稽核监测集中作业后报告-建设银行

第一篇：稽核监测集中作业后报告-建设银行

筑就防范操作风险的钢铁长城

——建设银行集中稽核监测改革纪实

这是一组并非普通的数据：2010年建设银行通过稽核监测堵截案件2起，纠改违规操作6356笔，堵截潜在资金损失事件4074笔。

建行历经三年多的集中作业模式改革，稽核工作已从发现“缺章少印”的纠错层面，提升到了成功堵截内部案件、纠改多起重大违规操作、堵截大额资金损失事件等新的层面，稽核工作模式发生了脱胎换骨的变化。目前，建行的稽核监测已逐渐成为前后台交易类业务操作风险实时监控和持续跟踪的重要手段，在操作风险防控中发挥着不可替代的作用。特别是对于近年全行案件数量、金额双下降做出了积极贡献。

变革作业模式，多策并举攻坚

为提升稽核作业层级，建行于2006年底组织推行一级分行集中稽核。2008年4月，38家分行全部完成一级分行集中稽核。实施一级分行集中稽核监测后，监督力度明显加大，建行全行从事稽核监测的人员从最初的5800多人减少到现在的800多人，减少85%。目前，建行的稽核监测每日监督覆盖13400多个营业网点、300多个营运本级核算机构，人均监督17个交易核算机构，集约化水平大幅提高。同时，建行加大对稽核手段的创新，稽核、监测均采用了设置预警模型筛选交易信息方式，在增强侦测可疑交易精准性的同时，也扩大了监督覆盖面。

在稽核系统之外，2007年9月建行又推广上线了柜面业务实时监测系统，主要对柜面交易业务进行事中监控，填补了该行实时监控前台操作风险的空白，可在交易发生的数秒内产生可疑交易报警。借用柜员的一句话：“我这边刚走一下神，监测人员的电话就打来了！仿佛我的任何操作都被一双无形的眼睛时刻盯着。” 2010年，建行柜面业务实时监测系统凭借其实时性、先进性的特点，在同业多个“银行科技发展奖”参评项目中胜出，荣获人民银行“银行科技发展”二等奖。

建行通过改革，优化了稽核作业的方式，推行分类作业,统一制定了标准化审核手册。并且通过对不同风险程度的问题采取不同的发布和提交模式，推动从源头上解决屡查屡犯问题。

三年来，建行组织新增和调整了稽核系统、柜面监测系统预警模型300多个，监督覆盖面从改革前仅涉及核心系统100多项交易业务发展到现在覆盖对公、对私柜面、营运本级后台460多项交易业务，并有针对性地新增了证券系统、个贷业务、电子银行及信用卡等外围系统交易种类的监督预 警，扩大了稽核监督覆盖面。新增的信用卡套现、虚假个贷等外部欺诈模型的监督成效受到全行业务部门的一致好评。

重视多元化、多渠道运用成果

在防范操作风险的同时，建行的稽核监测工作还高度重视多元化、多渠道运用成果，多策并举扮演业务部门的好助手、好参谋的角色。

建行稽核监测工作在问题发现的第一时间取得业务部门、营业机构的协调联动，柜员屡查屡犯问题得到有效遏制。全行柜面业务平均差错率从2007年一季度的万分之3.92下降到2010年四季度的万分之0.68，降幅达82.7%。目前，建行稽核“服务于前台”的理念也受到了营业网点的普遍认同和欢迎。

建行通过稽核监测发现的有重大风险的问题，都会第一时间向业务部门发出风险提示，分析问题原因并提出控制建议。三年来，建行营运管理条线共向业务部门发布5900多条风险提示，为业务管理献计献策，其中4500多条风险提示被业务部门采纳，采纳占比达75%。

稽核监测工作领先同业

对比同业，建行的稽核监测工作具备明显的优势和先进性，其中柜面监测系统尤其强于同业。目前，同业大多数采取二级分行集中稽核的模式，且多为事后监督，缺乏对柜面操作的事中监控手段。有的则采取手工翻阅凭证的分散作业 模式，进行事后稽核。建行一级分行集中稽核监测在作业模式、监督手段、业务覆盖面及自动化程度方面均处于同业领先水平。

据悉，建行堵截案件方面已实现零的突破。2008年堵截一起柜员利用小额储蓄套取定期存单的案件；2009年堵截了一起挪用客户资金到柜员证券账户的案件；2010年堵截内部案件两起，一起为员工利用个人账户组织高息集资，一起为员工冒领和盗用客户信用卡，同时协助商户套现，收取中介费。同时，建行三年来共纠改违规操作11000多笔，堵截潜在资金损失事件12200多笔。

披阅风雨，卓然而立。经过三年多的集中稽核作业模式改革，建行的稽核、监测工作取得了卓越的成绩。集中稽核作业模式改革不仅改变了稽核工作人员的角色定位，也使稽核的价值贡献度得到高度体现，如今，稽核已经成为防范柜面交易操作风险、促进业务安全发展的重要保障和支撑。

第二篇：稽核报告

二0一二年元月检查情况通报

各XX：

根据XX工作的安排以及稽核管理系统的风险提示，元月份对部份包片信用社进行了序时稽核。本月共销记稽核系统预警 条，其中一星级 条，二星级 条，三星级 条。针对检查中存在的问题提出 条整改意见。能够整改的已立即整改，不能整改的要求限期整改，并就整改情况限期书面回复稽核监察部。现将本月检查情况和前期发现问题整改情况通报如下：

一、财务会计方面

（一）XX信用社留存第二代身份证复印件仅有正面。

（二）XX信用社一对公账户的印鉴片在销户之前已装订。

（三）对支票审核不严。

（四）XX信用社打印失败手工填写凭证无监督人审核签字。

二、信贷管理方面

（一）借款人征信记录打印不规范。

1、打印征信记录的金额起点错误。

2、XX信用社未打印借款人及保证人的征信记录。

3、XX信用社为未填写《个人信用报告本人查询申请表》的客户打印征信记录。

（二）XX信用社向夫妻双方均发放贷款一户。(三)贷款利率执行不准确

（四）借款人年龄超规定

（五）信贷资料上印章不齐。

四、前期存在问题整改情况

五、处罚情况

二〇一二年二月六日

第三篇：关于制发建设银行内部稽核审计工作实施办法的通知!

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关于制发建设银行内部稽核审计工作实施办法的通知

建设银行各省、自治区、直辖市分行及计划单列的市分行：

现将《中国人民建设银行内部稽核审计工作实施办法（试行）》随文发给你们，请自文到之日起组织试行。试行中注意总结经验和对《实施办法》的修改意见，一并于12月底前报告总行，以便修改后，正式颁发实行。

附件：中国人民建设银行内部稽核审计工作实施办法（试行）

第一章 总则

第一条根据《审计署关于内部审计工作的若干规定》、《中国人民银行稽计工作暂行规定》和《建设银行内部审计暂行规定》，制定本实施办法。

第二条稽核审计工作，按照国家的方针政策，财政经济、金融法规和本行制定的有关规章制度，在行长领导下，对基本建设投资贷款、法律咨询s.yingle.com

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财政预算拨款等资金管理情况，对信贷计划、财务收支及经济效益等进行稽核审计监督。以严肃财经纪律，改善经营管理，提高效益，促进经济体制改革健康发展，为四化建设做出贡献。

第三条总行、省、自治区、直辖市分行（以下简称各分行）及计划单列的市分行（以下简称市分行）和地、市中心支（分）行（以下简称各中心支（分）行）、县支行、专业（分）支行，均应建立内部稽核审计监督制度，独立行使内部稽核审计职权，对本行负责并报告工作。

第四条总行稽核审计部，业务上受国家审计署、中国人民银行指导；系统各行稽核审计部门，业务上受上级行领导，受同级审计局、人民银行指导。各级行在向上级行报告工作时，抄报同级审计局或人民银行。

第五条各级行的财政财务收支及信贷业务活动等，按照国家审计署关于内部审计工作的若干规定，接受同级审计局的审计监督；执行信贷计划、现金计划、外汇计划及资金营运情况等，按照人民银行稽核工作暂行规定，接受同级人民银行稽核审查。

第二章 工作任务

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第六条对国家的经济方针、政策和金融方针、政策以及有关法律、法令、法则、条例和本行各种规定制度的执行情况的稽核审计监督。

第七条对信贷计划、财务收支计划、现金收支计划、财政拨款预算执行情况的稽核审计监督。

第八条对中央、地方各种资金包括国家预算内、财政委托、其他委托贷款基金等经营运用及经济效益情况的稽核审计监督。

第九条对缴纳各种税款的真实性、准确性、合法性和及时性进行稽核审计检查。

第十条对会计报表的真实性、正确性、完整性、合规性、合法性进行稽核审计，提出问题，签署意见。

第十一条对严重违反财经法纪的行为进行专案稽核审计；以及本行领导和上级行交办的稽核审计事项。

第三章 职权范围

第十二条检查信贷业务，制止超额贷款，不按合同办事、不按限期收回贷款，不按规定利率计收利息、任意减免利息和私自立帐发放

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帐外贷款，以及家属、亲友、投机经商贷款等不法行为。

第十三条检查财务收支，纠正和制止截留收入、挪用资金、拖欠应交国家的各项收入；乱挤成本，乱支费用，巧列名目滥发奖金、实物、请客送礼、铺张浪费等不正当的行为。

第十四条检查各种帐册、凭证、报表、决算、财产，并查阅有关文件和资料。

第十五条检查业务库存现金、外币、有价证券等财务处理和实物的实际情况，必要时可以先封金库后查实存，并索取证明材料。

第十六条稽核审计工作人员可参加有关的会议，调阅有关文件。

第十七条责成有关单位和人员积极配合稽核审计工作；对阻挠、拒绝和破坏稽核审计工作的，必要时，经领导批准，可采取封存帐册和资财等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

第十八条提出制止、纠正和处理被审单位不正当业务活动的意见，以及改进管理，提高效益的建议。

第十九条对以权谋私、以贷谋私、弄虚作假、损公肥私、私自动

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用存款、发放帐外贷款、牟取私利、截留收入等严重违反财经法纪的行为，要查明真相，及时提出处理的意见。

第二十条对贪污盗窃、投机倒把、行贿受贿及一切严重违反财经法纪和严重失职，造成重大经济损失的人员，向领导提出追究其责任的建议。

第四章 工作程序

第二十一条进行稽核审计工作时，必须作好事前准备工作。各级行根据上级行部署和本行实际情况，确定稽核审计对象和内容，拟定工作计划，报经行长批准后制定具体行动方案进行工作。稽核审计人员应向被审单位出示介绍信和稽核审计证。

第二十二条需要事前通知被审单位的，应向被审单位发送＂稽核审计通知书＂；凡不需要要事前将稽核审计内容告知被审单位的，可不发送＂稽核审计通知书＂。

第二十三条进行稽核审计工作，必要时，请上级行和吸收被审单位的稽核审计人员参加。

第二十四条稽核审计人员到达被审单位时，应向被审行行长说明

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稽核审计工作的意图和要求，由其提供需要应审的有关全部情况材料。

第二十五条被审单位的行长应及时地组织有关负责人员向稽核审计人员进行汇报工作；稽核审计人员应认真听取，客观分析，发现问题，弄清事实。

第二十六条各级行对稽核审计工作中的重大事项，属于基层行的，应向上级管辖行反映；属于各分行或市分行的，应向总行报告。

第二十七条在听取汇报，弄清情况的基础上，进行实际检查工作。针对问题，查清会计帐目的原始凭证的记载内容和会计手续，并弄清事实的来龙去脉和具体情况，逐笔记录登记表，由被审单位写出书面证实材料。

第二十八条稽核审计工作终结时，要写出稽核审计工作报告，并附被审单位意见。对被审单位存在的问题，要提出改进意见；对违反国家政策法令需要采取停止贷款，收回贷款、冻结存款等经济制裁的，应报经管辖行批准；对严重违反财经济律的人员需要给予纪律处分的，应通过管辖行向有关部门提出建议。

第二十九条被审单位，对处理意见如有异议，可在十五日内向本

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行负责人或上级行稽核审计部门提出申诉；对分行稽核审计部门的处理决定如有异议，可向分行负责人提出申诉。本行负责人、上级行稽核审计部门和行长，应在接到申诉三十日内作出处理，对不适当的处理决定，予以纠正。申诉期间，原稽核审计处理决定，应照常执行。

第三十条被审单位，申请复审时，受理复审和裁定的上级行，在收到复审要求后应在三十天内予以复审。复审结束后，将＂复审报告书＂送被审单位和原稽核审计行执行。

第三十一条被审单位的稽核审计或专（兼）职稽核审计员应根据批准的稽核审计工作报告中所提出的问题和意见进行检查，哪些问题已经采取什么办法改进了，哪些还未解决，是何原因？何时解决？写出报告送管辖行，中心支（分）行以上各行的问题同时抄报总行。

第五章 工做方法

第三十二条内部稽核审计工作，要以信贷、财务、法纪、效益和专题等方面为稽核审计的重点，把工作做深做细，促使提高经济效益。

第三十三条稽核审计工作方式有多种形式：一始本行内部日常业务稽核审计；二是辖属行联行间组织稽核审计；三是配合上级行检查组进行稽核审计；四是定期的，按月、按季、按年稽核审计报表；五

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是专题的，如信贷、财务收支、自筹基建资金等稽核审计；六是全面的，包括信贷、财政、财务收支、资金运用等方面综合效益的稽核审计。

第三十四条各行应视各自具体情况，进行事前稽核审计，落实信贷、财务收支计划以及各种控制制度，促使保证计划的实现；事中稽核审计，检查各种计划执行过程中的情况和问题，纠正不正之风和不合理的支出；事后稽核审计，对年终决算，信贷、计划执行结果，认真分析、正确评价，肯定成绩，指出问题，提出改进意见。

第三十五条进行稽核审计工作，要以国家方针、政策为准则，以国家法规、法律、规章制度为依据，对事实情况采取顺查、逆查或抽查等不同的方法进行。

第三十六条稽核审计人员检查各种帐册、记帐凭证、报表契约、借据、实物和空白重要凭证时，要由被审单位有关人员在场陪同进行；检查现金库存、外币及有价单证时，应与被审单位的行长、出纳主管和管库员会同进行。

第三十七条对发现各种信贷业务管理和财务管理、现金管理上的漏洞，要分析情况，弄清问题的实质，提出堵塞漏洞的办法意见，帮助有关部门建立、健全各种管理制度。

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第六章 工作制度

第三十八条各级行的稽核审计工作，应根据上级行的工作要求，结合各地实际情况，制订全系统的稽核审计工作计划。地、市中心支（分）行的工作计划报送管辖分行；各分行、市分行的工作计划报送总行。

第三十九条各级行稽核审计工作，一年总结两次（即每年6月、12月）。总结的内容包括：开展工作的项目、取得的成绩、吸取的经验和教训、存在的问题和解决的办法等，写出总结报告。报送时间为：各分行、市分行上半年总结7月30日前报送总行；全总结，在下年1月30日前报送总行。地、市中心支（分）行报送时间，由各分行自定。

第四十条各级行的重点，专题稽核审计工作报告，除报送管辖行外，应及时上报总行一份。

第四十一条为了便于开展稽核审计工作，各级行稽核审计部门应主动与行内有关业务部门密切配合，按国家审计署内部审计工作的规定，结合本行实际情况，由有关业务部门提供给稽核审计部门的业务资料有：

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（一）行领导批准的年（季）度信贷计划及对所属核定的信贷计划指标；

（二）行领导批准的财务收支计划及对所属核定的财务收支计划指标；

（三）财务会计决算；信贷计划执行结果。

（四）各种报表（包括业务统计报表，信贷收支执行情况表、财会资金平衡表、贷款月报、资金情况表、财务收支执行情况表等）；

（五）其他有关文件、资料。

第四十二条加强信息联系，建立各分行与所属市分行、各支行、处之间的联系；总行与各分行、市分行之间的联系。互相沟通情况，交流工作经验，更好地为稽核审计工作服务。各行应把信息工作，做为一项重要职责，指定一名兼职的信息联络员负责这项工作。但信息的依据要可靠，情况要真实，资料要简明，传递要迅速。

第七章 机构人员

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第四十三条总行设置＂稽核审计部＂配备若干司局级、处及稽核审计员；各分行、市分行设置＂稽核审计处＂配备若干处级稽核审计员，编制五至九人；各中心支行设置＂稽核审计科＂编制四至七人；县级支行、专业支（分）行根据业务量的大小配备一至二名专职或兼职稽核审计员，但不能由会计人员兼任。

第四十四条稽核审计工作的政策性和业务性较强，各级行配合稽核审计人员，必须是熟悉建设银行拨、贷款业务和懂得银行会计业务的会计师、经济师或相当于这个水平的人员担任稽核审计工作，有利于工作的开展。

第四十五条各级行稽核审计人员，应按照干部管理权限任免，根据国务院《关于审计工作的暂行规定》第十二条，各行稽核审计处、科主要负责人的任免和调动，应事先征得上级稽核审计部门的同意，再按干部管理权限办理手续。要保持稽审干部的相对稳定，对具有助理会计师以上的稽查业务干部的调动，事前要向上级稽审部门呈报备案。

第四十六条稽核审计员任职期间，发给稽核审计证（总行统一印制），凭以进行稽核审计检查工作，总行及各分行、市分行的稽核审计证，由总行签发，各级支行的稽核审计证，由各分行签发。调离工作时，其稽核审计证交回原签发行注销。

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第八章 工作守则

第四十七条稽核审计人员要努力学习马列主义、毛泽东思想，武装头脑，端正党风、行风，认真学习，熟悉党和国家财经、金融方针、政策、法令、规章制度，不断提高理论政策水平，严格按照政策，法规办事，维护财经纪律。

第四十八条稽核审计人员要刻苦钻研稽核审计基本知识，结合工作实践，总结工作经验，逐步提高稽核审计业务工作水平。

第四十九条稽核审计必须坚持原则，敢于斗争，忠于职守，秉公办事，遵守法纪，保守机密。做到实事求是，调查研究，依靠群众，倾听群众意见，不徇私情，不受贿赂，严以律己，依法办事。

第九章 奖惩

第五十条对稽核审计工作成绩显著的单位和个人，应给予表扬和嘉奖。

第五十一条对泄漏国家机密，利用职权，谋取私利，玩忽职守，严重失职的单位和个人，要给予严肃处理。

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第五十二条稽核审计人员，依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，如有打击报复情节发生，应反映上级行给予查实处理。

第十章 附则

第五十三条各分行、市分行可根据各地不同特点制定补充办法，并报总行备案。

第五十四条本实施办法，如有未尽事宜，由总行研究修改；如有与上级规定抵触的，按上级规定执行。

第五十五条本实施办法自批准之日起开始实行。

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第四篇：采购作业流程稽核控制卡

采购作业流程稽核控制卡

流程制定部门 序号 1

流程要点 物料请购

采购部

流程负责人

执行人 物控员 相关经理 采购员

采购部经理

稽核要点

生产物料：物控员是否制订《物料需求计划》提出物料申提出物料申请；物控员将《物料需求计划》或《物料请购单》转交采购部、仓库、财务部；采购员接到物料请购要求后是否在1个工作日内完成《物料需求计划》或《物料请购单》的 审核。

《采购订单》采购部 制订

物料采购

采购部

采购员 采购员

采购员是否在物料请购审核后1个工作日内制定准确的《采购订单》，并连同《物料需求计划》/《物料请购单》一起交采购部经理审核、总经理审批。

物料请购审批后，紧急采购订单：采购员是否在30分钟内下达供应商；常规采购订单：是否在2个工作小时内下达供应商，并要求供应商确认、回传；采购员是否在4个工作小时内将供应商确认的《采购订单》信息登入《采购管制表》，并将《采购订单》分发仓库、财务、供应商。

采购跟进

采购部

采购员

采购员是否依据《采购管制表》进行采购物料进度跟催；采购部经理是否定期对采购员的跟催工作进行检查；物控员是否根据《物料需求计划》定期检查采购进度。

来料验收

采购部 仓库 品管部

收料

仓库

采购员 仓管员 来料品管 仓管员

急料：采购员是否在来料到厂前提前1个工作小时通知仓库准备收料；仓管员是否对来料数量进行核对，来料品管员是否对来料进行品质验收。

仓管员是否及时填写《材料入库单》，并收料、登卡、入帐；仓管员是否在收料后第2个工作日上午9点前将《材料入库单》交采购部，PMC部，财务部。

备注：

1． 流程负责人：即流程制订部门负责人，负责流程制订、修订、培训，并对流程的执行情况进行稽核；

2． 处罚规定：“流程稽核人”稽核发现“执行人”未按本流程作业时，依据流程中处罚规定进行处罚，同时处罚“流程负责人”5

元/次；

3． 此卡由稽核中心负责制订、修订，报总经理核准后实施。

流程稽核部门

稽核中心

流程稽核人

1次

信息传递： 流程负责人、流程稽核人将稽核状况记录在《流程执行检查表》中，每周六汇总后交稽核中心总监

稽核专员

执行部门 PMC部 相关部门 采购部

稽核要求

请；非生产物料：相关部门经理是否制订《物料请购单》，稽核频率：每周

第五篇：生产计划作业流程稽核控制卡

生产计划作业流程稽核控制卡

流程制定部门 序号 1 2

流程要点 《生产主计划》制定 《生产月计划》《外发加工计划》制定

《物料需求计划》制定

生产周，日计划制定

PMC部

计划员 PMC经理

PMC部

物控员 PMC经理

物控员是否定期依据《生产月计划》，《物料清单》制定《物料需求计划》，交PMC经理审核，PMC经理是否在4个工作小时内将审核后的《物料需求计划》交物控员下发采购部 计划员是否依据《生产月计划》，《物料清单》在每周六上午10点前制定《生产周计划》，并在每天16点前制定《生产日计划》，交PMC经理审核；PMC经理是否在2个工作小时内完成审核，并交计划员下发生产部

产前准备

生产部 仓库

生产计划实施

生产进度跟踪

生产部 PMC部 生产部 PMC部

各车间主

各车间主管是否按《生产周计划》进行产前准备（物料，工要求 发放物料。

各车间主管，PMC经理 各车间主

各车间主管是否严格按照《生产周计划》组织员工安排生产，PMC经理是否每天召开生产协调会对生产异常进行协调，处理。

各车间主管是否在每天上午8：30前制定《生产日报表》交登录《生产进度控制表》；计划员是否每2个工作小时到车间确认生产计划执行情况。

半成品/成品入库

备注：

1． 流程负责人：即流程制定部门负责人，负责流程制定、修订、培训，并对执行进行稽核

2． 处罚规定：流程稽核人稽核发现执行人未按本流程作业时，依据处罚规定进行处罚，同时处罚流程负责人5元/次； 3． 此卡由稽核中心负责制定、修订，报总经理核准后实施。

生产部 仓库

生产组长，生产组长是否将生产好的半成品/成品及时办理入库手续，并仓管员

在入库后4个工作小时内将《半成品入库单》/《成品入库单》交计划员。

管，仓管员 艺，人员等）；仓管员是否在上线前2天按照《生产周计划》

PMC部

PMC部

流程负责人 执行部门 PMC部

PMC部门经理 执行人 计划员 PMC经理 计划员 PMC经理

流程稽核部门 稽核要点

计划员是否在1个工作日内按照评审后的《客户订单》制定《生产主计划》，并交PMC经理审核

计划员是否进行详细的排产分析，并制作《生产月计划》，如需外发加工，是否制定《外发加工计划》，并交PMC经理审核

稽核要求 稽核频率：每周1次

信息传递： 流程负责人、流程稽核人将稽核状况记录在《流程执行检查表》中，每周六汇总后交稽核中心总监

稽核中心

流程稽核人

稽核专员

管，计划员 计划员；计划员是否在1个工作小时内根据《生产日报表》