第一篇：农信考题
二、选择题
1、存款帐户通存通兑应使用的支取方式为：（C）
A 印鉴 B 证件
C 密码 D 无印密
2、可以使用定期一本通存折的存款种类是：（ABC）
A 整存整取 B 通知存款 C 定活两便 D 零存整取
3、教育储蓄使用的凭证是：（D）
A 活期一本通存折
B 定期一本通存折
C 定期存单 D 定期储蓄存折
4、下列哪些账户可以使用活期单户结息交易：（AB）
A 个人结算支票户 B 保证金账户
C 定期储蓄存款帐户
5、个人通知存款的起存金额和每次最低通知支取金额分别为：（A）
A 50000，50000 B 500000，100000 C 100000，100000 D 100000，50000
6、教育储蓄的存款种类为：（B）
A 整存整取 B 零存整取
C 存本取息
D 整存零取
7、更改支取方式交易不能完成的是：（D）
A 印鉴变密码 B 密码变印鉴
C 无印密变密码 D 更改密码
8、可以通过帐户信息维护交易更改的信息是：（ABC）
A 通存通兑标志 B 帐户性质
C 帐户名称 D 非结算帐户变成结算帐户
9、隔日发现存款存入款项串户，应使用活期存款隔日冲正交易中的（A）进行冲正，再用（C）将款项记入正确账户。
A隔日冲存 B隔日冲取
C隔日补存 D隔日补取
10、某储户于4月3日办理凭证书面挂失，由于挂失申请书丢失，于4月5日办理挂失申请书挂失，（D）可以办理挂失凭证补发。
A 4月5日 B 4月9日
C 4月10日 D 4月12日
11、必须在原开户网点办理的业务有（ABD）
A凭证挂失补发 B密码挂失
C更换密码 D书面挂失撤销
12、可以通兑办理的业务有（ABC）
A 凭证口头挂失 B更换密码 C更换单折 D补发凭证
13、下列哪些账户不可以开立存款证明（ABC）
A 已挂失的账户 B 已被冻结的账户
C 已被止付的账户 D 个人结算账户
14、下列哪些可以开立存款证明？（ABCD）
A 活期储蓄存款 B 整存整取储蓄存款
C 零存整取储蓄存款 D 定活两便储蓄存款
15、冻结的三种形式为（ABD）
A 只收不付 B 不收不付
C只付不收 D 部分冻结
16、密码挂失期满后，应使用（B）交易进行处理。
A 修改密码 B 密码重置 C 更改支取方式
17、原支取方式为凭密码支取，客户申请取消密码，柜员应使用（C）交易办理。A 修改密码
B 密码重置 C 更改支取方式
18、某储户存款账户余额为5万元，《冻结申请书》上冻结金额为2万元，柜员在办理冻结业务时，选择的冻结方式为（C）。
A 不收不付 B 只收不付
C 部分冻结 D 止付
19、哪些储种可以使用定期续补存交易？（BD）
A 整存整取 B 零存整取
C 整存零取 D 教育储蓄
20、可以移入定期一本通的存单有（ABC）。
A 整存整取存单 B 定活两便存单
C 通知存款存单 D 整存零取存单
21、存本取息储蓄存款的起存金额为（D）。
A 5元 B 50元
C 1000元 D 5000元
22、通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息（ABCD）
A实际存期不足通知期限的按活期存款利率计息；
B未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；
C已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息； D支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。
23、ATM机单笔、日累计最多可支现金（D）元
A、1000、5000 B、3000、10000 C、5000、30000 D、3000、20000
24、跨行ATM机单笔业务最低收费（C）元。
A、2 B、3 C、4 D、6
25、参加银联后，吉林农信发行的没有办理柜面通签约的银行卡能在（A）办理业务。
A、有银联字样的自动柜员机B、参加银联的本省他行网点柜台 C、参加银联的外省他行网点柜台
26、银行卡因消磁或破损影响使用，持卡人凭吉卡和有效身份证件到（C）缴纳工本费后申请更换吉卡。A、吉林农信任意网点B、必须到原开卡网点C、原开卡机构所属县联社任意营业机构D、所有参加银联的银行机构
27、银行卡密码锁定后，可到（ABC）办理密码解锁。
A、吉林农信开通综合业务系统的任意网点B、原发卡网点C、原开卡机构所属县联社任意营业机构
28、装入自动柜员机的现金要求（B）新。
A、五成以上B、六到八成C、十成D、没有要求
29、柜员休假（C）需要在系统中做柜员休假交易。
A、五天 B、两天 C、三天 D、七天
30、柜员密码应不定期更换，最长使用期限不得超过（A）天。
A、30 B、60 C、10 D、20
32、会计专用章印油应用（B）颜色。
A.蓝色 B.红色 C.收入用红色、付出用蓝色 D.以上都不对
33、综合业务系统中机构代码第4和第5位代表（B）级机构编码
A、市 B、县 C、信用社 D、储蓄所
34、柜员管理遵循（C）原则。
A．统一制度，分级管理
B.统一管理，分级负责
C.集中控制，分级管理
D.集中管理，分级负责
35、银行汇票的提示付款期限自出票日起（A）。
A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月
36、信用社最低设置柜员（C）名。
A、4 B、5 C、6 D、7
37、查询查复业务使用（C）印章。
A.业务公章 B.业务讫章； C.结算专用章； D.汇票专用章
38、吉林省农村信用社综合业务系统是信用社最基本的（A）系统。
A 电子化账务B 管理信息系统C 商业智能系统
39、柜员领用柜员卡时，由主管启动“领用柜员卡”交易，柜员输入密码，（A），才能领取柜员卡。
A 第三人授权后 B 另一主管授权后
40、在执行„主管代柜员轧账‟时，除打印柜员正常轧账打印的清单外，还必须打印的一个清单是哪个？（D）
A、尾箱实物清单 B、重要单证结账单
C、柜员科目日结清单 D、代柜员轧账原因单
41、下列交易中只有县联社或县联社以上机构05级或06级柜员执行的交易是哪个？（C）
A、领用柜员卡
B、注册被调至柜员
C、柜员信息维护 D、注销被调离员
42、柜员轧账时，系统提示„币种金额不符‟时，柜员可通过哪个交易查询柜员尾箱实物？（A）
A、尾箱余额查询 B、凭证存量查询
C、运送中现金查询 D、现金交易明细查询
43、可以使用电话银行服务的帐户类型（ABC）
A、银行卡B、活期存折C、对公帐户
44、银行卡在那种状态下不许销户（ABCD）A、存在分户或其他币种B、签订了代理关系C、冻结、止付、停用、不动户、锁定五种状态下、D欠费状态
45、凭证管理员一般为02级以上柜员可以设置（ACD）。A.信贷帐务 B.担保品 C.卡业务 D.代收代付业务
46、公共交易包括（ABCD）。
A.机构管理 B.资金清算
C.客户信息 D.凭证管理
47、综合业务系统具有（ACDE）的特点。
A 先进性 B 灵活性 C 实用性 D 可扩展 E 安全性
48、关于县联社核算中心对柜员级别的设置，下列说法正确的是：（A B C）
A、县联社核算中心设置02级柜员与05级柜员分别至少2名，如果人员充足，可以根据实际情况增设01级至05级柜员
B、县联社核算中心设置06级柜员至少一名
C、县联社核算中心设置07级柜员只能一名
49、按柜员类型将柜员分为：(A B C D)
A 柜台柜员
B ATM柜员
C CDM柜员
D POS销售终端
50、柜员的设置原则：（A B C D）
A 普通的业务人员都可设置为01级、02级柜员，一般各机构的出纳员是02级或02级以上级别的柜员
B 05级柜员是信用社副主任、信用分社主任、信用社（分社）的会计、副主任或储蓄所所长、副所长
C 06级柜员是一般为信用社主任
D 09级、08级、07级柜员是省、市、县审贷组织指定的授权人
51、关于对储蓄所各级柜员设置的说法正确的是：（A B）
A 02级柜员至少设置2名
B 05级柜员至少设置2名
C 06级柜员至少设置1名
D 07级柜员至少设置1名
52、关于对信用社各级柜员设置的说法正确的是：（A B C）
A 02级柜员至少设置1名
B 05级柜员至少设置2名
C 06级柜员至少设置1名
D 01级柜员至少设置1名
三、判断题
1、活期内转交易中付方账户必须为结算账户，收方账户可以为普通账户。（×）
2、个人活期存款开户时，可以零金额开户也可以有金额开户。（√）
3、个人结算支票户销户时，必须先执行活期单户结息交易再执行活期销户交易。（√）
4、活期内转交易可以完成内部账户与活期结算账户之间的转账业务。（√）
5、隔日发现取款串户，应使用活期隔日冲正交易中的隔日冲取进行冲正，再使用隔日补取将款项记入正确账户。（×）
6、定期一本通开总户时不支持零金额开户。（×）
7、在定期一本通下开分户是通过定期开户交易完成的。（√）
8、零存整取定期储蓄存款可以通过定期续补存交易进行续存和预存。（×）
9、整存整取定期储蓄存款部分提前支取时不更换账号，并且可以提前支取多次。（√）
10、通知存款的余额如低于最低起存金额应予以销户。（√）
11、通知存款约定后未解除，在通知期限内还可以再次约定。（×）
12、密码挂失可以在全省任意联网网点办理口头挂失，再到原开户机构办理书面挂失。（×）
13、口头挂失可以在省内通兑办理，挂失有效期限为5天，5日后挂失自动失效。（√）
14、凭证挂失后，该账户不允许办理存取款业务。（×）
15、双挂（凭证＋密码）必须在挂失14天后方可办理后续处理业务。（×）
16、书面挂失和撤销挂失必须在原挂失网点办理。（√）
17、存款证明书在系统中做为重要空白凭证管理。（×）
18、开立存款证明后的存款账不能挂失、冻结。（×）
19、开立时段存款证明后的存款账户状态为止付状态，到存款证明的最终止付日，系统将自动解除存款账户的止付状态。（√）
20、冻结款项属于赃款的冻结期间不计付利息。（√）
21、整存整取定期储蓄存款开户时选择“自动转存”，当存款到期后，系统按转存日利率、原存期、原本金加实收利息作为转存金额自动续存。（√）
22、挂失申请书挂失必须本人办理，手续与书面挂失手续相同，有效期按原挂失日计算。（×）
23、定期一本通密码挂失后，一本通下的所有分账户均处理挂失状态。（√）
24、部分冻结是指对存款账户款项进行一部分冻结，冻结金额以外部分可由储户支配。（√）
25、扣划应按有权机构扣划通知书办理。协助扣划存款时应当将扣划款项划入有权机关指定的账户。有权机关要求提取现金的，信用社应予协助。（×）
26、同一存款账户可进行多次部分冻结。（√）
27、联名存款的支取方式为凭密支取，联名账可以办理现金及转账支款业务。（×）
28、密码挂失可以口头挂失，但不可以他人代办。（×）
29、挂失申请书挂必须存款人本人办理，不得他人代办，有效期按本次挂失日自动延期。（√）
30、口头挂失有效期为5天，5天后系统自动解除挂失，书面挂失不自动解除挂失。（√）
31、冻结、止付、质押登记交易中，标志为止付时，最终止付日最长为六个月。（×）
32、定期存单质押之后可以冻结，但冻结之后不可以质押。（√）
33、定期储蓄存单移入定期一本通必须为同一客户号下的账户。（√）
34、定期一本通账户转开定期存单，不重新生成账号，以定期储蓄存单作为账户凭证。（√）
35、密码输入3次错误后，系统自动将其锁定，如客户当天记起密码，应使用密码解锁交易进行。（√）
36、开卡时，任何人都可使用户口簿或者身份证做为有效证件申办（×）。正确答案：无行为能力的人不允许
37、开卡时，支付方式默认为通存通兑（√）
38、银行卡口挂时，可以在任何网点办理（√）
39、卡的书面挂失，必须本人办理（√）
40、银行卡解锁，代理人持有效证件可代为办理（×）正确答案：必须本人
41、员工开卡不收取工本费，但是换卡收取工本费（×）
42、可以使用银行卡开立定期存款，不需打印定期存单（√）
43、单位客户使用电话银行必须到柜面签约（√）
44、吉卡内可同时开立一个活期和若干个定期存款帐户（√）
45、银行卡在不欠费的状态下，即使存在代理关系也可销户（×）正确答案：必须解除代理关系才能销户。
46、在综合业务系统中每一机构都拥有唯一的机构代码和网点号。（√）
47、柜员在„临时签退‟状态下可以进行柜员轧账。（×）
48、在全省范围内人员调动柜员代码可以更换。（×）正确答案：不可以
49、银行汇票不能挂失（×）。正确答案：填明现金字样能挂失。
50、在综合业务系统中只有05级或06级柜员可以授权。（×）
51、在综合业务系统中„柜员代码‟全省唯一，由网点号的前四位加两位顺序号组成（√）
52、主管执行„主管代柜员签退‟交易时不限制其柜员状态。（√）
53、县联社主管执行„柜员信息维护‟交易时，只有被维护柜员在„未签到‟或„已签退‟的状态下方可进行。（√）
54、除县联社主管外，各信用社机构05级或06级柜员也可以执行„柜员信息维护‟交易。（×）正确答案：只县联社主管可以执行柜员信息维护。
55、柜员在„临时签退‟状态下可以进行柜员轧账。（×）
四、名词解释
1、现金调缴：是指分社(储蓄所)向信用社、信用社向县级联社、县级联社向开户行调缴现金的过程。
2、现金调剂：是指同一机构柜员向库管员领取或上缴现金的过程。
3、有价单证：是指印有固定面额的特定凭证，包括国库券、金融债券、定额存单等。
4、重要空白凭证：是指由信用社或客户填写金额并经签章后即具有支付效力的空白凭证，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。
5、主币：主币亦称“本位货币”。是一个国家法定作为价格标准的重要货币。
6、辅币：是“辅助货币”的简称。指本位币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。
7、特定凭证：是指各种专用凭证和代用凭证，一般由客户提交，信用社用以代替现金收付传票，并凭以办理现金收付及记帐之用。
8、查库：是指各级领导或有关部门按规定对出纳业务库和库房进行定期或不定期的检查。
9、出纳差错率：是指一定时期现金收付业务中发生的长、短款总额与同期对外现金收付总额之比。
10、支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行要见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
11、储蓄：是指个人将其所拥有的货币存入信用社，个人凭信用社开具的存折(含银行卡、存单，下同)支取存款本金和利息的活动。
12、银行卡：是指经国家管理部门批准，发卡机构向社会发行，具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。
13、电话银行：是指使用计算机电话集成技术，利用电话自助语音和人工服务方式为客户提供业务咨询、账户查询、口头挂失、转账结算等金融服务的电子银行业务
14、借记卡：是通常所说的储蓄卡，必须先存款后消费，不具有贷记卡和准贷记卡的透支功能。
15、自动取款机：通常称ATM 是最普遍的一种自动柜员机，可以提供最基本的银行服务之一，即出钞交易，有些全功能的产品还可以提供信封存款业务。在ATM自动取款机上也可以进行账户查询和改密的业务。
五、简答题
1、储蓄存款的种类有哪些？
答：活期储蓄存款；整存整取定期储蓄；零存整取定期储蓄；存本取息定期储蓄；整存零取定期储蓄；通知储蓄存款；教育储蓄存款；定活两便储蓄存款。
2、储蓄存款利率是由哪制定并公布的？
答：是由中国人民银行拟订，经国务院批准后公布，或者由国务院授权中国人民银行制定、公布。
3、定期储蓄存款提前支取时应怎样计算利息？
答：未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。
4、信用社出纳工作的基本任务是什么？
答：（1）按照国家法令、法规和出纳制度，办理现金收付、整点以及损伤票币的兑换工作，代理各种债券的发行及保管与兑付。
（2）根据市场货币流通需要，调剂调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。
（3）保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。
（4）严格库房管理，确保库款安全。
（5）宣传爱护人民币，做好反假票、反破坏人民币的工作。
（6）做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。
（7）加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。
5、出纳工作的基本制度有哪些？
答：(1)分管制度。(2)四双制度。(3)复核制度。(4)双先制度。(5)登记制度。(6)日清日结制度。(7)交接制度。(8)查库制度。(9)报告制度。(10)持证上岗制度。
6、发生出纳错款，对确实无法收回的，应区别性质进行怎样处理？
答：(1)技术性错款，按规定手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。
(2)责任事故错款，应按长款归公、短款自赔的原则处理。
(3)属于自盗、挪用以及侵吞长款的，要追回款项，严肃处理；触犯刑律的，要移交司法部门。
7、查库的主要任务是什么？
答：(1)清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。
(2)库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。
(3)各项安全措施(包括联防组织)是否落实，三人管库、双人守库是否坚持执行。
(4)库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合条件。
8、票币兑换的内容包括哪些？
答：主要是主辅币的兑换、损失票币兑换、停用后的旧版人民币的兑换，以及残缺人民币的兑换。
9、营业机构库房钥匙如何管理？ 答：营业机构库房钥匙应由两名出纳人员管理，库字由内勤主任或主管会计管理，坚持随用随动。县级联社还要单独设置库房钥匙保险柜，用于保管金库钥匙，营业终了出纳人员应将金库钥匙锁入保险柜中，保险柜密码由核算中心副主任或主管会计管理，钥匙由出纳人员分管。
10、整点票币时，挑剔损伤票币的标准是什么？
答：(1)纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。
(2)纸币票面裂口2处以上、长度每处超过5毫米的；裂口1处长度超过10毫米的。
(3)纸币票面有纸质较绵软、起皱较明显、脱色、变色、变形不能保持其票面防伪功能等情形之一的。
(4)纸质票面污渍、涂写字迹面积在2平方厘米以上的；不超过2平方厘米但遮盖了防伪特征之一的。
(5)硬币有穿孔、裂口、变形、氧化、磨损、文字、面额、数字、图案模糊不清等情形之一的。
11、币整点的要求是什么？
答：票币整点应按券别平铺整理，100张为1把，10把为一捆，以双十字捆扎；硬币100枚(或50枚)为1卷，10卷为1捆。每把(卷)须盖经手人名章，每捆应在绳头结处贴封签，标明券别、金额、封捆日期，加盖封捆员和复核员名章。
12、柜台收付现金质量要求是什么？
答：出纳人员在办理日常现金收付业务中，要按规定操作，做到准、快、好。
“准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到帐款、帐实、帐帐三相符。
“快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和人力、物力上的消耗，提高当日收入现金抵用率。
“好”就是服务态度好，现金收付整点票币质量好。
13、库房管理的质量要求是什么？
答：要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。
14、如何进行信用社范围内柜员的调动？
答：对于调出机构，应由主管执行“注销被调离柜员”交易；对于调入机构，应由主管执行“注册被调至柜员”交易，注销、注册成功后分别由双方任意一名柜员执行“柜员信息下传/接收”交易，才真正完成了柜员的调动。
15、如何查询柜员密码失效日期？
答：在综合业务系统中，柜员密码需不定期更改，否则密码到期失效后柜员无法正常办理业务，柜员可通过（柜员密码更新记录查询）交易查询自己柜员密码的失效日期。
16、什么是本终端授权？
答：本终端授权是指授权员在操作员办理业务的终端机进行刷卡、输入密码的授权方式。
17、什么是跨终端授权？
答：跨终端授权是指授权员与操作员在同一机构不同的终端机进行刷卡、输入密码的授权方式。
18、什么是异地授权？
答：异地授权是指柜员在办理需授权业务时，授权人在异地的跨机构终端进行刷卡、输入密码的授权方式。
19、定期储蓄存款包括哪些？
答：整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、整存零取定期储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄存款、个人通知存款等。20、银行卡开户的注意事项有那些？
答：⑴银行卡初次开户联动建立客户信息。
⑵银行卡转账开户必须为同一县联社内
⑶员工卡开立需要人事部门提供证明。
⑷每名员工只能开立一张员工卡，系统控制。
⑸员工卡开户免收工本费和年费。
21、银行卡具有哪些功能？
答：⑴银行柜台存款、取款、汇款、转帐、查询； ⑵签约代收、代付、自动转存；
⑶CDM、ATM存款、取款、转帐、查询；
⑷POS商户消费；
⑸手机银行、电话银行、网上银行支付结算；
⑹消费信贷。
22、ATM机有那些功能？
答：取款、查询余额、查询明细、更改密码、转帐、其他扩展功能
23、密码维护的流程是什么？
答：正常改密→录入相关要素→打印密码维护申请书
密码维护→挂失改密→录入相关要素→打印挂失申请书
24、开卡业务流程是什么？
答：客户提出申请→审核客户证件→填写吉卡领用合约→开卡→读取银行卡磁条信息→提交成功后打印个人储蓄业务凭证业务凭证客户留存联、银行卡交客户。
六、论述题
如何做好一名储蓄员？
答题要点：
1、德才兼备，以德为先。德，指的是储蓄员的思想道德素质，诚实与拾金不昧的精神；才，指的是储蓄员会做营销、熟练存取款业务、考试达标。
2、爱岗敬业、与客户以诚相待；
3、业务精通；
4、具备四种意识，即竞争意识、服务意识、营销意识、学习意识。公共基础知识复习题
1、今年，省联社工作的总体要求中以“三年补亏”为目标，以“质量年”为载体。2、2007年，全省农村信用社各项存款余额775亿元，增长23.9%；各项贷款余额588亿元，增长33.3%；按可比口径，实现利润18.4亿元，增长119%，全口径弥补亏损13.9亿元。3、2008年，全省农村信用社各项存款余额要达到850亿元，增长9.7%；各项贷款余额640亿元，增长8.8%；按可比口径，实现利润20亿元，增长8.7%，全口径弥补亏损15亿元。4、2007年，全省有44家县级联社票据成功兑付，兑付资金44.6亿元。
5、在信贷投放上，省联社提出了八个严控，即：严控信贷规模、严控存贷比例、严控拆借资金、严控资金投向、严控新增贷款质量、严控非农贷款、严控高风险社信贷投放、严控内部职工贷款。
6、在存款组织上，省联社提出了“八个要”，即：向城市要存款、向优质集团客户要存款、向存量要存款、向政府要存款、向吉卡要存款、向服务要存款、向政策倾斜要存款、向宣传要存款。7、2008年，全省农村信用社要重点抓好以下十项工作。即：坚持审慎经营，合理控制信贷投放；大力组织存款，增强资金自给能力；努力增收节支，确保实现三年补亏目标；强化风险管控，狠抓依法合规经营；大力清收不良贷款，提高信贷资产质量；依托科技平台，加快新产品开发；强化激励约束，完善经营管理机制；推进各项改革，加快组建银行步伐；加强队伍建设，打造精英高管团队；坚持内外双修，推进企业文化建设。
8、企业文化建设要以诚信文化和风险文化为重点，推行“忠诚胜于能力”的诚信文化；“一念之差，终生后悔”的风险文化；“一本经念到底，一件事抓出头”的执行文化；“用心微笑，诚心待客”的服务文化。
9、对违规人员处理上，不以降职、免职、撤职、下岗为“缓冲带”，实行道德风险“斩立决”。10、2008年是全省农村信用社的“质量年”，要以不良贷款还原为突破口，大力清收不良贷款。
11、省联社提出的信用社工作人员“四不准”规定有：不准以各种名义向客户借钱、不准强制保险、不准吃拿卡要报、不准以物顶贷。
12、在风险管控上，要务必做到：高管人员要办的不合规的事，各岗位员工坚决不办；员工违规办理的，高管人员坚决制止；对已经办理的要认真检查严肃处理。
13、单位一把手要把心思用在想干事上，把能力用在干好事上，把目标锁定在干成事上。
14、在农村信用社面临的所有风险中，员工的道德风险是最致命的。
15、省联社提出要认真开展好文明服务窗口、服务之星等评选活动，激励员工立足本岗建功立业。
16、“嫦娥一号”月球探测卫星于2007年10月24日在西昌卫星发射中心由“长征三号甲”运载火箭发射升空，嫦娥一号是中国的首颗绕月人造卫星。
17、十七大新当选的中央政治局常委、职务及排序分别为：中共中央总书记、国家主席、中央军委主席胡锦涛；中共中央政治局常委、全国人大委员长吴邦国；中共中央政治局常委、国务院总理温家宝；中共中央政治局常委、全国政协主席贾庆林；中共中央政治局常委李长春；中共中央政治局常委、中央书记处书记习近平；中共中央政治局常委李克强；中共中央政治局常委、中央纪委书记贺国强；中共中央政治局常委、中央政法委书记***。
18、第29届奥林匹克运动会将于2008年8月8日在中国北京举行。
19、中国共产党第十七次全国代表大会于2007年10月15日—21日在北京召开。
20、新修订的《中华人民共和国劳动合同法》由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议于2007年6月29日通过，2008年1月1日起施行。
22、《中华人民共和国物权法》由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过, 2007年10月1日起施行。
23、为贯彻从紧的货币政策，从2007年3月18日—12月21日，中国人民银行六次调整了存贷款基准利率。24、2007年，中国人民银行共十次上调存款类金融机构人民币存款准备金率。
25、2007年12月6日，吉林省农村信用社“吉卡”面向社会公开发行。
26、贷款五级风险分类法按风险等级分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。
27、国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种利率为法定利率。法定利率的公布、实施由中国人民银行总行负责。
28、除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
29、“提高服务水平送金融知识进农家”活动概括起来为五个字，即：评、减、调、送、提。
一、填空
1、农村信用社以安全性、效益性、流动性为经营原则，以法人为单位实行独立核算、自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。
2、信用社收入、成本、费用的确认，应遵循权责发生制原则。
3、所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
4、信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益(不含未分配利润)比例最高不得超过50％。
5、信用社的营业收入包括利息收入、金融机构往来收入、手续费收入、其他营业收入。
6、次日及本年内发现的帐务差错，应填制 红蓝字 凭证办理冲正。
7、责任事故错款应按 长款归公、短款自赔的原则处理
8、信用社会计核算以 人民币 为记帐本位币，人民币业务以 元 为记帐单位。
9、帐务组织分为明细核算和综合核算。综合核算由 总帐、科目日结汇总表、业务状况日报表构成。明细核算由分户帐、登记簿、余额表构成。
10、信用社在统一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，须在该区间确认。是配比性原则。
11、计息方法分为 积数计息法、逐笔计息法。
12、帐务核对分为 每日核对、定期核对、不定期核对。
13、会计记帐法按 复式记帐原理，采用借贷记帐法。以会计科目为主体，以 借、贷 为记帐符号，有借必有贷，借贷必相等。
14、会计凭证包括原始凭证和记帐凭证，记账凭证又分为基本凭证和特定凭证。
15、会计职业道德的基本工作准则是 诚实守信。
16、会计要素包括 资产、负债、所有者权益、收入、费用和 利润。
17、所有者权益是信用社全部资产减去全部负债的净额，就是信用社的净资产。
18、会计科目按照业务特点需要，划分为表内科目和表外科目。
19、会计凭证传递原则：准确及时、手续严密、安全可靠、先外后内、先急后缓 20、会计凭证必须按日或定期装订，定期装订期限最长不得超过 7 天。传票装订厚度原则上为3—5公分。
21、会计检查内容包括：帐务检查、业务检查、财务检查。
22、会计检查方式分为：全面检查和专项检查、定期检查和不定期检查、现场检查和非现场检查。
23、会计分析的方法有：比较分析法、因素分析法、结构分析法。
24、会计档案的保管期限分为：永久保管和定期保管两种。定期保管的会计档案分为15年和5年两种。
25、信用社内勤主任或会计主管的交接，由主任会同管辖联社会计主管或指定人员监交。
26、商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。
27、商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：1.资本充足率不得低于百分之八；2.贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；3.流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。
28、商业银行法共九章九十五条，自1995年7月1日起施行。
29、会计年度自公历1月1日起到12月31日止。30、从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
31、会计法共七章，五十二条，自2000年7月1日起施行。
32、票据法所称票据，是指汇票、本票和支票。
33、支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款。
34、票据法共七章，一百一十条，自1996年1月1日起施行。
35、农村信用社贷款按五级分类提取呆账准备，具体比例为：关注类计提比例为2%，次级类计提比例为25%，可疑类计提比例为50%，损失类计提比例为100%。
36、吉林省农村信用社发行的借记卡收取的年费标准是每年8 元。
37、银行卡口头挂失的期限是5天，期满后自动解挂。
38、银行卡办理书面挂失手续7天后可补发新卡。
39、员工卡开立时需提供人事部门证明，每名员工可开立1张员工卡。
40、银行卡密码当日连续3次输错或者不计日连续10次输错，卡自动锁定。
41、吉林农信统一使用的电话银行的电话号码是96888。
42、通过综合系统银行卡中的柜面业务查询有两种方式可以查到卡总余额，一种是通过卡余额汇总查询，另一种是卡余额统计查询。
43、他行银行卡必须是在他行办理了小额系统签约才能在我社开通小额系统业务的网点办理业务。
44、会计专用印章保管必须坚持专人保管、人离章收、班后入库（柜）的原则。
45、会计专用印章应专人使用、专人负责。岗位变动涉及的印章交接事项，须由内勤主任或主管会计监督办理（个人名章除外）。
46、会计印章的启用、变更、停用、销毁等必须登记《业务印章保管使用及印模登记簿》
47、柜员在营业期间必须坚持卡不离身、人离卡收的原则，非营业期间由本人自行将柜员卡入柜（屉）加锁保管。
48、实施柜员授权必须坚持由本人亲自授权的原则。
49、柜员卡丢失、应立即向本机构主管报告，同时登记柜员卡登记簿，查明原因后补发。
50、同一柜员不能同时设置操作标志位第2位信贷账务与第3位信贷信息，也不能同时设置第2位信贷账务与第9位额度业务。
51、办理同城业务的柜员必须设置第1位存款业务操作标志位。
52、稽核柜员必须设置操作标志位第16位稽核查询和第18位公共业务，其余标志位全部设置为“0”。
53、操作标志位设置用“0”、“1”表示，0代表不允许做此业务，1代表允许做此业务。
54、机构日结时，机构所有柜员必须都为未签到或已签退状态（不含自助设备），才能执行机构轧账交易。
55、领用柜员卡交易主要用于机构新增柜员发卡、柜员卡挂失、或销磁后补发，由05级或06级柜员执行此交易。
56、综合业务系统中对柜员卡的管理，采取一员一卡制以加强内控管理，归避风险。
57、主管执行„柜员重开‟交易时柜员状态必须是已轧账或已签退。
58、柜员在执行„柜员签到‟交易前状态必须是未签到或临时签退的状态。
59、柜员轧账打印的清单有柜员科目日结清单、尾箱实物清单、现金收付清单、重要单证结账单和柜员流水等五种。
60、在综合业务系统中„交易代码‟由6 位数字组成。61、在综合业务系统中机构柜员子交易分为四类交易：柜员交易、机构交易、主管交易、查询打印
62、„柜员信息维护‟交易中，操作指令包括增加、修改、删除、恢复。63、会计档案分为纸介质和磁性介质两种。
64、贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。
65、会计劳动组织的基本形式分为综合柜员制和复核柜员制。
66、《吉林省县级农村信用联社统一法人会计核算与管理试行意见》实施后，全省农村信用社统一把营业费用划分为固定费用、统管费用和可变动费用三大类。
67、会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用、和利润。
68、单位银行结算帐户按用途可分为 基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款帐户。
69、《问责制办法》责任体系中明确了处罚种类，分别是刑事处罚、党纪处分、纪律处分、违规处理、经济处罚。
70、农村信用社贷款利率在基准利率的基础上最高可上浮130%。
71、“提高服务水平、送金融知识进农家”整个活动概括起来的五个字，是“评、减、调、送、提”。
72、农村信用社员工工资分为基础工资、绩效工资和奖励工资。73、农村合作银行的性质属于股份合作制。
74、资产利润率=利润总额/资产平均余额×100%。
75、流动比率=流动资产/流动负债×100%。
76、吉林省农村信用社的企业愿景是成为一流的社区银行。
二、选择
1、下列属于流动负债的为：（B）
A：长期负债B；活期存款C：1年期以上的各项负债。
2、信用社对固定资产盘点、清查，每年不得少于（A）
A、一次 B、二次 C、三次
3、从2007年8月15日起，个人存款利息所得税降至（D）。A、15% B、10% C、8% D、5%
4、“农村信用社应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据”。这段话体现了会计核算应遵循的（D）。
A、真实性原则 B、重要性原则
C、谨慎性原则 D、实质重于形式原则
5、信用社年度决算前准备工作包括（A、B、C、D）
A.清理资产 B.核对帐务 C．盘点财产 D．核实损益
6、凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入或费用；凡是不属于当期的收入或费用，即使款项已经在当期收付，也不应作为当期的收入或费用。是坚持（C）
A、重要性原则 B、相关性原则 C、权责发生制原则
7、下列不计提折旧的固定资产是（AC）。
A、已估价单独入帐的土地 B、以经营租赁方式租出的固定资产。C、以经营租赁方式租入的固定资产 D、以融资租赁方式租入的固定资产。
8、会计分析的方法包括（ACD）
A、比较分析法 B、数据对比法 C、因素分析法 D、结构分析法
9、农村信用社综合核算由（A、D、F）组成。A、科目日结单 B、登记簿 C、余额表 D、总帐 E、日计表 F、业务状况日报表
10、下列会计档案中属于永久性保管的是（ACD）
A、股本金分户账 B、会计人员移交清册 C、客户挂失申请书 D、存、贷款销户登记簿 E、有权机关查询、冻结通知书
11、受理社（行）办理（B）以上的提现或转帐业务，应要求客户出具开户时使用的身份证，通过系统将客户身份证件种类及号码提交开户社（行）核验，相符后方可办理；
A:3万元（含3万元）B：5万元（含5万元）C：8万元（含8万元）D：10万元（含10万元）
12、查复时间最迟不得超过（D）；
A：3小时 B：5小时 C：8小时 D：下一工作日
13、吉林省农村信用社支付系统实行（C）；
A：分级管理，分级负责 B：分级管理，统一负责 C：统一管理，分级负责 D：上级管理，下级负责
14、支付系统行名、行号的申请、变更、撤销由（B）按照上述流程逐级上报省中心处理；
A：当地人民银行 B：县级联社 C：信用社 D：本社操作员
15、小额支付系统分为两个阶段（C）；
A：日间处理、日终处理 B：营业准备、日间处理 C：日间处理、日切处理 D：日终处理、日切处理
16、支付系统的运行时间按照人民银行的现行规定执行。大额支付系统工作时间为（A）；
A：受理业务时间8：00至16：30、业务截至时间16：30至17：00、清算窗口时间17：00至17：30；
B：受理业务时间8：30至16：30、业务截至时间16：30至17：00、清算窗口时间17：00至17：30；
C：受理业务时间8：00至16：30、业务截至时间17：00至17：30、清算窗口时间17：30至18：00；
D：受理业务时间8：00至16：00、业务截至时间16：30至17：00、清算窗口时间17：00至17：30；
17、大额支付业务的金额起点执行中国人民银行统一规定的标准是（A）。
A：2万元以上（不含2万元）B：2万元以上（含2万元）C：5万元以上（不含5万元）D：5万元以上（含5万元）
18、ATM机单笔、日累计最多可支现金（D）元
A、1000、5000 B、3000、10000 C、5000、30000 D、3000、20000
19、ATM机单笔业务最低收费（C）元
A、2 B、3 C、4 D、6
20、参加银联后，吉林农信发行的没有办理柜面通签约的银行卡能在（A）办理业务 A、有银联字样的自动柜员机B、参加银联的本省他行网点柜台 C、参加银联的外省他行网点柜台
21、卡因消磁或破损影响使用，持卡人凭吉卡和有效身份证件到（C）缴纳工本费后申请更换吉卡
A、吉林农信任意网点B、必须到原开卡网点C、原开卡机构所属县联社任意营业机构D、所有参加银联的银行机构
22、银行卡密码锁定后，可到（ABC）办理密码解锁
A、吉林农信开通综合业务系统的任意网点B、原发卡网点C、原开卡机构所属县联社任意营业机构
23、装入自动柜员机的现金要求（B）新。A、五成以上B、六到八成C、十成D、没有要求
24、可以使用电话银行服务的帐户类型（ABC）
A、银行卡B、活期存折C、对公帐户
25、银行卡在哪种状态下不许销户（ABC）
A、存在分户或其他币种B、签订了代理关系C、冻结、止付、停用、不动户、欠费及锁定状态
26、柜员休假（C）需要在系统中做柜员休假交易。A、五天 B、两天 C、三天 D、七天
27、柜员密码应不定期更换，最长使用期限不得超过 A 天。
A、30 B、60 C、10 D、20
28、会计专用章印油应用 B 颜色。
A.蓝色 B.红色 C.收入用红色、付出用蓝色 D.以上都不对
29、综合业务系统中机构代码第4和第5位代表 B 级机构编码
A、市 B、县 C、信用社 D、储蓄所
30、柜员管理遵循 C 原则。
A．统一制度，分级管理 B.统一管理，分级负责 C.集中控制，分级管理 D.集中管理，分级负责
31、银行汇票的提示付款期限自出票日起 A。
A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月
32、信用社最低设置柜员 C 名。
A、4 B、5 C、6 D、7
33、查询查复业务使用__C____印章。
A.业务公章 B.业务讫章； C.结算专用章； D.汇票专用章
34、林省农村信用社综合业务系统是信用社最基本的（A）系统。
A 电子化账务B 管理信息系统C 商业智能系统
35、柜员领用柜员卡时，由主管启动“领用柜员卡”交易，柜员输入密码，（A），才能领取柜员卡。
A 第三人授权后 B 另一主管授权后
36、在执行„主管代柜员轧账‟时，除打印柜员正常轧账打印的清单外，还必须打印的一个清单是哪个？（D）
A尾箱实物清单
B重要单证结账单 C柜员科目日结清单 D代柜员轧账原因单
37、下列交易中只有县联社或县联社以上机构05级或06级柜员执行的交易是哪个？（C）
A领用柜员卡
B注册被调至柜员
C柜员信息维护
D注销被调离员
38、柜员轧账时，系统提示„币种金额不符‟时，柜员可通过哪个交易查询柜员尾箱实物。（A）
A尾箱余额查询 B凭证存量查询
C 运送中现金查询 D现金交易明细查询
39、凭证管理员一般为02级以上柜员可以设置 ACD。
A.信贷帐务 B.担保品 C.卡业务 D.代收代付业务
40、公共交易包括 ABCD。A 机构管理 B.资金清算 C.客户信息 D.凭证管理
第二篇：农信
一、负债管理
1、存款业务管理的原则
坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。
2、存款人
是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
3、储蓄存款的种类
按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。
4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武 警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。
5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？
（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？
（1）代发工资协议和收款人清单。（2）奖励证明。（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（5）债权或产权转让协议。（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其他合法款项的证明。
7、办理挂失手续的操作手续
储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。
8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件
存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文件：（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证 件。（3）中国人民武 装警 察，应出具武 警身份证 件。（4）香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证；台
湾居民，应出具台
湾居民来往大路通行证或者其他有效证 件。（5）外国公民，应出具护照。（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证 件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证 件。
9、存款人结算账户的名称确定
单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证 件中的名称全称一致。单位预留银行印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章；预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证。
10、申请开立银行结算账户的手续
单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证 件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证 件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权他人的，应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证 件、权限等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。银行应加强对办理开户的被授权人的身份审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件和授权书，应按规定存档备查。个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人需要办理银行结算账户管理协议的签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法权益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗耳恭听钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应邓以高度重视和积极配合。
11、对单位银行结算账户实行生效日制度的原因
存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因事先对存款人的身份等进行了审核，帮不受生效日制度限制。
12、临时存款账户超过有效期期限后的处理
规定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年（包括已展期）。办法规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。
13、对注册验资的临时存款账户管理
存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证 件。
14、基本存款账户“转户”的手续 基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。
15、撤销结算账户的处理
撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理：（1）存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或关闭或者因注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销之日起2个工作日内，将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。（3）银行办理单位银行结算账户撤销手续时，应在其核发的基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登记证上，注明销户日期并由经办人员签署名章，同时在撤销之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。（4）存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人因特殊原因未能交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续，造成损失的，由其自行承担。
16、设置储蓄网点必须同时具备的三个条件 设置储蓄网点必须同时具备三个条件：（1）有机构名称、组织机构和固定的营业场所。（2）熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间双人临柜。（3）有必要的安全防范设备。
17、活期存款、定期存款、通知存款的特点 活期存款的特点：（1）存取无一定期限。（2）存户一律使用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还可以背书转让。（3）无论期限长短一律不记息或利息微薄。（4）食用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。定期存款的特点：（1）存款有期限，期限越长，利率越高。（2）取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票一样流通转让。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品取得银行或信用社贷款。通知存款的特点：（1）存户在取款前事先通知银行取款的时间和金额，由银行在通知到期日支付存户本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1个月、3个月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存单，存户必须预留印鉴，到时银行核对印鉴，一次将本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以随时续存。需要取款时，将准备支取的金额，按约定日数事先通知银行。到期在存款余额内支取。存款全部提清即销户。如果不全部提清，以后还可以继续存取。
18、活期储蓄存款和活期存款的结息日
活期储蓄存款结息日是每年的6月30日。活期存款的结息日是每季末的20日。
19、个人储蓄存款应遵循的原则
个人储蓄存款应遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。20、中间业务及申请开办中间业务的条件
中间业务是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。申请开办中间业务的应符合以下条件：（1）符合金融市场发展的客观要求；（2）不损害客户的经济利益；（3）有利于完善信用社的服务功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相应的业务规章制度和操作规程；（5）具备合格的管理人员和业务人员；（6）具备适合开展业务的支持系统；（7）监管部门要求的其他条件。
21、农村信用社中间业务内部控制的重点
农村信用社的中间业务内部控制重点是：开展中间业务应当取得有关部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。
22、适用审批制、备 |案制和报告制的中间业务品种
（1）适用审批制的中间业务品种有：金融衍生业务、各类投资基金托管、各类基金注册登记、认购、申购和赎回业务、代理证券业务、代理保险业务。（2）适用备 |案制的中间业务品种：票据承兑、开出信用证、担保类业务，包括备用信用证业务、贷款承诺、各类汇兑业务、出口托收及进口代收、代理发行、承销、兑付政
府债券、代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费（如代收水电费）、委托贷款业务、各类见证业务，包括存款证明业务、信息咨询业务，主要包括咨询调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询、企业、个人财务顾问业务、企业投融资顾问业务、保管箱业务。（3）适用报告制的中间业务品种：代理政策性银行、外国政
府和国际金融机构贷款业务，代理资金清算，代理银行卡收单业务，包括代理外卡业务。
23、银行卡
银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡的分类：（1）按发行主体是否在境内分为境内卡和境外卡。（2）按是否给予持卡人授信额度分为信用卡和借记卡。（3）按发行对象不同分为个人卡和单位卡。（4）按账户币种不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡。
24、代理类中间业务及范围
代理类中间业务是指商业银行或信用社接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务，代理中国人民银行业务，代理商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。
25、利率和利息
利率是利息率的简称，是一定时间内利息额与存入贷出本金的比率。利息又称“利金”，是指债务人为取得货币的使用权而向债权人支付的超过本金（母金）的部分。
26、活期储蓄存款利息的计算
活期储蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，为一计息，全年按360天计算，每年结息一次，利息并入本金，中途销户，不论存期长短，一律计付利息。计算方法：（1）积数法。（2）查表计息法。
27、整存整取定期储蓄存款利息的计算
整存整取定期储蓄存款，在原定存期内如遇到利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。计算公式：储蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期储蓄存款提前支取，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。整存整取定期储蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照该存款支取日银行挂牌公告活期储蓄利率计付利息。
28、零存整取定期储蓄存款利息的计算
（1）月积数计算法。按每笔余额在储蓄机构存储的日数计算出计算积数称日积数。日积数的总和称为计息月积数，乘以月利率即得到利息数。应付利息=（第一月存款余额+最后一个月存款余额）×存入次数/2×月利率或应付利息=每月固定存款余额×（第一次存款月数+1）×存入次数/2×月利率，如中途漏存，应先算出漏存月数，并在累计月数中扣减，得到实际累计月数，再乘以月利率，即算出应付利息。漏存月数的计算公式：漏存月数=约定存期内次数+1－漏存期次
（2）采用每元存款计息基数计算。这种计息方式是把先算出的每月存款到期时应付的利息作为计息基数，到期支取时，以最后存款余额乘以每元存款计息基数，即求应付利息。其计算公式：每元存款平均月数=（第一次存款月数+1）×存入次数/2/存款次数；每元存款计息基数=每元存款平均月数×月利率；应付利息=最后存款余额×每元存款计息基数
29、存本取息定期储蓄存款利息的计算
（1）每次付息的计算公式：每次支取利息=本金×每次取息间隔月数×利率（2）如提前支取，应将已分次付给的利息，照原数收回，并按实际存期的活期利率计付提前支取利息。其计算公式：提前支取应付的利息=本金×实际存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超过部分应从本金中扣回。其计算公式：应扣回利息=已付利息－本金×实际存数×活期利率
30、整存零取定期储蓄存款利息的计算
整存零取定期储蓄存款到期一次计付利息，其计算公式：到期应付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次数×每次取本时期×利率
31、查询、冻结扣划个人存款的规定
（1）人民法院、人民**、公 安机关和**部门等因侦查、起诉、审理案件，需要向储蓄机构查询与案件直接有关的个人存款时，须向储蓄机构提出县级以上法院、**、公 安机关或**机关等正式查询公函，并提供存款人的有关线索；储蓄机构不能提供原始账册，只能提供复印件。（2）人民法院、人民**、公 安机关和**部门在侦查、审理案件中，发现当事人存款与案件直接有关，要求停止支付（冻结）存款时，必须向储蓄机构提出县级或县级以上法院、**、公 安机关或**机关等正式通知，方可办理暂停支付（冻结）手续。停止支付（冻结）的期限最长不超过六个月，逾期自动撤销。有特殊原因需要延长的，应重新办理停止支付（冻结）手续。（3）人民法院判决没收（扣划）储蓄存款时，储蓄机构依据法院判决书办理。法院判处民事案件中有关储蓄存款的处理，执行时应由当事人交出存款单（折），须强制招待时，由法院向储蓄机构发出协助执行通知书，储蓄机构凭判决书或裁定书办理，当事人的原存单（折）作废，将判决书或裁定书收入档案保存。（4）查询、暂停支付华侨储蓄存款时，公 安机关和**机关由地（市）以上公 安厅（局）和安全厅（局）依照上述手续办理；法院、**由对案件有法定管辖权的法院、**依照上述规定手续办理。
32、储蓄机构营业终了结账工作的程序 记账员：（1）登记开销户登记簿。（2）核对发生额和轧准活期储蓄。（3）核对利息数，按账卡分别加总付息笔数和金额，填制营业支出科目各类储蓄利息付出传票，与出纳复核员留存的利息清单核对，将清单作利息付出传票的附件。（4）登记空白重要凭证的登记簿，核对实物与账是否相符。（5）整理变动户账卡、变动的账卡，按规定的手续核对后，需分类进行整理，还入有关账箱、档次，对结清账卡和记满换下的账页，分别进行妥善保管。复核、出纳员：（1）填制科目日结单。（2）轧记库存现金。（3）编制营业日报表。（4）复核轧准活期储蓄变动户六平，复核当天定活期储蓄利息是否全部正确，核对重要空白凭证结存数是否与实物相符，核对有价单证存数是否与实物相符。
33、储户提前支取未到期的定期储蓄存款处理
储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持存单和本人身份证或户口簿、军人证、护照、居住证到原存储蓄机构办理提前支取手续，储蓄机构在验证存单开户人姓名与证 件姓名一对致，以确认无挂失情况后即可支付该笔未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具本人身份证。
34、储蓄机构可以办理哪些人民币储蓄业务？（1）活期储蓄存款；（2）整存整取定期储蓄存款；（3）零存整取定期储蓄存款；（4）存本取息定期储蓄存款；（5）整存零取定期储蓄存款；（6）定活两便储蓄存款；（7）华侨（人民币）整存整取定期储蓄存款；（8）经批准开办的其他种类的储蓄存款。
二、信贷管理
35、信贷
从广义上讲，信贷就是信用，就是不同所有者之间的商品和货币资金的借贷以及赊销预付等行为。从狭义上讲，信贷是专指货币经营单位信用业务活动的总称，包括存款、贷款、汇兑等具体业务活动，是体现一定生产关系的借贷行为。
36、信贷资金来源及组成部分
农村信用社的信贷资金来源也称之为负债，是指农村信用社通过哪些方式筹集其发展业务所需要的资金。农村信用社的资金来源主要包括资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。
37、信贷管理的“三性”原则及之间的辩证统一关系
农村信用社在发放贷款的过程应遵循安全性、流动性和盈利性的原则。贷款的“三性”原则，从根本上讲三者是统一的，它们共同保证了农村信用社经营活动的正常开展，其中：安全性是前提，只有保证了资金的安全、无损，才能使资金产生应有的效益；流动性是条件，只有保证了资金的正常流动，才可能确立农村信用社的中介地位，各项业务活动才能顺利展开；效益性是经营的结果，建立农村信用社的目的，就是为了通过为广大社员、客户提供优良的金融服务，达到提高社会经济效益，促进经济发展的目的。但是三者之间又存在矛盾。有时讲安全和流动，就要放弃一定的自身效益；有时讲究了社会效益，又忽略了农村信用社的效益；而提高了自身和客户的效益，资金的安全和流动又会受到影响。正确处理好这些矛盾是十分困难的。所以，农村信用社经营的核心就是协调三者之间的关系，使它们达到最佳的组合状态。
38、借款人的权利和义务 借款人有以下权利：（1）可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；（4）有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；（5）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。借款人有以下义务：（1）应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；（2）应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；（3）应当按借款合同约定用途使用贷款；（4）应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；（6）有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取促使措施。
39、贷款人的权利和义务
贷款人可以根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，并享有以下权利：（1）要求借款人提供与借款有关的资料；（2）根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；（3）了解借款人的生产经营活动和财务活动；（4）依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；（5）借款人未能履行借款合同规定义务的，有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；（6）在贷款将受到或已受到损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。贷款人承担以下义务：（1）应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。（2）应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。（3）应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过一个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外。（4）应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密；但对依法查询者除外。40、《巴塞尔协议》及目的
《巴塞尔协议》是国际清算银行巴塞尔银行业务条例和监管委员会，即“巴塞尔委员会”（亦称“库克委员会”）于1988年7月15日在瑞士巴塞尔通过的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》的简称。1988年7月，委员会就统一国际银行的资本衡量和标准问题达成协议，主要对信贷风险的评估和控制以及资本充足率确定了统一的标准和计算方法，这就是著名的《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》的目的是：（1）通过制定银行的资本与资产间的比例，制定出计算方法和标准，以达到加强国际银行体系健康发展和稳定的目的；（2）制定统一的标准，以消除在国际金融市场上各国之间的不平等竞争。
41、资产负债比例管理
资产负债比例管理是资产负债综合管理理论中的一种管理方法，是指对资产和负债之间的组合进行科学的及时的协调，通过建立各类比例指标体系以约束资金营运的管理方式。资产负债比例管理的指标体系一般分为三类，即流动性指标、安全性指标和盈利性指标。
42、资产负债综合管理的基本原理包括哪些？ 资产负债综合管理的基本原理包括：（1）规模对称原理；（2）结构对称原理；（3）偿还对称原理（也称速度对称原理）；（4）目标对称原理（也称目标互补原理）。
43、农村信用社资产风险中权数为零、10%、50%和100%的资产
（1）风险权数为零的资产有：现金、业务周转金、存放中央银行款项、缴存中央银行存款准备金、存放中央银行特种存款、存放农业银行款项、存放农业银行约期存款、存放联社款项、委托及代理资产业务、长期投资。（2）风险权数为10%的资产有：存放其他同业款项、调出调剂资金、拆放银行业。（3）风险权数为50%的资产有：拆放金融性公司、抵押农业贷款、抵押乡镇企业贷款、抵押其他贷款、贴现。（4）风险权数为100%的资产有：除抵押农户贷款抵押农业经济组织贷款、抵押农村工商业贷款、抵押其他贷款、质押农户贷款、质押农业经济组织贷款、质押农村工商业贷款、质押其他贷款以外的其他各种贷款和待处理抵贷资产、应收利息。
44、农村信用社资产负债比例管理中资本充足率、贷款质量、单户贷款、备付金比例等主要指标规定
（1）资本充足率指标：资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8%。（2）贷款质量指标：逾期贷款比例不得超过8%；呆滞贷款比例不得超过5%；呆账贷款比例不得超过2%。（3）单户贷款指标：对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30%，对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1.5倍。
（4）备付金比例指标：备付金余额与各项存款余额减去法定存款准备金比例的比例不得低于3%。
45、贷款的主要分类
（1）按期限分：短期贷款、中期贷款和长期贷款；（2）按贷款方式分：信用贷款、担保贷款和票据贴现贷款三种，担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款；（3）按贷款的经济责任分：自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。
46、信用贷款、担保贷款、票据贴现
信用贷款是指凭借款人的信誉发放的贷款，其特点是不需要担保，仅凭借款人的信用就可以取得的贷款。
担保贷款是凭借款人、保证人的双重信誉，或者借款人用某种财产作为抵（质）押物而发放的贷款。
票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期的合未能承兑票据的所有权有偿转让为前提而发放的贷款。
47、保证贷款、抵押贷款、质押贷款
保证贷款：指按《担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。
抵押贷款：指按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押而发放的贷款。质押贷款：指按《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
48、贷款操作的一般程序（1）贷款申请。（2）贷款调查。（3）贷款审批。（4）签订借款合同。（5）贷款发放。（6）贷后检查。（7）贷款归还。
49、借款合同的内容及借款合同的签订要求
借款合同的内容有：借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。贷款经过审批，并办理必要的保证或抵押、质押手续后，就可以根据《借款合同》文本和双方协定的特别条款，签订《借款合同》。签订合同时应注意项目填写准确，文字清楚工整，不能涂改，借、贷、保三方公章及法人代表签单齐全无误。借款合同一般一式两份，合同双方各执一份；办理担保手续的借款合同一式三份，借、贷、保三方各执一份。50、贷款经办人及其责任界定
信贷业务办理过程中直接进行调查、审查、经营管理的信贷人员为调查责任人，审查责任人和经营管理责任人，承担调查失真、审查失误和检查失误、清收不力、经营管理不严的具体经办责任。
51、贷款管理责任制内容 贷款管理责任制包括：（1）实行主任（行长）负责制；（2）贷款人各级机构应当建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查；（3）建立大额审贷分离制；（4）建立贷款分级审批制；（5）建立和健全信贷工作岗位责任制；（6）建立离岗审计制。
52、对借款人的限制性规定 对借款人的限制有：（1）不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。（2）不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。（3）不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。（4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。（5）除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务，依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。（6）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。（7）不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。（8）不得采取欺诈手段骗取贷款。
53、办理抵押登记的部门 办理抵押物登记的部门如下：（1）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；（2）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政
府规定的部门；（3）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；（4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具登记部门；（5）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政部门；当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签约之日起生效，登记部门为抵押人所在地的公证部门。办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件或者复印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有权或者使用权证书。
54、贷款项目评估
贷款项目评估是对申请银行贷款的项目，在其可行性研究、设计任务书或贷款计划正式批复之前，贷款银行对项目建设的必要性、技术的合理性、财务效益和国民经济效益的可行性所进行的论证分析评价工作。
55、贷款项目评估的步骤和内容 步骤有：（1）制订计划；（2）搜集资料；（3）审查分析；（4）编写评估报告。对新项目的评估审查一般包括以下内容：（1）项目概况分析；（2）产品市场需求分析；（3）项目建设条件评估；（4）生产条件评估；（5）项目投资区域环境评估；（6）工艺技术评估；（7）基础财务数据的测算评估与表格编制；（8）财务效益评估指标的计算与分析；（9）国民经济评估；（10）银行效益与风险评估；（11）社会效益评估；（12）不确定性分析；（13）总结评估与决策建议。对于项目业主已经研究的新建新贷项目，除对贷款项目的上述内容进行评审外，还对项目业主的资信状况，企业领导人的政 治业务素质、管理水平和经营能力进行评估审查。
56、流动比例的计算公式和分析
流动比例是指流动资产与流动负债的比率。一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是，流动比率也不能过高，过高则表明企业流动资金占用过多，会影响资金的使用效率和企业的盈利能力。因此，按照国际公认比例，一般为2：1最佳。
57、对借款人的信用分析内容 对借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清偿债务的意愿，是否有良好的经营记录；（2）借款人能力。重点分析借款人的还款能力；（3）借款人资本。分析借款人资本金质量及雄厚程度；（4）借款人担保。分析担保对贷款债权的保证程度；（5）借款人经营环境。
58、确定贷款期限的规定
贷款期限根据借款人的生产经营周期，还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备 |案。票据贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为贴现之日起到票据贴现到期日。
59、对贷款展期的期限和利率规定
短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。中国人民银行另有规定的除外。
贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。60、客户提前归还贷款的利息计算
经农村信用社同意，客户可以提前归还贷款。提前归还贷款，应当按实际借款的时间计收利息；如合同另有约定，可以按照约定要求客户支付违约赔偿金。61、农户小额信用贷款及管理办法
农户小额信用贷款是指信用社基于农户信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需担保、抵押的贷款。
农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。62、农户小额信用贷款客户应具备的条件 农户小额信用贷款客户应具备以下条件：（1）居住在信用社的营业区域之内；（2）具有完全民事行为能力，资信良好；（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；（4）具备清偿贷款本息的能力。63、农户联保贷款及基本条件
是指没有直系亲属关系的农户在自愿基础上组成联保小组，由信用社向联保小组成员发放一定额度的贷款。
农户联保贷款应具备的基本条件：91）农户在生产经营中需要生产资金；（2）具有完全民事行为能力；（3）遵守农户联保贷款的联保协；（4）从事符合国家政策规定的经营活动；（5）借款人在得到贷款前，应在信用社存入借款金额5%的活期存款。64、农户联保贷款的对象、原则
农户联保贷款的对象是由居住在信用社营业辖区内有借款需求的5——10户借款人自愿组成。农户联保贷款的基本原则是：“多户联保、按期存款、分期还款”。65、农户如何申请农户小额信用贷款？如何申请使用联保贷款？
已经持有信用社颁发的“贷款证”的农户需要小额信用贷款时，可以持“贷款证”及有效身份证 件，直接到信用社营业网点办理限额以内的贷款，无需再层层办理审批手续。由于农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法，因此只要不超出“贷款证”上核定的贷款限额，农户需要贷款可随时到信用社办理，而且贷款还了以后还可以继续再贷，周转使用。对没有“贷款证”的农户，应当先向信用社提出使用小额信用贷款的申请，信用社在接到农户的申请后，应当先组织对该农户的信用等级进行评定，并根据评定的信用等级，核定相应数额的信用贷款限额，并颁布“贷款证”，农户凭此“贷款证”，可以直接到信用社营业网点办理贷款。以后该农户再需要小额信用贷款时，只要持证直接到信用社营业网点办理即可。一般来讲，凡是农户较大额度的生产和经营贷款，生产有保障、产品有市场、风险可控制的，都可以采取农户联保的方式。申请办理联保贷款，必须由3至5户农户自愿组成联保小组。联保小组的农户之间承担连带还款责任，在其中某一个成员无法归还其贷款时，其他成员有责任代为偿还。农户联保贷款可以一次授信、周转使用，也可采取逐笔核贷的办法。66、抵债资产接收及处置的操作程序
（1）抵债资产接收的程序：①抵债资产接收前的调查：信贷人员收对低债对象进行调查，收集其经营、财务、财产情况，原借款人结欠本息情况，初步了解抵债方的意向，预测拟抵物的价值和变现能力，形成书面调查报告，提交信用社理事会讨论；②理事会形成书面决议后，由信用社贷委会主任组织信贷人员进行复查，一是与借款人、抵押或担保人谈判，并由其出具抵债承诺书，抵债物属共同财产的须经财产共有人同意并签名认可；二是进行抵债物现场勘验，对动产抵债物审查其新旧程度，并详细登录抵债物清单；对不动产抵债物要现场测绘平面示意图，标明所在位置、结构及质量状况等；对无形资产抵债的要审查其所有权的归属和是否能够进行合法的有偿转让，前述工作须取得对方签字认可的书面文件，并作为抵债协议的附件；三是委托双方认可的评估机关对抵债物进行评估，签订抵债意向协议；四是填制抵债资产责任卡，明确调查、审批、入账审核等相关人员对接收抵债资产可能形成风险的责任；③填制抵债资产审批表连同此前已获取的材料一并上报审批，批准后由信用社指定人员办理产权手续，通知会计部门入账并登记抵债资产登记（簿）卡；④通过司法途径取得抵债资产的必须严格按法律文书规定要求处理，但相关材料需上报上级主管部门备 |案。（2）抵债资产的处置：①委托拍卖的抵债资产，拍卖前信用社必须征得接收抵债资产的批准机构同意，并经有权定价的中介机构确定拍卖抵债资产的起折价。②信用社自行处置抵债资产的，首先经本社职代会讨论，信用社贷委会研究并报批准接收抵债资产的审批机构同意，按有权机构评估价处置抵债物。无论是委托拍卖还是自行处置抵债资产，都须取得批准接收机构准予处置的批复和权威中介机构的评估文书后方可实施。③处置抵债资产报批材料要求：申请处置抵债资产的报告，其中需附件：一是信用社职代会经职工代表签名的会议纪录；二是信用社贷委会意见书；处置抵债资产审批表；接收抵债资产的协议或法院的有关判决、裁定或调解书；有权部门批准接收抵债资产的文书及抵债资产入账凭证；拟处置抵债资产清单、登记卡；抵债资产处置意向书（包括认购抵债物方的资料）；其他有关证明材料。④信用社报批自行处置抵债资产，认购方在处置日不能一次付清购物款的，由其将欠款立据贷款支会购物款，对贷款金额超过信用贷款规定额度的，借款方还需向信用社提供担保或抵押作为还款保证。67、抵债资产及其管理原则
抵债资产是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益为原则。68、接受抵债资产的前提条件 接受抵债资产的前提条件有：（1）借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，信用社依法取得抵债资产；（2）信用社通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定、调解或仲裁机构裁决，取得抵债资产；（3）抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质押物折价又不能及时变现，经与抵押人或质押人协商，以抵押物或质物抵偿信用社贷款本息；（4）借款人和担保人经营发生严惩困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，信用社与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议，取得抵债资产的所有权。69、质押与抵押的不同之处 抵押与质押的区别主要有：（1）担保物的占有权是否发生转移不同。占有是对物的实际掌握和控制，是物权的一项基本职能。质押是转移质物占有权的一种担保方式，质权人与出质人订立的质押合同一旦成立，出质人就要将质物移交给质权人占有。出质人拥有质物所有权，但不直接控制质物，而质权人取得质物占有权，却不享有质物的所有权，这是质押最明显的特征，也是质押与抵押最重要的区别。在抵押担保中，抵押物占有并不发生转移，抵押人仍占有抵押物，而抵押权人对抵押物既不享有所有权，也不享有占有权。（2）担保物的种类不同。在抵押担保中，抵押物可以为不动产，包括抵押的所有的房屋和地上定着物，也可以为权利或动产，如土地使用权和机器、交通运输工具及其他财产。在质物担保中，质物一般具有简便、易于移动空间位置和便于保管的特点，质押的标的可以是动产，也可以是权利；但不动产不能成为质物。（3）合同生效的时间不同。质押合同一般从质物交给质权人占有时生效；在权利质押中，如以汇票、本票、支票、债券、提单、存款单等债权出质的，合同从权利凭证交付质权人占有之日起生效；如以股票、股份、商标专用权、专利权和著作权等财产权出质的，质押合同自出质登记之日起生效。在抵押合同中，以不动产以及大部分动产作为抵押物时，都必须到有关部门依法办理登记手续，抵押合同自登记之日起生效。（4）能否重复设置担保权不同。在抵押担保中，抵押人可以就一项财产向两个以上的债权人进行抵押，也就是说，在同一财产上可以设置两个以上抵押权，即抵押权重复设置。在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此不可能存在就同一质物重复设置质权的现象。70、保证方式和保证担保的范围
保证方式有一般保证和连带责任的保证。保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。71、不可以作为保证人的单位
不可以作为保证人的有：国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不可以作保证人，企业法人的分支机构（有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）、职能部门不得为保证人。
72、一般保证和一般保证的保证人责任承担
一般保证是指保证人公对债务人不履行债务负补充责任的保证。《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。”“一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就主债务人财产依法强制招待仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。” 73、连带责任保证及其保证责任的承担
连带责任保证是指保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证。“当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。”“连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期限届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。”
74、不具有法人资格的企业法人分支机构作为保证人的保证责任承担
最高人民法院1998年3月24日法（研）复[1998]17号《关于不具备法人资格的企业分支机构作为经济合同一方当事人的保证人，其保证合同是否有效及发生纠纷时应如何处理问题的批复》指出：（1）经济合同的保证人应当是具有代为履行或者代偿能力的公民、企业法人以及其他经济组织。企业法人的分支机构如不具备法人资格，又无代为履行或者代偿能力而作为经济合同一方当事人的保证人的，该保证合同应确认为无效。（2）根据《民法通则》第六十一条的规定，如因保证人的无效保证行为造成经济合同债权人经济损失的，保证人也应承担相应的赔偿责任。（3）企业法人的分支机构如无代为履行或者代偿能力，在有关保证责任的诉讼中应将该企业法人列为诉讼当事人，并承担保证人所应承担的民事责任。
75、保证人与债权人未约定保证期间的保证人承担保证责任期限
一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任；债权人已提起诉讼或者申请仲裁的，保证期间适用诉讼时效中断的规定。连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。76、同债务有两个以上保证人的保证责任承担
同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求其中任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应承担的份额。77、抵押贷款、质押贷款
抵押贷款是指借款人或第三人不转移一定财产的占有，将该财产作为贷款债权担保的贷款。质押贷款是指债务人或第三人将其自有的动产或权利交由债权人占有，以该质押物为贷款债权作担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产或权利折价或拍卖、变款优先受偿的一种贷款形式。
78、抵押物的占管和处分方式
抵押物的占管有抵押人占管和抵押权人占管两种方式。抵押物的处分有拍卖、转让和兑现三种方式。
79、抵押期间对抵押人转让已办理登记的抵押物的限制
抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况。抵押人未通知抵押权人或未告知受让人的，转让行为无效，即转让不成立，抵押人有权追回抵押物，因转让行为造成的损失由抵押人承担。80、不可以作为抵押的财产 下列财产不得抵押：（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有土地的使用权，但《担保法》第34条第5项、第36条第3款规定的除外；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（4）所有权不明、使用权不明或者有争议的财产；（5）依法被查封、扣押、监管的财产；（6）依法不得抵押的其他财产。
81、抵押物处分所得价款的分配顺序 处分抵押物所得价款，依下列顺序分配：（1）支付处分抵押物的费用；（2）扣除抵押物应缴纳的税款；（3）偿还抵押权人债权本息及支付违约金；（4）赔偿由于债务人违反合同而对抵押权人造成的损害；（5）剩余金额交还抵押人。处分抵押物所得价款不足以支付债务和违约金、赔偿金时，抵押权人有权向债务人追索不足部分。82、权利质押、动产质押
权利质押指以可以转让的权利为标的物的质权。
动产质押指债务人或者第三人把其动产移交债权人占有，交该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿的法律行为。
83、代位权及其行使时注意问题
代位权是指因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害，债权人向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人债权和权利。农村信用社在行使代位权时应注意以下几个问题：（1）债权人是否有怠于行使的到期债权；（2）该债权是否专属于债务人，如该债权专属于债务人则无法行使代位权；（3）代位权的行使范围以债权人的债权为限。84、贷后检查的内容 贷后检查的内容有：（1）客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经营效益；（2）了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力；（3）检查抵（质）押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定；（4）检查固定资产建设项目进展情况。项目资金是否按期到位，项目贷款资金是否被挤占挪用，是否按招投标规定进行，项目工程进展是否正常，项目是否能按期竣工，项目竣工投产能否达产等。客户部门在检查过程中，如发现影响信贷安全的重大事项，应立即采取防范和化解措施，同时报告经营主责任人或逐级报有权审批社。检查中发现的客户重大变化要及时录入信贷业务信息管理系统。85、贷款风险
由于多种不确定性因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能称之为贷款风险。
86、贷款风险分类法的贷款分类及其实施前农村信用社不 良贷款分类。贷款风险分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类。
贷款风险分类法实施前农村信用社不 良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款三类。87、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款 逾期贷款：指借款合同约定到期（含展期后到期）不能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。呆滞贷款：指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能归还的贷款。
呆账贷款：系指按借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的贷款。88、不 良贷款分账管理的基本原则
不 良贷款分账管理的基本原则：一是不改变法人机构和核算单位以及隶属关系的原则。二是不改变不 良贷款债权人的原则。三是不改变不 良贷款形成的责任机构和责任人的原则。四是先易后难、循序渐进的原则。89、逾期贷款真实性认定标准 逾期贷款真实性认定标准是：（1）逾期贷款是指借款借据或借款合同约定到期未归还的贷款（不包括呆滞、呆账贷款）。（2）贷款展期后未到期，不作为逾期贷款。（3）贷款到期（含展期后到期）后未归还，但同时满足下列条件的，应列为正常贷款：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了借款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。90、呆滞贷款真实性认定标准 呆滞贷款真实性认定标准是：（1）呆滞贷款是指逾期（含展期后到期）超过90天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款）。（2）贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。91、呆账认定的条件有哪些？
符合下列条件之一，并取得相关证明材料的贷款，可作为呆账贷款，相关证明材料可由政
府、法院、公 安、工商行政管理部门、企业主管部门、保险企业等单位出具。（1）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，信用社对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（2）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款，或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分债务，信用社对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（4）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县（市、区）及县以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照、终止法人资格，信用社对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款；（5）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，信用社经追偿后确实无法收回的贷款；（6）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，信用社仍无法收回的贷款；（7）助学贷款逾期后，信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；（8）由于上述7种原因借款人不能偿还到期债务，信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。
92、以改制为名，逃废信用社债务的类型有哪些？信贷制裁有哪些具体措施？（1）分立型。（2）承包、租赁型。（3）资产重组型。（4）破产型。（5）拍卖型。（6）政
府背债型。
农村信用社对那些不执行合同、违反财经纪律和信贷制度、原则的企业和个人，根据问题的性质和程度，采取信贷手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信贷制度规定加罚利息；（2）强制收回违约贷款本息；（3）提前收回用途不正当的贷款；（4）停止发放新贷款；（5）追回已发放的全部贷款；（6）按合同规定处理抵押物；（7）其他临时性制裁措施。93、贷款风险预警机制
贷款风险预警机制是通过建立一系列的贷款监测制度，通过对借款人各方面情况的观察、记录和分析，及时发现贷款风险的信号，并迅速反馈到有关部门，尽快采取相应的补救措施，减少贷款风险造成的损失。94、不 良贷款的监测内容
在贷款风险分类法实施前，不 良贷款的监测包括：（1）不 良贷款的登记；（2）不 良贷款的考核；（3）不 良贷款的催收和呆账贷款的冲销。95、农村信用社依法收贷的法律措施 农村信用社依法收贷的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）变更债务人；（4）签订还款协议；（5）执行担保合同；（6）申请“支付令”；（7）提起诉讼；（8）申请借款人破产。96、商业汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、商业汇票贴现
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。商业汇票按其承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指在购销双方根据合法的购销合同发生商品交易，出现延期付款时，由收款人开出并经过付款承兑，或由付款人开出并由付款人承兑的商业汇票。银行承兑汇票是指在发生商品交易，出现延期付款时，交易双方凭交易合同，由债权人或债务人签发，由债务人向开户银行提出承兑申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。商业汇票贴现是指商业汇票的持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为。97、委托贷款及特点
委托贷款指由政
府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放，监督委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放，监督使用，并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，贷款人（即受托人）收取手续费，贷款人发放委托贷款不得代垫资金。委托贷款具有以下特点：(1)是委托贷款必须坚持先存后贷。(2)是委托贷款的风险由委托人承担。(3)是受托人（农村信用社）以收取手续费为目的。是受托人（农村信用社）负责监督借款单位用款。98、如何办理委托贷款？
农村信用社办理委托贷款业务，必须由委托人向农村信用社提出申请，经农村信用社审查同意后，签订《委托贷款协议书》。根据协议书的规定，由委托人将其资金存入委托存款账户作为委托存款（该存款可以一次集中存入也可分次交存）。农村信用社在发放委托贷款时，应根据委托人的《委托贷款通知书》所指定借款对象、用途、金额、利率和期限，进行认真审查，指定的借款对象和用途要符合国家的政策和法令，并要有良好的经济效益，委托贷款总额不得超过委托存款总额，其他要求必须与《委托贷款协议书》相符。经审查相符后，农村信用社应对借款人进行贷前调查，认为可行，即与借款签订《委托贷款合同》，填写借据，办妥转账手续。贷款发放后农村信用社要进行检查。99、如何办理票据贴现贷款？
票据贴现贷款是指票据的持有人在票据未到期前为取得现款，持未到期的承兑汇票，向农村信用社提出申请，并经审查同意后，以指定票据所有权有偿转让为前提发放的一种贷款。可贴现的票据，大致可分为银行承兑汇票、商业承兑汇票、商业期票、银行票据（含银行本票和汇票）和政
府债券五种。银行对票据贴现审查的要点：（1）贴现申请人必须在本社开立基本存款账户；（2）贴现票据必须是真实有效。通过供货合同、发货票和运单的审查，核实商品交易的真实性、合法性和票据的真伪；（3）审查贴现凭证项目填写是否正确，申请贴现金额是否与承兑汇票票面金额相符；（4）审查贴现票据的付款人的资信状况，分析贴现贷款到期能否足额收回。经审查同意发放贴现贷款时，由票据持有人填写一式五联贴现凭证，核定实付贴现贷款金额，由信贷员和负责人审批签字后送会计部门办理转账。实付贴现贷款的计算公式：实付贴现贷款金额＝贴现金额－贴现利息；贴现利息＝贴现金额×贴现天数×（月贴现率/30天）。贴现票据到期，信用社即可作为收款人，按有关结息手续收回贴现票据金额。100、票据贴现与其他贷款方式的区别
首先，以持票人作为贷款的直接对象。其次，以票据承兑人是票据的第一付款人，并且银行对贴现人和出票人保有追索权。再次，以票据的剩余期限为贷款期限，即贴现期限是从贴现日到付款日（票据到期日）的时间。最后，实行预收利息的方法，利率（贴现率）一般较同期限其他贷款利率低。
.三、资金营运 101、货币市场
货币市场是经营一年以内短期资金融通的金融市场，包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场等。102、利率在经济中的作用 在宏观经济方面：（1）利率能够调节社会资本供给。（2）利率可以调节投资。（3）利率可以调节社会总供求。在微观经济方面：（1）利率可以促使企业加强经济核算，提高经济效益。（2）利率可以影响个人的经济行为。103、通货膨胀
通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值、物价上涨的货币现象。104、资本市场
资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和中长期信贷市场等，其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用，因此称为资本市场。
105、县级联社委托营运资金的收益分配方式 一是给付保底利率，利率按人民银行准备金存款利率执行，按季结息，超额收益省联社与县（市、区）联社按4：6分成；二是签订协议，约定利率，一次性确定固定收益。106、在银行间债券市场上回购业务的类型
分三种类型：一是质押式回购业务；二是买断式回购业务；三是开放式回购业务。107、质押式回购及交易的步骤
质押式回购是指持券方有资金需求时将手中的债券出质给资金融出方的一种资金交易行为。108、买断式回购
买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。109、买断式回购与质押式回购的主要区别
两者最大的区别在于：质押式回购不改变债券的所有权，所有权不发生转移，而买断式回购可以看成是两次现券买卖，在回购过程中债券的所有权发生了两次转移即在回购开始正回购方将债券卖给逆回购方，在回购到期日，正回购方又从逆回购方买入相同数量及品种的债券。
110、开放式回购业务与质押式回购业务的区别与联系 开放式回购业务与质押式回购业务的性质是相同的，只是质押式回购业务是通过网上交易办理，而开放式回购是针对不能在网上交易但又托管在国债登记公司的一些企业债券开办的一项业务，回购双方通过纸质的合同在网下进行交易。111、经济发展与货币市场的关系
货币市场的发展和经济发展是相互促进又相互制约的关系，经济发展为货币市场的产生和发展提供了必要的物质基础，当经济发展到一定阶段时对融资便产生了迫切的要求，货币市场在这种要求中应运而生；货币市场的产生为融资需求提供了方便快捷的通道，又极大地促进了经济的发展。货币市场和经济发展又存在着着制约的关系，经济的快速发展加大对融资的需求，货币市场的资金供给是有限的，过高的资金需求迫使融资成本升高，在一定程度上会限制经济的快速发展；当经济发展放缓时，对资金的需求是有限的，而货币市场的资金供给是充分的，这种情况将迫使融资成本降低，在一定程度上又刺激经济快速发展，如此反复的制约与刺激促进货币市场和经济健康稳定的发展。因此，完善发达的货币市场是现代国家用来调控宏观经济运行状况的重要手段。112、货币市场的子市场 货币市场包括：（1）资金拆借市场；（2）票据市场；（3）外汇交易市场；（4）短期债券市场等。113、债券
债券是指经中国人民银行批准交易的国债、政策性金融债券和中央银行融资债券以及其他债券。114、银行间拆借市场及交易品种
银行间拆借市场亦称“同业拆借市场”，是金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场。115、货币市场和资本市场的联系与区别
联系：两者都是资金融通市场，为融资提供一个平台。
区别：资本市场是长期资金的融通市场，货币市场是短期资金融通市场。
四、财务会计
116、会计工作的主要任务
真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。117、会计核算应遵循的基本原则
根据《金融企业会计制度》规定，企业会计核算应遵循以下十三条基本原则：（1）客观性原则；（2）实质重于形式原则；（3）相关性原则；（4）可比性原则；（5）一贯性原则；（6）及时性原则；（7）明晰性原则；（8）权责发生制原则；（9）配比原则；（10）谨慎性原则；（11）历史成本原则；（12）划分收益性支出与资本性支出原则；（13）重要性原则。118、会计核算的基本前提
会计核算的基本前提是指组织会计核算工作应当具备的前提条件，包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量四个方面的内容。119、账务组织
账务组织是指账簿设置、记账程序、核对方法等相互配合的账务体系。包括明细核算和综合核算两个系统。120、账簿
凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的账页叫账簿。按其用途可分为总账和分户账。121、借贷记账法及其记账规则
借贷记账法就是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记账主体，以“借”、“贷”为记账符号，以“有借必有贷、借贷必相等”为记账规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记账方法。其记账规则是“有借必有贷、借贷必相等”。122、分户账一般分类
分户账一般分为以下四种：（1）甲种账，设有借、贷方发生额和余额三栏；（2）乙种账，设有借、贷方发生额和余额、积数四栏；（3）丙种账，设有借、贷方发生额和借、贷方余额四栏；（4）丁种账，设有借、贷方发生额、余额和销账四栏。123、会计科目按资金性质分类
会计科目按资金性质分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、或有资产负债类、损益类。124、会计核算“五无”、“八相符”
“五无”是指：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支； “八相符”是指账账、账款、账据、账实、账表、账簿、账卡（折）、内外账务全部相符。125、信用社会计要素及之间的关系
信用社会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润共六项。会计要素之间的关系：
资产负债之间的关系：资产＝负债＋所有者权益 损益类之间的关系：利润＝收入－费用 126、年利率、月利率、日利率之间的换算 月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天）127、会计凭证的基本要素 会计凭证的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的户名和账号；（3）收、付款人开户社的名称和社号；（4）人民币符号和大小写金额；（5）款项来源、用途、摘要和附件张数；（6）会计分录和凭证编号；（7）客户签章；（8）信用社及有关人员印章。128、会计凭证传递的基本程序
会计凭证在本社内传递的基本程序是：在手工操作的情况下，对单位提交的各项业务凭证，先由经办人员接柜或填制、审查、记账，然后交复核员复核；本社内部自行编制的凭证有关人员记账签章后，亦交复核员复核；使用电子计算机的，经办员受理审查凭证后，交由机房操作员将数据及时或分批输入计算机处理。129、重要空白凭证及核算方法
重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，包括支票、汇票、存单、存折、收回贷款凭证、报单、股金证、借款依据、贷款证等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以假定价格（每本或每份一元）记账。
130、办理会计工作的交接手续
农村信用社裁撤、转移隶属关系及会计工作人员调动或离职时，均应办理交接手续，任何会计人员在工作移交办妥前不得离职。会计人员的交接，必须在监交人员监督下进行，会计主管人员的交接，应由社主任或上级主管部门指定的人员监交，一般会计员的交接，由会计主管人员监交。
131、农村信用社的基本会计报表
基本会计报表共有三种：业务状况表、资产负债表和损益表。132、计算机系统管理人员的权限
系统管理人员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关程序和数据。133、信用社会计
信用社会计自公历1月1日至12月31日。134、信用社年终决算前的准备工作 信用社年终前的工作包括：（1）及时清理资金，认真核对账务；（2）认真清查和核实各项财产；（3）核实财务收支；（4）编制试算平衡表；（5）做好与年终决算有关的其他准备工作。135、信用社年终决算日的工作
（1）决算日工作。当日要处理当天对外营业的账务和当月月结及年终决算三部分工作。①计算提留和纳税，对应提的定期储蓄应付利息和应缴的营业税款等要按规定计算提留缴纳。②全面处理和核对账务，由决算日受理的各种业务及收到的联行报单，均应当日及时转账。同城金融企业间相互代收、代付款项，应及时交换，纳入当日核算，不得跨年处理，以减少未达账务。对税款的解交必须在决算日入库。对人民银行往来科目的存、贷款账户余额及同业往来账户余额，必须核对相符。营业终了，按平日结账办法细心结平账务，将各科目总账与有关明细分类账全面核对，使两者完全相符，保证账务的绝对正确。③检查各项库存，决算日营业终了，对库存现金、有价物证，应由主管领导同会计主管人员、出纳人员进行检查核对，相符后，由参加人员在账簿上签字证明，保证账款、账实相符。④结转损益，决算日营业终了，各项收入和支出均登记入账，待内部账务全部处理完毕后，将损益类各收入支出科目的总余额与分户账余额核对相符，再按损益类科目明细分户账余额，逐户填制反方向转账传票结平余额后转入本年利润科目，其余额在贷方为全年纯益，在借方为全年纯损。（2）编制决算报表。按规定编制决算报表并审核报表，审核要特别注意报表之间有关科目的数字是否衔接一致，科目是否用错，保证决算报表的正确性。（3）决算后的工作。决算后的工作是决算工作的继续，首先按规定搞好新旧账务的结转，为新启用新账作好准备。其次按规定做好利润分配工作。136、编制会计报表的要求
编制会计报表时要求做到内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送。137、信用社的年终决算会计报表
信用社的年终决算会计报表主要有：业务状况表、资产负债表、损益表、利润分配表、决算附表。
138、年终决算时结转收入的会计分录 结转收入时，会计分录为： 借：利息收入
借：金融机构往来收入 借：手续费收入 借：其他营业收入 借：投资收益 借：营业外收入 贷：本年利润
139、年终决算时结转支出的会计分录 结转支出时，会计分录为： 借：本年利润 贷：利息支出
贷：金融机构往来支出 贷：手续费支出 贷：营业费用
贷：营业税金及附加 贷：其他营业支出 贷：营业外支出 贷：所得税
140、财务会计报告的组成
财务会计报告包括财务报表和财务情况说明书，其中财务报表包括业务状况表、资产负债表、损益表及其附表。141、财务分析的程序
财务分析可按以下程序进行：（1）审阅财务会计报告；（2）整理计算，形成指标；（3）分析判断，做出结论。
142、成本及成本核算原则
信用社的成本是指在从事业务经营活动中发生的与业务经营有关的各项支出，包括信用社在筹集资金、运用资金以及回收资金全过程中所发生的耗费，具体包括利息支出、金融机构往来支出、手续费支出、营业费用、其他营业支出和营业税金及附加。143、会计分析的方法
会计分析的方法有比较分析法、因素分析法和结构分析法。144、信用社会计检查范围及内容
农村信用社的会计检查主要包括三方面：账务检查、业务检查、财务检查。其主要内容有：（1）主要是检查会计核算是否做到合法、真实、准确、及时、完整地记载和反映各项业务活动，达到“八相符”。（2）业务检查：主要是检查各项业务是否按照有关政策法规制度办理，手续是否完备，会计内部控制制度是否严密，有无管理上的漏洞，有无违纪行为。（3）财务检查：主要是检查财务管理制度执行情况和财务收支计划完成情况。145、资本充足率的计算
资本充足率=资本净额/加权风险资产总额×100% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额×100% 资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准备金-入股联社资金-呆账贷款 加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权数后相加之和。146、资产利润率的计算
资产利润率=利润总额/资产平均余额×100% 资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。147、会计档案保管期限种类
会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种，其中，定期保管又分为十五年、五年和三年三种。
148、永久保管的会计档案
（1）信用社决算报表及汇总全辖信用社的决算报表、附表及决算分析资料；（2）实收资本、股本金分户账；（3）存贷款开销户登记簿；（4）客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存的清单或资料；（5）会计档案保管登记簿和档案销毁清单；（6）机构撤销、合并交接清册；（7）房屋购建的契据；（8）其他。149、会计人员的职责 会计人员职责：（1）认真组织、推动会计工作各项规章制度、办法的贯彻执行；（2）按照《中华人民共和国会计法》第三条的规定，认真进行会计核算与监督，努力完成各项工作任务；（3）遵守、宣传《中华人民共和国会计法》和维护国家财经纪律，同违法乱纪行为作斗争；（4）讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，优质高效，廉洁奉公。
.150、会计人员的权限
为了保障会计人员履行职责，根据国家有关规定，赋予他们下列权限：（1）有权要求各开户单位及银行执行财经纪律和有关的规章制度、办法；（2）有权越级反映；（3）有权对本社各职能部门在资金使用、财务管理、财务收支等方面实行会计监督。151、凭证整理的顺序要求
对每一会计的凭证应按照一定的顺序进行整理，即：现金凭证在前，转账凭证在后，先现金收入凭证后现金付出凭证，先转账借方凭证后转账贷方凭证。152、表外科目及使用
表外科目是用以反映未涉及的实际增减变化，而又承担一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系的科目。
信用社的表外科目，采用单式记账法记账，增加是记入收方，减少时记入付方，余额在收方。153、会计分录、会计科目
会计分录是根据借贷平衡原理，通过借、贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记账方法。会计科目是对会计对象的具体内容，按其核算和管理要求，进行分类并规定适当的名称，据以总括反映和监督各项业务活动和财务收支的一种专门方法。154、设置会计科目的作用 设置会计科目的作用：（1）是会计核算的基础；（2）是取得系统信息资料并据以考核经济指标的工具；（3）是统计报表编制的基础。155、编制会计凭证的一般要求
编制会计凭证必须做到标准化、规范化，要素齐全，内容完整，反映真实，数字正确，字迹清楚，不错漏、不潦草，书写规范，防止涂改。156、会计凭证中的各种代用符号规定 各种代用符号可简写为：第号为“#”；每个为“@”；人民币符号为“￥”；年、月、日简写顺序自左而右“年/月/日”；年利率为“%”；月利率为“‰”；日利率为“万分号”。157、会计凭证审查的要点 会计凭证审查的要点如下：（1）是否为本社受理的凭证；（2）使用凭证是否正确，凭证基本内容，联数与附件是否完整齐全，金额是否符合规定起点，日期是否超过有效期限；（3）账号与户名是否相符；（4）大小写金额是否一致，字迹有无涂改；（5）密押、印鉴是否真实齐全；（6）款项来源、用途是否政策和有关规定以及信用社结算的管理原则；（7）是否超过存款余额或批准的贷款额度或拨款限额；（8）计息、收费、赔偿金等的计算方法与数字是否正确；（9）内部科目和账户名称使用是否正确。158、营业终了结账步骤（1）编制科目日结单；（2）登记总账；（3）填制计息余额表；（4）核对总分账务；（5）编制日计表。
159、怎么进行错账冲正
(1)当日发现的差错冲正：①日期和金额写错时，应用一道红线把全行数字划销(不应只划销个别错字)。将正确数字写在划销错误数字的上边，并由记账员在红线左端盖章证明。文字写错，只需将错字用一道红线划销，将正确文字写在划销错误文字的上边。②传票填错科目或账户，而账簿随之记错时，应先更正传票，并在错记账簿上用“红线更正法”将错账划销，再根据传票，记人应记的账簿上。③账页记载错误无法更正时，不得撕毁，须经会计主管；同意，可换新账页记载，但必须经过复核，并在原账页上划交叉红线注销，由记账员和会计主管同时盖章证明。注销的账页另行保管，俟装订账页时，附在后面备查。(2)次日及以后在本年内发现差错冲正：①记账串户，应填制同一方向借方或贷方红蓝字冲正传票办理冲正。用红字传票记人原错误账户，摘要栏注明“冲正X年X月X日错账”字样，用蓝字传票记人正确账户，在摘要栏注明“补记冲正X年X月X日账”字样。并在原凭证上及原错账摘要栏注明“已于X年X月X日冲正”字样。②传票金额或科目、账户填错，账簿随之记错。应重新填一张与原错误凭证同方向的红字传票，将错误金额全数冲销，再按正确金额填制借、贷方蓝字传票补记人账，并在摘要栏注明情况，同时在原错误传票上批注“已于X年X月X日冲正”字样。③传票正确，分户账记载无误，而科目日结单错使总账记错。应填制红蓝字科目日结单进行冲正，用红字注明“冲正X年X月X日错账”字样，同时在原错误的科目日结单上批注“已于X年X月X日冲正”字样，对冲正原错账的科目日结单，结账时视同错账冲正传票，一并结人当日的科目日结单内。(3)本发现上错账处理：本发现上错账，应填制蓝字反方向传票冲正，如冲正形成反方向余额时，用蓝字反方向反映，科目余额轧差反映，不得更改决算报表。如需要更改决算报表时，需报上级批准，并在决算说明书中说明。(4)同城或异地划款差错，要按联行、联社往来规定凭划(汇)出社电报或查询查复书办理调账，划(汇)入社无权自行调账。(5)凡因冲正错账影响利息计息时，应计算应加、应减积数。（6）冲正传票必须经会计主管人员审查盖章后才能办理冲帐，并将错帐的日期、情况、金额及冲正的日期等通过登记，以备查考。
五、出纳
160、现金出纳工作基本规定
（1）钱账分管：先收款后记账，先记账后付款；（2）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（3）现金收付，换人复核。（4）凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。（5）及时核对库存，做到账款、账实相符。（6）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。161、办理现金收入手续
（1）单位存款。填制现金缴款单或其他交款凭证，连同现金一并交给出纳专柜。接柜员首先要审核凭证日期、账号、户名、款项来源等项填写是否齐全，大、小写金额是否相符，然后点收现金；无误后在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，交复核员复点；复点无误后，复核员将款收妥，在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，将交款回单联退还交款单位。现金收入传票联编上顺序号，登现金收入日记簿或现金出纳账，然后送会计专柜记账。（2）储蓄存款。客户送交现金存款，应先审核凭证、点收现金、复核复点盖章、记录存折或长签发定期存单，盖章后交客户。162、办理现金付出手续
单位或个人取款时，应将支取现金凭证交会计审核记账，凭证由内部传递给出纳。出纳员接到支款凭证后，先审查大、小写金额和背书是否相符，会计员和复核员是否签章，支款凭证是否符合政策和现金管理制度规定，凭证各栏填写是否齐全，然后登记“现金付出日记簿”（现金日记账），按照支款凭证金额配款，交复核员复核，没有复核员的可交会计进行交叉复核。复核无误后，将款交给取款人，要求当面点清。付款凭证在加盖“现金付讫”戳记及付款员名章后送会计专柜。如取款系使用存折，除按上述手续办理外，会计还要销折，出纳员在付款时还要看折子销的付出金额与取的现金是否一致，无误后随同现金一起交取款人，当面点清。163、储蓄账户现金支付管理
认真执行“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。对一日一次性从储蓄账户（含银行卡户，下同）提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证 件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行准备现金。对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备 |案。164、票币整点的要求
票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、盖章清楚。165、库房管理的要求
（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。166、库房钥匙的管理要求
（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。166、库房钥匙的管理要求
库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把为组合锁，机械锁要有正副钥匙各一套。(1)机械锁正钥匙的管理。机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分别掌管，不准随意委托他人代管，库房门和保险柜门随启随闭。(2)机械锁副钥匙的管理。联社业务库的副钥匙由管库员、主管主任和出纳(或会计)负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳(或会计)负责人妥善保管。信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库管理。遇到特殊情况，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封，并登记签章。(3)组合锁密码。组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码由管库员会同主任共同启封，并登记签章。管库员变动，密码随之更换。(4)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。(5)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对库存(由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章)。167、库房检查的内容
（1）清点库存现金、金银、重要空白凭证、有价单证、抵押（质押）物品等。（2）库房（保险柜）的锁和钥匙的使用、管理情况。（3）库房及守库员住房安全设备是否齐全，是否符合安全条件。（4）各项安全防卫措施（包括联防组织）是否落实，是否认真招待了双人管库、双人守库、双人押运制度。（5）武器弹药的使用、管理是否符合制度规定。（6）库款摆列是否整齐，有无存放违反规定的物品。（7）是否做到当日核对账款，库存是否超限额。168、主币、辅币
主币亦称“本位货币”。是一个国家法定作为价格标准的重要货币。现行主币：壹佰元、伍拾元、贰拾元、拾元、伍元、贰元及壹元币。
辅币：是“辅助货币”的简称。指本位货币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。它包括角币和分币两种。169、库房管理的质量要求
库房管理的质量要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。
170、现金收入凭证的审查要点 现金收入凭证的审查要点有：（1）是否为本社受理的凭证；（2）凭证的日期、户名、账号、开户信用社名称及款项来源是否填写齐全；（3）人民币符号、大小写金额是否正确无误；（4）券别合计与凭证金额是否一致；（5）凭证各联的要素内容是否齐全正确；（6）数字和文字的书写是否清晰；（7）缴款凭证是否套写；发现凭证填写内容不全、涂改或有错误的应连同现金退交客户，待客户更正后，方可受理。171、现金运送的安全要求 现金运送的安全要求有：（1）联社设专（兼）职运钞员，负责同城或异地现金的运送与调拨。（2）必须坚持双人押运和武 装护送。（3）要严守保密。（4）严密交接手续。172、“洗钱”及其行为类型
洗钱是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。根据《刑法》第一百九十一条的规定，洗钱具体有以下五种行为：（1）提供资金账户；（2）协助将财产转换为现金或金融票据；（3）通过转账或者其他结算方式协助资金转移；（4）协助将资金汇往境外；（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源。173、营业终了现金库存的结计
每日营业终了，出纳员根据现金出纳账或现金收付日记簿当日收、付现金数分别结出合计数，以昨日余额加现金收入合计数，减去现金付出合计数，结出当日余额。对现金要按券别整理，计算出现金总额，然后根据当日收、付现金数填制“现金结数表”，并与会计“现金”科目数字核对相符后，由会计在现金库存簿上签章，将现金入库保管。174、残缺人民币的兑换标准
损伤票币的兑换标准以人民银行规定的《残缺人民币兑换办法》为准。（1）凡残缺人民币属于下列情况之一者，应全额兑换：①票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，但能辨别真假，票面完整或残缺不超过五分之一。票面其余部分的图案、文字能照原样连接者。②票面残缺不超过五分之一，其余部分的图案、文字能照原样连接者。（2）票面残缺五分之一以上至二分之一，其余部分的图案能照原样连接者，可按原面额半数兑换，但不得流通使用。（3）凡残缺人民币属于下列情况之一者，不予兑换：票面残缺二分之一以上者；票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者；故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。175、出纳员发现假@币的处理
金融机构出纳员在办理业务时发现假@币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假@币”字样的戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假@币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假@币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的“假@币收缴凭证”，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假@币，不得再交予持有人。
176、查找错款的程序 查找错款程序：（1）重新结账，核实错款金额。（2）核点现金。（3）分析原因。（4）经分析和查找，排除内部错款因素后，应及早组织人力外部查找。
六、结算
177、结算的种类、原则
结算种类有：汇票、本票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付。目前信用社可办理的结算种类有：银行汇票、支票、汇兑、委托收款、托收承付。结算的原则有：（1）恪守信用，履约付款；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。178、结算纪律
（1）单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。（2）银行办理结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立账户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。179、支付结算
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。银行的支付结算类业务包括支票、汇票、本票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付。180、银行汇票、本票
银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
181、信用证、托收承付
信用证是一种银行有条件保证付款的凭证，是开证银行根据申请人(进口商)的要求和指示向出口商(受益人)开立的一定金额、在一定期限内凭议付行寄来规定的单据付款或承兑汇票的书面承诺，进出口双方则利用银行信用担保，进行发货与结算的结算方式。托收承付，是根据购销合同由收款人发货后委托银行(信用社)向异地付款人收取款项，由付款人向银行(信用社)承认付款的结算方式。
182、票据金额填写及记载事项规定
票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的票据无效；票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；对票据其他记载事项，原记载人可以更改，但更改时应当由原记载人签章证明。183、票据丧失的处理
票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外；收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付；失票人应当在通知挂失止付后3日内，也要以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。184、票据时效
票据时效是指持票人在法定期限内不行使票据权利，即引起持票人对待定票据债务人的票据权利丧失的制度。其目的在于促使持票人在期限内及时行使票据权利，以免其长期持有票据，久不提示付款，使票据关系长期不能正常消灭，并使票据债务人处于不利地位。同时，持票人久不提示付款，可能会由于债务人偿债能力的恶化，影响票据权利的实现。185、背书和背书连续
背书是指再票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是支票、汇票和本票公有的行为。背书连续是指再票据转让钟，转让票据的背书人玉受让汇票的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。
186、承兑及汇票承兑的记载事项
承兑是指汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。汇票承兑必须记载的事项有：“承兑”字样、承兑人签章、承兑日期。前两项为绝对应记载事项，欠缺记载的，承兑无效。承兑日期为相对应记载事项，未记载的，承兑仍然有效。承兑记载的位置应在汇票的正面，不得记载在汇票的背面或粘单上。187、汇票不得转让的情况
出票。人、背书人在汇票上记载“不得转让”的，票据不得再转让。如其后手再转让的，出票人或背书人对其后手的被背书人不承担票据责任。188、支票及其必须记载的事项
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据：签发支票必须记载—下列事项：(1)表明“支票”的字样；(2)无条件支付的委托；(3)确定的金额；(4)付款人名称；(5)出票日期；(6)出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，支票无效。189、空头支票
出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。190、票据的欺诈行为
有下列票据欺诈行为之一的，属票据欺诈行为，依法追究刑事责任：(1)伪造、变造票据的；(2)故意使用伪造、变造的票据的；(3)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的；(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的；(5)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的；(6)冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的；(7)付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。191、票据上的签章规定
票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其他使用票据的单位在票据卜的答章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。在票据上的签名，应当为该当事人的本名。192、票据行为及种类
票据行为，是指引起票据权利义务关系发生的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证四种。193、票据权利及种类
票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。票据权利具体包括两种：一是付款请求权，二是追索权。194、票据出票日期的规定
票据出票日期，是指出票人在票据上记载的签fa piao据的日期。票据上记载的出票日期必须是按公历确定的日期，不得记载公历上没有的日期。即使出票日期与实际出票日期不相符合，也应以汇票上记载的日期为准。195、票据责任 票据责任是票据债务人向持票人支付票据金额的义务。票据责任与民事责任的性质不同，票据责任的实质是票据债务人按票据上的记载事项履行支付票款的义务，它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑等)而应当承担的义务，不具有制裁性质。票据责任就是票据债务，包含了付款责任和担保付款责任双重性质。196、票据付款日期
票据付款日期，又称到期日，是指支付票据金额的日期，它既是付款人应该履行付款义务的日期，也是收款人或者持票人行使付款请求权的始期。197、办理银行汇票的程序
办理银行汇票的程序有：(1)汇款单位和个人向银行(信用社)提出申请；(2)银行(信用社)审查同意后，签发银行汇票；(3)汇款单位或个人将银行汇票交付给收款人；(4)收款人或持票人向代理付款银行(信用社)提示付款；(5)代理付款银行(信用社)向收款人或持票人支付款项；(6)代理付款银行(信用社)向出票银行(信用社)划收款项；(7)出票银行(信用社)结清银行汇票。198、银行汇票与商业汇票的区别
两者的主要区别是：(1)出票人不同。前者出票人是银行(信用社)；后者出票人是企事业单位等。(2)付款人不同。前者付款人是银行(信用社)；后者付款人是承兑人。(3)使用条件不同。前者是单位和个人的各种款项结算均可使用；后者必须具有真实的交易关系或债权债务关系的结算才能使用。(4)票据性质不同。前者是银行票据；后者是商业票据。199、办理票据贴现的程序
票据贴现的办理程序是：(1)票据持票人持商业汇票到其开户的信用社申请贴现；(2)信用社信贷部门经审查同意，交会计部门处理；(3)会计部门按照规定的贴现率扣除贴现利息后，将实付贴现金额支付给持票人。200、贴现额的计算
(1)带息单据贴现额的计算公式为：票据到期价值=票据面值+票据面值×利率×票据期限.信用社收取贴现利息=票据到期价值×贴现天数×(月贴现率÷30)信用社实付贴现金额=票据到期价值—信用社收取的贴现利息(2)不带息单据贴现额计算公式为：
贴现利息=票据面值×贴现天数×(月贴现率／30)实付贴现金额=票据面值—贴现利息 201、转账结算、现金结算
转账结算是指通过银行或信用社账户办理资金转移的货币收付行为。转账结算按区域分为同城结算和异地结算。现金结算是指使用现款直接进行的货币收付行为。
七、信息网络
202、计算机网络的主要功能
主要功能是资源共享和信息交换。203、宽行票据打印机的主要功能 主要功能是打印存折、票据和报表。204、电子设备的基本工作环境要求 防高温、防尘、防潮、防火、防静电。
205、列举日常办公用的文字处理软件和表格处理软件 有WORD和EXCEL。
206、拔插打印机电缆时应注意
应注意不要带电拔插即拔插时要先断开电源。207、一台电脑通常的部件组成 通常由主机、显示器、键盘、鼠标、多媒体设备组成。208、开启电脑的正确步骤
先开显示器电源开关，再开主机电源开关，电脑开始启动；当显示器出现工作画面氏，表明启动完成。
209、农村信用社计算机资源
农村信用社计算机资源是指：计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。
210、计算机资源管理中基层信用社的主要职责
负责本级计算机资源的配置管理工作，根据我省农村信用社统一的计算机资源台账系统要求，组织人员及时、准确录入各类计算机资源相关信息；依据计算机资源分类的不同确定本级对计算机资源有直接管理任务部门的使用维护及日常管理责任；负责辖内计算机资源的配置、调拨；定期组织相关部门对辖内计算机资源进行清查核对。
211、主机房禁止的行为
主机房内严禁上因特网、玩游戏、用餐、喝水、吸烟、吐痰、乱扔废弃物、梳理头发、抖动衣物、喧哗、打闹等行为，严禁带入或存放易碎、易污染、强磁物品，严禁携带包、餐具及其他与工作无关的物品。
212、对主机系统、数据库的操作控制规定
对主机系统、数据库的任何操作必须双人在场，并将操作过程登记在主机系统、数据库运行维护登记簿上。对应用软件的重大操作（如新产品投产、软件转版等）的具体步骤应登记应用软件运行维护登记簿。
213、在电脑中输入汉字的方法
计算机通常是是处于英文输入状态，要输入汉字时，线要把电脑切换到汉字输入状态，然后再选用“五笔字型输入法”或“全拼输入法”等方法来输入汉字。
214、全拼输入法
全拼输入法是一种最简单的汉字输入法，是用汉字的拼音来输入汉字的
215、互联单位、接入单位及使用计算机信息网络国际联网的法人和其他组织应当履行的安全保护职责
(1)负责本网络的安全保护管理工作，建立健全安全保护管理制度；(2)落实安全保护技术措施，保障本网络的运行安全和信息安全；(3)负责对本网络用户的安全教育和培训；(4)对委托发布信息的单位和个人进行登记，并对所提供的信息内容按照本办法第五条进行审核；(5)建立计算机信息网络电子公告系统的用户登记和信息管理制度；(6)发现有任何单位和个人利用国际联网制作、复制、查阅和传播非法信息的，任何单位和个人从事危害计算机信息网络安全的活动的，利用国际联网侵犯用户的通信自由和通信秘密的，应当保留有关原始记录，并在二十四小时内向当地公 安机关报告。
216、公 安部规定的信息安全、运行安全
信息安全是防止信息财产被故意的或偶然的非授权泄露、更改、破坏或使信息被非法系统辨识，控制。即确保信息的完整性、保密性，可用性和可控性。
运行安全是为保障系统功能的安全实现，提供一套安全措施（如风险分析，审计跟踪，备份与恢复，应急等）来保护信息处理过程的安全。
八、文秘
217、公文 农村信用社公文是本系统在经营管理中普遍使用的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。
218、公文主要种类 公文主要种类有：（1）决定；（2）决议；（3）通告；（4）通知；（5）通报；（6）报告；（7）请示；（8）批复；（9）意见；（10）函；（11）会计纪要。
219、公文主体的组成部分
文件主体是指红色横线以下，至主题词（不含）之间的公文各要素。一般包括公文标题、主送机关、公文正文、附件标注、成文时间、印章等。220、公文拟制的要求 起草公文要做到：（1）符合党和政
府的方针、政策，符合国家的法律、法规及有关部门的规定。（2）全面、准确地反映客观实际情况，完整、准确地体现发文机关的意图，提出的措施切实可行。（3）观点明确，条理清楚，内容充实，结构严谨。文字精练，表述准确，标点正确，篇幅简短。（4）公文的文种应当根据行文目的、发文机关的职权和与主送机关的行文关系确定。（5）拟制紧急公文，应当体现紧急的原因，并根据实际需要确定紧急程度。（6）人名、地名、数字、引文要准确，日期应写具体的年、月、日。（7）必须使用国家法定计量单位。（8）公文中的数字，除成文时间、部分结构层次序数和词、词组、惯用语、缩略语、具有修饰词色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，其余应当使用阿拉伯数字。（9）引用公文应注明发文机关、原文件标题及原发文字号。引用顺序是：先引发文机关，后引文件标题，发文序号在文件标题后并用括号括起来。（10）在使用专用名词的简称时，应使用规范化的简称或约定俗成的简称。否则，要先用全称，再用简称，并加以注明。使用国际组织外文名称或其缩写形式，应当在第一次出现时，注明准确的中文译名。（11）行文结构序数第一层为“一”，第二层为“
（一）”，第三层为“1”，第四去为“（1）”。（12）“制度”、“办法”等文件的结构一般是，第一层为“章”，第二层为“条”（“条”内结构顺序一般为“
（一）”、“1”、“（1）”）。（13）送审稿一般要求打印。221、收文办理的一般程序
收文的办理，包括签收、登记、拟办、批办、传阅、承办、催办、存档等程序。222、发文办理的一般程序
省联社发文(含党委、纪委发文，下同)的办理程序一般是：主办部(室、中心)拟稿人拟稿一承办部门负责人审核一办公室综合秘书核稿一办公室负责人核签一办公室专职秘书送分管领导签发(如须送理事长签发的，由办公室专职秘书按分管领导的意见送签)一办公室编号、打印、校对[由主办部(室、中心)负责]、盖章、分发(存档)。办理发文时，要使用统一印制的发文稿纸，按程序运转，各环节要据实填写。拟、核、签、打印、校对文稿时应健全登记签字手续。省联社主办的与其他部门联合发文，须由我联社承办部门与联合发文单位的对口职能部门沟通，取得一致的倾向性意见后拟文，按程序送核稿，经省联社领导签发后送有关部门会签；会签件返回本联社后，主办部(室、中心)将会签情况反馈给签发该文件的领导；待领导阅示后，再由主办部(室、中心)送办公室编号、打印、校对(由主办部门负责)、盖章、分发。第二部分员工行为规范
一、经营理念
223、什么是经营理念？
经营理念即是系统的、根本的管理思想。管理活动都要有一个根本的原则，一切的管理都需围绕一个根本的核心思想进行。这个核心思想就是我们这里所说的经营理念。224、农村信用社为什么必须坚持发展至上，一切管理行为服从于发展的需要？
（1）农村信用社作为农村金融市场的主力军，必须坚持商业化经营。追求股东和社员价值最大化，实现自身经济效益。（2）必须坚持可持续发展。即在稳健经营中实现业务发展，有效防范风险。通过坚持在优化增量中，积极地化解历史的包袱和资产质量不高的困难。（3）在发展中兼顾社会效益。追求社会效益和自身经济效益最佳配合的业务发展模式。当前主要是为农服务与提高自身效益要很好地统一起来。在不断拓展商业化经营的形势下，坚持不断探索综合价值最大化的发展模式。
225、农村信用社为什么必须坚持以客户为中心，把握好市场定位？
随着国内外金融机构的市场渗透、随着城乡居民金融服务选择性增强、随着农村城市化、农业产业化和城乡统筹、一体化发展的趋势增强，不改变这种情况，不立足为客户服务、积极拓展产品和服务内容，满足客户多样化的金融需求，我们就难以应对日益激烈的金融竞争态势，就无法继续拓展生存和发展空间。在市场经济条件下，竞争的核心是客户的争夺，谁拥有优质客户，谁就在激烈的竞争中处于领先地位。提高客户的满意度、巩固客户的忠诚度、发掘客户的贡献度，始终是金融企业竞争面对的挑战和取向。从现在起，我们就必须以客户为中心的理念来统领各项经营管理工作，实现管理模式的再造。
我们要全面正确地理解社区和三农的概念，对于跨社区和非农的领域只要有利于长远发展，也可以大胆去进取。以获取最大的资金运用效益，从而加强为社区和三农服务的能力。226、为什么说始终有效防范系统性风险是农村信用社管理的重中之重？
金融企业是一种风险性较大、公众性较强、影响面大的企业。因此，始终把风险控制在可以随的范围之内，是所有金融企业必须坚持和贯彻的首要原则。是一切产品开发、市场开拓和业务发展的前提，是任何先进的管理理念得以实施的基础。信用社是金融企业，必须提高全体员工的道德素质，加强监督，从而有效地避免来自内部人道德的风险；必须在各个业务环节严格操作规程，以防范操作风险；必须加强信息调研和风险评判的工作，以防止信用风险和市场风险；必须十分重视资本充足率、资产质量、损失准备、风险集中、关联交易及资产流动性等方面的把握，以避免流动性和偿付风险。
227、为什么说坚持有效激励是实现我省农村信用社科学管理的最有力杠杆？
农村信用社的管理效能的实现，取决于激励的有效性。必须使激励政策产生明显的正向反应机制，引导员工按照企业价值取向积极作为。因此，要围绕企业目标建立一系列业绩评价考核办法，使省联社对法人单位的考核与法人单位内部对每个责任部门和岗位的考核，均有明确的界定并相互一致。使员工行为与企业价值相一致。通过这种正向的激励，使员工都为企业价值最大化贡献力量。对不同岗位的贡献差别要有明确科学分析，并建立与贡献相一致的分配体系。形成以“当期绩效决定薪酬、长期业绩决定升迁”为基础的激励机制，同时综合运用多种有效的激励杠杆，使之达到最佳效果并形成持续性激励。
228、农村信用社员工为什么必须坚持制度规范与科学流程的统一？
靠制度管人管事，从而使管理建立在员工自觉遵守的规则基础上，同时管理者依规则进行规范化管理。避免因管理者好恶而随意化。靠科学的管理流程，使制度能落到实处，成为具体的管理行为。在管理流程的设计上，要努力实现业务流程与管理流程的一致性。既使每一项管理工作有较强的针对性，又使管理流程成为随着业务发展和品种创新不断调整完善以适应形势的变化。制度与管理的设计必须与管理体制的架构设计相一致。形成从管理目标出发来决定管理功能与管理规则；从管理功能和规则实现的需要出发，构建管理架构，并从履行管理职能的要求出发，形成职业化的管理队伍。确保实现精简、高效、统一、有序，使管理行为能最有效地促进业务发展目标的实现。
229、为什么农村信用社必须始终坚持科学管理与系统创新的统一？
当今，金融产品创新和管理创新都离不开先进的技术手段。借助信息技术手段提升农村信用社系统的客户服务水平，进而推进管理创新、产品创新。在信息化的过程中，我们要始终坚持安全性、先进性、适应性和经济性的指导思想，积极、稳妥、有序地推进。建立起以核心业务系统、客户服务系统、内控信息系统和综合管理信息系统为基本框架的信息网络系统。使其与贯彻以客户为中心的经营理念相一致，与不断创新的业务品种、规范化的业务流程相一致；与现代金融企业的管理理念、规则和流程相适应。同时，要建立与之相适应的信息化工作队伍和管理体制，以确保按照上述原则不断推进。
230、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是什么？
农村信用社面临的一系列改革和发展的任务。这些任务，可归纳为“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。实施三大管理创新工程：一是风险的管控体系；二是充满竞争和激励的干部人事制度；三是严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。展开三大业务创新工程：一是信贷品牌工程；二是拓展中间业务工程；三是资金有效营运工程。启动三大基本建设工程：一是信息化工程；二是网点标准化改造工程；三是综合服务中心的建设。推进三大文化建设工程：一是系统党建工程；二是企业文化建设工程；三是队伍素质提高工程。
231、农村信用社改革与发展的三大目标是什么？
通过十二大工程，最终实现农村信用社改革和发展的三大目标，即风险防范更为有效，经济效益进一步提高，各项业务得到更快更好的发展。
二、企业文化与企业精神
232、什么是企业文化？
所谓企业文化，就是企业信奉并付诸于实践的价值理念。也就是说，企业信奉和倡导，并在企业运作的实践中真正实行的价值理念，是管理者价值理念被认同接受的过程。它在形式上是属于人的思想范畴，内容上是反映企业行为的价值理念，企业文化的性质是付诸于实践的价值理念，企业文化的作用是用于规划企业行为的价值理念。233、CI策略包括哪些子系统？
CI策略，包括MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。234、企业文化有何作用？
企业文化主要有以下几个方面的作用：（1）企业文化对企业有“实用价值”。（2）企业文化具有对企业灵魂的导向作用。（3）企业文化具有实现企业振兴的激励作用。（4）企业文化具有团队精神建设的凝聚作用。（5）企业文化具有企业创新活力的推动作用。（6）企业文化具有企业行为规范的约束作用。
235、农村信用社企业文化建设主要包括哪些内容？
按照现代企业体系结构，农村信用社企业文化建设主要包括三个层面：（1）精神层——企业精神文化。（2）行为层——企业行为文化。（3）形象层——企业形象文化。236、什么是农村信用社的核心价值观？它表现在哪些方面？ 江西省农村信用社的核心价值观是“敬业”。主要体现在以下几个方面：第一，要有强烈的工作责任意识；第二，要有高尚的职业道德；第三，要有完美的执行能力。237、怎样塑造企业文化？
（1）企业文化制度化。一是企业文化必须充分体现在企业制度安排和战略选择中；二是企业文化作为企业倡导的价值理念，必须通过制度的方式而统率员工的思想。（2）企业文化实践化。就是价值理念实践化，使价值理念转化为全体员工的同一共识，企业员工的行为规范，企业的经营绩效，企业品牌形象。（3）企业文化教育化。就是要通过灌输的方式，把企业的价值理念渗透到员工的头脑中去。（4）企业文化奖惩化。就是指信奉并实践企业文化的人会受到奖励；而违背反对企业文化的人则会受到惩罚。通过奖惩的方式而使企业文化真正成为企业中所有员工的价值理念，成为行为的信条。（5）企业文化系统化。形成精神文化、行为文化、形象文化三位一体，相互支持的完整体系。
238、什么是企业精神？农村信用社企业精神是什么？
企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、价值观和基本信念。农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、严谨、开拓。239、如何做到勤奋？
员工要在工作上勤勤恳恳、任劳任怨、争创一流；学习上虚心好学，与时俱进；业务勤于思考，精益求精。
240、如何理解“忠诚”？
员工对事业忠诚，在事业的发展中实现个人的价值；对单位忠诚，自学维护农村信用社利益和形象；对领导、部下、同事忠诚，不说假话，坦诚相待，互相关爱，形成合力；对客户忠诚，用诚实守信，热情周到换取信任。241、怎么理解“严谨”？
员工在工作中一丝不苟，实现零差错；在生活中充满朝气、追求高尚情操，珍惜时间、珍惜友谊；在服务中语言热情准确，作风廉洁朴实；举止形象整洁大方、谦恭得体。242、怎么理解“开拓”？
员工要勇于创新、开拓进取；在思想上、理论上与时代同进步，站在时代的前列；坚持解放思想，实事求是，与时俱进，开拓创新，工作实践适应变化的时代。243、农村信用社员工为什么必须树立“敬业”的核心价值理念？
树立起共同的“敬业”这一核心价值理念有利于内铸精神动力，外树企业形象，更好地实现企业文化的功能，一是形成企业的特征和员工对企业的认同感和归属感，这是形成共同价值观的基础；二是建立起维系企业组织各个角色、各个部分的内在联系的纽带，从而产生向心力和凝聚力；三是建立起行为和道德准则，从而产生约束力；四是弘杨积极向上、奋发有为的精神，从而激发创造力。
第三篇：信合考题
支付结算业务
1．下列关于现金收．付款程序的叙述正确的是（BC）。
A．现金收入必须“先记账，后收款” B、金付出必须“先记账，后付款” C、金收入必须“先收款，后记账 D、现金付出必须”先付款，后记账
2．对公活期存款账户的收付状态有（ABC）。
A．只收不付 B．只付不收 C．封存
3．结算专用章可用于（ACD）。
A．委托收款．托收承付的发出 B、委托收款和托收承付回单 C、结算业务的查询、查复 D、现、转贴现银行向承兑银行提示付款
4．（ABCDE）应执行按季与客户对账。
A．保证金户 B．单位通知存款 C．单位定期存款 D．贷款户 E．单位活期存款户
5．客户印鉴的预留．变更．挂失补办．注销等可授权他人办理，除出具相应的证明文件外，还应出具（ABCD）。
A．单位法定代表人或单位负责人签章的授权书 B、单位法定代表人或单位负责人的身份证件 C、业执照 D．经办人本人身份证件
6．在社（行）开立人民币单位结算账户（注册验资户除外）并已预留印鉴的单位客户，其下列哪几类账户可申请使用同一套预留印鉴？（ABC）
A．同一营业机构开户的人民币单位定期存款账户 B、同一营业机构开户的人民币单位通知存款户 C、一营业机构开户的人民币单位贷款账户
D、社（行）同城另一营业机构开户的人民币单位结算账户
7．因单位名称变更等原因需变更公章．财务专用章的，客户应向开户社（行）提交（ABCDEF）
A．人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书
B、开户许可证 C、商部门出具的变更名称的相关证明文件
D、印鉴卡客户留存联
E、更名后的营业执照和组织机构代码证 F、事业单位应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书
8．因印鉴磨损等原因需要更换公章．财务专用章或个人名章的，客户应向开户社（行）提交（ACD）。
A．《人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》
B．营业执照 C．开户许可证 D．印鉴卡客户留存联
9．挂失单位公章的，客户应向开户社（行）提交（ABCDE）。
A．《人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书》（由法定代表人或单位负责人签章）B．开户许可证
C．营业执照正本
D．工商管理部门或公安机关相关证明 E．印鉴卡客户留存联
10．挂失单位财务专用章或个人名章的，客户应向开户社（行）提交（ABCE）。
A．《人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书》（加盖公章和法定代表人或单位负责人签章）
B．开户许可证
C．营业执照正本
D．工商管理部门或公安机关相关证明
E．印鉴卡客户留存联
11．根据《票据法》的规定，被追索人依照规定偿还债务后，可以向其他票据债务人行使再追索权，请求其他票据债务人支付下列金额和费用：（ABC）
A．已清偿的全部金额 B、前项金额自清偿日起至再追偿日止，按照人民银行规定的现档次流动资金贷款利率计算的利息
C、出通知书的费用 D、其他追偿有关的费用。
12．持票人因不获承兑或不获付款，对其前手行使追索权时，（ACD）对持票人承担连带责任。
A．出票人 B．付款人 C．背书人 D．保证人
13．可以挂失止付的票据有（ACD）。
A．填明“现金”字样的银行汇票、支票 B．转账支票 C．已承兑的商业汇票 D．出票人记载“不得转让”的汇票、本票
14．下列需列入表外核算的有（ABCD）。
A．注销丰收卡 B．ATM吞入的牡丹卡 C．作废柜员卡 D．已兑讫有价单证
15．可以转入个人银行结算账户的资金包括（ABD）。
A．工资
B、个人贷款转存 C．工程款
D．农、副、矿产品销售收入
16．已在本机构开立四类结算账户之一的单位，如果要开立下列哪些非结算账户，可以不再要求申请人提供营业执照等资料，但必须要填写专用的开户申请书。（ABC）
A．单位定期存款
B．单位通知存款 C．保证金账户
D．单位协定存款
17．收到下列汇票，应拒绝付款：（ABCDF）
A．欠缺必须记载事项的汇票 B．背书不完整、不连续的汇票
C．超过提示付款期限的汇票 D．已挂失止付的汇票
E．汇票专用章不清的汇票 F．涂改．更改出票日期．收款人．出票金额．实际结算金额的汇票
18．存款人在银行开立账户的种类，包括以下几种：（ABCD）
A．基本存款账户 B．一般存款账户
C．专用存款账户
D．临时存款账户
19．未在银行开立账户的收款人分次取款的，银行以收款人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该户（ABC）。
A．只付不收 B．付完清户 C．不计付利息 D．按活期存款利率计息
20．汇款人要求退汇时，银行的处理手续为（AD）。
A．收款人未在汇入社（行）开立账户，由汇出社（行）联系退汇
B．收款人未在汇入社（行）开立账户，由汇款人与收款人自行联系
C．收款人在汇入社（行）开立账户，由汇出社（行）联系退汇
D．收款人在汇入社（行）开立账户，由汇款人与收款人自行联系
21．汇款人申请退汇，应向银行提交（ABC）。
A．申请退汇的公函 B．身份证件
C．原汇兑凭证回单 D．退汇通知书
22．下列说法中，正确的有（ACD）。
A．在委托收款结算方式中，付款人全额付款时，其开户社（行）应以第三联委托收款凭证作借方记账凭证。
B．付款人开户社（行）对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限是2个月
C．同城委托收款的款项划转通过同城票据交换办理。
D．委托收款业务如付款人账户有足够支付款项且同意付款，社（行）应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。
23．由信用联社（合作银行）按规定统一刻制的印章有（BCD）。
A．汇票专用章 B．结算专用章 C．业务用公章 D．转讫章 E．本票专用章
24．需经人民银行核准的账户除基本存款账户外，还有（ABD）。
A．临时存款账户
B．预算单位专用存款账户
C．注册验资和增资验资开立账户
D．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算账户
25．关于开立临时存款账户下列说法正确的是（ABCD）。
A．存款为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户
B．存款人在异地从事临时活动，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户
C．建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目个数的临时存款账户
D．单位存款人因验资增资需开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证．股东会董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户
26．单位存款人申请更换个人预留签章规定：（ABC）
A．由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件
B．授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请．法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书．被授权人的身份证件
C．无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件，应出具加盖该单位公章的书面申请．该单位的授权书以及被授权人的身份证件
27．银行办理查询应遵循什么原则？（ABCD）
A．有疑必查 B．有查必复 C．查必详尽 D．切实处理
28．下列（ACD）可以支取现金。
A．基本存款账户 B．一般存款账户
C．专用存款账户 D．临时存款账户
29．金融机构依法办理协助有权机构查询业务时，应当核实以下（AB）资料。
A．执法人员工作证件 B．有权机关县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书 C．有关生效法律文书或行政机关的有关决定书
D．金融机构负责人签字
30．信用社柜员在操作库存现金盘库业务时，必须即时打印（ABCD）资料。
A．营业轧账单 B．盘库情况记录表 C．现金收付明细登记簿 D．库款券别明细表
31．信用社在押运现金时，对下列（ABCD）内容必须严守秘密。
A．运送时间 B．地点 C．运送金额 D．运送线路
32．会计凭证的传递要符合（ABCD）要求。
A．准确及时 B手续严密 C．先外后内 D．先急后缓
33．柜员在办理现金业务时，发现下列（ABCD）票币应予以收回。
A．图案不全，墨色不正
B．裁切偏斜，漏印花纹 C．票面因油浸妨碍票面整洁的 D．硬币穿孔
34．开户单位可以在下列（ABCD）范围支取现金。
A．个人劳务报酬及根据国家规定颁发给个人的各种奖金
B．对个人支付的债券本息．入股分红
C．个人收购农副产品和其他物资的价款 D．出差人员必须随身携带的差旅费
35．收付．整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币的标准是（BCD）。
A．票面缺少一块，但不损及行名．花边．字头．号码．国徽之一者 B．纸质较旧，四周或中间有裂缝
C．纸质较旧，但票面断开以粘补者 D．裂口超过纸幅三分之一者
36．支付结算的原则是（ABC）。
A．恪守信用，履约付款 B．谁的钱进谁的账，由谁支配 C．银行不垫款
D．为客户保密
37．票据上（ACD）要素更改后，票据无效。
A．金额 B．用途 C．日期 D．收款人名称
38．本票必须记载（ABCDEF）事项。
A．表明“本票”的字样 B．无条件支付的承诺 C．确定的金额 D．收款人名称
E．出票日期 F．出票人签章
G．“现金”字样
39．下列关于票据的付款地叙述正确的是（ABC）。
A．银行汇票付款地为代理付款人或出票人所在地 B．银行本票付款地为出票人所在地
C．商业汇票付款地为承兑人所在地
D．支票的付款地为出票人所在地
40．（AD）不能背书转让。
A．现金银行汇票 B．转账支票 C．商业承兑汇票
D．现金本票
41．以下不得背书转让的票据有（ABC）。
A．填明“现金”字样的银行汇票
B．出票人记载“不得转让”的转账支票 C．票据被拒绝承兑的 42．持票人委托开户行向承兑银行收取银行承兑汇票票款时，开户行应审查（ABCD）。
A．汇票是否是统一规定印制的凭证 B．汇票上填明的持票人是否在本行开户 C．汇票上出票人．承兑人的签章是否符合规定
D．汇票是否作成委托收款背书
43．营业柜台受理申请人提交的银行汇票申请书时，应认真审查（ABCD）。
A．银行汇票申请书上的签章是否为预留银行的签章
B．银行汇票申请书上收款人名称．申请金额．申请日期是否更改
C．银行汇票申请书填明“现金”字样的，申请人和收款人是否均为个人，是否在申请书上填明代理付款行名称
D．申请人要求汇票不得转让，是否在申请书的“备注”栏内注明“不得转让”字样,
第四篇：农信演讲稿
尊敬的各位领导、亲爱的同事们：
大家好！
我来自于××农村合作银行，我的名字叫××。说起我的名字，相信大家会很自然的联想到齐心协力这个词。齐心协力是一个群体相互扶持的情感结构，齐心协力是一个团队同舟共济的合作态度，齐心协力更是一个企业优质服务的文化内涵。所以，我今天演讲的题目也正是“优质服务擎起远航的风帆”。
如果把企业比做一个人，那么企业文化就是这个人的精神，坚韧的精神支撑了农信人每一个创新的希望，因为新文化的启动，给企业的发展注入了无穷的力量。
服务文化的形成并非一朝一夕的事，这是一个科学、严谨、漫长的过程。它是企业在自身发展中，逐步建立并完善起来的。在日常工作中，我们不仅需要认真、迅速、准确的办理业务，我们还要以我们的热诚来换取客户的真心。古人云：“不积跬步，无以致千里；不善小事，何以成大器”，细节决定成败，正是在这一笔一笔的存款、取款中，传承了农信人对客户的真诚关怀与贴心服务。
记得有一次，在我们下班关门时，一位老大娘，匆匆忙忙的跑过来，她气喘吁吁的问道：“还能取款吗？”
“对不起，我们已经下班了”
“怎么办，这可怎么办？”
看到阿迈如此焦急，我们便向她讯问了情况。原来是老大爷生病急需取钱住院。大家了解情况后，纷纷将自己的钱拿出来给老大娘应急。老大娘十分感动连声道谢，并给我们写下了欠条。过几天，老大娘过来还钱时，带来了老大爷平安无事的好消息，而且她还将女儿在国外打工的汇款，也由专业银行转到了我行。现在一提起合作银行，朝鲜族人会说：“合作银行，早丝米达！”汉族人会说：“合作银行，真棒！”尤其是广大农民朋友们，更是把我们合作银行当成是老百姓自己的银行！
优质服务是企业文化的气，它贯穿着银行与客户之间的纽带，气胜则人旺，人旺则富强！这就要求我们必须认真对待每一位客户，准确的办理好每一笔业务。前一段时间，支行内部人员调整。我被安排到了新的网点。到了新岗位后，我便发现摆在我们面前的一个严峻的课题。那就是这个网点地处朝鲜族聚居的街道，而我们大部分都是年轻的汉族。所以，在办理业务时，不少的老储户，尤其是年纪较大的朝鲜族客户，听不懂我们说的话。而我们只能面带微笑、支支吾吾的用手势与客户们交流，连语言沟通都成了问题，怎能体现我们的优质服务呢？解决这个问题的办法只有一个，那就是尽快学习好朝鲜语。学习一门外语不是一件容易的事，光有决心是不够的，记得有一次，一位阿迈来办理业务。我马上上前热情的与她打招呼：“安宁嘿，嘎赛哟！”
阿迈莫名其妙的看着我，转身就走了。正当我纳闷的时候，阿迈又走进来了。用不太流利的汉语问道：“业务地不能办啦？”
我忽然明白了，原来是我一紧张将您好“安宁哈赛哟”，说成了再见，“安宁嘿，嘎赛哟！”
我连忙向阿迈道歉并细心解释，阿迈明白后，并没有责怪我，而且还鼓励我要好好学习。
经过这次失误，我学习朝鲜语的劲头更足了。
我们一边向身旁的朝鲜族同事请教，一边放弃休息时间刻苦背诵单词。就这样，我们学了练、练了学，最后终于较好的掌握了办理业务的朝鲜族用语。看着我们的真诚与用心，很多顾客被我们感动了。尤其是那些阿迈再也没有提出要将存款拿走了。这使我们在激烈的储蓄竞争中站稳了脚跟。
提供优质服务是我们的立业之本，追求卓越是我们前进的动力。
崇尚奉献，追求卓越，作为一种文化深深的装在我们每一个农信人的心中。
一位伟大的哲人曾说过：“人的思想是万物之因。播种一种观念就收获一种行为，播种一种行为就收获一种习惯，播种一种习惯就收获一种性格，播种一种性格就收获一种命运”！每一天，对于××农信来说，都是一个新的开始，我们正以新形象、新服务、新文化为准则，以新的标准和姿态向着新的目标，大步前进！
亲爱的农信人，让我们共同携手，齐心协力，用执着的态度和诚信的服务共同擎起××农信——远航的风帆！
谢谢大家
第五篇：农信
一、非现场监管报表报送及时性、完整性和准确性；风险预警、风险提示等监管意见的落实上报情况（对存在问题整改情况逐笔勾兑）。
2010年全年共报送月报12次，每月月报共计17张报表；上报季报4次，每季季报35张报表；半年报2次，每次3张报表；年报1次，每次2张报表。每次报表均能及时、准确上报。
二、现场检查监管意见是否整改到位（包报上级下达的整改意见），对违规责任人是否进行责任追究，追究是否到位（对存在问题整改情况逐笔勾对）。
2010年，南阳银监分局对我区信用社产能过剩行业贷款情况进行了专现检查，根据检查存在的问题，我区联社按照银监局整改要求及时下发整改通知书，强力督促整改。具体情况如下：
（一）检查存在问题整改情况
1.关于卧龙信用社向万家园房地产开发有限公司“四证”不全项目发放房地产开发贷款80笔2847万元问题；以贷还贷、以贷收息2笔869万元问题，合计3716万元。其中还存在发放个贷公用贷款1笔30万元；贷款 “三查”制度执行不到位，贷前审查不认真，向潘聪慧发放贷款500万元等问题
整改情况：为确保信贷资金安全，落实债权，我区信用社于2010年6月依法起诉，但万家园无现金归还，后申请执行万家园名下房产贷款78套，经3次公开拍卖后流拍后，依程序进入抵债资产。2.关于靳岗信用社向向阳房地产开发有限公司“四证”不全项目发放房地产开发贷款2800万元，档案资料中无建筑工程施工许可证问题；贷款档案资料不规范、不完整，向鑫安房地产开发有限公司发放贷款4000万元，借款借据日期与抵押担保合同日期不一致；关于单户贷款超比例，存在集中度风险问题等问题
整改情况：联社向靳岗信用社下发限期整改通知书，责令其督促向阳房地产公司补办建筑工程施工许可证，通过南阳市建委查询，现手续正在办理中；鑫安房地产开发有限公司4000万元贷款未到期，能按月结息，且借款合同上已明确如借据日期与抵押担保合同日期不一致以借款记载日期为准的情况，同时我区信用社与鑫安公司协商，该公司同意在2011年6月归还全部贷款本息。
3.关于单户贷款超比例、存在集中度风险问题。
整改情况：我联社督促靳岗信用社派出两名客户经理进驻到南阳市向阳房地产开发有限公司、南阳市鑫安房地产开发有限公司，对贷款实施封闭管理，监控对项目资金使用情况、项目的工程进度、销售进度和工程款支付情况以及原抵押担保情况，同时与南阳市鑫安房地产开发有限公司、南阳市向阳房地产公司签订还款协议，力争将单户贷款比例控制到10%监管指标之内。
4.关于蒲山信用社违反贷款利率管理规定，向南阳市天泰水泥有限公司发放贷款500万元，未按合同利率收取利息问题及贷后跟踪报告叙述简单且格式化问题。整改情况:虽然该笔贷款利率按区联社2006年下发的存贷通有关规定执行，但在执行过程中未按相关规定进行业务操作，已要求经办社按照企业结算账户资金流水账完善相关资料，同时按照贷后管理规定，补充完善跟踪检查等贷后管理资料，现已整改完毕，该笔贷款于2010年12月已归还，2011年1月办理还旧借新200万元。
5.关于蒲山信用社向南阳水泥股份有限公司发放贷款20万元贷款档案资料不规范、不完整，借款合同中无贷款人和借款人签章，保证合同中无贷款人签章问题。关于蒲山信用社向南阳水泥股份有限公司贷款10万元 “三查”制度执行不到位，贷款档案中无贷前调查资料和贷后跟踪检查资料。
整改情况：南阳水泥股份有限公司经本企业、市经贸委、市政府逐级申报，于2002年8月纳入国家经贸委计划破产项目建议名单，2003年3月我区信用社根据该厂申请和市政府办公会精神，以及该厂领导的承诺，在保证我联社信贷资产不受损失的前提下，同意该厂计划内破产，并上报了市区联社批准。该公司于2004年4月16日市中级法院召开债权人会议，宣布清算结果和分配方案，因公司已破产，无法收集相关资料。
6.关于光武分社向南阳市宏江房地产开发有限公司贷款1000万元贷款“三查”制度执行不到位、贷后管理不到位，一是借款单位未提供借款使用和工程建设等情况的资料；二是未对贷款资金使用情况和还款来源进行定期、不定期检查并形成检查记录；三是贷后检查报告简单、雷同，未对资金使用情况和还款来源进行跟踪监测。
整改情况：我区信用社指定专人到贷款企业重新进行跟踪调查，对检查发现贷款中存在的问题已纠正到位，补齐、完善了《南阳市宏江房地产开发有限公司1000万元贷款资金使用情况报告》、贷后检查记录和贷款运行报告等贷后检查资料，该笔贷款已于2010年11月全部结清。
7.关于联社营业部对南阳市兴达房地产开发有限责任公司贷款3000万元，贷后跟踪检查内容格式化，简单且流于形式问题。
整改情况：我区信用社指定经放客户经理到贷款企业重新进行跟踪调查，补充、完善了贷后跟踪报告及贷后检查表，按规定内容做到了详实、齐全，目前该问题已整改到位。
8.关于王村信用社向南阳市鼎鑫钢铁有限公司发放贷款2笔1500万元，存在贷后跟踪报告格式化问题
整改情况：我区信用社指定经放客户经理到鼎鑫钢铁公司重新进行跟踪调查，补充、完善了贷后跟踪报告，该公司已于2010年8月、2011年2月归还1500万元贷款本息，后办理1400万元还旧借新贷款。
三、机构、高管市场准入是否按规定向监管部门报告。卧龙区农村信用联社在所辖网点机构迁址、更名、升格工作中，能够严格按照规定将可行性报告、变更请示、变更情况报告等材料及时报告南阳市银监分局；高管人员任职能够按照任职资格条件，先参加银监分局进行的高管人员任职资格考试，然后再按照银监分局高管任职资格批复文件，在规定的时间内及时将高管人员任职文件上报银监分局，上报程序合规。2010年，上报网点机构升级5个，上报高管人员5名。
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