软件退税申请资料清单

第一篇：软件退税申请资料清单

软件退税申请资料

申请单位：厦门某某有限公司 所属季度：20**年第*季度

附件清单

1、计算机软件产品享受税收优惠政策申请审批表----01（提醒：一式五份；“已纳增值税”=本季度三个月的纳税申报表的应纳增值税合计数；“应纳增值税”等于本季度三个月的纳税申报表中的”即征即退”的应税货物合计数（自主软件收入）

2、证书复印件：-------2（明细资料需加注页码2--###）

1）、税务登记证副本（2—001）

2）、一般纳税人资格证2—002）3）、组织机构代码证（2—003）

4）、本年度及上年度软件企业认定证书（2—004）

3、软件退税申请报告------------------------------3

4、按本季不同自主软件产品收入归集资料：

（1）A软件著作权登记证书或软件产品登记证书复印件；（4—A—001）、（2）A软件检测报告；（4—A—002）、（3）A软件本季每月开票明细表（4—A—003、）

（4）A软件本季所开发票复印件（4—A—对应开票明细表的序号）

5、20##年第

#

季

度

软

件

企

业

申

请

退

税

计

算

表-----------------------------5

6、（1）20##年第 # 季度每月纳税情况表；（3份、6—001）、（2）每月增值税纳税申报表（3份、6—002）、（3）每月增值税纳税申报表”即征即退”应纳增值税的税收缴款单复印件（3份、6—003）

7、第 # 季度每月软件（或嵌入式软件）销售收入明细表（7—001）、成本明细表（7—002）8、20##年第 # 季度主营业务收入明细账（软件、硬件）---------------（-8—001）9、20##年第 # 季度主营业务成本明细账（硬件）---------------------------9

10、第 # 季度每月应交税金---进项税额明细账（3份、按硬件、软件、公共进项明细设置、10—001）

11、调查确认项目表（须盖公章、11）

第二篇：软件退税资料常见问题总结

软件退税资料常见问题总结

1、《退款申请书》

有企业原缴款书金额与电子缴税付款凭证不一致，如小数点移位，九毛写成零九分；退款金额、企业开户银行名称、账号与《退（抵）税申请审批表》中相应栏次不一致，如有的企业退款申请书写的是农行的账号，但《退（抵）税申请审批表》写的却是中信银行的账号；企业公章盖的位臵上下都有，统一要求盖在左下脚“填发机关或申请人盖章”一栏，公章字迹不清，银行退款要求公章每个字每一笔都要清晰，不清的将不予退款；申请退款理由长短皆有，可参考表样。

2、《增值税即征即退申请表》

要求这张表从软件退税系统中直接打印出来，可避免因笔误造成的软件产品名称错误的情况； 具体栏次填写时注意以下几栏：第1栏销售额注意填的是增值税纳税申报表主表第1行“按适用税率征税销售额”的本月数，审核资料时发现有企业填的是包含简易征收办法甚至免税销售额的数；第3栏进项税额栏次填写增值税纳税申报表主表第12行进项税额本月数，不再加上期留抵数；个别企业由于各种原因有前期申报错误的情况，比如将一般货物及劳务填写在即征即退及劳务一列，这时在填写增值税即征即退申请表时需注意第5、6行的填写，其中应纳税额按修改后报表填写，已纳增值税按实际入库缴款数填写；第7栏申请退还的增值税“一般货物及劳务”列有企业反映从退税系统中打印时此栏显示为0，无法修改为“—”，对此系统造成的问题退税时予以认可，可不再修改。

3、《退（抵）税申请审批表》

税额合计栏经常有企业漏填；税款退还方式企业有未填写的情况，还有企业错选成抵缴下期税款；退税原因处可参考表样；退税种类强调一下很多企业容易错填为增值税，注意增值税为税种非退税种类，此处要求填写“软件即征即退”。

4、《增值税纳税申报表》（主表）

若提供原件，盖企业公章，若提供复印件，要注明“此复印件与原件一致”，再加盖公章；还有此表第35栏“即征即退实际退税额”发现有企业在提交退税资料时将当月申请退税的数额填写到此列中，注意此栏填写的是企业当月实际收到的税务机关退回的增值税额，请大家在填数前一定要仔细核对。

5、《电子缴税付款凭证》

常见问题是有未填写“此复印件与原件一致”的情况；

6、《软件产品销售备查清单》

销售备查清单上软件产品名称与备案不符，如v1.0写成v2.0，还有备查清单上的软件产品与《增值税即征即退申请表》上的软件产品名称不一致；不同合同或记账凭证对应的软件混记在一起，有的企业按软件产品来罗列，一个软件对应多份合同和多份记账凭证，此处要求按合同编号或按凭证编号来罗列当月销售的软件产品；销售额合计数的统计口径为不含税的，实际审核中发现有的企业在列各软件产品时用的是不含税销售额，算合计数时又变成含税的销售额了，此处强调所提交的软件退税资料中销售额均为不含税的。

7、《指标计算表》

增值税即征即退评估指标计算表填写不齐全，其中“享受优惠政策”和四个评估指标结果栏次经常有企业漏填和填错的情况；异常指标原因说明是资料退回率发生较高的项目之一，主要是很多企业在写原因时就事论事，只说现象不谈原因，例如有企业写同比销售额变动异常的原因是本月销售额大幅增长，所以同比大幅增长，我们想看的原因分两种，一是非数据类的，如订单增加，合同金额提高，或是采取了什么促销手段等，另一种是有数据支持的，如本月比上月新签订了多少份合同，拓展了多少新客户，合同金额增长了多少等。税负异常的原因有企业写因为本月我公司无进项税额，这也是对现象的描述，还是没有解释清楚为什么没有进项，究竟是没有取得专用发票还是前期已经作过认证抵扣，或是因为软件自身的特点不需要任何载体，这些都需要结合企业自身的实际情况写明白；企业所提供的表上有日期的地方不要上下不一。

8、软件产品备案方面：

企业在填写审批确认表时信息需与CTAIS备案的信息一致，所有栏次如实填写，软件名称要与登记证书名称完全一致，包括简称和版本号；纳税人申请意见及声明处应对进项税额划分方法作出选择，法人及经办人签字应为手签字；检测机构根据《关于落实软件产品增值税政策相关的软件检测机构认可管理办法》（京经信委发„2011‟140号）规定的9家选择。

财税[2011]100号文件规定：增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。

第三篇：个人所得税退税资料和退税申请

退回个人所得税所需要的资料：

1.经办人身份证原件，复印件（两份）

2.退税申请（两份，盖章）见下文

3.缴税的银行回单

4.收入退还审查表（税务局领取，一式四份，盖章）将资料准备齐全，到地税局办理退税

关于XX公司X月份个人所得税退税的申请

连云港地税局：2012年x月x日，因操作失误，我公司将x月份的个人所得税重复申报了两次，向贵局缴纳了两次个人所得税，金额为￥￥￥元，税款于2012年x月x日缴入连云港市级金库中。现特向贵局提出申请，将我营业部多缴纳的元税款予以退回。望贵局协助办理。

XXX公司

2012年X月X日

第四篇：出口退税申请资料

1、购进出口货物的增值税专用发票；

凡外贸企业购进的出口货物，外贸企业应在购进货物后按规定及时要求供货企业开具增值税专用发票或普通发票；其购进货物开具的增值税专用发票属增值税防伪税控系统开具的，退税部门应要求外贸企业自开票之日起30日内办理认证手续。

2、出口货物报关单（出口退税专用）；

3、出口收汇核销单；

出口企业在申报出口货物退（免）税时，应提供出口收汇核销单，但对尚未到期结汇的，也可不提供出口收汇核销单，退税部门按照现行出口货物退（免）税管理的有关规定审核办理退（免）税手续。

出口企业须在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单（远期收汇除外）。经退税部门审核，对审核有误和出口企业到期仍未提供出口收汇核销单的，出口货物已退（免）税款一律追回；未办理退（免）税的，不再办理退（免）税。

但对有下列情形之一的，自发生之日起两年内，出口企业申报出口货物退（免）税时，必须提供出口收汇核销单：

（一）纳税信用等级评定为C级或D级；

（二）未在规定期限内办理出口退（免）税登记的；

（三）财务会计制度不健全，日常申报出口货物退（免）税时多次出现错误或不准确情况的；

（四）办理出口退（免）税登记不满一年的；

（五）有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税违法行为记录的；

（六）有违反税收法律、法规及出口退（免）税管理规定其他行为的。

4、出口外销发票和出口货物销售明细账；

5、对外贸企业自一般纳税人购进出口的货物，外贸企业向退税部门申报出口货物退（免）税时，不再提供“税收（出口货物专用）缴款书”或“出口货物完税分割单”（具体规定另行

通知）；但对外贸企业购进出口的消费税应税货物和自小规模纳税人购进出口的货物等其他尚未纳入增值税防伪 税控系统管理的货物，还须提供“税收（出口货物专用）缴款书”或“出口货物完税分割单”；

6、委托其他外贸企业出口的，还应提供由受托方主管出口退税的税务机关签章的“代理出口货物证明”；

7、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证申报明细表、出口货物退税申报明细表；

8、预审疑点反馈表；

9、税务机关要求报送的其他资料。

第五篇：申请软件企业资料清单

1、《软件企业认定申请书》；

2、企业法人营业执照副本、税务登记证复印件；

3、企业法定代表人对所填信息和申请材料真实性、准确性的承诺书；

4、企业开发及经营的软件产品列表（包括本企业开发和代理销售的软件产品），以及企业主营业务中拥有软件著作权或专利等自主知识产权的有效证明材料；

5、企业拥有的《软件产品登记证书》或《计算机信息系统集成企业资质证书》、与用户签订的上合同金额最大的两个信息技术服务合同（协议）；

6、申请认定上一的企业职工人数、学历结构、研究开发人员数及其占企业职工总数的比例说明，企业职工劳动合同签订情况说明以及企业职工社会保险缴纳证明（包括社保网上申报系统截屏或支付社保中心的银行付款凭证或社保中心出具的证明）；

7、在北京市行政区域内注册且具有国家法定资质的中介机构鉴证的企业申请认定上一的财务审计报告（含资产负债表、损益表、现金流量表）、企业软件产品开发销售（营业）收入和企业软件产品自主开发销售（营业）收入专项审计（鉴证）报告、企业研究开发费用和境内研究开发费用专项审计（鉴证）报告；

8、企业生产经营场所、开发环境及技术支撑环境的相关证明材料，包括经营场所购买或租赁合同，企业主要经营管理制度文件列表等；

9、保证产品质量的相关证明材料，包括ISO9000系列证书或

CMM/CMMI说明和至少1个主要产品的需求规格说明书、测试报告、用户手册等过程文档记录；

10、工业和信息化部及市经信委要求补充的其他材料。