试题会计主管1141

第一篇：试题会计主管1141

一、单选（40题，每题1分，共40分）

1.商业银行的法定存款准备金等于()。A.库存现金 + 商业银行在中央银行的存款 B.法定存款准备金率×库存现金 C.法定存款准备金率×存款总额 D.存款准备金-法定存款准备金

2、在一般经济生活中 , 利率是由()及资金的供求所决定。A.生产价格 B.生产成本

C.社会平均收益率

D.社会平均利润率

3、如果法定存款准备金为 13 万元 , 超额存款准备金为 7 万元 , 则实际存款准备金为()。

A.6 万元 B.7 万元 C.13 万元 D.20 万元

4、票据一般没有()。A.面值 B.期限 C.发行者 D.票面利率

5、票据是现代商品货币经济()的产物。A.现金结算 B.金银结算

C.非现金结算 D.贸易结算

6、反映商业银行某一特定时点全部资产、负债和所有者权益情况的财务报表是()A.资产负债表 B.损益表

C.现金流量表 D.财务状况变动表

7、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据 , 要求中央银行贴现以获得资金的行为是()。A.转抵押 B.转贴现 C.再贴现 D.再贷款

8、利率是()与借贷资本金的比率。A.利润 B.利息额 C.实际价值 D.剩余价值

9、若市场利率低于债券收益率时 , 债券为()发行。A.打折 B.溢价

C.平价

D.时价

10、在商业银行的负债业务中 , 处于最重要地位的是()。A.吸收存款 B.资本金

C.发行债券 D.向央行借款

11、农村信用社是具有法人资格的()。A.合作金融机构

B.非盈利的机构 C.商品交易合作组织 D.支农的政策性机构

12、一笔价值 10000 元为期 2 年的投资, 利率为 10%, 利息按复利每年支付一次。则该笔投资的期值为()元。A.12000 B.12100

C.12200 D.12300

13、我国《商业银行法》中规定商业银行的资本充足率应达到()A.10% B.5% C.8% D.6%

14、反映企业短期偿债能力的比率中，包括（）。A.流动比率

B.应收账款周转率 C.资产负债率 D.销售利润率

15、()的指标越高 , 则流动性越差。A.资产流动性比例

B.备付金比例 C.国债占总资产比例 D.中长期贷款比例

16、下列会计报表属于静态会计报表的是（）。A.资产负债表 B.利润表

C.现金流量表 D.利润分配表

17、商业银行最重要的资产业务是()。A.证券投资 B.贷款

C.同业存放 D.贴现

18、系统设定非应计贷款的自动扣款顺序为（）A.先本后息 B.先息后本 C.没有顺序 D.只扣收本金

19、在系统中，（）级科目可以进行账务处理 A.一级科目 B.二级科目 C.三级科目 D.表外科目

20、核准类银行结算账户不包括()。A、基本存款账户

B、临时存款账户（不包括注册验资和增资验资开立的）C、预算单位专用存款账户 D、一般存款账户

21、单笔或者当日累计人民币交易（）万元以上的现金收付需要上报大额交易。A、10 B、15 C、20 D、5

22、个人办理存款证明书业务，按（）收取手续费。A、5元/次 B、15元/次 C、20元/

23、跨市地通存通兑业务现金支取不得超过（）A、10万元（含）B、5万元（含）C、30万元（含）D、50万元（含）

24、反洗钱有关资料保管年限是（）年。A、10 B、15 C、5 D、20

25、网点管理人员应()至少核对一次系统运行时间，并做好记录 A.每天 B.每周 C.每月 D.每季度

26、不适合接在UPS上的设备是（）。

A.点钞机 B.路由器 C.终端 D.打印机

27、风险代理的时间原则上不超过（）年。A、3 B、1 C、2 D、0.5

28、借款人实际已资不抵债，贷款一般被划为（）。A 正常类 B 关注类 C 次级类 D 可疑类

29、质押手续齐全，但质押贷款逾期90天以内，一般划为（）。A 正常类 B 关注类 C 次级类 D 可疑类

30、按照《商业银行内部控制指引》的规定，被审贷委员会两次否决的贷款申请（）内不得提交审贷委员会审议。A.三个月 B.半年 C.一个月 D.一年内

31、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日（）个月。A.3 B.6 C.9 D.12

32、《中华人民共和国商业银行法》规定：商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股票，应当自取得之日起（）内予以处分。A．半年 B．一年 C．二年 D．三年

33、农村信用社贷款审查小组对贷款审查采取“一人一票”的表决方式，（）以上成员同意方可通过。

A二分之一B三分之二C四分之三D五分之四

34、中华人民共和国担保法中规定，下列财产可以抵押的是()。A耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权。B抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物。C所有权、使用权不明或者有争议的财产。D依法被查封、扣押、监管的财产。

35、对抵债资产的帐实核对应至少每（）组织一次。A、月 B、季 C、半年 D、年

36、对已经形成的不良贷款应至少每（）进行一次催收。A、月 B、季 C、半年 D、年

37、山东省农村信用社信贷管理基本制度中规定，理事长主持的贷审会，参会人数（贷审委主任除外），不得少于（）。

A．3人 B.5人 C.7人 D.9人

38、公司信贷业务实行（）级授权。A.1 B.2 C.3 D.4

39、中长期公司类信贷业务到期前（）天，信贷人员应以书面、电话、短信等方式提示客户按期偿还信用。A.7 B.10 C.15 D.30 40、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日（）个月。

A.3 B.6 C.9 D.12

二、多选（10题，每题1.5分，共15分）

1.银行实行资产负债管理必须具备的条件是()。A.信贷资产质量良好

B.二级银行体制

C.财务分析制度严格规范 D.灵活有效的资金调度体系 E.灵活有效的资金运作市场

2、根据企业会计制度的规定 , 企业的基本会计报表包括（）。A.资产负债表 B.利润表

C.现金流量表 D.利润分配表

3、商业银行资产业务是银行将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务 , 以下各项业务属于商业银行资产业务的是()。A.贴现 B.汇兑 C.投资 D.吸收存款 E.贷款

4、在企业会计中，所有者权益包括（）。A.实收资本

B.未分配利润 C.资本公积 D.盈余公积

5、商业银行创造货币供应量的能力主要受到()的制约。A.基础货币

B.法定存款准备金率

C.备付金率 D.客户提现率 E.资本充足率

6、银行业金融机构的审慎经营规则包括()。A.资产质量

B.存款准备金 C.风险管理 D.内部控制 E.关联交易

7、商业银行存放在中央银行的存款可以分为()。A.一般性存款 B.同业存款 C.定期存款 D.存款准备金存款 E.现金存款

8、单位存款人有下列情况之一的，不得进行开户处理：（）。

A、存款人已开立基本存款账户的，不得再开立基本存款账户，并不得在同一网点开立一般存款账户

B、存款人在本社已开立一般存款账户 C、存款人已在申请开户社开立临时存款账户 D、存款人有其他久悬信用社结算账户

9、挂失业务的处理方式是()。A、须经会计主管授权 B、坚持双人办理、换人复核

C、客户办理挂失业务后未在规定时间内补发手续的，应收回原挂失证明，重新办理挂失手续

D、挂失业务中涉及的天数，自挂失当日开始计算

10、日终结账时，下列（）不允许出现余额。A、在途现金 B、同城往来 C、应解汇款 D、其他应付款

三、判断题（20题，每题1分，共20分）

1、预留印鉴卡片必须安排专人保管，且保管人不允许记载前台账务。（）

2、柜员交易流水可以在次日上班前勾对完毕后交与凭证装订人员。（）

3、没有开通联行权限的营业网点不能够办理联行来账的查询查复业务。（）

4、信用社到联社领取业务印章时，必须由会计主管领取，且必须有监交人。（）5.自助设备网点必须受理自原始交易起180日以内的差错处理，对由他行或持卡人提交的超过180日的差错调整可以拒绝受理，但对该笔交易必须核查准确并进行登记。()

6、主管柜员授权要严格审查，并在有关凭证或单证上签章。代理授权业务仍由原主管签章，严禁将主管柜员卡及密码下方到当前操作的柜员。()

7、口头挂失后，持卡人须在7天内，凭有效身份证件到原发卡机构补办书面挂失手续，否则，挂失将不再有效。（）

8、商业银行负债业务经营的核心是存款()。

9、货币经营业是现代银行业的先驱，其转化为银行业的标志是信用业务成为主要业务。()

10、结算、票据贴现、咨询属于商业银行中间业务。（）

11、在《新巴塞尔协议》中，被称为“巴塞尔协议”三大支柱的是最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束。（）

12、商业信用是企业之间相互提供的、与商品的生产和流通有关的信用形式，发行公司(企业)债券属于商业信用。()

13、银行是经营货币信用业务的特殊企业，在社会再生产过程中发挥着特殊的作用，它最基本的职能是信用创造。（）

14、银行在经营中常常碰到一些借款人，拿到贷款后就从事高风险的投资活动。借款人的这种行为被称为道德危害（）。

15、金融机构所有分支机构都可以办理票据贴现业务。（）

16、在民政部门登记的事业法人经政府批准可以做保证人。（）

17、保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害陪偿金、实现债权的费用。（）

18、依法承包的荒山、荒滩等土地使用权无论发包方是否同意，都不可抵押。（）

19、开户信用社向承兑申请人收取的保证金，必须存入保证金专户管理，客户如有需要可对这部分存款提前支取。（）

20、贷款的抵、质押物价值下降，或信用社对抵（质）押物失去控制，此类贷款一般划分为次级类。（）

四、简答题（2题，每题5分，共10分）

1、简述违规违纪行为处理的种类。

2、在查库过程中，有哪些行为的，给予有关责任人经济处罚；情节严重的，给予警告至记过处分；造成严重后果的，给予记大过至开除处分。

五、论述题（15分）

试论：营业网点晨会应包括那些内容，你认为作为一名合格的会计主管应如何高质量地开好晨会。

第二篇：主管会计

主管会计：

1、负责全公司会计核算，参与公司财务管理，按照会计制度规定设置会计科目。

2、负责设置公司会计核算形式，组织建立会计凭证传递程序，定期核对总帐与各级明细帐和日记帐，确保帐帐相符，记帐结帐工作符合规定要求。

3、根据会计资料负责编制财务情况说明书和会计报表附注。

4、负责转帐凭证的审核工作，定期检查库存现金是否与现金日记帐一致，检查公司各单位内部银行存款是否与资金计划部一致。

5、负责公司债权、债务的管理，包括应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款和其他应付款等。

6、负责长期投资和短期投资的核算，定期编制合并报表，接收被投单位的会计报表，正确确定投资收益，对被投单位实施监督和管理。

7、负责股东权益类科目的核算和管理，包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，严格执行公司资产保值原则，维护股东的利益。

8、负责制定《财务部培训计划》，根据培训计划负责组织财务人员的培训，制定详细的培训方案和内容，培训结束对培训结果予以评价。成本会计：

1、抓好成本管理的基础工作

2、负责对成本稽查工作的组织，制定成本稽查工作的计划，代表财务部对工程项目实施成本检查，收集参加成本稽查工作的部室转来的资料，写出成本稽查工作报告。

3、负责公司财务预算的编制工作，年底要对财务预算的执行情况进行分析。

4、每月根据《会计收入与统计报量差额情况表》，分析会统不一致的形成原因。

5、负责掌握公司所属各项目部未完施工留存情况，并分析其真实性，杜绝潜在的亏损。

6、负责检查公司所属各单位的成本报表，经过分析对可能存在问题的单位实施成本检查。

7、根据公司所属各单位的成本管理状况，组织开展成本分析工作。

8、根据公司成本管理工作的需要，负责设计、编制各种会计与成本报表。

9、负责对项目监督员的管理工作。

10、负责审核联营项目部的月度科目余额表和季度现金流量收支表。

第三篇：会计主管

“会计主管、财务经理、财务总监”区别,根据企业的规模不同而设立的,有些单位只有会计主管,有些单位有财务经理也有会计主管,规模大一些的单位会计有主管,也有财务经理还有财务总监。会计主管是指小型的单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。会计主管的主要职责是：

1.遵守国家法规，制定企业财务制度。具体领导本企业的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与经营管理紧密结合起来，不断改进财务会计工作。组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，结合本企业的生产经营特点，制定适合本企业的各项财务会计制度，要贯彻经济核算的原则，以便提高经济效益。要随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及时制止和纠正，重大问题并向领导或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善本企业各项财务会计制度。考试大助你成功

2.组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本单位资金的筹集计划和使用计划，并组织实施。资金的筹集计划和使用计划要结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、供应、销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据企业的经济核算责任制将各项计划指标分解下达落实，督促执行。根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。

3.认真研究税法，督促足额上缴。对于应该上缴的税金、费用等款项，要按照国家税法等规定进行严格审查，督促办理解缴手续，做到按期足额上缴，不挤占、不挪用、不拖欠、不截留。积极组织完成各项上缴任务。

4.组织分析活动，参与经营决策。按月、按季、按年分析计划的完成情况，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。参加生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果。提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。

5.参与审查合同，维护企业利益。审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应拒绝执行，并向本单位领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟定，加强事前监督。

6.提出财务报告，汇报财务工作。负责按规定定期或不定期地向企业管理当局、职工代表大会报告或股东大会报告财务状况和经营成果，以便高层管理人员进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计资料的真实可靠，并及时按规定报送给有关部门。

7.组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术，不断提高会计人员的业务水平。定期召开专业研讨会，研究工作问题。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核。参与研究会计人员的任用和调配。对不适合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。

财务经理是指单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。财务经理主要职责是:

1.严格执行《会计法》,遵守财经纪律、财政法规和财务规章制度;

2.全面负责财务部的日常管理工作,组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务;

3.负责组织和编制公司财务收支计划并监督其执行;

4.负责组织公司的成本管理工作,进行成本预测、控制、核算、分析和考核,降低消耗、节约费用,提高公司盈利水平;

5.监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动,并及时向总公司和总经理报告;

6.组织本部门按总公司规定和要求及时编制财务决算工作;

7.充分运用财务数据,客观、真实地对财务收支执行情况进行分析,为领导决策提供参考;

8.掌握税收政策,组织做好公司税务申报和纳税工作;

9.负责债权、债务和固定资产的核查工作;

10.完成领导交办的其它工作。

财务总监职责包涵了会计长（CONTROLLER，或COMPTROLLER，两字的意义及发音皆同）与财务长（TREASURER）两种职务功能。会计长的职责主要为对外会计报告；而财务长之职责为资金运动的管理。

财务总监岗位职责是:

1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。

2.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

3.制定和管理税收政策方案及程序。

4.建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

5.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

6.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

职位名称：财务经理

所属部门：财务部

直属上级：财务总监

【工作内容】

全面负责财务部的日常管理工作；

组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行；

制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定、季度财务计划；

负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、财务报告；

负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作；

负责资金、资产的管理工作；

监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动；

管理与银行及其他机构的关系；

协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作；

完成上级交给的其他日常事务性工作。

【任职资格】

教育背景：

会计、财务或相关专业本科以上学历。

培训经历：

受过经济法、管理学基本原理、计算机操作、公司产品的一般知识等培训。

具有中级会计师以上职称。

经验：

有5年以上跨国企业或大型企业集团财务管理经验；

熟悉VBA技能及ERP运行系统，有白金佣友软件使用经验。

技能：

精通中西方财务核算系统，以及公司财务会计、审计、税务、外汇等业务；

熟悉会计操作、会计核算及审计的全套流程与管理；

熟悉国家财经法律法规和税收政策及相关账务的处理方法；

熟悉财务管理、企业融资及资本运作；

良好的口头及书面表达能力；

有良好的政府、银行关系，有一定的融资能力。

个性特征：

独立工作能力强，应变能力突出，具备团队精神；

原则性强，思维敏捷、严谨，工作踏实、认真，有较强的敬业精神。

财务总监是指由企业的所有者或全体所有者代表决定的，体现所有者意志的，全面负责对企业的财务、会计活动进行全面监督与管理的高级管理人员。在这个意义上，财务总监实质上是所有者委托的监督代表。在中国各级地方政府、国有控股公司执行财政部、监察部的《关于实行会计委派制度工作的意见》后，财务总监也作为派出机构向下属（下级）单位委派的履行管理、监督职能的会计人员的专门术语使用。我认为，从习惯和字面上解释，财务总监的职能应更多地理解为监督、监察。

第四篇：主管会计

安徽心美源食品有限公司

主管会计工作制度

1、做好各报销凭证的审核工作。

2、做好外发产品逐日逐笔记账审核工作（内部）。

3、做好各种辅料账务的逐日逐笔记录工作（内部）。

4、做好农行、工行、建行的转账付款及记录工作★

5、做好联系各类辅料（外包材除外）采购工作★。

6、每周做好出纳与记账的现金流水账务核对工作。

7、每月做好外发产品记账工作（外部）。

8、每月做好各种辅料账务的记录工作（外部）。

9、每月做好人员工资的汇总审核及发放工作★

10、每月做好农产品及增票的查验单及月报表工作。

11、每月根据仓库报表进行“账存实存盘点表“的清查核对工作。

12、月底做好现金、银行存款等明细账、总账、固定资产备查账的登记结转工作★

13、月底做好国税、地税各类报表资料的汇算工作★

14、月底进行各类凭证、报表资料的整理、装订、归档工作。

15、做好银行、统计局各类报表资料核算、报送、整理工作。

第五篇：会计主管

会计主管

云南神州天宇置业有限公司

发布日期 2012-12-25

工作经验 3年以上 工作地点 云南省昆明市学历要求 本科 工资待遇 面议 招聘人数职位描述

职位描述:

1、会计、财务或相关专业本科学历，会计中级职称，三年以上房地产企业会计经验；

2、具有一定财务管理经验，熟悉房地产企业财务核算、财务分析，熟练使用财务软件；

3、熟练掌握房地产企业做账、报税、报表及等全套操作流程，能够独立进行财务核算、全面财务分析。

4、具有较强责任心和团队合作意识。

工作认真细致，具有优良的继续学习能力。