现金管理制度

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现金管理制度

一、总则

1、为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》结合本公司实际情况，特制定本制度

2、本制度适用于公司总部。

二、规定现金使用范围

1、产品销售的运输费

2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。

3、差旅费、业务招待费。

4、司机的车油费、过路、过桥费、行车费。’

5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借贷。

6、小型维修费其需要的其他材料费。

7、除以上现金支付外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分全额支付现金的，经财务部经理审批、董事批准

三、现金的日常管理

1、出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

2、当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

3、库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。

4、库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。

5、出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

6、银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。

7、严格现金收支管理，除一般零星日常支出，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

8、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

四、现金的收入管理

1、各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

2、收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

3、凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

4、收到现金或支票应及时交存银行。要加大对安全生产资金的投入，配齐配全必要的消防器材，电线有老化现象，该换的换，该补的补，要确保消防器材的数量及质量。