银行关于变更广东A实业投资股份有限公司一般额度授信条件的请示-（定稿）

第一篇：银行关于变更广东A实业投资股份有限公司一般额度授信条件的请示-（定稿）

XX银行总行: 根据总行《关于同意给予广东A实业投资股份有限公司一般额度授信的通知》（XX银行〔2004〕680号）要求，我分行认真落实额度授信条件。但是，对于额度授信条件（2）“授信额度调整为4亿元，全部用于股份公司，集团本部及其他成员企业存量贷款到期收回，不得转贷”的要求，在具体执行中遇到困难。经分析，我分行认为，广东A实业投资股份有限公司（以下简称A投资）目前总体经营正常，具有长期还贷能力，只是由于财务结构和期限结构不合理，短期偿债能力较差，不具备在短期内偿还我行贷款的能力。对此，我分行建议给予A投资到期贷款偿还缓冲期，给予存量贷款额度51000万元。现将具体情况汇报如下：

一、总体经营情况 广东A实业投资股份有限公司一般额度授信包含广东A实业投资股份有限公司（以下简称A投资）11000万元及其关联企业广东A企业（集团）股份有限公司（以下简称A股份）40000万元。以下统称A集团。

（一）广东A企业（集团）股份有限公司 广东A企业（集团）股份有限公司2002、2003年分别实现销售收入98388万元和124568万元，净利润17456万元和17619万元；资产负债率为38％和49.7％；流动比率93％和90％，速动比率58％和49％；应收账款周转率为487％和574％；存货周转率为176％和158％。截至2004年9月，该公司总资产达810155万元，实现营业收入87634万元，实现利润15949万元，资产负债率为61％，流动比率103％；速动比率61％，应收账款周转率为359％，存货周转率为77％。该公司主营业务收入和利润逐年上升，保持一定的增长水平；资产负债率在合理范围内；流动比率和速动比率在满意值和不允许之间；应收账款周转率和存贷周转率指标均在合理范围内，说明其应收账款回收情况较好，存贷周转较快。该公司盈利保持在较为稳定水平，随着水电站的建成投产，其盈利能力和偿债能力将会进一步改善。

（二）广东A实业投资股份有限公司 广东A实业投资股份有限公司2002、2003年实现销售收入分别为7746万元和14548万元，净利润771万元和12020万元；资产负债率为65％和59％；流动比率29％和19％；速动比率28％和15％；应收账款周转率为992％和2010％；存货周转率为150％和429％。截至2004年9月，该公司总资产18.03亿元，实现主营业务收入16156万元，净利润2329万元，资产负债率为59.5％，流动比率26.5％，速动比率19％，应收账款周转率为178％，存货周转率为223％。该公司主营业务收入和利润逐年上升，保持一定的增长水平。资产负债率保持在合理范围内，流动比率和速动比率在不允许范围内，资产流动性较差；应收账款周转率和存贷周转率指标在合理范围内，说明其投产项目资产周转较好。从A投资近两年主要财务数据看，该公司生产经营有好转的趋势，具有一定的长期偿债能力，但短期偿债能力严重不足。

二、雁投资短期偿还能力不足的主要原因

（一）资产流动性差，负债期限结构不合理。目前，A投资资产总计18亿元，流动资产仅为3亿多元，流动性较低。而且该公司总负债中短期负债比例过大，如年初总借款84380万元，而短期借款达71380万元，占银行借款的84.5%。短期借款长期占用，借款结构不合理，资产结构和负债结构不匹配，短期贷款偿还能力严重不足。

（二）过度扩张，自有资金补充不足。近两年来，A投资大力进行产业结构调整，淘汰劣势企业，进入能源、资源、药业和交通运输等行业，为企业可持续发展创造良好条件。由于过度扩张，融资环境发生变化后，自有资金补充不及时，使其面临目前的困境。从2002年以来，A投资对外总投资91831万元，超过其净资产（2003年为63855万元）。A投资近两年来银行贷款87145万元，其中固定资产贷款5000万元，短期贷款82145万元。而该公司近两年经营流动资金补充仅为15600万元（未含2004年）。其对外投资和资金来源结构不匹配。

三、A投资提高资产流动性的具体措施

（一）加快在建项目投产，提高经营效益。近年来，该公司立足山区，利用梅州地区的资源优势，进行产业结构调整，把主营业务转向稀土资源和电力，多个生产项目已经或将于近期产生经济效益。1.该公司已经形成年产3000吨稀土的能力（2004年9月全面投产），按12万元/吨计算，正常生产年度能够实现销售收入35000万元左右，实现利润1800万元。根据目前市场状况，其实现销售收入的可能性较大。2.至目前为止，公司拥有6家电力生产企业，其中梅县光明垃圾发电有限公司、平远县竹岭水电有限公司和平远县南山水电有限公司已实现销售收入合计6247万元，净利润796万元，预计全年实现发电销售收入11000万元，实现利润900万元。3.抓紧大输液品的生产、销售。A投资子公司广东庆发药业有限公司是广东最大型大输液生产企业之一，去年年底投产，年产3000万瓶注射剂（塑料瓶生产能力为2000万瓶/年，玻璃瓶生产线为1000万瓶/年），预计年收入2000万元，利润200万元。目前公司处于产品推广和营销阶段，从今年下半年开始，政府停止医院生产大输液产品将有利于其产品推广工作，该公司已收到生产批文17个。目前公司正在加快批文申请工作，以增加产品种类和规模，争取早日实现盈利。4.其他。矿业资源开采也是A投资公司的发展方向之一，其中广东梅县雁业有限公司为银锑矿开采、加工企业，预计明年上半年试产；开采煤炭计划达到年产煤30万吨规模，公司去年共实现销售收入2409万元，净利润411万元；开采石灰石计划达到年开采25万吨规模。该公司正在集中资源促进生产，加快稀土项目产出，提高光明垃圾项目的效益。以上项目正常投产后，将在一定程度上改善A投资资产的流动性。同时，也为我分行贷款的偿还提供资金来源。

（二）处置闲置资产和转让部分项目。公司对闲置资产进行清理转让，同时对部分在建项目准备转让，用于偿还银行到期贷款。

四、A投资贷款偿还计划及资金来源情况

（一）A投资贷款情况。截至9月底，A投资金融机构贷款余额84945万元，其中短期借款78945万元，长期借款6000万元。其中，XX银行11700万元，其它金融机构73245万元。经查询贷款卡显示，除我分行外，该公司的到期贷款均已经办理转贷手续。

（二）偿还XX银行贷款计划。我分行经与A投资协商，制定了以下贷款偿还计划： 1.2004年12月15日前，偿还700万元。2.2005年，偿还我分行贷款4000万元，保持贷款余额7000万元。具体为：（1）2005年3月31日前，偿还800万元。（2）2005年6月30日前，偿还1000万元。（3）2005年12月31日前，偿还2200万元。3.2006年，全部偿还我分行贷款7000万元。

（三）贷款偿还资金来源。我分行给予A投资的 11000万元贷款偿还主要利用企业综合效益和转让部分资产或项目所得。1.综合效益。A投资已投产或将投产项目将成为该公司利润的新增点。据初步测算，稀土项目、水电项目和医疗用品等项目将新增营业收入46000万元，加上原有经营收入，年营业收入约60000万元，实现利润约11000万元。另外，投资收益每年约5000万元。这将成为该公司银行贷款的主要还款来源。2.处置闲置资产收入。第一，位于梅县丙村镇梅江河右侧土地2块，面积共45万平方米(丙村段面积15万平方米，雁洋段面积30万平方米)，未办理土地所有权证，转让价格约人民币5000万元。第二，位于梅州市区内黄塘路土地1块，面积1800平方米（证号：140205040034），拟转让价格人民币120万元。第三，位于梅州城区的月梅收费站侧土地6125平方米（证号：140207041596），拟转让价格人民币180万元，已经谈妥，正在交付过程中。第四，位于梅州城区的扶大铁炉桥土地29304平方米(证号：014607450)，拟转让价格人民币500万元。以上闲置资产收入共有5800万元。3.转让项目收入。第一，转让日产5000吨水泥旋窑熟料及6万装机余热发电项目。该项目已完成省计委立项(粤计工〔2003〕614号、粤经贸函〔2004〕226号)、环评批复(粤环技纲〔2003〕59号)、征地，前期投入1000万元，拟对外转让价格人民币3000万元。第二，顺风客运项目。该公司现经营跨市经营路牌35块，梅州市内线路58条；拥有大客车30辆，其中高级大客车11辆，普通大客车19辆,客位1050座左右；拥有一个二级站场，被交通部门授予三类运输企业，是梅州市最大的客运企业之一。截至今年9月，总资产为3985万元，净资产为1430万元，实现营业收入1047万元，主营业务利润582万元，净利润-1万元。拟对外转让价格人民币3000万元。第三，湖南资兴程江口水电站10%股权。该工程设计装机容量2*12500千瓦，总投资1.78亿元，由中国水电八局承建，2003年6月开工建设，目前已完成土建工作，钢结构及机组安装正在进行，完成50％的投资，预计2004年12月第一台机组正式发电。转让价拟定为人民币300万元。第四，湖南资兴鲤鱼江电站项目。该项目处于湖南郴州市区，是兼旅游、生态、城镇开发等综合效益的水利枢纽工程，总装机3*6000千瓦，总投资1.38亿元，2003年7月动工建设，目前已完成土建工作。由于电站河堤建设而取得的土地3.4万平方米，拟转让价格人民币1000万元。以上项目收入共有7300万元。以上项目或资产的转让计划在近辆年内完成，金额合计达13000万元。另外，还有每年营业收入60000万元，利润11000万元。近两年该公司可还贷资金为35000万元。A投资银行贷款约84945万元，其中短期78945万元，长期贷款6000万元。A投资不能在2年内全部偿还银行贷款，只能部分偿还银行贷款。近期，除了我行，其他银行已经全部办理转贷手续。如果其他银行同意继续保持存量贷款，该公司在2年内全部偿还我分行贷款是可能的。

五、风险防范措施

（一）增加担保措施。经分行与A投资协商，A投资承诺增加部分资产抵押和质押。总体担保情况如下（见《额度分配和担保形式安排表》）： 1.增加不动产抵押，梅州市东山大道贤母桥侧约8000平米，价值400万元。2.继续保留梅县垃圾发电有限公司电费收费权质押方式。该公司今年1-9月销售收入5373万元，净利润566万元。2003年5月，由梅州市分行公司业务部牵头，对梅县光明垃圾发电有限公司的电费收益权进行评估。根据该项目《可行性研究报告》，结合2003年该企业经营、财务成果等相关数据，进行了简易估算，该电费收益权价值大约在15315万元。

（二）调整额度。以A投资本部为主，具体分配额度见下表： 额度分配和担保形式安排表单位：万元 单位拟分配额度担保方式抵（质）押物（评估值本次追加抵押部分担保单位 广东A实业投资股份公司6800抵押＋保证土地价值3364万元和房地产4619万元 价值400万元土地使用证梅县洁源水电有限公司广东富远稀土新材料股份有限公司3000抵押＋保证土地价值2601万元A投资＋洁源梅县光明垃圾发电有限公司1200质押＋保证梅县光明垃圾发电有限公司电费收益权A投资＋洁源广东A企业（集团）股份有限公司40000抵押＋质押设备值10451万元，收费权利值100000万元。合计51000

（三）加强监控和贷后管理。1.我分行信贷经营部门密切关注企业资金调度动向和账户开设变动情况，全面掌握关联公司情况以及关联交易，及时发现影响贷款偿还的不利因素，采取措施，确保我分行信贷资金安全。2.通过多方面、多渠道，进一步了解主营业务产品市场需求、国内中大型同类企业市场细分、价格走势等情况，为信贷决策提供准确科学无误的依据。3.及时了解A集团及其对下属公司整体财务结构变动、财务核算体制变化情况，发现不利于信贷资金回收的变化因素，及时采取有关措施，保全我分行信贷资金。4.加强系统内信息沟通，共同监督企业经营，共同防范风险。

六、请示事项 目前，该公司生产经营正常，具有一定的长期贷款偿还能力，但是短期贷款偿还出现困难。根据以上分析，我分行拟给予A投资贷款偿还一定期限缓冲，以有利于调整生产和资产结构，加快经济效益的产出。据此，我分行拟变更授信条件（2）为：“（2）A投资一般额度授信为51000万元，其中广东A企业（集团）股份有限公司本部40000万元，广东A实业投资股份有限公司本部6800万元，梅县光明垃圾发电有限公司1200万元，广东富远稀土新材料股份有限公司3000万元。其中广东A实业投资股份有限公司本部、梅县光明垃圾发电有限公司和广东富远稀土新材料股份有限公司在2年内全部退出。” 其它条件不变。恳请批复。

第二篇：银行关于变更广东A实业投资股份有限公司一般额度授信条件的请示

XX银行总行: 根据总行《关于同意给予广东A实业投资股份有限公司一般额度授信的通知》（XX银行〔2004〕680号）要求，我分行认真落实额度授信条件。但是，对于额度授信条件（2）“授信额度调整为4亿元，全部用于股份公司，集团本部及其他成员企业存量贷款到期收回，不得转贷”的要求，在具体执行中遇到困难。经分析，我分行认为，广东A实业投资股份有限公司（以下简称A投资）目前总体经营正常，具有长期还贷能力，只是由于财务结构和期限结构不合理，短期偿债能力较差，不具备在短期内偿还我行贷款的能力。对此，我分行建议给予A投资到期贷款偿还缓冲期，给予存量贷款额度51000万元。现将具体情况汇报如下：

一、总体经营情况 广东A实业投资股份有限公司一般额度授信包含广东A实业投资股份有限公司（以下简称A投资）11000万元及其关联企业广东A企业（集团）股份有限公司（以下简称A股份）40000万元。以下统称A集团。

（一）广东A企业（集团）股份有限公司 广东A企业（集团）股份有限公司2002、2003年分别实现销售收入98388万元和124568万元，净利润17456万元和17619万元；资产负债率为38％和49.7％；流动比率93％和90％，速动比率58％和49％；应收账款周转率为487％和574％；存货周转率为176％和158％。截至2004年9月，该公司总资产达810155万元，实现营业收入87634万元，实现利润15949万元，资产负债率为61％，流动比率103％；速动比率61％，应收账款周转率为359％，存货周转率为77％。该公司主营业务收入和利润逐年上升，保持一定的增长水平；资产负债率在合理范围内；流动比率和速动比率在满意值和不允许之间；应收账款周转率和存贷周转率指标均在合理范围内，说明其应收账款回收情况较好，存贷周转较快。该公司盈利保持在较为稳定水平，随着水电站的建成投产，其盈利能力和偿债能力将会进一步改善。

（二）广东A实业投资股份有限公司 广东A实业投资股份有限公司2002、2003年实现销售收入分别为7746万元和14548万元，净利润771万元和12020万元；资产负债率为65％和59％；流动比率29％和19％；速动比率28％和15％；应收账款周转率为992％和2010％；存货周转率为150％和429％。截至2004年9月，该公司总资产18.03亿元，实现主营业务收入16156万元，净利润2329万元，资产负债率为59.5％，流动比率26.5％，速动比率19％，应收账款周转率为178％，存货周转率为223％。该公司主营业务收入和利润逐年上升，保持一定的增长水平。资产负债率保持在合理范围内，流动比率和速动比率在不允许范围内，资产流动性较差；应收账款周转率和存贷周转率指标在合理范围内，说明其投产项目资产周转较好。从A投资近两年主要财务数据看，该公司生产经营有好转的趋势，具有一定的长期偿债能力，但短期偿债能力严重不足。

二、雁投资短期偿还能力不足的主要原因

（一）资产流动性差，负债期限结构不合理。目前，A投资资产总计18亿元，流动资产仅为3亿多元，流动性较低。而且该公司总负债中短期负债比例过大，如年初总借款84380万元，而短期借款达71380万元，占银行借款的84.5%。短期借款长期占用，借款结构不合理，资产结构和负债结构不匹配，短期贷款偿还能力严重不足。

（二）过度扩张，自有资金补充不足。近两年来，A投资大力进行产业结构调整，淘汰劣势企业，进入能源、资源、药业和交通运输等行业，为企业可持续发展创造良好条件。由于过度扩张，融资环境发生变化后，自有资金补充不及时，使其面临目前的困境。从2002年以来，A投资对外总投资91831万元，超过其净资产（2003年为63855万元）。A投资近两年来银行贷款87145万元，其中固定资产贷款5000万元，短期贷款82145万元。而该公司近两年经营流动资金补充仅为15600万元（未含2004年）。其对外投资和资金来源结构不匹配。

三、A投资提高资产流动性的具体措施

（一）加快在建项目投产，提高经营效益。近年来，该公司立足山区，利用梅州地区的资源优势，进行产业结构调整，把主营业务转向稀土资源和电力，多个生产项目已经或将于近期产生经济效益。1.该公司已经形成年产3000吨稀土的能力（2004年9月全面投产），按12万元/吨计算，正常生产能够实现销售收入35000万元左右，实现利润1800万元。根据目前市场状况，其实现销售收入的可能性较大。2.至目前为止，公司拥有6家电力生产企业，其中梅县光明垃圾发电有限公司、平远县竹岭水电有限公司和平远县南山水电有限公司已实现销售收入合计6247万元，净利润796万元，预计全年实现发电销售收

入11000万元，实现利润900万元。3.抓紧大输液品的生产、销售。A投资子公司广东庆发药业有限公司是广东最大型大输液生产企业之一，去年年底投产，年产3000万瓶注射剂（塑料瓶生产能力为2000万瓶/年，玻璃瓶生产线为1000万瓶/年），预计年收入2000万元，利润200万元。目前公司处于产品推广和营销阶段，从今年下半年开始，政府停止医院生产大输液产品将有利于其产品推广工作，该公司已收到生产批文17个。目前公司正在加快批文申请工作，以增加产品种类和规模，争取早日实现盈利。4.其他。矿业资源开采也是A投资公司的发展方向之一，其中广东梅县雁业有限公司为银锑矿开采、加工企业，预计明年上半年试产；开采煤炭计划达到年产煤30万吨规模，公司去年共实现销售收入2409万元，净利润411万元；开采石灰石计划达到年开采25万吨规模。该公司正在集中资源促进生产，加快稀土项目产出，提高光明垃圾项目的效益。以上项目正常投产后，将在一定程度上改善A投资资产的流动性。同时，也为我分行贷款的偿还提供资金来源。

（二）处置闲置资产和转让部分项目。公司对闲置资产进行清理转让，同时对部分在建项目准备转让，用于偿还银行到期贷款。

四、A投资贷款偿还计划及资金来源情况

（一）A投资贷款情况。截至9月底，A投资金融机构贷款余额84945万元，其中短期借款78945万元，长期借款6000万元。其中，XX银行11700万元，其它金融机构73245万元。经查询贷款卡显示，除我分行外，该公司的到期贷款均已经办理转贷手续。

（二）偿还XX银行贷款计划。我分行经与A投资协商，制定了以下贷款偿还计划： 1.2004年12月15日前，偿还700万元。2.2005年，偿还我分行贷款4000万元，保持贷款余额7000万元。具体为：（1）2005年3月31日前，偿还800万元。（2）2005年6月30日前，偿还1000万元。（3）2005年12月31日前，偿还2200万元。3.2006年，全部偿还我分行贷款7000万元。

（三）贷款偿还资金来源。我分行给予A投资的 11000万元贷款偿还主要利用企业综合效益和转让部分资产或项目所得。1.综合效益。A投资已投产或将投产项目将成为该公司利润的新增点。据初步测算，稀土项目、水电项目和医疗用品等项目将新增营业收入46000万元，加上原有经营收入，年营业收入约60000万元，实现利润约11000万元。另外，投资收益每年约5000万元。这将成为该公司银行贷款的主要还款来源。2.处置闲置资产收入。第一，位于梅县丙村镇梅江河右侧土地2块，面积共45万平方米(丙村段面积15万平方米，雁洋段面积30万平方米)，未办理土地所有权证，转让价格约人民币5000万元。第二，位于梅州市区内黄塘路土地1块，面积1800平方米（证号：140205040034），拟转让价格人民币120万元。第三，位于梅州城区的月梅收费站侧土地6125平方米（证号：140207041596），拟转让价格人民币180万元，已经谈妥，正在交付过程中。第四，位于梅州城区的扶大铁炉桥土地29304平方米(证号：014607450)，拟转让价格人民币500万元。以上闲置资产收入共有5800万元。3.转让项目收入。第一，转让日产5000吨水泥旋窑熟料及6万装机余热发电项目。该项目已完成省计委立项(粤计工〔2003〕614号、粤经贸函〔2004〕226号)、环评批复(粤环技纲〔2003〕59号)、征地，前期投入1000万元，拟对外转让价格人民币3000万元。第二，顺风客运项目。该公司现经营跨市经营路牌35块，梅州市内线路58条；拥有大客车30辆，其中高级大客车11辆，普通大客车19辆,客位1050座左右；拥有一个二级站场，被交通部门授予三类运输企业，是梅州市最大的客运企业之一。截至今年9月，总资产为3985万元，净资产为1430万元，实现营业收入1047万元，主营业务利润582万元，净利润-1万元。拟对外转让价格人民币3000万元。第三，湖南资兴程江口水电站10%股权。该工程设计装机容量2*12500千瓦，总投资1.78亿元，由中国水电八局承建，2003年6月开工建设，目前已完成土建工作，钢结构及机组安装正在进行，完成50％的投资，预计2004年12月第一台机组正式发电。转让价拟定为人民币300万元。第四，湖南资兴鲤鱼江电站项目。该项目处于湖南郴州市区，是兼旅游、生态、城镇开发等综合效益的水利枢纽工程，总装机3*6000千瓦，总投资1.38亿元，2003年7月动工建设，目前已完成土建工作。由于电站河堤建设而取得的土地3.4万平方米，拟转让价格人民币1000万元。以上项目收入共有7300万元。以上项目或资产的转让计划在近辆年内完成，金额合计达13000万元

第三篇：关于变更一般额度授信条件的请示专题

关于变更××公司一般额度授信条件的请示

××银行总行：

根据总行《关于同意给予××实业投资股份有限公司一般额度授信的通知》（××银行〔2004〕680号）要求，我分行认真落实额度授信条件。但是，对于额度授信条件（2）“授信额度调整为4亿元，全部用于股份公司，集团本部及其他成员企业存量贷款到期收回，不得转贷”的要求，在具体执行中遇到困难。经分析，我分行认为，××实业投资股份有限公司（以下简称a投资）目前总体经营正常，具有长期还贷能力，只是由于财务结构和期限结构不合理，短期偿债能力较差，不具备在短期内偿还我行贷款的能力。对此，我分行建议给予a投资到期贷款偿还缓冲期，给予存量贷款额度51000万元。现将具体情况汇报如下：

一、总体经营情况

××实业投资股份有限公司一般额度授信包含××实业投资股份有限公司（以下简称a投资）11000万元及其关联企业××企业（集团）股份有限公司（以下简称a股份）40000万元。以下统称a集团。

（一）××企业（集团）股份有限公司

××企业（集团）股份有限公司2002、2003年分别实现销售收入98388万元和124568万元，净利润17456万元和17619万元；资产负债率为38％和49.7％；流动比率93％和90％，速动比率58％和49％；应收账款周转率为487％和574％；存货周转率为176％和158％。

截至2004年9月，该公司总资产达810155万元，实现营业收入87634万元，实现利润15949万元，资产负债率为61％，流动比率103％；速动比率61％，应收账款周转率为359％，存货周转率为77％。

该公司主营业务收入和利润逐年上升，保持一定的增长水平；资产负债率在合理范围内；流动比率和速动比率在满意值和不允许之间；应收账款周转率和存贷周转率指标均在合理范围内，说明其应收账款回收情况较好，存贷周转较快。该公司盈利保持在较为稳定水平，随着水电站的建成投产，其盈利能力和偿债能力将会进一步改善。

（二）××实业投资股份有限公司

××实业投资股份有限公司2002、2003年实现销售收入分别为7746万元和14548万元，净利润771万元和12020万元；资产负债率为65％和59％；流动比率29％和19％；速动比率28％和15％；应收账款周转率为992％和2010％；存货周转率为150％和429％。

截至2004年9月，该公司总资产18.03亿元，实现主营业务收入16156万元，净利润2329万元，资产负债率为59.5％，流动比率26.5％，速动比率19％，应收账款周转率为178％，存货周转率为223％。

该公司主营业务收入和利润逐年上升，保持一定的增长水平。资产负债率保持在合理范围内，流动比率和速动比率在不允许范围内，资产流动性较差；应收账款周转率和存贷周转率指标在合理范围内，说明其投产项目资产周转较好。从a投资近两年主要财务数据看，该公司生产经营有好转的趋势，具有一定的长期偿债能力，但短期偿债能力严重不足。

二、投资短期偿还能力不足的主要原因

（一）资产流动性差，负债期限结构不合理。

目前，a投资资产总计18亿元，流动资产仅为3亿多元，流动性较低。而且该公司总负债中短期负债比例过大，如年初总借款84380万元，而短期借款达71380万元，占银行借款的84.5%。短期借款长期占用，借款结构不合理，资产结构和负债结构不匹配，短期贷款偿还能力严重不足。

（二）过度扩张，自有资金补充不足。

近两年来，a投资大力进行产业结构调整，淘汰劣势企业，进入能源、资源、药业和交通运输等行业，为企业可持续发展创造良好条件。由于过度扩张，融资环境发生变化后，自有资金补充不及时，使其面临目前的困境。从2002年以来，a投资对外总投资91831万元，超过其净资产（2003年为63855万元）。a投资近两年来银行贷款87145万元，其中固定资产贷款5000万元，短期贷款82145万元。而该公司近两年经营流动资金补充仅为15600万元（未含2004年）。其对外投资和资金来源结构不匹配。

三、a投资提高资产流动性的具体措施

（一）加快在建项目投产，提高经营效益。

近年来，该公司立足山区，利用梅州地区的资源优势，进行产业结构调整，把主营业务转向稀土资源和电力，多个生产项目已经或将于近期产生经济效益。

1.该公司已经形成年产3000吨稀土的能力（2004年9月全面投产），按12万元/吨计算，正常生产能够实现销售收入35000万元左右，实现利润1800万元。根据目前市场状况，其实现销售收入的可能性较大。

2.至目前为止，公司拥有6家电力生产企业，其中梅县光明垃圾发电有限公司、平远县竹岭水电有限公司和平远县南山水电有限公司已实现销售收入合计6247万元，净利润796万元，预计全年实现发电销售收入11000万元，实现利润900万元。

3.抓紧大输液品的生产、销售。a投资子公司广东庆发药业有限公司是广东最大型输液生产企业之一，去年年底投产，年产3000万瓶注射剂（塑料瓶生产能力为2000万瓶/年，玻璃瓶生产线为1000万瓶/年），预计年收入2000万元，利润200万元。目前公司处于产品推广和营销阶段，从今年下半年开始，政府停止医院生产大输液产品将有利于其产品推广工作，该公司已收到生产批文17个。目前公司正在加快批文申请工作，以增加产品种类和规模，争取早日实现盈利。

4.其他。矿业资源开采也是a投资公司的发展方向之一，其中广东梅县雁业有限公司为银锑矿开采、加工企业，预计明年上半年试产；开采煤炭计划达到年产煤30万吨规模，公司去年共实现销售收入2409万元，净利润411万元；开采石灰石计划达到年开采25万吨规模。

该公司正在集中资源促进生产，加快稀土项目产出，提高光明垃圾项目的效益。以上项目正常投产后，将在一定程度上改善a投资资产的流动性。同时，也为我分行贷款的偿还提供资金来源。

（二）处置闲置资产和转让部分项目。

公司对闲置资产进行清理转让，同时对部分在建项目准备转让，用于偿还银行到期贷款。

四、a投资贷款偿还计划及资金来源情况

（一）a投资贷款情况。

截至9月底，a投资金融机构贷款余额84945万元，其中短期借款78945万元，长期借款6000万元。其中，××银行11700万元，其它金融机构73245万元。经查询贷款卡显示，除我分行外，该公司的到期贷款均已经办理转贷手续。

（二）偿还××银行贷款计划。

我分行经与a投资协商，制定了以下贷款偿还计划：

1.2004年12月15日前，偿还700万元。

2.2005年，偿还我分行贷款4000万元，保持贷款余额7000万元。具体为：

（1）2005年3月31日前，偿还800万元。

（2）2005年6月30日前，偿还1000万元。

（3）2005年12月31日前，偿还2200万元。

3.2006年，全部偿还我分行贷款7000万元。

（三）贷款偿还资金来源。

我分行给予a投资的11000万元贷款偿还主要利用企业综合效益和转让部分资产或项目所得。

1.综合效益。

a投资已投产或将投产项目将成为该公司利润的新增点。据初步测算，稀土项目、水电项目和医疗用品等项目将新增营业收入46000万元，加上原有经营收入，年营业收入约60000万元，实现利润约11000万元。另外，投资收益每年约5000万元。这将成为该公司银行贷款的主要还款来源。

2.处置闲置资产收入。

第一，位于梅县丙村镇梅江河右侧土地2块，面积共45万平方米(丙村段面积15万平方米，雁洋段面积30万平方米)，未办理土地所有权证，转让价格约人民币5000万元。

第二，位于梅州市区内黄塘路土地1块，面积1800平方米（证号：140205040034），拟转让价格人民币120万元。

第三，位于梅州城区的月梅收费站侧土地6125平方米（证号：140207041596），拟转让价格人民币180万元，已经谈妥，正在交付过程中。

第四，位于梅州城区的扶大铁炉桥土地29304平方米(证号：014607450)，拟转让价格人民币500万元。

以上闲置资产收入共有5800万元。

3.转让项目收入。

第一，转让日产5000吨水泥旋窑熟料及6万装机余热发电项目。该项目已完成省计委立项(粤计工〔2003〕614号、粤经贸函〔2004〕226号)、环评批复(粤环技纲〔2003〕59号)、征地，前期投入1000万元，拟对外转让价格人民币3000万元。

第二，顺风客运项目。该公司现经营跨市经营路牌35块，梅州市内线路58条；拥有大客车30辆，其中高级大客车11辆，普通大客车19辆,客位1050座左右；拥有一个二级站场，被交通部门授予三类运输企业，是梅州市最大的客运企业之一。截至今年9月，总资产为3985万元，净资产为1430万元，实现营业收入1047万元，主营业务利润582万元，净利润-1万元。拟对外转让价格人民币3000万元。

第三，湖南资兴程江口水电站10%股权。该工程设计装机容量212500千瓦，总投资1.78亿元，由中国水电八局承建，2003年6月开工建设，目前已完成土建工作，钢结构及机组安装正在进行，完成50％的投资，预计2004年12月第一台机组正式发电。转让价拟定为人民币300万元。

第四，湖南资兴鲤鱼江电站项目。该项目处于湖南郴州市区，是兼旅游、生态、城镇开发等综合效益的水利枢纽工程，总装机36000千瓦，总投资1.38亿元，2003年7月动工建设，目前已完成土建工作。由于电站河堤建设而取得的土地3.4万平方米，拟转让价格人民币1000万元。

以上项目收入共有7300万元。

以上项目或资产的转让计划在近辆年内完成，金额合计达13000万元。另外，还有每年营业收入60000万元，利润11000万元。近两年该公司可还贷资金为35000万元。

a投资银行贷款约84945万元，其中短期78945万元，长期贷款6000万元。a投资不能在2年内全部偿还银行贷款，只能部分偿还银行贷款。近期，除了我行，其他银行已经全部办理转贷手续。如果其他银行同意继续保持存量贷款，该公司在2年内全部偿还我分行贷款是可能的。

五、风险防范措施

（一）增加担保措施。

经分行与a投资协商，a投资承诺增加部分资产抵押和质押。总体担保情况如下（见《额度分配和担保形式安排表》）：

1.增加不动产抵押，梅州市东山大道贤母桥侧约8000平米，价值400万元。

2.继续保留梅县垃圾发电有限公司电费收费权质押方式。该公司今年1-9月销售收入5373万元，净利润566万元。2003年5月，由梅州市分行公司业务部牵头，对梅县光明垃圾发电有限公司的电费收益权进行评估。根据该项目《可行性研究报告》，结合2003年该企业经营、财务成果等相关数据，进行了简易估算，该电费收益权价值大约在15315万元。

（二）调整额度。

以a投资本部为主，具体分配额度见下表：

额度分配和担保形式安排表

单位：万元

单位拟分配额度担保方式抵（质）押物（评估值本次追加抵押部分担保单位

××实业投资股份公司6800抵押＋保证土地价值3364万元和房地产4619万元价值400万元土地使用证梅县洁源水电有限公司

广东富远稀土新材料股份有限公司3000抵押＋保证土地价值2601万元a投资＋洁源

梅县光明垃圾发电有限公司1200质押＋保证梅县光明垃圾发电有限公司电费收益权a投资＋洁源

××企业（集团）股份有限公司40000抵押＋质押设备值10451万元，收费权利值100000万元。

合计51000

（三）加强监控和贷后管理。

1.我分行信贷经营部门密切关注企业资金调度动向和账户开设变动情况，全面掌握关联公司情况以及关联交易，及时发现影响贷款偿还的不利因素，采取措施，确保我分行信贷资金安全。

2.通过多方面、多渠道，进一步了解主营业务产品市场需求、国内中大型同类企业市场细分、价格走势等情况，为信贷决策提供准确科学无误的依据。

3.及时了解a集团及其对下属公司整体财务结构变动、财务核算体制变化情况，发现不利于信贷资金回收的变化因素，及时采取有关措施，保全我分行信贷资金。

4.加强系统内信息沟通，共同监督企业经营，共同防范风险。

六、请示事项

目前，该公司生产经营正常，具有一定的长期贷款偿还能力，但是短期贷款偿还出现困难。根据以上分析，我分行拟给予a投资贷款偿还一定期限缓冲，以有利于调整生产和资产结构，加快经济效益的产出。据此，我分行拟变更授信条件（2）为：“（2）a投资一般额度授信为51000万元，其中××企业（集团）股份有限公司本部40000万元，××实业投资股份有限公司本部6800万元，梅县光明垃圾发电有限公司1200万元，广东富远稀土新材料股份有限公司3000万元。其中××实业投资股份有限公司本部、梅县光明垃圾发电有限公司和广东富远稀土新材料股份有限公司在2年内全部退出。”

其它条件不变。

恳请批复。

第四篇：【文书标题】丘碧华诉广东梅雁实业投资股份有限公司农村土地承包合同纠纷案

【文书标题】丘碧华诉广东梅雁实业投资股份有限公司农村土地承包合同纠纷案

【终审日期】2008.03.01

【调解日期】

【全文】

丘碧华诉广东梅雁实业投资股份有限公司农村土地承包合同纠纷案

广东省梅县人民法院

民事判决书

（2008）梅民初字第78号

原告丘碧华。

委托代理人李永岳，系广东盛世律师事务所律师。

被告广东梅雁实业投资股份有限公司，地址：梅州市梅江区江北弯咀塘。

法定代表人李江平，公司董事长。

委托代理人杨辉，公司法律事务所主任。

原告丘碧华诉被告广东梅雁实业投资股份有限公司农村土地承包合同纠纷一案，本院于2007年10月8日受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告代理人李永岳、被告代理人杨辉到庭参加诉讼。本案现已审理终结。

原告丘碧华诉称：2002年3月，原广东梅县梅雁经济发展总公司（后改为广东梅雁实业投资股份有限公司），以发展农村经济、增加农民收入，调整产业结构为由，多次与原告协商后订立一份《租赁水田旱地合同书》。该合同约定原告将家庭承包的水田1.17亩，旱地1.08亩租赁给被告集约经营，租赁时间从2002年3月1日起至2028年12月31日止，租赁补偿款为：被告以每年每亩水田400公斤，旱地250公斤干谷的标准按当年国家粮食收购指导价格（注：2006的指导价格为（144元/百公斤）上浮10%折款补偿给原告）。合同签订后，被告将租赁的土地进行大面积平整，开挖排水渠道等并部分种上经济林木。被告亦依约支付了2002至2005的租赁土地补偿款。2005年后被告以公司改制、所有制形式发生变化为由不再履行合同义务。迄今为止仍欠原告2006、2007租赁土地补偿款共2337.98元，被告的违约行为客观上给原告生活带来较大的实际困难，损害了原告应有的合法权益，遂向法院提起诉讼要求被告支付拖欠的上述款项，并承担本案诉讼费用。

原告丘碧华对其陈述事实在举证期限内提供的证据有：

1、租赁水田旱地合同书，证明被告租赁原告水田、旱地的事实，及被告拖欠2006、2007租赁土地补偿款的事实。

2、国家发展和改革委员会、财政部、农业部、国家粮食局、中国农业发展银行、中国储备粮管理总公司文件特急发改经贸（2006）1814号文，证明按合同约定被告应交的干谷按规定折算为钱的计算依据。

3、广东省工商局信息中心证明原广东梅县梅雁经济发展总公司于2004年9月13日变更为广东梅雁实业投资股份有限公司。

4、企业登记材料证明被告工商登记情况，及被告主体资格。

被告广东梅雁实业投资股份有限公司答辩称：原告诉称的《租赁水田旱地合同书》属无效合同，理由有：

1、该合同违反了国家法律、法规规定，表现在：

（1）违反了《农村土地承包法》第三十三条第（二）、（四）规定，我公司的经营范围内没有农业经营范围，也就是没有农业经营能力。违反了第三十七条规定，合同既没有取得发包方的同意，也没有发包方备案。

（2）违反了《基本农田保护条例》第12条的规定，国务院于2004年亦发出《关于坚决制止占用基本农田进行植树等行为的紧急通知》（国发明电[2004]1号）明令禁止占用基本农田。

（3）国土资源部于2005年8月31日颁发的《查处土地违法行为立案标准》的第一条：非法转让土类

（三）规定，应当予以查处。

（4）国土资源部2007年9月12日发出的《全国土地执法日行动方案》中亦以查处“以租代征”的行为查处重点。

2、该合同未具备生效条件。

根据原告提供的合同第十条：“本合同壹式叁份，甲、乙双方代表签字后生效”。的条款约定，该合同乙方无代表签字，说明合同不具备生效条件。

3、该合同并未履行。

我公司根据以上事实，于2005年在雁洋镇人民政府发出[2004]16号文、[2005]5号文等一系列如何保护耕地的文件后，通过雁洋镇政府干部及时告知原告，该合同无效，我公司已停止履行合同，我公司终止履行合同的行为亦符合《合同法》第九十六条的规定。

综上，原、被告签订的《租赁水田旱地合同书》是无效合同，我公司于2005年通知原告解除符合国家法律、政策的规定的，对于原告的诉讼请求应予驳回。

被告在举证期限内未提交证据。

经过开庭质证，被告对原告提交的四份证据真实性没有异议，但认为

1、租赁水田旱地合同书违反法律、法规规定，是无效合同。

2、认为如果被告要承担责任的话，同意按此方法计算干谷折款。

经审理查明：2000年3月被告广东梅雁实业投资股份有限公司（签合同时名称为广东梅县梅雁经济发展总公司）租赁位于梅县雁洋文社村的河堤内水田旱地，与文社村的村民签订租赁水田旱地合同书，合同约定：被告租赁原告丘碧华的水田面积1.17亩，旱地面积1.08亩,租金双方约定每年以干谷折款补偿。干谷折款补偿按当年国家定购粮价格计算，如无定购粮，按当年公粮折款的价格上浮10%计算。租赁时间为27年（即从2002年3月1日起至2028年12月31日止），乙方从2002年起，每年8月15日前一次性付清当年该土地的补偿折款等内容。合同签订后，被告对租赁的土地部分进行平整，开挖排水渠道，部分种植经济林木，大部分丢荒未使用至今，被告亦按约支付了2002至20054年的租赁款给原告。2006、2007未支付租赁款给原告，经原告催收，被告至今未付。原告遂向本院提起诉讼，要求被告支付2006、2007的租赁款2337.98元，并承担本案诉讼费用。被告则作出上述答辩意见。

另查，1、原广东梅县梅雁经济发展总公司于2004年9月13日经广东省工商行政管理局核准变更为广东梅雁实业投资股份有限公司。经营范围为：电子科技、生物工程、教育、医药、通讯、电力、稀土、交通运输、化工、建筑材料、房地产、旅游、餐饮业、高新技术开发、转让、咨询、服务。金属制品制造、销售。

2、被告租赁的梅县雁洋镇雁上村、南福村、塘心村相类似的水田、旱地已解除合同的复耕费按每亩200元标准已补偿给其村民。原、被告对梅县雁洋镇雁上村、南福村、塘心村村委出具的证明未提出异议。

本院认为：原、被告签订租赁水田旱地合同从被告的营业经营范围看，被告不具有农业经营能力，合同违反了《中华人民共和国农村土地承包法》第三十三条第（四）项“受让方须有农业经营能力”的规定，且在实际履行中被告未对土地进行农业经营，致使大部分耕地从2002年丢荒至今，合同违反法律规定属无效合同。被告应将水田、旱地返还给原告，并支付2006、2007的土地补偿款给原告。由于被告租赁土地后开挖排水渠道，部分土地平整种植经济林木及部分土地丢荒未使用，对原告恢复生产经营造成一定的影响，应当支付复耕费，复耕费参照当地被告已补偿给其他村村民的200元/亩计算为宜。案经审判委员会讨论。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、《中华人民共和国农村土地承包法》第三十三条，《中华人民共和国合同法》第五十二条、第五十八条的规定，判决如下：

一、原告丘碧华与被告广东梅雁实业投资股份有限公司签订的《租赁水田旱地合同书》无效，被告应在本判决生效后十日内将租赁的水田、旱地返还给原告

二、被告广东梅雁实业投资股份有份有限公司应支付2006、2007土地补偿款合计2337.98元给原告丘碧华，限于本判决生效后十日内付清。

三、被告广东梅雁实业投资股份有限公司应支付复耕费450元给原告丘碧华，限于本判决生效后十日内付清。

如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。

案件受理费50元，由被告广东梅雁实业投资股份有限公司负担。

如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省梅州市中级人民法院。

审 判 长 黄英辉

审 判 员 李庆琛

代理审判员 肖 锋

二OO八年三月一日

书 记 员 郭小征