纳新年音乐会的全程费用。这种做法（）。A．如果不使客户感到一定要有业务成交义务的话是可以的

B．是为了培养高级音乐人才，是为文化艺术事业做贡献，值得鼓励 C．如果近期没有业务交易，可算作朋友间的友好往来 D．属于行贿

65、某客户以自己对某金融产品的收益、风险的理解不够为由，礼貌地邀请办理业务的工作人员下班后单独为其解释，该从业人员恰当的做法是（）。A、认为该客户的要求属于职责范围之内，应该满足其要求 B、认为这是不合理的邀请，委婉拒绝 C、通知保安请客户离开

D、耐心向客户解释，如果是对业务不够了解，应尽量在上班时间工作场所内进行

66、银行职员罗某与某房地产公司一直保持着很好的业务关系，当得知司法机关持合法手续要查询该公司账户时，罗某立即向房地产公司汇报了此情况，罗某违反了（）规定。

A、反洗钱 B、监管规避 C、协助执行 D、内幕消息 67、银行职员王某发现几位同事在与客户合谋骗贷，王某认为（）。A、立即向阻止同事骗贷，制止无效时再向领导举报 B、向媒体曝光骗贷事件 C、在网上向全体员工披露 D、不必私下劝阻，以免打草惊蛇，应该立即向领导举报 68、合同一般应包括以下主要条款（）。

A、当事人的名称，标的 B、当事人的名称

C、订立合同的目的，标的 D、当事人的名称，订立合同的日期 69、农村信用社（）。

A、由入股社员民主管理，也有一部分财政资金入股 B、能够有效限制农村民间借贷

C、也有一部分财政资金入股

D、由入股社员民主管理，实行独立核算自负盈亏

70、属于目前中国人民银行公开市场业务的交易品种是（）。

A、债券，股票 B、银行票据 C、债券，外汇 D、股票

二、判断题

1.夫妻关系存续期间，一方从事个体经营或承包经营，其收入为夫妻共同财产，其债务应为夫妻共同财产清偿。（）2.当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。（）3.商品证券是证明持有人有商品使用权或所有权的凭证，取得了这种证券就等于取得了这种商品的所有权，持有人对这种证券所代表的商品所有权受法律保护。（）4.保险产品通过银行销售时，银行承担合同签订阶段的客户身份识别责任。

（）

5.存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。（）6.第五套人民币纸张中红、蓝彩色纤维分布是有规则的。（）7.当事人对外汇管理机关作出的行政复议决定不服的，可以依法向国务院提起行政诉讼。（）8.处置非法集资应坚持政府主导、属地管理、依法查处的原则。（）9.对于法律规定明确、性质无争议的非法集资案件，各级银行业监督管理部门可依职权直接认定和处理。（）10.利率变动对国债基金和货币基金收益的影响是相反的。（）11.我国反洗钱法律制度体系包括反洗钱法律、行政法规、部门规章和规范性文件。()12.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。()13.第五套人民币1元硬币的材质为白铜合金。()14.我国反假货币工作的最高组织形式是中国人民银行货币政策委员会。()15.金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应经外汇管理机关批准。()16.商业银行在中华人民共和国境内的分支机构，应按行政区划设立。()17.基金市场是基金证券发行和交易的场所，开放式基金是在证券交易所挂牌交易。()18.无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，应当按照国家规定缴纳基本养老保险费，并全部记入基本养老保险统筹基金。()19.票据金额应以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，如不一致，则票据无效。()20.根据《反洗钱法》和《中国人民银行法》的规定，中国人民银行对金融机构违反反洗钱规定的行为拥有行政处罚权和建议处分权。()

三、填空题

1、反洗钱行政调查包括 和 两种形式。

2、我国管理人民币的主管机关是。

3、纪念币分为 和。

4、商业银行以、和 为经营原则。

5、承销方式有 和。

6、按股东享有的权利不同，股票可以分为 和。

7、第五套人民币100元、50元、和10元纸币上的“阴阳互补对印图案”是

8、货币政策工具包括、和

9、第五套人民币100元、50元纸币采用的是 安全线，迎光观察，分别可见、的字样。

10、我国现行《刑法》定义的洗钱罪的上游犯罪有 类。

第五篇：财政与金融课后习题答案(主编：张子龙)

财政与金融课后习题答案

第一章

1、公共产品：是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品，亦称“公共财货”、“公共物品”。

2、市场失灵：市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。

3、简述财政的基本职能：

财政是国家为实现其职能，在凭借政治权力和财产权力，参与一部分社会产品和国民收入的初次分配和再分配过程中，所形成的分配关系。财政职能是由财政本质所决定的财政所固有的功能和职责，它是不以人的意志为转移的。在社会主义市场经济条件下，财政有以下三种职能：

（一）资源配置职能。是指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现经济资源的合理流动和配置。在市场经济中，财政不仅是一部分社会资源的直接分配者，也是全社会资源配置的调节者。

（二）收入分配职能。是指政府通过收入-支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税，从事增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整。在政府对收入分配不加干预的情况下，这种分配往往是不公平的，而市场对此无能为力，只有依靠政府财政的分配只能才能对这种不公平现象加以调节。财政的收入分配职能主要通过税收调节、转移性支出（如社会保障支出、救济支出、补贴）等手段来实现。

（三）经济稳定职能。是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行盈余财政，熨平经济波动。政府根据宏观经济运行的不同状况，相机抉择采取相应的财政政策措施，达到稳定经济的目标。

4、外部性怎么解决：（案例分析题）

（一）是什么：外部性指私人成本与社会成本之间或私人收益与社会收益之间的不一致性。外部性可分为正外部性和负外部性。正外部性指产品或服务给所有者以外的其他人带来了利益和好处，而所有者却没有得到应有的报酬补偿。如企业的科研活动。负外部性指产品产品或服务给所有者以外的其他人带来损害，但未给受害者应有的补偿。如企业生产的污染行为。

（二）解决外部性的常用方法：征税与补贴，可以对负的外部性征收税费，抑制产生负的外部性的经济活动；对正的外部性给予补贴,激励产生正的外部性的经济活动。采取征税与补贴的方法存在的不足：征税与补贴问题上难以量化，征收补贴的数量难以清晰界定，这易助长腐败现象，破坏经济市场。

（三）为弥补征税与补贴方法的不足，我们可以将外部性内部化，利用市场机制自动调节。从产权学派获悉, 在交易成本较低或为零时，只要产权初始界定清楚，并允许当事人进行谈判交易，就可以达到资源的有效配置或社会产值最大化的安排。利用政府有形的手，清晰界定产权，以及提供更多的信息帮助，使交易成本降低。这就是外部性内部化，以此解决外部性的问题。

第二章

1、财政支出：财政支出是财政分配的第二阶段，是国家为了

实现其职能，通过对财政收入而筹集起来的财政资金，有计划地进行分配的过程。

财政支出的形式：财政拨款，财政性贷款，财政补贴

2、财政补贴：是国家为了实行特定的经济、政治和社会目标，将

一部分财政资金无偿补助给企业和居民的一种再分配形式。财政补贴的特点：

（1）政策性，即财政补贴的对象,补贴的数额，补贴的期限等都是按照一定时期的国家政策制定；

（2）灵活性，国家一般根据形势的变化和需要，及时地修正和调整财政补贴；

（3）时效性，国家的政治,经济和社会政策是随着政治经济形势变化而修正，调整和更新。

3、财政支出的原则：

1、公平分配原则

2、效益原则

3、稳定

发展原则

5、以国家对助学贷款进行贴息为例，说明转移性支出对社会分配的影响

转移性支出则是政府为实现其对社会经济生活的调控职能，转移给各受益主体并由他们最终实现的支出。这是一种单方面的无偿支付，政府不能从中获得相等代价的补偿，只是充当中介人，在私人部门之间进行资源的再分配。这类支出主要包括社会保障支出、财政补贴支出、债务利息支出等。

6、评价财政支出效益常用的方法：

1、成本效益分析法

2、最低成本法

3、公共劳务收费法

4、综合指数法

5、公众评判法

第三章

1、什么是税收制度？税收制度体系中由哪些方面的税收制度构成？

税收制度：简称税制，一般指国家通过立法程序规定的各种税收法令和征收管理办法的总称。

这里的税收制度是狭义的，指各种税的基本法律制度，体现了税收的征纳关系.税收基本法规是税收制度的核心部分，它可以分为三个层次：一是税收的各种法律、条例，是各种税收的基本法律规范；二是各种税收法律、条例的实施细则或实施办法，是对各种税收法律、条例所作的扩展性或限定性、解释性规范；三是各种税收的具体规定，是对税收法律、条例或实施细则或实施办法所作的补充性规定。

2、税种性的法规由哪些要素构成？

税收制度构成要素，主要包括纳税人、征税对象、税目、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减免税和违章处理等。其中，纳税人、征税对、象税率是税收制度的基本环节。

3、我国财政收入包括哪些：（选择填空题）

按形式分类：税收收入、国有资产收益、国债收入、收费收入、其他收入

按来源分类：经济成分：国有经济收入、集体经济收入、私营经济收入、个体经济收入、外商独资经济收入

经济部门：第一产业收入、第二产业收入、第三产业收入

4、非税收入主要包括哪些：（选择填空题）

1、行政事业性收费

2、政府性基金

3、国有资产有偿使用收入

4、国有资本经营收益

5、彩票公益金

6、罚没收入

7、以政府名义接受的捐赠收入

8、主管部门集中收入

9、政府财政资金产生的利息收入

5、国际反避税的措施有哪些？

1、从纳税义务上制度具体措施‚如纳税人某些交易的价格必须得到政府部门的认可和同意；

2、不断调整和完善税法, 如取消延期纳税；

3、强化税收的征收管理, 如成立专业的反避税机构；

4、加强国际税收合作, 如开展国家之间的税收情报交换。

第四章

1、国债的偿还方式：

（一）还本方法：

1、抽签分次偿还法

2、到期一次还清法

3、以新替旧偿还法

4、市场购销偿还法

（二）付息方法：

1、分期逐步偿还法

2、到期一次还清法

2、国债的功能：

1、弥补财政赤字，包括增加税收,增发货币,举借国债

2、对财政预算进行季节性资金余缺的调剂

3、对国民经济运行进行宏观调控

3、国债的发行方式：

1、直接发行：财政部面向全国，直接销售国债；

2、代销发行：财政部委托代销者负责国债的销售，向代销者支付手续费；

3、承购包销发行：

各地的国债承销机构组成承购团, 通过与财政部签订承销协议来决定发行条件, 承销费用和承包商的义务。

4.公墓法：通过在金融市场上公开招标的方式发行国债。

4、什么是国债的负担，主要包括哪些方面？

国债是国家遵循有借有还的信用原则，集中部分社会资金所 形成的债务。国债到期时，国家必须向国债持有人还本付息，国债的这一偿还性，决定了国债必然存在一个负担问题。包括：

1、国债认购者的负担

2、政府即债务人的负担

3、纳税人负担

4、代际负担 第五章

1、国家预算的特征：

1、国家预算是政府的财政收支计划。

2、国家预算是具有法律效力的文件。

3、国家预算是集中分配财政资金的重要工具。

2、分税制的特点：P81

1、明确划分各级政府的事权。强调以事权为基础划分财政。

2、维护中央财政的主导地位，体现为收入的大头在中央，支出的大头在地方。

3、各级财政摇篮有自己独立的主体税种。

4、建立完善的转移支付制度，用于解决中央与地方财政之间的纵向不平衡和地区间的横向不平衡。

4、国家预算的原则：

1、公开性

2、可靠性

3、完整性

4、统一性

5、性 第六章

1、就你在生活中的体验，请说明货币的各种职能以及它们之间的相互关系：

1、货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五种职能。

2、在生活中，当货币表现和衡量价值时，就执行着价值尺度职能；货币在商品交换过程中发挥媒介作用时，便执行流通手段职能；货币推出流通，贮藏起来，就执行贮藏手段职能；货币作为交换价值而存在，非伴随着商品运动而作单方面的转移，其执行着支付手段职能；当货币超越国界，在世界市场上发挥一般等价物作用时便执行世界货币的职能。

3、货币的五种职能并不是各自独立的，而是相互联系的，每一个职能都是货币作为一般等价物的本质的反映。其中，货币的价值尺度和流通手段职能是两个最基本的职能，其他职能是在这两个职能的基础上产生的。所有商品首先要借助价值尺度表现其价格，然后才通过流通手段实现其价值。正因为货币具有流通手段职能，随时可购买商品，货币作为交换价值独立存在，可用于各种支付，所以人们才贮藏货币，货币才能执行贮藏手段的职能。支付手段职能是以贮藏手段职能的存在为前提。世界货币职能则是其他各个职能在国际市场上的延伸和发展。从历史和逻辑上讲，货币的各种职能按顺序随着商品流通及其内在矛盾的发展而逐渐形成的，从而反映了商品生产和商品流通的历史发展进程。

2、简述纸币与信用货币的异同： 相同点：两者都是没有金属作为准备的价值支付符号。不同点：纸币执行流通手段职能，信用货币执行支付手段职能；纸币反映的是国家信用，而信用货币则是银行信用、商业信用

3、信用的基本形式有哪几种？

1、商业信用

2、银行信用

3、国家信用

4、消费信用

5、民间信用

5、某人借款5000元，若月利率为9‰，借款期限为4个月，按单利计算，到期后借款人应支付多少利息？解：利息=500×9%×4=180（元）

6、某人借款4000元，若年利率为10%，两年后到期，按复利计算，到期后，借款人应支付多少利息？ 解：利息=（4000×10%）+[4000×10%×（1+10%）]=400+440=840（元）第七章

1、西方国家的金融机构体系的基本构成是什么? 二

十六、什么是金融市场？其基本构成要素是什么？ 金融市场：是实现货币接待和资本融通，办理各种票据和有价证券活动的总称。狭义的金融市场一般限定在以有价证券为金融工具的交易活动。构成要素:

1、金融市场的主体：市场参与者，包括政府、中央银行、商业性金融机构、企业以及居民。

2、金融市场的客体: 金融工具，包括票据(支票汇票本票), 可转让定期存单、债券、国库券、基金、证券及各种衍生金融工具等。

2、货币市场的工具有哪些？ 5种

1、票据市场

2、同业拆借市场

3、可转让大额定期存单市场

4、短期国债市场

5、回购协议市场

3、货币市场与资本市场有哪些区别？各包括哪些子市场？

（一）货币市场与资本市场都是资金的市场。二者的区别在于资金的长短上。货币市场是短期资金市场，资本市场是长期资金市场。也就是说货币市场中的产品或证券都是在一年内到期的，如短期国债、银行汇票等；资本市场的产品或证券都是永久的或长期的，如股票、20年期公司债券等。此外，二者的风险系数不同，时间越短，兑现性越强的有价证券风险越小，反之越大。二者的用途也不同，前者解决流动资金，短期资金问题，后者解决资本结构，长期资金问题。

（二）货币市场的子市场:票据市场，同业拆借市场，可转让大额定期市场，短期国债市场，回购协议市场；资本市场的子市场:证券市场，长期借贷市场。西方传统划分：中央银行、商业银行、专业银行、非要银行金融机构 现代西方划分：中央银行、商业银行、非银行金融机构 第八章

2、中央银行和商业银行的关系怎样? 我国的中央银行即中国人民银行。

（一）中国人民银行与商业银行的关系是管理与被管理、监督与被监督的关系。

（二）在业务方面，中国人民银行可根据执行货币政策的需要，对商业银行实行：

1、存款准备金制度

2、确立基准利率

3、办理再贴现

4、提供贷款并确定贷款数额、期限、利率和方式。

（三）在银行业宏观调控和监管上，中国人民银行可以对商业银行：

1、随时在业务方面进行稽核、检查

2、有权要求其按规定提供资产负债表、损益表以及其它财务会计报表和资料

3、统一编制统计数据、报表，并按国家规定已公布

4、组织和协调商业银行相互之间的清算事项，提供清算服务。

（四）在协调关系上，中国人民银行总行及其分支机构，对各商业银行之间的在业务方面的分歧负责调解和仲裁。

3、什么是政策性银行,我国有哪些政策性银行? 政策性银行：是由政府投资设立的以贯彻国家产业政策、区域发展政策为目的、不以盈利为目的的金融机构。我国的政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行.1、中央银行的资产业务和负债业务有哪些?

1、资产业务指将其资金加以运用的业务，它是中央银行调控信用规模和货币供应量的总闸门。包括贷款业务、证券业务、储备资产业务

2、负债业务指中央银行以负债形式获得资金来源，是资产业务的基础。包括货币发行、代理国债、集中存款准备金等

3、商业银行有哪些中间业务?

1、结算类中间业务：汇兑业务、信用证业务、承兑业务、银行卡业务；

2、代理类中间业务: 代收业务、代理融通业务；

3、其他中间业务: 现金管理服务、信息咨询服务。