软件产品申请退税报告的基本要求及计算方法（5篇范例）

第一篇：软件产品申请退税报告的基本要求及计算方法

申请报告的基本要求及格式：

一、基本情况介绍：注册登记情况及经营范围等、主要产品及软件产品登记认定情况等......二、退税期内经营情况说明：申报销售收入组成包括一般货物收入及随计算机硬件、机器设备销售的嵌入式软件产品取得综合收入等，较上年同期增减情况；应交、已交税金分布情况等，较上年同期增减情况等等......。

三、申请退税依据及计算

（一）我公司的软件产品......等为自主研发的软件产品，依据财政部、国家税务总局财税（2011）100号文件精神申请退税。其软件产品与计算机硬件、机器设备部分一同销售，因硬件部分（计算机硬件、机器设备）销售额无同期同类货物的平均销售价格，故按照计算机硬件、机器设备组成计税价格确定。即硬件部分销售额=硬件部分成本×（1+10%）。

（二）本期软件产品销售额计算（附表）

1、（给出账面数据）申报嵌入式产品收入......略；相关的进项税额（硬件部分进项税额、软件部分进项税额）......；分别核算的硬件部分产成品成本及软件产品成本.......2、硬件部分销售额=硬件部分成本×【1+10%】......3、软件产品销售额=本期软件产品和硬件部分销售额合计-硬件部分销售额

（三）本期软件产品增值税即征即退税额计算

1、本期软件产品销项税额=本期软件产品销售额×17%......2、本期软件产品应纳税额=本期软件产品销项税额-本期软件产品可抵扣进项税额......3、本期软件产品即征即退税额

即征即退税额=本期软件产品应纳税额-本期软件产品销售额×3%

（四）、税负计算（略）

1、本期嵌入式软件产品税负：嵌入式产品应交税金÷嵌入式产品收入*100%；

其中：嵌入式软件产品税负=本期软件产品应纳税额÷本期软件产品销售额 硬件部分税负率为=本期硬件部分应纳税额÷本期硬件部分销售额

2、一般货物及劳务税负=本期一般货物及劳务应纳税额÷本期本期一般货物及劳务销售额

（五）经核算本期即征即退应退增值税......，依据财政部、国家税务总局财税（2011）100号文件......

第二篇：软件产品退税操作规程

软件行业增值税退税操作规程

一、政策依据

《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）

《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告（国家税务总局2015年第43号）

详解：

软件产品增值税政策

（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（二）增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。

本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内。

（三）纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。

二、办理流程

三、办理基础资料

四、注意事项

1.首先需要有软件著作权或软件产品登记证书，将软件产品在税务做备案。

备案完成后可以在国税申报系统-基本信息里看到公司被认定为了软件企业。在销售软件产品，跟客户签合同时，就要注意合同上软件产品名称要跟证书上的名称完全一致。(需要注意的是在开具这一项软件产品的发票时一定要与著作权上的名字是一致，并且合同也要与著作权上一致,明确写明数量、金额，客户名称与客户的合同章名称保持一致)2.从核算收入上，必须列示二级科目“即征即退收入”。从申报上，必须填在“即征即退货物及劳务和应税服务”栏目。3.需要提交一系列电子表格，这些都可以在税务局拷贝回来，另需写一份“增值税退税申请书”，以及凭缴纳增值税的回单去税务局换完税凭证，将完税凭证复印件一起交上去。

4.退税针对的是跟卖软件产品有关的，软件服务收入是退不了税的。首先你公司里有这一项软件产品的著作权与测试报告，带着这些相关证件然后去国税局进行备案填表(一定要先备案）。

5.最后就是找税务局的相关人员办理、催办、协调事宜。

第三篇：软件产品退税申请资料

优惠退税申请资料

1.发票复印件

2.产品证书

3.增值税申报表

4.税单复印件

5.退税申请书（书面式）

6.退税申请书（单据式）

7.退税核实表

8.即征即退审批表

9.资产负债表

10.利润表

第四篇：软件产品超税负退税申请所需资料

软件产品超税负退税申请所需资料

企业申请及报送资料：1、2、3、企业书面申请一份； 退税申请审批表一式四份（几个月可和并填报）； 软件产品超税负退税申请审批表一式两份（每个月一份，不能

合并）；4、5、6、7、8、9、所属月份增值税纳税申报表及附表1、2和财务报表复印件； 所属月份税收缴款书复印件； 所属月份软件产品销售收入明细账复印件； 所属月份软件产品销项税额明细账复印件； 所属月份进项税额明细账复印件； 成本帐复印件（嵌入式软件退税时提供）；

10、软件产品登记证书复印件；

11、信息产业厅出具的软件产品证明及相应软件产品分类确认表

（即非嵌入式证明）；

12、以上资料为复印件的应注明“与原件核对无误”字样，法人签

章并加盖纳税人印章。

第五篇：申请退税报告

退税申请

东丰县地税局：

我是东丰县宝康医院，2006年11月日成立，税务登记证号码为：220421xxxxxx，纳税人编码：xxxxxx，经营范围：医疗等。

1．我医院根据《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42号）文件关于营业税的规定，在3年

期免税期到期后，于2010年4月缴纳2009年营业税 xxxxxx元。根据《财政部、国家税务总局关于公布若干废止和失效的营业税规范性文件的通知》（财税[2009]61号）规定，财税[2000]42号文件有关营业税规定自2009年1月1日起停止执行，即根据2009年１月1日起施行的《营业税暂行条例》第八条第三款，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税，我医院误缴营业税元；

2．我医院根据《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42号）文件关于营利性医疗机构房产税的规定，于2010年6月15日，缴纳房产税元。而我医院于

2010年5月31日取得非营利性医疗机构证明，误缴房产税元。

３．而我医院共误申报纳税元。

4．现向贵局申请退税，退回误缴税款：营业税为元，房产税元。

希望贵局谅解，给予批准！为盼！

东丰县定康医院

二○一一年十一月七日