劳动者缴纳个人所得税和社保问题

第一篇：劳动者缴纳个人所得税和社保问题

你好，我问一下，我是在一个民营工厂上班，四五年了没有收过个人工资所得税，没有签过合同，工资都是现金发，没有社保五险一金，别的工厂也没听说过要交这些，请问我该交吗？如果交了按浙江省标准我该纳税多少？比如一个月6000。谢谢

答:

1,个人所得税问题

根据《个人所得税自行纳税申报办法》的规定，凡在中国境内负有个人所得税纳税义务的纳税人，具有以下五种情形之一的，应当按照规定自行向税务机关办理纳税申报：

（一）年所得12万元以上的；

（二）从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；

（三）从中国境外取得所得的；

（四）取得应税所得，没有扣缴义务人的；

（五）国务院规定的其他情形。

可以看出，仅有以上几种情况，需自行到税务机关办理个人所得税申报，绝大部分情况下都是不需要你个人去税务机关申报的，为什么？

因为我们国家法律规定，单位、企业、其他组织即给你发放工资的主体，是扣缴个人所得税的 扣缴义务人。也就是说，员工工资的个人所得税扣缴义务人是发工资给你的单位，如果公司没有扣缴，过错在公司，如果被税务局查到，会对公司罚款并追缴税款。而且还规定了，公司因为没有尽到代扣代缴的义务而被税务处罚的情况下，被追缴的税款不得再向员工追偿，简单的说，就是公司不帮你扣缴，查到了你是没有过错的，公司今后也不能再补扣你的税款，你就无需再补缴，全部由公司贴。

如果你公司有偷税的情况下，你非要自己去交的话，就拿上身份证到税务柜台去填表申报，报税大厅有咨询，此时你会发现，税务机关立刻发现你们公司没有交税，立刻来你所属公司查帐，你公司就麻烦来了。

所以，大部分签订劳动合同的公司不会出现这种情况，你所拿到的钱 即都是你公司帮你扣缴过税款的，即都是税后的。

如果没有签订劳动合同，那么你所属工厂可能有偷税的嫌疑。但就你一个员工而言，是没有过错的，工厂不扣缴，你本人无需缴纳。

2，社保五险一金问题

五险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同，基数是以工资总额为基数，各地缴纳比例也不完全一样。具体比例可以登陆 当地的劳动部门 官方网站查询，百度搜索 人力资源和社会保障局 或者 劳动和社会保障局，因为有的地市不设劳社局，仅有人社局。

以下比例为我所属的安徽地区 仅供参考：

养老保险:单位每个月为你缴纳21%(全部划入统筹基金),个人8%（全部划入个人帐户）

医疗保险:单位9%,个人2%，外加10元大病统筹(大病统筹主要是指大病住院这块）； 失业保险:单位2%,个人1%;工伤保险:单位0.5%,个人无需缴纳;生育保险:单位0.8%,个人无需缴纳;住房公积金:单位5%-12%,个人5%-12%（用人单位可以在这个范围内自行决定和调整，常见是8%，个人和用人单位1:1等额供款是确定的，实际上，公积金这块每个单位都不一样，就看所属单位的政策和福利了）

综上所述（公积金按8%算）：

单位每个月为你缴纳的社保比例应该是： 21%+9%+2%+0.5%+0.8%+8%=41.3% 个人的是： 8%+2%+1%+8%=28%

如果按你工资6000算的话，你自己每月需要缴纳：1680元

当然，你可以首先要求单位与你签订劳动合同，为你缴纳该缴纳单位应缴的部分，否则单位违法，可以 按照劳动法 相关法律法规 依法维权！！

第二篇：关于试用期缴纳社保的问题

试用期内要不要缴社会保险

核心提示：某酒店与卞某签订三年期劳动合同，酒店人事主管与之口头约定：试用期2个月，试用期内不交社会保险，等到试用期过后再补交。卞某同意了。在卞某工作1个月后，该酒店以卞某在试用期内不胜任工作为由单方解除劳动合同。卞某不服，要求补交试用期社保，同时，提出这样的疑问：劳动合同没有书面约定...为此，卞某咨询了资深的劳动法专业人士，得到的答复是：

1、只要在劳动合同成立期间，就要缴纳社会保险。试用期限被包括在劳动合同期限内，所以应当缴纳社会保险。

2、应在劳动合同条款之内约定试用期，口头约定的试用期不予认可，属于履行劳动合同约定的期限。

点评：

联想集团华东区总部行政人事总监曹金昌：

从劳动法规定看，签订三年期劳动合同可以约定两个月的试用期，但这需要在劳动合同中书面约定，不可以口头约定。按照上海市实践中的操作，试用期内如果员工是在15日前入职的，企业应该给员工缴纳社会保险，如果是15日以后入职的，如果在月底前离职，企业可以不为员工缴纳社保。

我们公司的做法是严格按照劳动法的规定，根据不同的岗位和劳动合同期限在劳动合同中书面约定试用期，试用期内员工可以随时提出解除劳动关系，同时，在符合法律规定的情况下，单位也可以随时解除劳动合同。

但是，实践中，因为员工在试用期内终止劳动合同的，其社会保险可能会造成断档期，所以建议国家法律应该给予明确规定。

携程旅行网高级人力资源总监施琦：

本案例中，酒店的做法明显有误。虽然劳动法中规定劳动合同可以约定试用期，但是，试用期与劳动合同是子母关系，没有劳动合同也就不存在试用期。因此，口头约定试用期也应视为存在事实上的劳动关系。事实劳动关系期间单位和员工之间同样具有法定劳动关系。因此，在此期间单位应当为员工缴纳社会保险，并非说一定要有劳动合同才需缴纳社会保险。另，酒店解除事实劳动合同的程序也违反相关规定。

很多单位之所以口头约定试用期，不缴纳社会保险，的确是有一小部分公司是妄图逃避法定义务，但也不可忽视现在国内工作人员流动性较强，入职一两个月公司觉得不合适被辞退或主动离职的事例相当普遍。而签订劳动合同、缴纳社会保险手续繁杂，短期内频繁地入职离职，有些人也不在意是否缴纳社会保险。单位的人力资源部门从简化工作的角度考虑，很多工作就做的不是很规范。

笔者认为，一个公司要正常良好运作，严格遵守国家的法律法规是必不可少的。我们公司在坚持符合劳动法的要求下，通过建立人力资源业务的规范化流程和制度，使得各项工作能够有条不紊地开展。加上拥有一支专业化程度高的人力资源队伍，从规模化的招聘、入职，到及时办理社会保险手续，甚至应对员工离职都有高效人士的专业支持。我们在招聘新员工时，会及时签订劳动合同，并根据职位职能的不同约定有或没有试用期。与此同时，我们会通过对试用期员工的职业技能培训、企业文化认同教育，加强这些新员工对公司的向心力，即使有些新员工表现的不是很理想，我们也会多次提供机会，帮助他提升，从而争取尽可能多的留住合适的员工。

劳动法世界首席顾问魏浩征：

试用期是用人单位与劳动者建立劳动关系后为相互了解、双方选择而约定的考察期限，关于试用期的期限应由双方当事人协商一致，但前提是不得违反强制性法律规定，并且试用期包括在劳动合同期限内。

实践中，一些用人单位单方甚至和员工协商决定，试用期内不交社保，试用期后如果转正再行补交。其实，这是误解劳动和社会保障法律法规造成的结果。社会保险是国家为员工的生活、医疗保障而实行的强制性保险。所谓强制性，就是由法律法规直接对双方的权利义务作出规定，双方当事人不得自由协商。因此社会保险是否缴纳、如何缴纳都不是用人单位与员工之间可以相互商量的事宜，用人单位应该按照法律法规的规定执行。即使双方有书面约定，只要与法律法规强制性规定相违背，约定也是违法的，定约双方还是应该按照法律法规来执行。

劳动关系建立后必须为员工办理社会保险，用人单位对于建立了劳动关系应该缴纳社会保险应该已有了清晰的概念。但是不少用人单位却提出，他们并不认为试用期已经建立了劳动关系，尤其是实践操作中试用期并不签订劳动合同或者单独签订试用期劳动合同的现象非常普遍。

用人单位要彻底抛弃试用期不签订劳动合同的错误想法，根据《劳动法》第二十一条和。劳动部《关于贯彻执行〈中华人民共和国劳动法〉若干问题的意见》的相关规定，试用期应当是在劳动合同中约定的，无劳动合同即无所谓试用期。若是单位与员工仅仅签订了试用期合同，那么试用期合同将会被认定为劳动合同，试用期将会被认定为劳动合同期限。可见，上述不签合同或者是签试用期合同都是违法的，对单位都是不利的。对此，新出台的《劳动合同法》惩罚力度更大。

因此，值此《劳动合同法》出台之际，我们提醒有关用人单位，依法实行试用期制度，否则，无异于搬起石头砸自己的脚。

第三篇：有关社保缴纳的基础问题

五险一金，相信很多上班的人都有缴纳，2017年以来，国家对五险一金又进行了新的调整，出现了新的规定，今年的五险一金又会有怎样的变化呢?社保断交之后该怎么办?

根据人社部、财政部印发的《关于做好基本医疗跨省异地就医住院医疗费用直接结算工作的通知》，2017年开始逐步解决跨省异地安置退休人员住院医疗费用直接结算，年底扩大到符合转诊规定人员的异地就医住院医疗费用直接结算。

我国社会保险包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险五个险种，每一项险种对于中断的规定都不一样。

一、社保断交影响

失业保险和生育保险比较方便灵活，只要在使用之前交够1年，失业保险和生育保险就可以使用。

医保断了，医保待遇从下个月起就停了，重新交还是可以报销的。医疗保险自停交之日起有3个月缓冲期，如果超过了这个期限，连续缴交年限要重新计算。此外，医疗保险一般可以中断3次，否则也要重新累计缴交年限。中断期间不享受医疗报销等一切医保待遇。

一般来说，这15年是累计计算的，中间要是断了，续上就好，但是退休待遇会有所影响。

如果到了退休年龄，还是不够最低缴费年限，即15年，那该怎么办呢?对于这种情况每个地方规定有所差别，比如，在北京有北京户口的话就可以办理延期缴费;但如果没有北京户口的话交够10年才能办理延期缴费，不够10年的就只能回户口所在地续交。

虽然说养老保险断了可以续交，但是中断之后，你领取的养老金以后就会减少。比如，北京实行“多缴多得”的原则，在社保中断期间不计入工龄，中断的时间越长、缴费金额越少，最后你能领取的养老金自然也就越少。

工伤保险即交即用，不用害怕中断。

二、社保补缴条件

1、新建企业未按规定及时办理社会保险登记，领取社保登记证，导致未及时缴纳社保费用;

2、已参保企业因办理社保分户/并户、职工社保关系转移、签订劳动合同滞后等原因未及时缴纳社保费。

缴纳流程

先到劳动局去登记保险证，带好公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、组织机构代码、法人身份证原件及复印件，然后才可以办理社保，办理社保的话要先填相关表格，之后才可以办。

1.应携带营业执照原件及复印件、组织机构代码证原件及复印件，有雇工的个体工商户携带个体工商户营业执照原件及复印件，并提供单位开户银行、账号、邮政编码、法人身份证号、法人联系电话、业务经办人及联系电话等相关材料信息，到注册地所属区、市社会保险经办机构办理。符合条件办理社会保险登记，发给社会保险登记证。

2.具体为员工办理参保时应去当地的就业朋务中心为参保员工办理《招用人员就业备案、劳动合同备案花名册》。缴费时要填制《从业人员缴纳保险金增减变化表》，需盖单位公章、单位负责人公章、经办人公章。如员工先前已经投过保，需提供其保险编号。

3还需填报办理社会保险“网上申报”业务申请表，经市社会劳动保险经办机构核准后，签订社会保险“网上申报”业务承诺书，授予其“网上申报”业务操作权限。

4办理参保人员增减变化申报的业务操作程序。参保企业应于每月的1—15日，最好15日前办理通过社会保险业务网站办理本单位参保人员增减变化及应缴费信息的申报业务，并填写、留存相关表格、资料。

5参保企业办理完上述“网上申报”操作，确认无误后，应在网上提报“应收核定”申请;社会劳动保险经办机构根据参保企业的申请，进行应缴费信息的核定，并通过“网上银行”征收社会保险费。

社保的客观基础，是劳动领域中存在的风险，保险的目标是劳动者的人身。对于劳动者社保知识不能少，社保缴费需清楚明白。对于HR来说更是不可缺少的一部分工作。社保100平台推出社保查询测算功能，就是为了让大家明明白白缴社保，让HR的朊友能更方便快捷的查询社保缴纳基数，更多社保功能，请关注“社保100”微信账号，或前往社保100平台。

第四篇：关于个人缴纳社保的问题

关于个人缴纳社保的问题

有关参加养老保险的问题答复如下：

一、养老保险的有关政策

1、参加养老保险的人员。凡本县境内的城镇居民，各类企业职工、个体工商户、灵活就业人员、农民工以及外出务工人员均可以依法参加养老保险，享受养老保险待遇。

2、参保人员的退休条件。一是达到国家规定的法定退休年龄；二是参保人员从参保开始到法定退休年龄办理退休时一定要按规定足额缴纳养老保险费，累计缴费年限要满15周年。

3、养老保险费的缴交标准。以个体工商户身份参保的人员，其缴费比例为20%，月缴费基数为上年市月平工资的90%，即1284元/月×90%=1156元。2008缴费（2008年7月至2009年6月）需缴纳养老保险费为1156元/月×20%×12月=2774.40元。以后缴费根据市平工资作相应调整。

二、农民工返乡社会保险关系接续工作 我局为做好农民工返乡社会保险关系接续工作，投入大量人力物力，积极主动为农民工续保提供优质、高效服务，力争农民工应保尽保、应转应转，维护农民工合法的参保权益。

（一）我局为农民工参保开辟了“绿色通道”，开设了“返乡农民工社会保险咨询办理窗口”，不以任何理由拒绝为返乡农民工办理社会保险关系接续手续。

（二）简化续保手续，规范业务操作。返乡农民工只要凭原参保地社保经办机构发给的参保手册或证明，即可在我局直接办理新的参保手续。其它工作，如返乡农民工的养老保险关系和基金转移等手续，由我局商原社保经办机构办理。

（三）加强返乡农民工社会保险关系接续的宣传工作。我局印发2万余份《致全县城镇居民、各类企业职工、个体工商户、灵活就业人员、农民工、外出务工朋友的公开信》，通过各乡镇劳动保障平台加强对返乡农民工的政策宣传，鼓励返乡农民工接续社会保险。

三、吉安县社会保险局业务咨询办理电话0796-8442425

四、附《公开信》一封 二00九年三月二日 公开信 亲朋好友 相互转告 吉安县社会保险局致全县城镇居民、各类企业职工、个体工商户、灵活就业人员、农民工、外出务工朋友的公开信吉安县境内城镇居民、各类企业职工、个体工商户、灵活就业人员、农民工、外出务工朋友们： 参加社会保险，利国利已、利在当代、功在千秋。俗话说得好：“手中有粮，心中不慌”，你年富力强时参保，年老体弱时拿退休工资享福，何乐而不为。为了打消你参保的种种疑虑，我们以公开信的形式，简单向你介绍参保的基本方式和政策，欢迎你积极参保。

一、参加基本养老保险具有哪些优越性

1、基本养老保险是法定保险，是国家和地方政府的一种责任，这种保险优越性体现在投资人安全系数大，抗风险能力强。我县一年除征缴几千万元保险金外，中央和地方政府财政每年还以转移支付方式对社保资金进行充实。目前我县已有5500多名参保人员退休后在我局领退休工资，年发放额近5400万元。

退休人员感慨社保政策真好，就像进了保险箱。

2、国家建立退休工资正常调整机制，近十几年来几乎每年增加一次退休工资，参保人员真正得到了实惠。如我县企业退休人员2005年、2006年、2007年、2008年连续对退休人员增加工资，人月平均增加355元。

3、参保人员退休后，退休工资由社保局委托退休人员指定的银行发放。老年人活动则由居住地社区安排，体现老有所养，老有所乐。

二、温馨提醒你前来办理参保时的注意事项

1、县内城镇居民、各类企业职工、个体工商户、灵活就业人员、农民工、外出务工人员，都可以到县社保局申请参保。由本人或委托他人携带居民身份证、户口簿复印件各1份及2张一寸免冠相片来我局二楼服务大厅办理参保手续，我局在收到你缴纳的养老保险费后即刻为你建立个人账户。

2、在外地务工并参保的农民工，可到我局开具《接收证明》，将养老保险金和保险关系转回来，且在我县继续参保缴费15年以上，到达法定退休年龄，同城镇居民就业参保人员一视同仁，办理退休。

三、解答你对退休待遇方面的问题

1、退休条件：一要符合国家法定退休年龄，男性60周岁、女性50周岁；二是参保人员从参保开始到法定退休年龄办理退休时一定要足额缴费，缴费年限要满15周年以上。

2、办理退休时，须携带本人身份证、户口簿、养老保险手册到社保局申请办理。

3、参保人员退休工资计算办法:1995年10月1日以后参保的人员退休工资

由两部分组成，第一部分是基础养老金，即以参保人员退休时全市上在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满一年给发1%；第二部分是个人账户养老金，即以个人账户储存额除以计发月数。1995年9月30日前参保的人员退休工资，是按上述两部分计算后，再发给过渡性养老金。以后在正常调整机制下退休工资还会逐年增加。

4、目前我县已退休的人员月平均退休工资810元，退休人员的退休工资的多少与其身份、职业、户籍（指城镇户口和农村户口）无关，只与参保缴费的年限（即参保时间的长短）和缴费基数的高低相关。参保人参保时间越长，缴费基数越高，退休工资越多。

5、参保人员在退休前死亡的，其个人缴纳的养老保险费可连本带息一次性支付给其法定继承人。参保人员在退休后死亡的，可按规定享受丧葬抚恤待遇9920元（以后逐年增加）；假如退休时间短的，还可退回其个人账户余额中的个人缴费金额。

四、关于年龄偏大新参保人员的优惠政策

1、年龄偏大新参保人员，是指男性45至60周岁、女性35至55周岁的要求参保人员。对其参保执行二项优惠政策：一是可以往前补缴养老保险费，最早可推至1998年4月，补缴金额见下表。二是可以延续缴费时间，男性可以延续缴费至65周岁，女性可延续缴费至60周岁，年龄偏大人员在缴费15年的次月就可办理退休，按月享受退休工资。

2、对年龄偏大人员参保往前补

缴养老保险费的办理时间截止到2009年6月30日。补缴起至年月 补缴金额（元）补缴起至年月 补缴金额（元）2008年7月—2009年6月（1年）3081.60 2002年7月-2009年6月（7年）15888 2007年7月-2009年6月（2年）5630.60 2001年7月-2009年6月（8年）18004 2006年7月-2009年6月（3年）7988 2000年7月-2009年6月（9年）19946 2005年7月-2009年6月（4年）10076 1999年7月-2009年6月（10年）21628 2004年7月-2009年6月（5年）12013 1998年4月-2009年6月（11年3个月）23556 2003年7月-2009年6月（6年）13828 咨询电话：8442425

第五篇：派遣员工社保缴纳问题简述

中国人民大学张爱东

劳务派遣员工的社会保险由谁来交?按照何地的标准缴纳?

通常情况下,劳务派遣涉及两个合同,第一个合同是派遣员工与劳务公司的劳动合同,第二个是用工单位与劳务公司的合同,因此实践中就会出现谁来交以及按照哪里的标准交的问题.首先,要先看看两个合同是怎样规定的，第一个合同是派遣员工与劳务公司的劳动合同，第二个是用工单位与劳务公司的合同，这两个合同中可能会有这方面的约定，如果没有约定，那么就按照广州的标准由派遣单位缴。具体为什么，今天我比较有空，就写得比较啰嗦：

《社会保险法》第五十七条规定的是“用人单位应当自成立之日起三十日内凭营业执照、登记证书或者单位印章，向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。”这里的“用人单位”应该是指《劳动合同法》中规定的签订劳动合同的单位，因为在《劳动合同法》中有两种称谓，一种是用工单位，一种是用人单位，《劳动合同法》第五十八条规定“劳务派遣单位是本法所称用人单位，应当履行用人单位对劳动者的义务。”因此如果派遣单位与用工单位没有约定，那就应该由派遣单位给他们交社保。

当然了，这里有一个问题，那就是《劳动合同法》与《社会保险法》是同效力相同的法律，因此不能当然地把两法中的“用人单位”一词看成同一意义，但司法解释又没有解释，况且按通常的理解是同一含义的，所以大可不必管它了，如果发生了纠纷估计也很难说出二者有什么不用的，这里只是提醒一下你。

按照《劳动合同法》第六十一条规定：“劳务派遣单位跨地区派遣劳动者的，被派遣劳动者享有的劳动报酬和劳动条件，按照用工单位所在地的标准执行。”又有，第十四条规定：“劳动合同履行地与用人单位注册地不一致的，有关劳动者的最低工资标准、劳动保护、劳动条件、职业危害防护和本地区上职工月平均工资标准等事项，按照劳动合同履行地的有关规定执行；用人单位注册地的有关标准高于劳动合同履行地的有关标准，且用人单位与劳动者约定按照用人单位注册地的有关规定执行的，从其约定。”因此，你刚刚说的这种情况就应该是，派遣员工在哪里工作就按哪里的标准缴了——广州。

劳动者报酬指劳动者为用人单位提供劳务而获得的各种报酬。用人单位在生产过程中劳动报酬支付的形式主要包括三部分：一是货币工资，用人单位以货币形式直接支付给劳动者的各种工资、奖金、津贴、补贴等;二是实物报酬，即用人单位以免费或低于成本价提供给劳动者的各种物品和服务等;三是社会保险，指用人单位为劳动者直接向政府和保险部门支付的失业、养老、人身、医疗、家庭财产等保险金。