江西省火电建设公司债权清理及应收账款清欠专项治理年度工作总结报告

第一篇：江西省火电建设公司债权清理及应收账款清欠专项治理年度工作总结报告

附件

2江西省火电建设公司关于

债权清理及应收账款清欠专项治理年度工作总结报告

一、2012年清欠工作总体情况介绍

1、一直以来，我公司都高度重视应收款项的清理工作，并成立了以总经理肖荣华为组长的应收账款管理领导小组和以总会计师甘增贞为组长的应收账款管理工作小组。并在领导小组下设办公室。做了如下具体工作：一是进一步修订完善了《应收款项管理办法》、《收取工程款奖励办法》、《关于应收款项回收责任追究办法》等工程款回收考核制度，实行了项目工程款回收终身负责制，加强了对应收款项内容、收款期限、风险评估的分析管理工作。

2、截至2011年底应收账款总计26,076.95万元;

3、截至2012年底应收账款总计28,608.12万元，比年初增加2,531.17万元;

4、2012年清欠款新增343.11万元，收回6,332.46万元。

二、对附表1和附表2数据进行总结分析说明

欠款形成原因主要有以下几方面：

五大发电集团公司工程项目自完工至竣工结算审计时

间长达2-3年之久，远远超过质保期，严重影响应收账款的回收；

电建市场管理混乱，极不规范，有的分包单位或材料供应商利用与业主关系密切之便，将工程（或材料）款直接从业主方取走，致使应收账款无从结算，导致财务无法入账；

业主变更，或者相关经办人员变更频繁；

业主资金紧张，支付困难；

业主长期拖欠，已提请诉讼并已胜诉，但法院执行仍然很困难。

三、2012年清欠工作取得的成绩和存在的问题

1、清欠工作采取的主要措施

（1）在工程施工期间，积极和业主保持融洽关系，以过硬的质量和技术取得业主信任，在工程项目即将结束时就与业主商讨竣工结算事宜，力争提高工程款的支付比例，从而减少项目撤离后的收款风险；

（2）必要时通过法律手段，维护企业合法权益。

2、清欠工作取得的成绩

我公司2005年承接的广东省兴宁发电厂2×135MW燃煤机组建筑安装施工、调试工程业主方原属民营企业，此前曾采取多种方式，甚至非正常手段都催讨无果，2012年1月，在公司总经理肖荣华的亲自参与下，经过异常艰辛的努力，该工程终于办理了竣工结算，并于今年内收回了全部工程欠

款2,076.53万元。

在银根紧缩的1月份，在我公司连续半年工资未发的危难境况下，在华能集团资金紧缺的情形下，我公司总会计师甘增贞亲赴北京华能国际总部，一次性收取工程款1,882.00万元。

值得称道的是，公司总经理肖荣华再次出马，促成国电怀安热电厂工程完成结算意向，并于今年收回工程款340.43万元。

此外，通过多方努力，还回收其他工程欠款若干。催款之路任重道远！我公司不敢有任何懈怠，一直在采取各种方式，包括法律手段，积极催收工程欠款。

3、清欠工作存在的问题

（1）早期存在不了解业主的资信情况。在工程款拖欠期间缺乏对业主资信状况的了解，直到对方经济情况出现问题，即使通过法律程序已胜诉，法院也执行难。例如郑州郑东新区热电厂工程，我公司多次派财务人员、法律人员到电厂、法院催收，但今年只收回170.00万元，还有848.52万元，对方只同意每月支付我公司40.00万元；

（2）业主以种种理由，不予办理最终施工决算。如以质量问题、资料不全、变更了法人等为由，致使有些工程完工移交后等了二三年时间也没办结算，例如山东鲁北发电有限公司2×330MW燃煤机组8#机炉安装工程，业主方山东鲁

北发电有限公司已于2010年注销，相关的大唐鲁北发电有限责任公司则对合同价以外的费用都不认可，财务账上也未挂我公司欠款，我公司于今年九、十月份两次派人前往解决此事，都没有结果；

（3）因原项目负责人承接新的工程，对其以前工程项目只能通过电话催收，业主只口头承诺在其资金到位时安排支付；有时派专人上门催收欠款，但对方会找各种理由，造成欠款没收到反而增加了催收成本。

四、2013年清欠工作计划1、2013年预计将收回清欠款1,960.00万元。

2、拟采取的主要措施：

（1）根据中电建[2012]444号文《关于印发〈中国电力建设集团有限公司应收账款管理指导意见〉的通知》的精神，进一步强化各职能部门的职责分工，完善应收款项管理内部控制程序，明确管理职责，实行终身负责制和第一责任人制，把催收责任量化到人；

（2）加强源头控制，完善事前、事中、事后的管控措施，完善奖惩机制，建立应收款项管理长效机制，实现赊销收益率和应收款项持有成本两者之间的平衡，保证资产流动性和效益性，推动企业效益和价值得到最大程度的实现。

五、对集团公司清欠工作建议和需要集团公司协调解决的问题

1、清欠工作建议

成立片区（或分五大发电集团等）清欠小组，或招聘专业人士负责催收应收账款，以奖金或工资与应收账款回收挂勾方式。

2、需要集团公司协调解决的问题

恳请集团公司向中电联或更高层级呼吁，促成五大集团公司及国网公司尽快出台工程结算、审计和工程款支付规范文本，在规范中约定工程结算、审计和工程款支付时间，以减少施工单位催款成本。