江西省农村信用社推广农信银个人账户全国通存通兑业务规模继续扩大

第一篇：江西省农村信用社推广农信银个人账户全国通存通兑业务规模继续扩大

江西省农村信用社全面推广农信银个人账户全国通存通兑业务2008年12月18日，江西省南昌县联社南新信用社等783家营业机构新开通了农信银个人账户通存通兑业务，标志我省农村信用社推广农信银个人账户通存通兑业务取得了实质性进展。为充分发挥农村信用社“汇通天下”的网络功能与优势，让广大农民享受与城区居民同等的金融服务，加快支付结算系统推广，促进农村信用社业务发展。江西省联社分批开通辖内全部营业网点个人账户全国通存通兑业务。全省各级农村信用社积极响应，按照要求进行培训和宣传工作，重点学习办理通存通兑业务过程中的操作要点和风险点，经培训的临柜业务人员熟练地掌握了农信银个人账户通存通兑业务管理办法及操作规程，且对每个培训员工进行考核，优秀率达90%以上。通过培训，提升了员工为客户服务的整体意识与能力，为顺利开展个人账户通存通兑业务作了充分准备。凡持有江西省农村信用社（合作银行）机构网点开户的银行卡或存折的客户，可在已开通农信银个人账户通存通兑业务的异地农信银成员机构网点办理柜面业务，辖内已开通农信银个人账户通存通兑业务的营业网点也可受理异地农信银成员机构客户的通存通兑业务。景德镇市联社突出“三种形式”开展“农信银”宣传为加强农信银支付清算系统个人账户全国通存通兑业务宣传推广，推进业务广泛开展，景德镇市联社突出“三种形式”开展“农信银”宣传活动，取得了较好成效。一是做好营业网点宣传。全市农村信用社各营业网点门前统一悬挂“热烈祝贺江西省农村信用社个人账户实现全国农信系统通存通兑”、“欢迎办理„农信银‟个人账户全国通存通兑业务”等横幅87条、张贴标语360张；各营业场所内张贴了统一设计的宣传海报；临柜人员认真向客户介绍“农信银”个人账户全国通存通兑业务办理手续及开通范围，积极发放统一设计的宣传单4.5万余份，对“农信银”个人账户全国通存通兑业务进行宣传、咨询。二是做好社会集中宣传。市联社会同昌江、浮梁、乐平中心社下乡，组织95人次业务骨干统一着装，选择节假日、集墟日等群众集中上街的机会，陆续在20个大的中心乡镇、城乡集贸市场等地设置了共26个宣传点，散发宣传单1.2万余张，接受群众咨询共计2000余人次，进行“农信银”个人账户全国通存通兑业务宣传和咨询，扩大社会影响面。在浮梁鹅湖镇宣传时，许多人当场拿出存折或卡，让工作人员帮他们看看能不能通存通兑，当地财政所、粮管所等一些涉农单位希望这种宣传以后能多举办。三是做好外出务工人员宣传。部分乡镇网点信用社借助季度末收贷收息、签发催收通知单时机，通过发信函、发宣传单方式，主动与外出务工人员联系，宣传农信银等结算手段，增强外出务工人员对“农信银”业务了解，如峙滩、瑶里乡外出务工人员较多，当地信用社邀请村委会人员进行宣传，加强外出务工人员及其家属联系与沟通，收到较好效果。江西“农信银”个人账户全国通存通兑宣传推广会召开6月26日上午，江西省“农信银”个人账户全国通存通兑业务宣传推广会召开。会议主要内容是：部署全省农村信用社“农信银”个人账户全国通存通兑业务宣传推广工作，现场开展“农信银”业务知识网上答题竞赛抽奖及颁奖等。省联社副主任钟蔚东出席并讲话，省联社相关部门负责人和各设区市办事处、新余农村合作银行、景德镇市联社有关人员参加了会议。会上，首先通报了“农信银”业务，特别是个人账户全国通存通兑业务开展和评奖、抽奖情况；二是根据农信银清算中心要求，结合我省农村信用社实际，就近期集中组织开展全省农村信用社（合作银行）“农信银”个人账户全国通存通兑业务宣传工作进行具体安排和布置；三是现场组织全省“农信银”业务知识网上竞答抽奖活动。本着公平、公正、公开的原则，随机产生抽奖嘉宾和获奖名单，共产生特等奖6名、优胜奖100名、优胜组织奖10名，对获奖个人和单位分别颁发了奖品和奖牌。钟蔚东副主任要求全省农村信用社按照部署和安排，抓好全省“农信银”个人账户通存通兑业务宣传推广工作，加强组织领导，明确工作职责，上下形成合力，稳步推进，务求实效。一是要充分认识“农信银”个人账户全国通存通兑业务宣传的重要意义；二是要认真组织“农信银”个人账户全国通存通兑活动宣传推广工作，做到组织到位、培训到位、行动到位、安全到位。江西省农信社“农信银”个人账户全国通存通兑业务2008年5月30日正式开通，为加强 “农信银”个人账户全国通存通兑业务宣传推广，推进业务开展，为客户提供便利的异地支付结算服务，从2008年6月26日开始在全省范围内集中组织开展业务宣传活动。一是明确活动目标。通过对“农信银”个人账户全国通存通兑业务统一宣传时间、形式和内容，发挥整体宣传效应，进一步提升江西农村信用社支付清算系统服务，引导网点人员和客户通过全国农信银支付清算系统办理异地个人账户全国通存通兑业务。二是加强组织领导。成立了江西省“农信银”个人账户全国通存通兑业务宣传活动领导小组，下设办公室，负责日常工作。三是突出宣传主题和内容。主题是服务百姓汇通天下。主题内容是农信银支付清算系统、业务办理方法、开通及受理业务区域范围。四是作出具体安排。即准备阶段：6月25日前，成立领导小组，制定活动方案，完成宣传资料设计、印制和征订，召开宣传会议，做好准备工作；实施阶段：6月26日起，全省农村信用社（合作银行）宣传活动正式启动，采取网点宣传、新闻宣传和社会宣传等形式。

为推动活动扎实有效地开展，提出了明确的工作要求，一是加强组织领导。各单位要成立领导小组，明确专人负责，将活动作为宣传重要工作抓紧抓好，从人力、物人和财力上予以保障，确保宣传有序、有效地开展。二是要集思广益，开拓创新。要坚持“立足社区、服务三农”原则，以社区居民、流动人口、外出务工人员、农牧渔民为宣传对象，以社区、车站、大型市场、集贸市场、集墟市场为重点宣传区域。结合本地特点进行组织和部署，开动脑筋，集思广益，务求实效。三是要加强培训和督查考核。举办培训班，加强对员工业务培训，让员工了解“农信银”业务知识，熟悉业务制度，掌握操作流程，做到有部署，有督导，有总结表彰。2008年全国农信银支付结算业务宣传推广交流会刚结束，省联社领导高度重视，及时部署，周密安排，全面组织开展“农信银”支付结算业务宣传工作，对进一步提升农村信用社新形象，增强农村信用社核心竞争力将产生重大的影响。一是及时开设“农信银业务专栏”。在江西省农村信用社联合社网站单独长期开设“农信银业务专栏”，主要介绍农信银中心、农信银支付结算业务及有关办理流程介绍、农信银支付结算业务受理网点范围介绍以及我省农村信用社“农信银”信息和工作动态等，向社会广泛宣传“农信银”业务知识，增强客户通过农信银办理业务的积极性。二是组织开展“农信银”个人账户全国通存通兑集中宣传活动。目前，省联社按照有关要求，制定全省农村信用社“农信银”个人账户全国通存通兑宣传方案，明确组织领导，细化宣传内容，确定宣传形式，确保宣传时间，强化督促检查，务求取得成效。三是组织参加农信银业务知识竞赛。全省农村信用社2万多员工积极参加农信银组织的业务知识宣传活动，并荣获组织奖项。四是加强“农信银”支付结算业务宣传联络。明确部门和联系人，及时加强工作的联系和沟通，推动我省“农信银”支付结算业务宣传扎实开展

企业文化 “敬业”：江西省农村信用社作为企业文化之核心理念，要求每位员工以强烈的责任感、使命感、归属感，尽心尽责做好每项工作、身体力行，千方百计地履行好自己的职责。“勤奋、忠诚、严谨、开拓”是江西省农村信用社的企业精神，是农村信用社形成竞争力、凝聚力、创造力的真正源泉。

“勤奋”： 倡导所有员工在工作上勤勤恳恳、任劳任怨、争创一流；学习上虚心好学，与时俱进；业务上勤于思考，精益求精。

“忠诚”： 要求员工对事业忠诚，在事业的发展中实现个人的价值；对单位忠诚，自觉维护农村信用社利益和形象；对领导、部下、同事忠诚，不说假话，坦诚相待，互相关爱，形成合力；对客户忠诚，用诚实守信，热情周到换取信任。

“严谨”： 激发员工在工作中一丝不苟，实现零差错；在生活中充满朝气、追求高尚情操，珍惜时间、珍惜友谊；在服务中语言热情准确，作风廉洁朴实；举止形象整洁大方、谦恭得体。

“开拓”： 鼓励员工勇于创新、开拓进取。敬业爱岗，为信合事业真诚奉献

近日，我参加了由省联社组织在金溪县举办的《江西省农村信用社企业文化演讲会》，6位演讲人员进行了精彩演讲，共讲述了洪都铁街信用社、九江浔阳信用联社、抚州城郊城西分社主任祝文君等11个单位和个人的先进事迹。听了心情无比激动。其实，他们所从事的工作我们都曾做过，他们的喜悦和烦恼我们也曾经历过，之所以值得弘扬和赞颂，在于他们在平凡的工作岗上做出了不平凡的努力，取得了突出的成绩。在敬业奉献方面有常人不及的地方，而内在的动机便是他们所具有的敬业爱岗、忠诚奉献的品德。这正是农信社企业文化建设的核心和目的，也是做一名合格的信合员工的基础。

省联社成立以来，就把企业文化建设作为一项重要工作来抓，并把它纳入农信社的“十二大工程”之一。通过持续开展企业文化学习活动及各项企业文化主题活动，在全省农信社积极营造生动活泼、催人奋进的企业文化氛围。使以“敬业”为核心的“勤奋、忠诚、严谨、开拓”的企业文化深植每一位信合员工心灵，继而转化为工作动力，使每一位员工在各自的岗位上闪闪发光，真诚奉献。演讲介绍的10余先进典型是全省信合员工中的优秀代表，他们是农信社企业文化的结晶和硕果，是我们应努力学习和追求的榜样。

南昌洪都联社铁街信用社以“热心、耐心、细心、恒心、诚心”，谱写了一曲“五心”的故事；九江浔阳信用联社新一任领导班子带领全体员工克难奋进，努力拼搏，沐浴风雨，走过艰难之路，历经几年的艰苦奋斗最终扭亏为盈，从此走出困境；抚州城郊联社城西分社主任祝文君被当地农民视为血脉亲友，被村镇干部尊称为“农民致富的好伙伴”，被省、市有关部门树为营造良好的信用环境的典型，其原因是其具备知难而进，迎难而上的勇气，“热忱服务，真情感人”的信念和“关爱他人，传递爱心”的品行；万载县联社西坑分社会计兰远燊在危急关头与歹徒奋力搏斗，被人赞誉为“忠心一片献信合，甘洒热血写春秋”的典范。此外，还有“生死关头见忠诚”的会昌信用社刘林英，有用不平凡的爱，创造不平凡的事业的萍乡芦溪县银河信用社储蓄专柜所长张绍萍，有在特大冰雪灾害中克服困难，勇往直前，为经营服务创造条件，付出艰辛的景德镇市联社信息科技员徐雄亮„„

他们共同点就是敬业、奉献，就是对农信社热爱，对人民群众，对广大储户和服务对象爱，对岗位爱，对职业爱，才会为之无私的付出，付出青春，付出热情，付出汗水，付出生命。

作为一名信合员工，我们要学习企业文化，践行企业文化，要像先进典型人物一样，不计较个人得失，不损害国家和集体利益，在平凡的工作岗位上，认认真真，踏踏实实地把本职工作做好。时刻做到勤奋工作，忠诚事业，态度严谨，勇于开拓，从一点一滴做起，从细微深处做起，满腔热忱地为储户和人民群众服务，同时加强学习不断丰富自己的专业知识，在实践中增长才干，在本职岗位上扎实工作，为自己挚爱的信合事业奉献青春和热血，与全体员工一道共创农信社的美好明天。

江西省农村信用社推广农信银个人账户全国通存通兑业务规模继续扩大

继2008年12月18日783家营业机构开通农信银个人账户全国通存通兑业务以后，2008年12月25日，我省南昌市洪都农村商业银行（筹）等1283家营业机构又顺利开通了农信银个人账户全国通存通兑业务,迄今为止，网点开通率达九成以上，标志我省农村信用社推广农信银个人账户通存通兑业务取得了突破性进展。

为有效解决制约农村信用社长足发展的结算渠道不畅问题，提升农村信用社为客户服务水平和市场竞争力，加快支付结算系统的推广工作，发挥有力的促进作用。各级领导重视、各部门紧密配合及全省各级农村信用社积极响应支持，又有一大批营业机构顺利开通了个人账户全国通存通兑业务。同时，各地大力开展宣传农信银支付清算系统通存通兑业务的意义，增强了大家对此项业务的认识。同时对营业网点柜员办理通存通兑业务作出具体要求，进一步规范了柜员日常业务处理行为。对促进行江西省农村信用社通存通兑业务的发展，提高业务质量，降低人为差错率，起到了积极的推动作用。

此项业务的推广，将进一步畅通我省农村地区支付结算渠道、完善农村地区金融服务功能，提高农村信用社的市场竞争能力。

第二篇：农信银系统个人账户通存通兑资金清算业务管理暂行办法

附件：4 黑龙江省农村信用社农信银系统

个人账户通存通兑资金清算业务管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范农信银支付清算业务网络系统（以下简称农信银系统）个人账户通存通兑资金清算业务行为，防范支付风险，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》、《电子支付指引》、《银行卡管理办法》、《农信银支付清算系统个人账户通存通兑资金清算业务管理暂行办法》等规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于黑龙江省农村信用社通过农信银资金清算中心有限责任公司（以下简称农信银中心），办理个人账户通存通兑业务资金清算的入网机构。

本办法所称个人账户为个人银行结算账户。

第三条 农信银系统的入网机构分为成员机构和成员机构所属营业网点。

成员机构，是指在农信银系统设立清算账户，直接通过农信银中心办理支付清算业务数据的接收、发送、处理以及资金清算的入网机构。

成员机构所属营业网点，是指未在农信银系统开设清算账户，通过其所属成员机构完成与农信银中心的业务数据接收、转发、处理以及资金清算的入网机构。

第四条 个人账户通存通兑资金清算业务（以下简称通存通兑业务）的资金清算是指入网机构受个人账户客户的委托，为其办理异地个人账户存款、取款、查询等业务，并通过农信银中心完成受理方入网机构与开户方入网机构之间资金清算的行为。

第五条 办理个人账户通存通兑业务的入网机构必须是已开办辖内通存通兑业务的营业机构。具备办理通存通兑业务权限的营业网点均可通过农信银系统办理通存通兑业务。

第六条 发起与接收通存通兑业务的入网机构分别称为受理社（行）和开户社（行）。

第七条 通过农信银系统办理通存通兑业务，应遵守有关现金管理、反洗钱等法规制度的规定。

第八条 通存通兑业务资金清算采取“逐笔发起、实时清算”的方式。

第九条 办理通存通兑业务的营业网点，其联社均应在黑龙江省农村信用社清算中心（以下简称省中心）留有足够资金以保证该业务的资金清算。

第十条 入网机构均应建立风险预警控制机制，有效防范通存通兑业务资金清算风险。

第二章 业务基本规定

第十一条 农信银系统通存通兑的业务范围：

（一）个人账户异地现金通存业务，包括柜台有／无折存款，柜台有／无卡存款。

（二）个人账户异地现金通兑业务，包括柜台有卡／有折取现，自助设备取现。

（三）异地转账业务，包括柜台本地卡／折转入异地账户，柜台异地卡／折转入本地账户，ATM异地卡转入本地账户，ATM本地卡转入异地账户。

（四）异地查询账户余额，包括柜台查询卡／折余额，ATM查询卡余额。

第十二条 农信银系统不能异地代理的业务范围：

（一）更换存折或银行卡。

（二）修改客户的支付条件（包括密码的修改）。

（三）重写磁条信息。

（四）有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划。

（五）存折或银行卡的挂失及解挂。

（六）补登折。

（七）打印对账单。第十三条 业务受理依据

（一）客户凭存折、银行卡（或存折账号、银行卡卡号）、通存通兑业务凭证在柜台办理通存业务。

（二）客户凭存折、银行卡、通存通兑业务凭证及折、卡密码在柜台办理通兑业务，办理大额取现、转账业务的客户还应提供开户时使用的有效身份证件；客户凭银行卡及卡密码在ATM机

上办理通兑业务。

（三）客户凭存折、银行卡及折、卡密码在柜台办理余额查询业务,凭银行卡及卡密码在ATM机上办理余额查询业务。

第十四条 办理异地通存通兑业务的客户存折，应记载（打印或加盖条形印章）开户社（行）所属成员机构指定的行号，黑龙江省成员机构行号为1230000006。

第十五条 农信银系统支持7×24小时处理通存通兑业务。在网点营业期间，客户可通过柜台和自助设备办理通存通兑业务，在营业网点停止营业期间，客户可通过自助设备办理相应业务。

第三章 业务管理

第十六条 通存通兑业务由受理社（行）发起，经农信银中心清算后，发送至开户社（行），由开户社（行）返回交易成功应答为止。

第十七条 办理通存通兑业务的受理社（行）应从客户输入密码之后，对客户个人密码（PIN）进行加密处理，在业务信息传送和处理中，客户个人密码（PIN）是以加密后的密文形式存储和传送。

第十八条 受理社（行）实时、逐笔将通存通兑业务信息发送至农信银中心，农信银中心在收到业务信息后，检查应借记方成员机构清算账户可用余额，头寸足以支付的，扣减通存业务受

理社（行）或通兑业务开户社（行）清算账户可用余额，将业务信息实时传送至开户社（行），并根据开户社（行）的处理结果增加通存业务开户社（行）或通兑业务受理社（行）清算账户可用余额。对于应借记方成员机构可用余额不足的，农信银中心自动将业务退回原受理社（行）。

第十九条 对于受理社（行）发起的账号、户名、交易密码不符的通存通兑业务信息，开户社（行）应返回交易失败应答。

第二十条 受理社（行）在受理通存业务时，收到存款类交易成功应答后，不得将现金退还客户。

受理社（行）受理通存业务，超过应答时间未收到存款类交易成功应答，系统将自动发起冲正通知，待收到系统自动冲正应答后，受理社（行）可重新发起通存业务交易。

第二十一条 受理社（行）在受理通兑业务时，如在应答时间内未接收到应答信息，不得向客户支付现金。

超过应答时间未收到应答，受理社（行）系统将自动发起冲正通知，待收到系统自动冲正应答后，受理社（行）可重新发起通兑业务交易。受理社（行）收到交易成功应答后，方可向客户支付现金。

第二十二条 受理社（行）受理单笔交易金额五万元以上的异地现金通存或通兑业务时，应按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的相关规定核对客户提交的身份证、户口簿、护照、军人身份证件、武警身份证件或

者其他身份证明文件。

第二十三条 受理社（行）受理异地大额（五万元以上）现金取款或转账业务，应要求客户出具开户时使用的身份证件，并通过系统将客户身份证件种类及号码提交开户社（行）进行核验，如身份证件种类或号码核验不符，受理社（行）不得为其办理现金取款或转账业务。

第二十四条 营业网点对异地现金取款业务的限额管理按照现行现金管理相关制度的规定执行。

第二十五条 手续费的收取。客户办理通存通兑业务时，受理社（行）可向客户收取手续费，开户社（行）不得收取手续费。

（一）受理社（行）办理异地现金通存业务时，必须采取现金方式收取客户手续费。

（二）受理社（行）办理异地现金通兑业务时可采取现金或转账方式收取客户手续费。

（三）受理社（行）办理异地转账业务时（柜台本地卡／折转入异地账户或柜台异地卡／折转入本地账户），可采取现金或转账方式向付款方客户收取手续费。

第二十六条 省中心清算账户对账单由农信银中心在每日日终处理后以电子文件形式下发，省中心接收到对账单及业务明细清单后，应认真核对，发现账务不符，应及时查找原因，各营业网点应积极配合省中心查找差错原因，如原因不明省中心应及

时与农信银中心联系确认，经农信银中心协调核查仍不符，应以农信银中心下发的对账单为准，进行相应的账务调整。

第二十七条 错账处理

（一）操作失误产生的错账

受理社（行）办理通存通兑业务，应妥善保管相关的存、取款原始凭证，对于因操作人员操作失误造成的错账，由受理社（行）负责处理，开户社（行）有义务协助受理社（行）处理。

受理社（行）发现因操作失误产生的错账，必须经业务主管授权后按业务操作规程使用“柜台冲销”交易进行冲正处理，并登记“差错登记簿”。受理社（行）收到通存通兑业务成功应答后，不得应客户要求使用“柜台冲销”交易进行冲正处理。错账处理应遵循如下原则：

1、只能办理本网点的错账冲正，只能对当日发生的错账进行冲正。

2、受理社（行）能够为错账冲正提供合法、有效的证据。

3、如款项已错记客户账，且错账款项已被支取，应及时联系开户社（行）协助处理。

（二）客观因素导致的错账

因系统响应不及时等客观因素导致的错账在日终对账后由省中心提交差错处理平台进行处理，即省中心以受理社（行）的处理结果为准通过差错处理平台向农信银中心提出调账请求，农信银中心核对后根据系统生成的调账策略向省中心返回调账意

见。若调账请求被系统拒绝，应及时与农信银中心或开户社（行）所属成员机构差错处理平台操作员联系，查明原因后重新提交。

第二十八条 差错处理平台的调账类型

（一）贷记调整

柜台现金存款或取款交易的受理社（行）对账后发现长款，以及柜台转账交易（本地存折转入异地账户）的受理社（行）对账后发现长款可经省中心向农信银中心提出贷记调整请求。

（二）借记调整

柜台现金存款或取款交易的受理社（行）对账后发现短款，以及柜台转账交易（柜台异地存折或卡转入本地账户）的受理社（行）对账后发现短款可经省中心向农信银中心提出借记调整请求。

第四章 责任与义务

第二十九条 各级机构应当遵守本办法以及其他相关规定，加强内部控制管理，保证业务的正常处理。

第三十条 营业网点故意拖延通存通兑业务的支付或截留、挪用客户资金，影响客户和他社（行）资金使用的,应依法承担相关责任。

第三十一条 受理社（行）在办理通存通兑业务过程中出现以下行为，应承担相应责任。

（一）为客户办理无卡／无折取款或查询。

（二）超过系统响应时间未收到应答，在不能确定通存交易失败的情况下将现金退还客户。

（三）超过系统响应时间未收到应答，在不能确定通兑交易是否成功的情况下向客户支付现金。

（四）由于操作人员操作失误造成账务处理差错，导致客户资金损失的。

第三十二条 在办理通存通兑业务过程中，营业网点之间遇到争议，由农信银中心进行调解，调解不成的，由当事人通过仲裁或司法程序解决。

第五章 附 则

第三十三条 本办法称“异地”为跨省异地。

第三十四条 本办法由黑龙江省农村信用社联合社负责制定、解释、修改。

第三十五条 本办法自农信银系统上线之日起执行。

第三篇：3黑龙江省农村信用社农信银系统电子汇兑业务操作规程

黑龙江省农村信用社农信银系统电子汇兑业务操作规程（试 行）

第一部分 业务处理手续

第一章 基本规定

第一条 农信银支付清算业务网络系统（以下简称农信银系统）电子汇兑业务是指付款人委托其开户的农村信用社（含农村信用联社、农村合作银行、农村商业银行，下同）将款项支付给异地收款人的结算方式。

第二条 电子汇兑业务主要包括汇兑、委托收款(划回)、托收承付(划回)业务。

第三条 通过农信银系统发起和接收电子汇兑业务的入网机构分别称为汇出社（行）和汇入社（行）。

第四条 办理汇兑业务的营业网点至少设置业务主管、录入员、复核员三个岗位，其中业务主管由委派会计或三级以上柜员担任，录入员与复核员不得为同一人。

第五条 汇兑是汇款人委托农村信用社将其款项支付给异地收款人的结算方式。

第六条 委托收款是收款人委托农村信用社向付款人收取款项的结算方式。农信银系统委托收款(划回)业务是指付款人开户社（行）收到收款人开户社（行）寄来的托收凭证及债务证明，审核确认后，通过农信银系统将款项划给收款人的结算方式。

第七条 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托农村信用社向异地付款人收取款项，由付款人向农村信用社承认付款的结算方式。农信银系统托收承付(划回)业务是指付款人开户社（行）收到托收凭证后，付款人承认付款，并由付款人开户社（行）通过农信银系统将款项划给收款人的结算方式。

第二章 会计科目设置

第八条 资产类科目及账户

第九条 1124科目下设置“112401存放农信银中心款项”二级科目。用于核算省中心存放农信银中心清算款项。本科目增加时记借方，减少时记贷方，余额反映在借方。

第十条 负债类科目及账户 第十一条2621科目下设置“262124农信银待处理应付清算款项”及“262125农信银委托收款划回”二级科目。

第十二条262124科目设置“262124-1农信银待处理应付清算款项－汇兑”账户，用于核算在办理农信银汇兑业务中无法入客户账时的挂账款项。汇出社（行）接到无法直接入账的款项或原汇款账户状态异常的退汇业务时，借记有关科目，贷记本科目；将款项汇出或解付收款人时，借记本科目，贷记有关科目；本账户余额反映在贷方。

第十三条262125科目设置“262125-1农信银委托收款划回”账户，作为代理未开通农信银业务的下级机构办理委托收款划回时使用的临时过渡账户。收到委托收款划回款项时，借记有关科目，贷记本科目；将款项划出时借记本科目，贷记有关科目；本账户余额反映在贷方。

第三章 往账业务

第十四条 汇出社（行）办理汇兑业务时的账务处理

一、汇出社（行）办理转账汇兑业务时，会计分录： 借：2011活期存款

或相关科目

贷：112402存放省联社清算款项 贷：51110201结算手续费收入

二、汇出社（行）办理现金汇兑业务时，会计分录： 借：101101网点现金 贷：243102应解个人汇款

贷：51110201结算手续费收入 借：243102应解个人汇款

贷：112402存放省联社清算款项

三、代理社（行）办理转账汇兑业务时，会计分录： 借：462903汇兑清算往来过渡户 贷：112402存放省联社清算款项

四、被代理社（行）办理辖外转汇时，会计分录 借：2011活期存款

或相关科目

贷：462903汇兑清算往来过渡户 第十五条

省中心清算时，会计分录： 借：232301联社上存清算款项 贷：112401存放农信银中心款项

第四章 来账业务

第十六条

汇入社（行）接收到汇兑来账后按以下情况处理：

一、收款人在本社（行）辖内开户，且账号户名相符的，会计分录： 借：112402存放省联社清算款项 贷：2011活期存款

或相关科目

二、收款人未在本社（行）辖内开立账户或账号与户名不符的，会计分录： 借：112402存放省联社清算款项

贷：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑

挂账后，应向原汇出社（行）发出查询，如经过查复，该笔业务可以入客户账，会计分录：

借：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑

贷：2011活期存款

或相关科目

如经过查复，该笔业务应办理退汇，会计分录： 借：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑 贷：112402存放省联社清算款项

三、收款人需支取现金的，应按照现金管理规定办理，会计分录： 借：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑

贷：243102应解个人汇款 借：243102应解个人汇款

贷：101101网点现金

第十七条

省中心清算时，会计分录 借：112401存放农信银中心款项

贷：232301联社上存清算款项

第五章 退汇业务

第十八条

原汇出社（行）收到退回汇兑业务时的账务处理：

一、原汇兑业务为转账业务，会计分录： 借：112402存放省联社清算款项

贷：2011活期存款

或相关科目（原汇款人户）

二、原汇兑业务为现金业务或原汇款人账户状态异常，会计分录： 借：112402存放省联社清算款项

贷：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑 原汇款人支取退回款项时，会计分录：

借：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑

贷：243102应解个人汇款

或相关科目

借：243102应解个人汇款

贷：101101网点现金

第十九条

原汇入社（行）办理退汇，会计分录： 借：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑 贷：112402存放省联社清算款项 第二十条

省中心清算时账务处理： 收到退汇时，会计分录：

借：112401存放农信银中心款项

贷：232301联社上存清算款项

发出退汇时，与收到退汇时会计分录相反。

第二部分 汇兑业务操作流程 第一章 往账业务

第一节 汇兑业务汇出社（行）的操作流程

第一条 客户办理汇兑业务时，需填写一式三联电汇凭证。

第二条 经办员审核客户提交的电汇凭证时，应审核下列事项：凭证内容是否齐全、正确；办理转账汇款的客户，其账户余额是否足以支付汇兑款项；汇款人的签章是否与预留印鉴相符。

第三条 汇款人和收款人均为个人需在汇入社（行）支取现金，汇款人应在电汇凭证的“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。经办员应根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的相关规定，对客户身份进行识别，并留存身份证件复印件。同时在电汇凭证的“附加信息及用途”栏注明汇款人联系方式和收款人身份证件及号码。

第四条 录入员审核电汇凭证填写内容无误后，使用“汇兑录入”交易，录入汇兑往账信息，在录入现金汇兑时需在备注栏填写收款人的身份证件及号码，以便收款人支取现金时，汇入社（行）对客户身份进行识别。录入完毕，系统返回“交易日期、交易柜员、交易流水号和交易金额”信息，录入员将“交易流水号”标注在电汇凭证第三联正面右上角。

第五条 复核员使用“汇兑复核”交易，输入“交易流水号”，复核已录入的往账信息。

复核成功时，系统自动发送汇兑往账报文。对于5万元以上（含5万元）大额汇兑往账，需经授权方可发送。

复核交易成功后打印“农信银汇兑往账凭证”和“业务收费凭证”，将电汇凭证和业务收费凭证回单加盖清讫章后一并交客户。电汇凭证第二联与第三联由录入员留存，分别作为扣划客户款项的借方凭证和办理资金汇划、发送往账的依据。

第六条 对于复核未通过的往账，属于复核时录入错误的，由复核员再次进行复核处理。属于录入员录入有误的，退回录入员进行修改。

汇兑往账信息的修改人必须是原录入员，修改完毕后再次提交复核员进行复核。

如果复核成功提交后提示错误的,该笔业务不允许再次进行复核, 只能按照凭证进行重新录入、复核。

第七条 电汇凭证回单只能作为汇出社（行）受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。

第二节 委托收款（划回）业务

汇出社（行）的操作流程

第八条 付款人开户社（行）收到收款人开户社（行）寄来的第三、四、五联托收凭证及有关债务证明后，审核内容无误在托收凭证上填注收到日期，将第三、四联托收凭证按付款日期的先后顺序专夹保管。

第九条 对于付款人为客户的，信用社（行）在接到托收凭证和有关债务证明时，按照有关办法规定需要将有关债务证明留存的，应将第五联“托收凭证”加盖业务公章，连同有关债务证明及时交付款人，并由付款人签收。

第十条 债务证明到期日，扣划款项的操作。

一、信用社（行）为付款人的，应在债务证明到期日将款项主动划转给收款人，第三联托收凭证作为借方凭证，有关债务证明做借方凭证附件。

二、付款人为客户的，付款社（行）在收到付款人的付款通知书时；或未接到付款人付款通知书，在付款人签收日次日起第4日上午开始营业时，付款人账户余额足够支付全部款项的，以第三联托收凭证作客户账借方凭证，如留存债务证明，其债务证明和付款通知书作借方凭证附件。

第十一条 录入员使用“委托收款（划回）录入”交易，录入成功后，录入员将该“交易流水号”记录在托收凭证第四联正面右上角，交复核员进行复核。

委托收款（划回）的复核、修改、状态查询等比照汇兑业务进行处理。托收凭证第三联与第四联分别作为扣划客户款项的借方凭证和办理资金汇划、发送往账的依据。

第十二条 付款人为客户的，如付款期满，付款人存款账户余额不足支付全部款项，付款社（行）在托收凭证上注明退回日期和“无款支付”字样，并填制三联付款人未付款项通知书（用异地结算通知书代），第一联通知书和第三联托收凭证留存备查，第二、三联通知书连同第四联托收凭证邮寄收款人开户社（行）。留存债务证明的，其债务证明一并寄收款人开户社（行）。

第十三条 付款人拒绝付款。

付款人为客户的情况下，付款社（行）在付款人签收日的次日起3日内，收到付款人填制的四联拒绝付款理由书以及付款人持有的债务证明和第五联托收凭证，经核对无误后，在托收凭证上注明“拒绝付款”字样，然后将第一联拒绝付款理由书加盖业务公章作为回单退还付款人，将第二联拒绝付款理由书连同第三联托收凭证一并留存备查，将第三、四联拒绝付款理由书连同付款人提交或本行留存的债务证明和第四、五联托收凭证一并寄收款人开户社（行）。

第三节 托收承付（划回）业务

汇出社（行）的操作流程

第十四条 付款人开户社（行）收到收款人开户社（行）寄来第三、四、五联“托收凭证”及交易单证审核无误后，在托收凭证上填注收到日期和承付期。将第三、四联托收凭证专夹保管，第五联托收凭证加盖业务公章，连同交易单证一并交付款人。

第十五条 经办员在承付期满日营业终了前以托收凭证第三联作为借方凭证，凭第四联进行款项划回录入。

第十六条 经办员使用“托收承付（划回）录入”交易，录入托收承付（划回）往账信息，比照“汇兑录入”交易处理。

录入完毕，录入员将“交易流水号”记录在托收凭证第四联正面右上角后，交复核员复核。

托收承付（划回）的复核、修改、业务状态查询等比照汇兑业务进行处理。托收凭证第三联与第四联分别作为扣划客户款项的借方凭证和办理资金汇划、发送往账的依据。

第十七条 经办员接收汇兑来账，打印来账凭证，并按下列情况处理。

一、账号户名相符的来账，自动进行记账处理。

二、账号户名不符或因其他原因无法入账的来账，自动进行挂账处理。

三、对于需要支取现金的来账，可一次办理现金支付手续。进行手工账务处理时，将款项转入“应解汇款－应解个人汇款”账户，支付现金时通过该账户将款项支付给收款人，客户填写的现金支票作为该账户借方凭证。收款人支取现金时，需提交身份证件原件及复印件，通过联网核查系统进行验证无误。身份证件复印件作为“应解汇款”科目借方凭证的附件。

四、对于收款人拒绝接受的汇款，收款社（行）应立即办理退汇。汇入社（行）对于超过两个月仍无人支取的汇款应主动办理退汇。

第二节 挂账的后续处理

一、查询查复的基本规定：

（一）办理支付结算必须做到“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”。

（二）对收到有疑问的来账需要查询时，必须及时向有关社（行）发出查询。

（三）被查询社（行）收到查询必须按照查询的要求认真查阅有关账册、凭证和资料，于收到查询当日或下一法定工作日上午给予明确答复。

（四）查询查复书应妥善保管，按查询书日期顺序排列，按年装订并归档保管。

二、收到有疑问的来账，经办员应使用查询交易，向汇出社（行）发出查询。查询成功发送后，经办员打印查询书，并加盖业务公章及名章，系统自动登记“查询查复登记簿”。待收到查复后，打印查复书，加盖业务公章及名章，将查询书和查复书配对后专夹保管。

三、经查询后，参照“挂账手工入账（916005）”进行入账或退票。

第三章 凭证及账表

一、电汇凭证 一式三联。办理转账汇款时，第一联代汇款人的回单；第二联代汇出社（行）汇款人账户借方凭证；第三联作汇出社（行）办理资金汇划、发送往账的依据。

二、来账凭证

“来账凭证”一式二联，使用520机打凭条。第一联做为记账凭证，第二联客户回单。

三、托收凭证

一式五联。第一联代收款人的受理回单；第二联代收款人开户社（行）的贷方凭证；第三联代付款人开户社（行）的借方凭证；第四联代付款社（行）的汇款依据；第五联代付款人按期付款通知书。

四、查询书与查复书 查询书一份、查复书两份。其中一份查复书作为异常来账入账或退汇记账凭证的附件；查询书与另一份查复书专夹保管，按会计档案管理。

查询书、查复书使用241窄行打印纸。

五、其他

办理汇兑业务的社（行）每月应打印汇兑业务登记簿。专夹保管、留存，定期装订，按会计档案管理。