第一篇：ERP采购暂估余额表与库存暂估余额表不平原因总结
采购暂估余额表与库存暂估余额表不平原因总结
采购暂估入库余额表中本月结算金额与存货暂估材料余额表本月报销金额不一定都必须要求一致，下列几种情况会产生两边本月结算、报销金额不一致的现象:
1、本月入库单先记帐，再做部分结算,由于部分结算的结算单本月不允许进行暂估处理，所以会导致两边本月报销金额不一致；
2、本月入库单本月先记帐，然后再进行发票全部结算，那么在采购暂估余额表中反映结算金额，存货暂估成本处理中也有反映，但在存货暂估余额表中并不反映，因为入库单、发票都是本月的，且在当月做了结算，存货系统按非暂估处理；
3、本月入库单本月先不记帐，然后进行发票全部结算，那么在采购暂估余额表中反映结算金额，存货暂估成本处理中不反映，存货暂估余额表中也不反映。因为入库单、发票都是本月的，且在当月做了结算，存货系统按非暂估处理；
4、本月入库单本月先记帐，然后进行发票全部结算，在下月做暂估成本处理，那么在本月采购暂估余额表中反映结算金额，下月存货暂估成本处理后，在下月存货暂估余额表中才反映报销金额。因为入库单、发票都是本月的，并且做了结算，即使在下月的暂估成本处理中反映该笔业务，存货系统也会按按非暂估处理；
5、对于已经存在结算单（入库单记帐后生成的结算单）的入库单恢复记帐后，再进行记帐时，因为结算单已经存在，存货中进行暂估成本处理时系统不会作为暂估的报销金额处理，但在采购暂估余额表中反映本期报销金额。
企业供应链中存货各环节制单处理分录
原材料采购入库制单
借：原材料
贷：银行存款 材料出库制单：
借：生产成本
贷：原材料 半成品入库制单： 借：库存商品-半成品
贷：生产成本 半成品出库制单： 借：生产成本
贷：库存商品-半成品 产成品入库制单：
借：库存商品
贷：生产成本
销售出库制单：-----------------结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
销售发票制单：-----------------确认销售收入 借：银行存款
贷：主营业务收入
点击咨询 