第十四项煤矿控制成本应以从采购、领用、回收复用几个方面进行管理五篇

第一篇：第十四项煤矿控制成本应以从采购、领用、回收复用几个方面进行管理

成本管控分析与措施

一、先使用成本费用指标分析

1、上半年原煤单位制造成本287.98元/吨，比计划318.65元/吨，降低了30.67元/吨。比年度计划287.86元/吨上升0.12元/吨。

其中：原材料36.80元/吨，比计划28.90元/吨上升了7.90元/吨，比年度计划32.54元/吨上升了4.26元/吨。

（一）主要因原因：

1、部分材料列安全费用；

2、安装投入材料超计划，如螺丝类、机电整改、安装综掘机

3、防洪物资及运搬工区维修铁棚.4、7月份巷道维修复喷、东翼轨道下山硬化地面370米及浇筑台阶321个； 5、7月份3300轨道巷底部车场矸石仓下由18#更换22#轨道90m，更换道岔一组道岔硬化巷道地面90m等（不含采二因素）。

（二）材料分析：

1、生产直接材料：计划31.56元/吨，实际31.02元/吨，比计划下降0.54元/吨，比年度计划28.80元/吨上升2.22元/吨。（采一随着顶板的变化投入护顶编织网较多、机电整改、防洪物资及运搬工区完善维修矿车铁棚、安装综掘机的辅助材料费用等、不含采二）。

2、铁路维修材料：上半年实际发生36694元，占年度计划（125000元）的29.36%。

3、安装投入材料：上半年实际发生501508元，占年度计划（200000元）的250.75%。

（三）消耗较大的部分材料计划于实际差异：（年度吨煤计划）

1、木材：计划177236元（吨煤：4.00元/吨），实际331393元（吨煤：7.48元/吨），比计划上升154157元（吨煤：3.48元/吨）。

上升原因：掘进一队修复580米，木材（串杆、木塞等）使用量大；采一补带采巷道巷需用材料等（年度没有计划）。

2、三类金属制品：计划88616元（吨煤：2元/吨），实际159194.37元（吨煤：3.59元/吨），比计划上升70578.37元（吨煤：1.59元/吨）。上升原因：井下安装用螺栓、螺母等，运搬维修铁棚用料，安装综掘机等。

3、统小设备：计划79754.40元（吨煤：1.80元/吨），实际214359.03元（吨煤：4.84元/吨），比计划上升134604.63元（吨煤：3.04元/吨）。上升原因：安全投入材料(法兰截止阀、矿用自动洒水降尘装置)。新出库1m绞接顶梁400根，约9万余元。

4、电线电缆：计划44308元（吨煤：1.00元/吨），实际129943.86元（吨煤：2.93元/吨），比计划上升85635.86元（吨煤：1.93元/吨）。上升原因：现工作面正常施工使用电缆替不下了，新安装3413工作面投入电缆；3500巷道（电缆及设施没有撤出）掘进一队移至4205巷道补巷，增加安装投入电缆。

5、设备配件：计划177232元（吨煤：4.00元/吨），实际345649.96元（吨煤：7.80元/吨），比计划上升168417.96元（吨煤：3.80元/吨）。

上升原因：安装投入材料、长短托滚、三联托滚、40T溜槽等。

（四）直接工资分析，实际110.96元/吨，比计划109.58元/吨上升1.38元/吨，比年度计划107.35元/吨上升3.61元/吨。其中：采掘工区计划人均 2520元，实际人均达到3420元，辅助工区人均 1470元，实际人均达到2016元。上升原因：生产工区的材料、维简、自制加工费等节约累计计算50%兑现奖励，50%结转下期；月度产量、进尺超月度生产作业计划的超产加价进入工资。

通过对上半年材料成本分析，生产材料成本是控制降低、上升原吨煤成本主要材料；要从材料成本发生的过程降低材料成本上挖掘潜力，我认为应从三个方面控制（既从采购计划、领用、回收修旧利废）上做起：

二、资采购方面：要从采购计划、领用、仓储管理这三个环节，是控制物资供应管理的主要管理工作。

（一）计划管理

1.物资需要量。是生产各工区、科室在年、月计划任务内为满足正常的生产需要的物资数量,是物资计划编制的基础。它是以现场各施工计划任务工期内报出的需用采购计划为基础、对照平衡现有库存量,按每种物资具体规格、数量确定的采购计划。

先把现有库存量和各单位、部门内部可利用材料去除后,不足部分在向市场进行采购。如果库存和内部可利用资源能满足生产的需要,就不需要采购。其次是：计划环节要把回收复用、修旧利废、自制加工、积压改造等内部可供利用资源纳入生产用料安排,减少了新材料的投入,减少了计划物资采购的数量。这些物料在以前期间已经消耗,进入了消耗期的成本,再投入使用时不重复记入成本,达到了降低成本的目的。

（二）具体采购计划程序：

（1）每月25-26日制定出单位材料计划，有单位主管核实签字提报各分管副总；

（2）各分管副总每月27日对照任务目标及施工现场核实材料计划进行审签提报招标办；（3）招标办每月27-28日对照仓库物资进行核减汇总；

（4）30日集中各分管副总进一步核实计划签字后，提报总经理。

三、材料的领用和使用

各单位领料要以月度呈报的计划，由单位计划员按材料计划开具材料领用通知单，仓库根据单位开具的领料单填写材料发放登记，但库管员对材料数量及品名必须控制在计划员开具的领料单数量之内，单据共三联（单位存根、矿物管、仓库）。对使用的单位要开具使用回执单（使用地点、数量、施工人员的签字）备查存档。具体操作如下：

1、各单位领用材料时必须填写领料单,经单位领导,分管领导审批签字后方可领用.2、领料单必须注明名称,规格,型号,数量(统一用大写, 数字中间不得留有空隙),多余的空格要加盖“以下空白章”或用笔划掉,并标注价格后,方可审批领用.3、使用单位必须建立领取的材料、配件，使用时要有二次发放记录，各单位主管领导要掌握使用位置，在运输、使用过程中杜绝丢失和浪费材料,严格进行登记,必须注明领用日期,使用日期, 安装地点,领料人和施工人员, 并由施工人员的亲笔在登记表上签字.4、领用材料要随用随领,不得存放过多的材料,对现有存放的材料,要进行详细造册,登记,登记表报材料管理部门和设备管理单位保存保证随时帐物相符.每月要组织对各工区材料领用、使用情况进行检查,对违规使用的将给予严惩，杜绝虚开冒领假用现象的存在，真正达到领以实用的工作标准。

四、回收复用、修旧利废的管理

为加强各生产工区的成本管理，发挥节能降耗成本控制，应对对原《物资回收复用及修旧利废、交旧领新管理办法》进行加大考核，要求各单位认真贯彻执行回收复用机修旧利废的管理，确保完成矿井各项生产经营指标的实现

1、各单位要建立物资回收、复用和修旧利废、交旧领新管理台帐，设兼职的修旧利废管理人员；物资回收交旧和修旧复用必须做到细致管理，要帐物名称一致，落实到责任人。

2、对能修复的物资要自行修复，不能修复的，及时交旧。不能再利用的废旧件或其它物资，由企管办物管组负责回收并做好旧材料的登记记录。

3、企管部负责，组织财务部、机电科及相关单位，每月对各单位物资回收、复用及修旧利废和交旧领新台帐核对一次；矿按各单位回收复用、修旧利废和交旧领新的实际完成情况予以兑现考核。

4、实行回收负责制，新安装工作面由安装单位（机电部）负责建账。安装完毕后将账目移交接收单位并办理交接手续，接收单位要按账目核对物资。对临时回撤采面及迎头时所回收的物资由回收单位与机电部保管进行回收对账；每月定时有企管部物管组、机电科负责对账验收，对可复用材料有机电设备部及时将回收物资调整再使用。

5、对未能按要求及时回收造成丢失，按责任对相关人员予以处罚。

6、物资回收范围的回收物资种类：

（1）各种支护材料（梁子、销子、卸载手把等）

（2）小型电器（如信号电铃、打点器、启动按钮、电线缆接线盒等）、通讯电缆、电缆钩（3）风水管、阀门、各种变头（4）皮带、皮带架、直滚、三连滚

（5）轨道及附属配件（夹板、螺丝）、挡车器、滑轮及一切有回收利用价值的物资。按矿管理规定交旧类别物资种类落实。

6、各单位在施工过程中要严格落实坑木回收复用回收管理，每班回收的旧坑木由每班材料交接员查清数量分类汇报工区后工区按回收复用量，进行奖励到责任人；同时落实采煤工作面坑木复用量在30%以上的规定；对能回收而不回收的一经发现给予材料价值的1-2倍处罚

7、各单位要严格执行交旧领新物资的制度，领用物资由企管部物管组加盖交旧章，按规定数量、比例交旧，经企管科收旧管理员验收、签字后，方可领用物资，无收旧管理员签字，保管员可不予发料。物管员负责建立各单位交旧换新物资管理台账，定期与各单位核对,及时反馈各单位交旧换新物资数量、比例、暂缓交旧情况信息，对交旧比例达不到应交数量执行处罚规定。凡无特殊情况，不按规定执行的单位，按下列规定予以处罚：

（1）正常更换材料、配件执行按比例交旧领新，否则罚材料员和单位负责人20元/每件。（2）暂时无法交旧或单位备用件，不按约定时间交旧，又不说明情况，每件罚领用单位材料员和单位负责人10元

8、采煤工作面结束后，由企管部牵头召开回收专题会议，机电部、使用单位配合进行剩余物资列清单、核查验收（可复用物资形成调拨使用记录，废旧物资装车升井冲减暂缓交旧物资数量），并形成回收物资清查报告。

通过以上几个方面的管理；实现材料成本管理就必须落实成本责任考核，是进一步提高对成本过程控制责任的有效途径，要建立和完善企业目标成本管理与工资绩效考核挂钩制度，让习惯性浪费人员减少收入，让有节约习惯人员受奖励。

总之，降低材料控制成本与提高工资收入，有着相互依赖，相互并存的关系，只要目标一致，齐抓共管，携手并进，就能实现材料成本的有效控制。

生产副总经理：张开国

2011年6月5日

采 购 流 程

一、计划：

1、各单位材料 计划员接到生产技术部下发的月度生产作业计划后，根据本单位的库存及施工所需材料对照后确定材料计划上报，要有计划员、单位主管的审核签字。具体采购计划程序：

（1）计划要注明：物资代码、名称、规格、型号、建议厂家、数量、价格、明细表，（2）每月25-26日制定出单位材料计划，有单位主管核实签字提报各分管副总；

（3）各分管副总每月27日对照任务目标及施工现场核实材料计划进行审签提报企管部；（4）企管部每月27-28日对月度生产计划及物资价格进行输入微机汇总、核减；（5）29日各分管副总进一步集中核实在汇总材料上签字确认。（6）月末一天提报总经理签批进货计划。

（7）报物资供应公司进行分类、询价、组织进货。

2、各单位 计划员在计划零星（追加）物资的计划时，要首先分析所缺物资原因，并有书面材料附零星计划同时上报，材料审核人员重点审核材料原因是否合理、属实、再将计划提报企管部。

二、采购

1、物资供应公司根据计划采购物资的名称、规格、型号、建议厂家、数量、价格及时进行分类分别采用招标和询价（按照货比三家的原则，选择信誉好、质优价廉、售后服务及时的厂家）并分别建立招标和询价台帐。

2根据采购计划与供货厂家（商）可签定合同及协议的方式：选择价格稳定、物资名称、规格、型号、数量一致、售后服务及时保证质量；同时要具备煤安标志齐全物资厂家（网上查有的）确保物资及到货，保证正常生产。

3、对市场易变化价格的、变化较频繁的物资，要经询价、比价后方可确定采购厂商，杜绝无质量比、价格比的进货采购。

三、催货

采购合同（协议）签订完毕以后，采购员根据采购合同（协议）上要求，供货日期，采购时间段向供货商反复确认到货日期直至材料到达。

四、入库：

1、采用实物入库：仓库保管员收到材料时需确认供应商的送货单是否具备以下信息：物资的名称、规格、型号、建议厂家、数量、价格；如所采购物资与采购合同（协议）不符，仓库保管员拒收。使用单位并根据物资厂家、规格、型号、确定是否能用（有试用期）同时重新确定价格（三人以上参加）；否则追究使用单位的责任。

五、出库：

1、各单位材料员必须填写领料单,经本单位主管区长签字,报分管领导审批签字后领用.2、领料单必须注明名称,规格,型号,数量(统一用大写, 数字中间不得留有空隙),多余的空格要加盖“以下空白章”或用笔划掉,并标注价格后,方可审批领用.3、使用单位必须建立领取的材料、配件，要有二次发放记录，各单位主管区长要掌握使用位置，在运输、使用过程中杜绝丢失和浪费材料,严格进行登记,必须注明领用日期,使用日期, 安装地点,领料人和施工人员, 并由施工人员的亲笔在登记表上签字.4、领用材料要随用随领,不得存放过多的材料,对现有存放的材料,要进行详细造册,登记；设备管理单位保存保证随时核对帐物相符.每月要组织对各工区材料领用、使用情况进行检查,对违规使用的将给予严惩，杜绝虚开冒领假用现象的存在，达到领以实用的工作标准。

六、各单位落实出库材料的管理，1、每月每五天一小计十天一总结，并报书面明细物资厂家、规格、型号、名称、价格。

2、分析对比与原进货及市场的价格，对部分物资的涨与降价的原因，在明细表中加以说明材料使用情况。

3月底进行考核，落实与工资挂钩，按材料费用节、超的百分比，执行区队工资总额的奖罚。