工会财务制1

第一篇：工会财务制1

工会财务制度

为管好、用好工会经费，做到“用得合理，群众满意”，更好地为职工群众服务，为发展工运事业服务，按照工会预算管理办法和工会会计制度改革的要求，根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》及其他有关规定制定本办法

一、工会经费使用管理原则

1、坚持经费独立管理原则。要独立建立银行账户，实行单位核算。根据审定的预算，工会经费开支，由工会主席“一枝笔”审批。

2、坚持遵纪守法原则。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

3、坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则。基层工会经费应重点用于维护职工权益、开展职工教育和职工群众活动方面。

4、坚持预算管理原则。一切费用均应纳入预算，并按上级工会要求，认真编报和执行。

5、坚持勤俭节约原则。要少花钱，多办事，办好事，节约开支，依靠职工用好经费，提高经费使用效益。

6、坚持民主管理原则。要定期公布账目，接受会员监督和经审会审查。

7、坚持为职工服务原则。工会经费不得用于非工会活动的开支；不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

二、工会经费开支范围

1、会员活动费。用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如会员活动日、郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。

2、职工活动费。用于开展职工教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。

职工教育方面。用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金；优秀教师、学员奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。

文体活动方面。用于工会举办职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览；文体活动所需设备、器材、用品购置费成维修；文体汇演、比赛奖励；以及按规定开支的伙食补助费、误餐费、夜餐费等。

宣传活动方面。用于工会组织政治、时事、政策、科技讲座、报告会的酬金；工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品；重大节日工会组织活动的宣传费；工会举办图书馆、阅览室、读报组所需图书、报刊及工会广播站的消耗用品费等。

其他活动方面。除上述支出以外，用于工会开展的其他活动的费用。如：职工集体福利事业补助等。

3、工会业务费。用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。如：工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用；培训工会干部和积极分子所需教材、参考资料和讲课酬金；评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励；工会会员（代表）大会的费用；建家活动费用；工会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用；慰问困难职工的费用；基层工会办公、差旅、维修等方面的费用。

4、事业支出。用于工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等附属事业的相关费用以及对所属事业单位必要的补助支出。

5、其他支出。用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用。

6、上解经费支出。按规定比例上解上级工会的经费。基层工会在保证正常工作活动且经费有结余的前提下，可用部分结余经费或实物开办为职工服务的“三产”或作投资经营。但必须进行可行性经济分析论证，经经费审查委员会审查同意，工会委员会讨论决定后编列预算，并严格按照规定的程序，履行必要的法律手续，确保投资项目的保值增值。

三、及时、足额地收好工会经费

1、会员缴纳的会费：自实行岗薪工资以来，根据上级的批示，我处对会员缴纳会费做了调整，规定正处每月8元，副处每月7元，科级每月6元，副科级每月5元，主管每月4元，主办每月3元，其他每月2元。各项目于每年10月底前将全年会费一次交清。

2、单位行政按全部职工工资总额的2%拨交的经费：工资总额包括：（1）、计时工资；（2）计件工资（3）加班加点工资；（4）特殊情况下支付的工资；（5）奖金；（6）津贴；

四、固定资产的购置管理

工会固定资产一般指设备单位价值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有实物形态的资产。新建项目如有购买固定资产须先填写《工会固定资产购置管理审批单》，经工会主席批准后方可购买，并要求有专人负责。待完工后，将所购置的工会固定资产进行盘查并将完好情况报上说明原因。《完工项目工会固定资产盘查情况表》

项目工会如有发生的其它职工性开支，先电话请示处工会主席，批准后方可实行。

工会活动所发生的经费开支直接将发票邮寄到处工会报销，以后不再列帐。

五、工会财务预、决算管理

根据全总《工会预算管理办法》，按照“统筹兼顾，保证重点”的原则编报预算草案，组织预算执行，定期向上级工会、同级经费审查委员会汇报预算执行情况，定期编制决算报表。

六、工会财务民主管理

工会财务工作要充分发扬民主，实行民主理财，接受群众监督，其组织形式是工会经费审查委员会。

第二篇：协会财务管理制度-协会制

公安县器械健身协会财务管理制度

第一章 总 则

第一条

为了加强公安县器械健身协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。

第二条 协会财务管理的主要任务是：

（一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。

（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。

（三）加强经济核算，提高资金使用效益。

（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。

第三条 协会财务须配备符合国家上岗证规定的专职或兼职会计人员和出纳人员。

第四条

按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理。

第五条 协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》办理协会的财务工作。

第六条 协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

第二章 财务计划管理

第七条 协会的会计制度自公历1月1日起至12月31日止。

第八条 协会应按月或按季度编制财务报表。年终应认真总结，及时准确地编制决算报表。

第九条 协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。发展基金用于发展本协会事业，福利基金用于协会专职工作人员集体福利。

第三章 财务收支管理

第十条 社会团体收入包括“业务收入”、“其它收入”和“补助收入”三大类。

业务收入是指：指开展健身活向个人会员和单位会员按一定额度缴纳的收入，个人会费收入按500元/人年初缴纳，单位会员根据协商确定。

其它收入是指：利息收入、汇总收益、投资收益、捐赠收入等。

补助收入是指：财政、上级部门或其他单位拨入的各种补助款项。

第十一条 协会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。

第十二条

协会的各项收入，必须使用财政厅监制的《社会团体专用收据》。

第十三条

社会团体支出包括“业务支出”、“管理支出”、“其他支出”和“补助支出”四大类。

业务支出是指：指开展健身活动所以发生的开支，包括外出活动费、培训活动费、会议活动费等，县内活动原则上每桌生活费开支不超过400元，县外活动协会承担往返车费及返县生活费，会员个人按200元/天缴纳活动费。

管理支出是指：办公费、福利费、差旅费、接待费、租赁费等。

其他支出是指：利息支出、汇兑损失、违约金支出等。

补助支出是指：拨付所属单位或其他单位的各种补助款项。

第十四条

各项支出按协会规定的范围执行，且须事先编制预算。要严格实行分级审批手续。

（一）日常健身活动经费支出，由分管日常工作的秘书长（或常务副秘书长）审定同意、签核。

（二）协会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出，须作书面报告，交理事会审核通过。具体经办由秘书长、会长签核。

（三）对重大支出项目，如对外投资或兴办三产企业等应由理事会讨论通过，由协会会长签批，并报主管部门备案。

第四章 财产物资管理

第十五条 制定必要的固定资产管理方法，严格执行固定资产的采购、验收、领发、保管、调拨、登记、检查和维修制度，做到帐帐相符、帐实相符。

1、购置固定资产和低值易耗品须遵照“先报批、后购买”的原则，凡购置固定资产，不足千元（含千元）的，由秘书长（或常务副秘书长）审批；不足万元的，由会长签核；超过万元（含万元）的，须报理事会研究同意并由会长审批。购置低值易耗品由秘书长（或常务副秘书长）审批。

2、固定资产按政府有关部门的规定和财务要求，搞好折旧。低值易耗品一次性摊入管理成本，但须建立实物登记、发放帐目。

3、固定资产的报废按政府有关部门的规定要求，由办公会议讨论决定。正确处理好残值。协会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。

4、固定资产登记后要有标贴。“谁使用，谁保管”。共同使用的要明确保管责任人。要搞好日常维护和管理，确保固定资产整洁、完好、性能安全良好。

5、建立固定资产帐目，定期检查，做到帐物一致。

第十六条

固定资产的标准参照国家有关规定。

第五章 货币资金管理

第十七条

会费主要用于健身活动和日常办公费用，以及按照本会章程开展的各项活动等支出。严禁个人和企业将会费以任何形式占有（借贷、炒股、转让）或挪用，不得向任何单位出借本会资金。经费可用来进行低风险的投资，投资金额和投资方向由常务理事会决定。会费的使用一定要精打细算，厉行节约，合理规范。严格遵守财经纪律，接受商会常务理事会的日常检查、监督、审计。

第十八条

协会的现金收付应当严格手续，加强管理，执行钱帐分管的原则，指定专职或兼职出纳员办理。建立现金日记帐，逐笔登记现金收支，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

第一十九条 协会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必须存入银行帐户。不准出借银行帐户、支票。不属协会的经济往来，不得在协会的银行帐户中办理结算。

第六章 财务分析与评价

第二十条

财务分析的主要内容包括：对财务收支、资金运用和项目费用的开支情况，财产物资的使用管理情况等作出分析、判断，为协会领导决策提供依据。

第七章 附 则

第二十一条

本制度解释权归理事会。本制度经二届理事会审议通过，自 2014年11月2日起实施。

第三篇：财务报销制

财务报销制度

为了加强公司的财务管理，规范各部门的报销程序，本着 “必要，合理，节约”开支的原则，结合公司的具体情况，制订本制度。

一、暂借款审批制度

1、财务借支严格按程序实行，借、用款由部门负责人审核，财务审核，公司领导审核后交董事长审批，出纳根据审批后的单据办理款项的支付，发现问题可拒付或交由财务负责人处理。

2、经审批后，借款5000元以上要提前一天通知财务部。

3、借款人必须在一个月内凭有效原始票据报销暂借款项。特殊情况一个月内无法结清的，须办延长报批手续；否则公司财务部在其工资中扣回。

4、所有借款必须在前帐结清后方可再借。未能结清暂借款项的，而确因工作需要续借的，必须书面说明原因，经批准同意后方可再借。

二、费用报销制度

1、公司各类各项开支，涉及款项支付，都必须办理用款审批手续。经办人填写“付款申请单”“借款单”按规定的报批流程审批后到财务部办理借、用款项，同时将有关合同或开支明细的复印件附后一份交财务部。

2、各部门凡需预付款项、货款结算、运输费用的支付，应 根据计划申请，说明用途、货款回笼期和预计效益等，报上级领导审批后交财务部办理。

3、报销超过1000元以上的开支或者需要提前用款的，需填写“付款申请单”，报批后方可用款；报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如汽车费用、差旅费、招待费、办公用品费）分类、分次、分页粘贴填制；汽车费、差旅费必须分次、按出差地点分开填列，所有的报销单据必须准确无误的填写。

4、公司财务不办理各种困难性和私人性借款。特殊情况报董事长批准。

5、各部门各类各项开支，不论是否计划内开支还是经批准的临时计划外开支，不论是否办理了借、用款审批手续，在款项支付并取得合法凭证后，必须办理发票各级审批手续，填写“报销单”或“差旅费报销单”。报销费用规定在取得发票后一周内及时报销，报销时间规定在每周星期

二、星期四。

6、没有发票的费用或发票与实际发生额不符的费用，必须注明原因单独填报，部门负责人要在发票背后签审批意见，按报销程序审批。

7、报销程序：经办人填报→行政办公室审核→部门负责人→财务审核→公司领导审批→董事长批准→财务室结算。严禁未批先用。

8、差旅费报销按公司出差管理标准执行。出差人按差旅费 报销单中要求整理粘贴填写完整，按报销流程报批。报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行财务处理。

9、业务招待费：各部门如因业务需要支出餐费、住宿费、烟酒、娱乐休闲及礼品费时，必须事先填写“付款申请单”，部门审核、财务审核、公司领导审核后交董事长审批，并在核批的标准范围内开支。未经同意或超出招待标准的部分，不得报销。

10、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须注明时间及招待客户名称；加班用餐费用须有全体用餐人签字；交通费须注明原因；礼品费用须注明礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

11、办公用品购置、报刊杂志征订、工资、奖金、职工养老保险等由公司行政办公室统一办理。

12、办公用品、低值易耗品的购置：各部门因工作需要添置办公用品及低值易耗品，应向行政办公室提出申请。行政办公室报请公司分管领导批准后统一采购，个人的生活用品费用一律不得报销。购买的零星物品直接交付部门签收；采购量大的物品必须建立实物帐，详细登记办公及低值易耗品的进、出情况。领用时，须填制出库单，并经分管领导批准。

13、固定资产添置：因工作需要添置固定资产，由部门向行政办公室提出申请，行政办公室报请分管领导审批、董事长批准后采购。固定资产由行政办公室统一建立台帐，并明确保管责任人，每半年会同财务盘点核查一次，制定盘点报告单报分管领导，如有账实不符情况，由责任人说明原因，公司应具体情况酌情处理。

14、汽车费用：

（1）公司车辆实行集中管理、统一派车、责任到人。公司所有车辆由行政办公室管理，并指定专人负责。车辆出城区须填“出车审批单”并报部门领导审批，按实按次填报。未经审批私自用车所发生的费用自理，造成后果的由责任人和使用人共同承担；违章超速非因公处罚，由使用人承担。

（2）车辆确需维修或保养时，需办理车辆维修或保养用款审批手续，按流程报批后，在定点维修站修理。所有维修项目必须填写车辆修理维修单，在维修单上写清配件名称、修理费用，维修单带回交财务部核查。无特殊情况，未经董事长批准的，一律不得报销；

（3）汽车加油、洗车需经手人签字，每月底车辆负责人会同财务盘点核查一次加油卡明细、洗车明细，制定盘点报告单报分管领导，如有账实不符情况，由责任人说明原因，公司应具体情况酌情处理。

（4）汽车的保险费、车辆年审由车辆负责人负责并按规定按 时交纳保险费、年审费用。

15、游艇费用：

（1）游艇部门购买用品，向行政办公室提出申请，行政办公室按流程报批后统一采购。游艇用品由办公室统一建立台帐，并明确保管责任人。采购量大的物品必须建立实物帐，详细登记游艇用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，并经分管领导批准。

（2）游艇加油、维修或保养时，需办理游艇用款审批手续，按程序报批并附明细或相关合同。所有维修项目必须填写游艇修理维修单，在维修单上写清配件名称、修理费用，维修单带回交财务部核查。无特殊情况，未经董事长批准的，一律不得报销。

第四篇：协会财务管理制度-协会制

协会财务管理制度

第一章总则

第一条为了加强协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。

第二条协会财务管理的主要任务是：

（一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。

（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。

（三）加强经济核算，提高资金使用效益。

（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。

第三条 协会财务须配备符合国家上岗证规定的专职或兼职会计人员和出纳人员。

第四条按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理。

第五条 协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》办理协会的财务工作。

第六条 协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

第二章财务计划管理

第七条 协会的会计制度自公历1月1日起至12月31日止。

第八条 协会应按月或按季度编制财务报表。年终应认真总结，及时准确地编制决算报表。

第九条 协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。

发展基金用于发展本协会事业。福利基金用于协会专职工作人员集体福利。

第三章财务收支管理

第十条 社会团体收入包括“业务收入”、“其它收入”和“补助收入”三大类。

业务收入是指：会费收入、咨询收入、培训收入、科技收入、编辑出版收入、会议活动收入等。

其它收入是指：利息收入、汇总收益、投资收益、下级上交管理费收入、赔偿金收入、捐赠收入等。

补助收入是指：财政、上级部门或其他单位拨入的各种补助款项。

第十一条 协会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。

第十二条协会的各项收入，必须使用财政厅监制的《社会团体专用收据》。第十三条社会团体支出包括“业务支出”、“管理支出”、“其他支出”和“补助支出”四大类。

业务支出是指：咨询活动费、培训活动费、科技活动费、编辑出版费、会议活动费、业务税金及附加费等。

管理支出是指：工资、聘用费、办公费、福利费、工会经费、差旅费、接待费、租赁费、职工教育费、劳动保险费、待业保险费等。

其他支出是指：利息支出、汇兑损失、坏帐损失、投资损失、违约金支出、其他税金及附加等。

补助支出是指：拨付所属单位或其他单位的各种补助款项。

第十四条各项支出按协会规定的范围执行。要严格实行分级审批手续。

（一）协会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出（经费超过万元），须作书面报告，交理事会审核通过。具体经办由秘书长、会长签核。

（二）专项学术、科普、科技开发等项目费用支出（千元以上万元以下），在开展专项学术、科普等活动前，由具体分管人员对经费使用作出较详细的书面预算，并报请常务理事会审核通过。具体经办由秘书长签核。

（三）办公室日常工作经费支出（千元以下），由分管日常工作的秘书长（或常务副秘书长）审定同意、签核。

（四）对重大支出项目，如对外投资或兴办三产企业等应由理事会讨论通过，由协会会长签批，并报主管部门备案。

第四章项目费用管理

第十五条 为了正确核算、反映和监督服务项目的各项费用、税金和收益情况，实行项目费用核算制。项目费用总支出不得超过该项目收入的８０%，每季度汇总后报秘书长、会长审阅。金额在 万元以上重大项目必须报理事会审批。

第十六条 项目费用开支范围包括：

（一）服务项目实施过程中的劳务费、差旅费、会议费、资料费、通讯费、保险费、夜餐费、项目鉴定费等。

（二）向其他单位借用的设备租赁费、测试费、人工费等补偿费用。

（三）服务项目实施过程中耗用的各种原材料、动力、燃料、包装、运输等费用。

第十七条 项目费用的核算资料必须完整如实反映服务项目在实施过程中的各种情况，有关项目费用核算的原始记录、凭证、帐册、报表等资料，必须完整、真实、及时。

第五章财产物资管理

第十八条 制定必要的固定资产管理方法，严格执行固定资产的采购、验收、领发、保管、调拨、登记、检查和维修制度，做到帐帐相符、帐实相符。

1、购置固定资产和低值易耗品须遵照“先报批、后购买”的原则，凡购置固定资产，不足千元（含千元）的，由秘书长（或常务副秘书长）审批；不足万元的，由会长签核；超过万元（含万元）的，须报理事会研究同意并由会长审批。购置低值易耗品由秘书长（或常务副秘书长）审批。

2、固定资产按政府有关部门的规定和财务要求，搞好折旧。低值易耗品一次性摊入管理成本，但须建立实物登记、发放帐目。

3、固定资产的报废按政府有关部门的规定要求，由办公会议讨论决定。正确处理好残值。

4、固定资产登记后要有标贴。“谁使用，谁保管”。共同使用的要明确保管责任人。要搞好日常维护和管理，确保固定资产整洁、完好、性能安全良好。

5、建立固定资产帐目，定期检查，做到帐物一致。

第十九条固定资产的标准参照国家有关规定。

第六章货币资金管理

第二十条协会的现金收付应当严格手续，加强管理，执行钱帐分管的原则，指定专职或兼职出纳员办理。建立现金日记帐，逐笔登记现金收支，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

第二十一条 协会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必须存入银行帐户。不准出借银行帐户、支票。不属协会的经济往来，不得在协会的银行帐户中办理结算。

第七章财务分析与评价

第二十二条 财务分析的主要内容包括：对财务收支、资金运用和项目费用的开支情况，财产物资的使用管理情况等作出分析、判断，为协会领导决策提供依据。

第八章附 则

第二十三条本制度解释权归理事会。本制度经二届理事会审议通过，自 2009年8月1日起实施。

第五篇：工会活动积分制(修订)

工会活动积分制

为提高工会科学化管理水平，提高工会活动的参与率和有效性，也为各类评选活动提供量化依据，建立员工参与工会活动的激励机制和长效管理机制，校工会结合学校实际，制定本制度。

一、积分项目

活动小组的常规活动和自行活动。

二、积分标准和办法

全年积分为小组常规活动积分和自行活动积分总和。

1、常规活动

活动项目包括乒乓球、羽毛球、棋类、篮球、跳绳、佳木斯、健身舞等。活动时间：周二至周五8：30前、午休时段、16：00后或其他非工作时间。

每3人以下（含3人）每次积1分；4人以上的小组活动（含4人），每次积2分；小组成员全部参加活动，一次积4分。

在学校举办的集体文体活动中，根据活动参与人数结算计分（1分/人）。或者根据比赛名次，按第1、2、3、4名次给各工会小组分别积4、3、2、1分。

每次参加完活动后务必及时登记到五楼活动房或傅凯老师处的登记本中。

2、自行活动

由各个活动小组于年初上报全年活动计划，工会审核通过后具体落实。

参加活动每人次记1分，每项活动同时记5分。小组全年活动至少1次，1次以上，每项活动加记5分（人次分不记入）。

三、奖励办法

校工会每半年对活动积分进行通报，结束后，根据各活动小组得分情况，评选出优秀活动小组，予以奖励。

校工会