学校财务、后勤管理制度

第一篇：学校财务、后勤管理制度

学校财务、后勤管理制度

学校后勤工作是学校工作的重要组成部分。为了更好地为教学提供保障，服务于教学工作，根据我校实际特制定以下后勤工作管理制度：

1、会计每月对学校的帐务结算一次，结算情况按上级有关部门要求，并将结算结果送校长、理财小组审阅。

2、出纳在每月结算时现金要与会计帐目相符合。

3、教学等经费开支需具备正式单据由校长签字后方可报销，后勤不得先收据后签字，否则视为无效单据。

4、学校教师必须严格执行学校统一规定的标准。每学期每生收费七—九年级收20元、六年级每学期每生收费10元，违者重惩。

5、不允许教师个人乱补课、乱订试卷及教辅资料，并以此在学生中乱收费。

6、严格执行上级规定，做到不闯红线。一切单据应有校长、经办人、证明人签字为准。对不符合财经制度的单据，会计有权拒绝报销。

7、学校购物、公差费等应填写《出差费报销据》方可报销。

8、差旅费报销标准，按照上级规定标准执行。

9、会计处定期公示经费收支情况，向全体教职工公示经费的收支明细帐。

10、各班公物由班主任实行承包，在每期开学初由后勤派人与班主任共同清点该班的桌、椅、门窗、玻璃、门锁、电器等；造册双方签字认可，期末验收进行核对，损坏多少照价赔偿。

11、学校实验室，器材保管室、音乐室、美术室、计算机室、电教室、图书室、阅览室、仪器、图书、电器、器材等均应专人管理，分别造册上报学校后勤。112、凡上级分配的各种理化生仪器、音、体、美设备，图书、电教设备等均应由经手人签收，分别造册上报后勤。

13、建立物品发放登记册，办公用品、教学用品、水电器材、清洁卫生工具等一律进行登记，以领物人签字为准。

14、各年级教学班按学校目前规定，每室安40瓦的日光灯12盏，除此外，不允许任何班级随意增设。注意节约用电，做到人走电停（特别是办公室），不允许任何人不经许可随意改变电源线路，不得允许校外偷接偷用。学校电工要尽职尽责，经常检查电源线路，留意用电情况，如因工作疏忽或故意造成用电浪费，要追究责任。学校师生应节约用水。

15、学校的花草树木由各班按区域划分负责进行浇水、施肥、修剪等维护工作，若有枯死现象发生追究责任并罚款。

颍上六十铺马桥中学

2013.9.1.

第二篇：后勤财务管理制度

财务管理制度

一、经费保障应当根据部队建设和保障能力，按照保障重点、兼顾一般，厉行节约，讲求效益，周密计划、收支平衡的原则组织实施。

二、必须按照分工和规定的程序编报经费预算和决算。经费预算一经批准，必须严格执行。

三、经费的请领、分配、拨付、结算和报销，由财务部门归口办理。各级财务部门，必须严格按照批准的经费预算和经费管理规定，实施经费的请领、分配与管理。对违反规定的开支，财务部门不得予以拨（借、垫）款和报销。

四、预算外经费应当按照收支两条线的办法，由财务部门统一归口管理，不得自收自支。

五、必须坚持大项经费开支由党委集体研究决定的制度，坚持事业经费由财务部门与事业部门按照职责分工共同管理的制度，严格执行各项经费管理规定和财经纪律，加强财务监督和审计监督，充分发挥经费的使用效益。

六、全行政经费、业务经费、预算外经费的预算由后勤按上级主管部门拨给支队经费标准编制预算，上级党委会审批后，由主管后勤首长组织后勤部门实施。

七、包干经费由后勤部门根据上级标准编报预算，经党委会或支队首长办公会审批后，由部门领导或分管支队首长负责签批。

八、支队经费预算，专控商品，重大开支由后勤处根据各部门编报经费预算，报党委会或支队首长办公会批准。

九、支队接待费，由后勤处编报预算，经支队首长办公会审批后，由负责接待单位的主管支队首长直接审批。

十、凡一万元以上的经费开支应提前申报计划，并于后勤处协调后按审批手续报批。

第三篇：机关后勤财务管理制度

机关后勤财务管理制度

为进一步加强机关后勤财务管理，严格制度约束，促进机关后勤财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效益，经党政联席会研究，决定执行以下制度。

1、办事处财务一律由财务部门管理，会计要严格财经纪律，规范财务运作，严把票据入账关，做到不做假账、非正式单据不入账。

2、借款管理制度。会计人员不准擅自动用资金，办事需先借款的，由办事处经手人员出具借款手续，书记或主任签批后，财务部门办理借款手续。所借款项，经手人员必须在当月内归还清算。确实无法归还的，经主任办公会研究后予确定。

3、支出清单制度。各项支出事项，必须填制由办事处统一印制的支出清单，详细填写经办人、批准人、审核人、支出事项、数量、金额等项目。清单填写不具体或没有支出清单的一律不予报销。

4、统一采购制度。办公用品由办公室统一采购，实行专人管理，领用凭主管领导审签单。其他个人或部门未经批准不得

自行购买，否则不予报销。

5、汇签核销制度。重大开支事项由班子会集体研究，一般日常开支事项由主任办公会研究。研究后的各项支出由主任签字后核销。

6、来客接待制度。机关来客招待原则上一律安排在机关餐厅就餐，由办公室出具派餐单后送交餐厅安排。严格做到一单一表，即每个派餐单要附有就餐明细表，每月末，办公室依据派餐单和就餐明细表与机关餐厅及时进行结算。如有招商引资，需在机关外饭店就餐安排的，必须坚持事前报告制度，报请党政主要负责人同意后，按照“谁接待谁报结”的要求及时履行审批手续。

7、固定资产登记制度。按照国有资产管理规定，对应计入固定资产的财产及时登记固定资产台账。定期或不定期由办公室牵头，对办事处固定资产进行盘点，防止国有资产流失。

8、按时报账制度。各项开支经手人当月月末凭正式单据凭证据实报账签字核销，有借款的财务部门负责监督先偿还借款，次月不再对上月支出事项进行审批。经手人所报支出单据凭证需附办事处统一印制的支出清单，先由主管领导核实后，在凭证和清单上签字，由主管领导统一把所报正式单据凭证集中上报主任，在主任办公会上对票据及清单进行审核。支出事项对外要及时结账，不准赊账、记账。

9、列支办公用品、日杂用品、汽车维修、电脑耗材、办公家俱等项目时，必须由经销商填制物品清单，并加盖公章，连同正式发票入账。

10、列支会议费时，必须有会议通知、参会人员签到册，连同正式发票入账。

11、列支培训费，必须有上级主管部门文件通知，发票要规范。

12、严格执行《中华人民共和国预算法实施条例》的规定，不得办理无预算，无用款计划，超预算，超计划的拨款，不得擅自改变支出用途；按照《河南省财政厅关于规范地税系统经费管理的通知》：“各级地税部门一律不得在规定的增量经费之外向地方政府收取其他经费”的规定，不得超预算列支国税、地税部门信息化建设费用。

13、严格执行省纪委《关于进一步做好规范津贴、补贴组织实施工作的通知》第五条的规定，严禁津贴、补贴的发放。发放补助、补贴要有上级文件规定，否则严禁发放各项补助、补贴，如值班费、点名费、加班费、误餐费。

14、杜绝不合理开支。如：工艺品、床上用品、礼品、服装、旅游、花卉等项目不得入账。

15、严禁大额现金支出，严格执行国务院《现金管理暂行条例实施细则》第八条“除本条列第六条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根据拨款人的要求在制定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。确需支付现金的，应经开户银行审查给予的支付”。

16、单位施工单项合同估价在20万及以上的；重要设备、材料等货物的采购、单项合同估算价在10万及以上的；勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在10万元及以上的；单项合同估算价低于前三项规定标准，但项目总投资额（不含征地费、市政配套费与拆迁补偿费）在30万元及以上的项目进入县公共资源交易中心进行招标。

17、财务公开制度。分季、半年、财务公开，接受有关部门的监督。

18、落实报账制度。会计每月要编制会计报表，将本月开支等情况报党政主要领导。

19、各部门不准截留资金，所有收入资金应及时上交财务部门，否则按违犯财经纪律处理。

第四篇：学校财务及后勤工作计划

学校财务及后勤工作计划

201 至201 学年第 学期

学

校

财后

务勤

工

作

计

划

学 校 负责人

年 月日

财务及后勤小组成员名单 成 员：

工作进度表

组 长：

荐荐荐后2013后勤

工

作

计

划

书

后勤工作计划(1500

勤部

工作计字)

划

荐总务

后荐后勤人员工作计划

工

作

计

划勤

第五篇：整形美容中心后勤财务管理制度

整形美容中心后勤财务管理制度

一、财务处工作制度：、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《中心财务制度》、《中心

会计制度》和《中心药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策，加强会计 核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污 盗窃，违法乱纪行为作斗争。、根据中心事业发展计划，正确及时编制和季度的财务计划（预算）

保，证中心设备仪器的需要，会计业务。按上级主管部门的要求，报送会计月报、季 报、半年报和年报（决算）。、加强中心的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向中心领导提供有价 值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工 作。、凡中心对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）

。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报 销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公 借支，须经中心领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产（房屋、设备、家具、药品、器械等）和流动资产（药品、低值易耗品、卫生材料等）等资财进行经常性的监 督，及时清查库存，防止浪费和积压。、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出 纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找 出原因后报领导批示处理。、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会 计人员交接，均按财政部门的规定办理。

二、财务管理规定： 1、预算编制按照事业发展计划，采取中心领导、财务部门、业务部门相结合 的办法。

由财务处拟定中心预算，经中心办公会审议通过，报主管部门批准

后，由财务处统一掌握执行。、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算的预测编制。支出要量入 为出，略有结余。、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和 计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论

证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报中心领导审批，方可购买和实 施。5、在中心领导统一安排下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批 准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超 预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务处审核后，由中心主任批 准执行。、固定资产实行财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(建 卡)的三级账卡制度。8、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各 科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。

9、护肤用品、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合 理核定库房储备资金。、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室 或个人不得以任何理由擅自购买。、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则，按照 规定的用途和开支范围以及开支标准办理。、凡固定资产、办公用品、药品、家护用品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。13、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行

三、财务收支审批制度：、中心各项开支必须由中心领导审批，方能报销。、会计人员对审批不全的财务收支，应当退回，要求更正、补充。、会计人员对违反财务规定不纳入中心统一会计核算的财务收支，应当制止 和纠正。、会计人员对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正。、大项财务开支（如基建、设备购置等）要有财会人员参与决策。

四、内部牵制制度：

为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算工作质 量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为，特制定内部牵制制度。、现金、银行存款的支付，应由主管领导和财务负责人审核批准，出纳人员 付款。、中心购入材料、药品，应由中心审批，采购员采购，药品检查员、仓库保 管员、采购员验收入库，会计登记入帐。3、用材料、药品，由库管人员发货，经办人员领用，会计入帐。、发放工资，由工资核算会计编制工资表，会计主管审核后，出纳向银行提 取现金，分发工资。、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的 登记工作。、会计不得兼任现金及实物的保管工作。

五、稽核制度：

稽核制度是指在会计机构内部指定专人对有关帐证进行审核、复

查的一种制度。1、会计凭证稽核：原始凭证所记载经济事项的内容、单价、数量、金额等是 否一致；原始凭证是否合法、真实、完整，所具要素是否齐全；应用的会计科目

是否正确，记帐凭证是否连续编号；记帐凭证所附单据张数是否正确等。、会计帐簿的稽核：

校核会计帐簿的登记是否以审核无误的会计凭证为依据； 会计凭证的日期、编号、业务内容、摘要、金额等是否逐项记入帐册；记帐凭证 上的签章是否齐全、记帐符号是否注明；是否顺序、连续登记；是否按规定过次 承结帐帐页；总帐与明细帐是否相符等。

3、会计报表的稽核：

审计会计报表是否按国家统一会计制度的规定定期编制； 会计报表是否根据登记完整、核对无误的帐簿记录进行编制； 数字是否真实、计

算是否准确、内容是否完整；有关责任人的签章、单位公章是否齐备等 4、稽核人员发现不真实的会计凭证、弄虚作假、隐瞒篡改会计记录的行为，应立即加以制止并责令限期改正，及时报告财务责任人和单位领导。、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制 度的规定，对稽核中发现的问题应及时予以纠正。、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定 帐实是否相符；不符时应责令有关人员查明原因，并提出整改措施。

六、会计监督制度：

1、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主

要手段。要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照

《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。、会计监督是每个会计人员的责任。在制定各级会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。、各级会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要 的审批手续。对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不 予受理。要求其更正、补充、补办手续。

4、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。对不合格的设 备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含 量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。、经批准外购材料，设备，严格按合同办事。对外地的一

切托收要严加管理

和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。、财务处长应对中心各部门加强财务监督，定期或不定期检查财会工作，发 现问题，及时纠正。、对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无审 报手续自行购置物品，一律不予付款。、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批 准，财务科不予报销。

七、现金管理制度 1、现金支出范围

（1）、支付给个人医生、护士等各种岗位工资、补贴、福利费、劳务提成、加 班费。

（2）、出差人员必须携带的差旅费

（3）、零星开支及购买办公用品、医疗用品等。、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条 顶库。、派人到外采购，其采购款项，必须由财务处通过银行汇款，不得携带大 额现金到外地采购。、预借差旅费，财务处按出差时间长短，路途远近，匡算出所须金额，由 出差人员填制借据，主任、副主任审签后借支。、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账 面余额要与实际库层现金核对相符，日清月结。

若有长短款要及时向财务处负责 人报告。查明原因及时处理。6、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和 完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。、各类外出人员返回后，一周内必须到财务处结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账，凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。

八、原始凭证管理制度 1、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号；接受凭证 单位的名称：业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务（会计）专 用章；经办人员签章。内容必须真实、完整。、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。经领导人、验收人、经办 人签字后，及时送交财务部门。、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章； 从个人取得的原始

凭证，必须有填制人的签名或盖章。、凡填有大小写金额的原始凭证，大小写必须要一致。、购买实物的原始凭证，必须附有入库验收证明。、一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联作为报销凭 证。、财务部门对原始凭证要认真进行审核。审核凭证对应的经济业务和内容是

否填写齐全，数字计算是否正确。手续是否完备，书写是否清晰。对违反财经纪 律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会 计人员应拒绝付款、报销或执行。对于弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改凭证等违 法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。、原始凭证不得外借，其他单位确需借用时，经单位领导和财务负责人批准，可以复制；

向外单位提供的原始凭证复印件，应在专设的帐簿上进行登记，并由

提供人员和接收人员共同签名和盖章。、对从外单位取得的原始凭证，遗失后，应当取得原开出单位盖有公章的证

明，注明原来凭证的号码、金额等内容，并由经办人签名、单位领导和会计负责 人批准后才能代作原始凭证。、原始凭证所记载的各项内容不得涂改，随意涂改的视为无效单据，不予 报销。、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭单，严肃认真、实事求 是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。

九、财产清查制度 1、定期对固定资产、其他财产物资、材料、药品进行清查。、财产清查小组必须有会计参加。、根据各科室的需要，中小型器械由设备采购小组集中采购。、各种材料、低值易耗品由采购员进行采购。、财产物资的维修由设备和后勤人员根据分工负责。、购入的材料、低值易耗品由专人管理，材料的领发必须符合有关手续。、大型的固定资产报废，必须按国家规定的程序和权限上报有关部门批准。、在清查过程中，如果发现药品、材料的溢亏必须报告主要领导。物资的溢 亏要查明原因。对物资管理人按其责任给予奖励或惩罚。

9、大型设备、贵重仪器要有专人保管。

十、财产物资管理制度 1、中心财产物资的管理，必须坚持统一领导、计划供应、定额配备、归口负 责的原则。、凡中心购进或自制的固定资产和财产物资，必须经保管人员和采购人员办 理入库登账后，方可凭据到财务处报销；否则财务处不予办理结算手续。、严格物资领发、调拨手续。物资的领发、调配和调换，均应填写物资领发、收回凭证，并依据凭证增、减等有关部门的保管账。调出或调入，应凭领发单或

上级主管部门的物资调拨单，办理领发或调拨手续，并及时调整财产账。、对低值易耗品及办公用品等实行严格审批定额消耗的管理办法。办公用品 按科室人员定额控制使用，不得突破，医用表格按分配计划执行。超过计划领用

须经中心领导批准，追加计划后发放。、家具、器具、医疗器械等，实行部门包干使用的办法，填制物资包干登记 表一式三份，物资保管部门及使用部门各执一份。领用时填的领用单，据以增加 部门包干物资；交回时，填制交回单，据以减少部门包干物资。、实行定期清查与随时抽查相结合的管理办法，对中心的财产物资，要每年 组织人员进行一次清查。盘盈或盘亏要及时查明原因，分清责任，报告领导及上 级处理。、加强物资仓库管理。保管员对仓库物资要做到心中有数，确保无虫、无鼠、无霉烂，要提高警惕，防火防盗，对某些积压不用的物资，要及时向领导提出处 理意见，经批准后及时处理。、建立健全并管好物资账。分别设置固定资产账、分类账、明细分户账、材 料账、低值易耗品账。会计同保管人员要分工协作，务使账账相符，账物相符。、私人不得借用公物，特殊情况须经主任批准，并须在限期内主动归还。若 有损坏或丢失，应酌情赔偿。、不能继续使用的固定资产，要由保管人员填制报废单，核准后入废品仓库

保管，经科、院领导的批准后，由保管员或财务处做账务处理。

十一、财务报销制度 1、对原始单据的一般要求：

①、发票必须是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅

笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

②、内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字 迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。③、印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事

业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

④、从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受 理。、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由主任签字后，财务处方可付款。

财务处每月统计各部门和相关人员报销审签的费用向主任汇报。、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人 的签章。、购买仪器、设备、材料等各种物品，由设备科、后勤按计划统一购买，各 使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由 设备科、后勤验收入库。、各科室的加班费报酬的报销，每季度由科室负责人填写有关单据，交行政

办审核后，有主任签章，方可报销。

十二、会计档案管理制度 1、会计档案包括会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算业务资料，必须 严格按照财政部和国家档案局制定的 《会计档案管理办法》 规定，进行科学管理，妥善保存，存放有序，查找方便。、财务处的全部会计档案，由财务处长指定专人负责装订、整理及造册，财 务处长（或指定人员）负责保管一年，一年后移交档案室保管。、对记账凭证，应在每月终了 10 日内按编号顺序装订成册，装盒保存。、每年终了 20 日内，要将全年所有账簿集中整理，装袋保存，将所有会计报 表按顺序装订成册，妥善保存。

十三、固定资产管理制度 1、医院固定资产实行归口（即后勤、设备科、图书室）管理，分级负责，责 任到人的管理责任制（贵重仪器、设备要指定专人管理，制定操作规程，建立技 术档案和维护保养、交接以及使用情况报告制度）。、固定资产实行三级账卡制，财务处设置固定资产总账，后勤、设备、图书 的财产物资会计分门别类地设置固定资产明细账，使用科室兼职人员建卡片账（台账）

（固定资产总账科目的登记内容及方向，要与明细科目的登记内容、记 账方向完全一致）

。各科密切配合，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账 物相符，防止物资积压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人 员管好、用好固定资产。、固定资产的范围，主要指建筑物和使用年限在一年以上、单项价值在规定 起点以上的设备装具、医疗器械仪器设备。具体标准：通用设备单价在 500 元

以上，业务技术专用设备单价在 800 元以上，耐用时间在一年以上；单价在 20 元以上，耐用时间在一年以上的大批同类物资设备也属固定资产范围，应按固定 资产管理。、固定资产的分类归口管理

①房屋、建筑物及其各种附属

设施，各种车辆、机电设备、锅炉、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归后勤管理。

②医疗设备、医疗器械、电子仪器、电脑、录相设备及有关医疗、教学、科 研、专用设备等，归设备科管理。

③图书杂志及重要文献资料，归图书室管理。、管理科室对各种固定资产要切实加强管理，记好明细账，严格执行采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。对调入、捐赠或加工自制设备，亦应及时办理编号建账、入库、分配等有关手续，并根据凭证或合理作价，载入 固定资产总账和明细分类账内。、各科增设家具、设备、仪器时，均需事先按规定（或计划）作出计划，经 过审批手续方可购置与供应。如新增设备、家具价值在 200 元以上，科室须报后

勤、设备科，并经院长办公会研究同意后，方可购置与供应。、凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，均须报 经院长审批，并以此据作账务处理。、各科领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间 进行调配时，须经有关管理部门办理过户手续。对各科室某些不再使用或有多余 的固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。、管理部门每年对固定资产全面清查，核对一次，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长批准后进行账面调整。需追究责任者，按有关制度规定处理。、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料，设计、施工及竣工图 纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应归档保存，大型、贵重精密仪器等参照 《仪器设备档案资料管理制度》执行。、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，做到合理使用，管理 完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面

报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。

十四、低值易耗品管理制度 1、医院低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。、凡不够固定资产标准，又不属材料范围的用具设备（医用设备

单位价值在 200 元以下，通用设备单价在 50 元以下，使用年限不够一年的，均属低值易耗 品范围，但单价在 20 元以上的大批固定资产例外），例如低值仪器、仪表、工具、玻璃器皿、一般用具、脸盆、暖瓶，独立使用的元件、配件等，均属低值易耗品。、后勤、设备科，根据医院各科室低值易耗品实际消耗的统计分析资料，并结合当年医院经费的可能和库存情况，在认真调查研究的基础上，作出采购计 划，报院领导审批后购买。

内各月份的低值易耗品的购置，可在批准的

预算或储备定额内组织采购。、低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收办理入库手续。验收时必须 注意质量的检查；验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换赔补手续。、库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。、严格领退手续，在用低值易耗品，应设立登记簿，登记其分布、使用及 消耗情况，定人保管。使用损耗后，及时办理手续，以旧换新。、建立清查盘点制度，坚持日清、月结、季盘点。盘点内容一般包括收发 有无错误、账物是否相符、物品有无变质及损坏情况。、清查盘点多年不用的积压，呆滞低值易耗品，对其应按有关规定，积极 进行修旧利废、改制利用、变价出售和调剂处理。使用部门对于领取后多年不用 的低值易耗品，应当办理退料的手续。、建立对账制度，仓

库与财务保持金额账目相符。仓

库保管应做到账、卡、物相符。、对管理不善造成国家财产浪费、损失、私人挪作它用的部门或个人，按 有关规定处罚。

十五、报废及赔偿制度 1、报废

①凡医疗器材因使用年久，自然老化不能修复；因技术落后，无使用价值； 损坏后无修复价值时，可按程序及规定办理报废手续，予以报废。

②需报废的各器材，必须经维修部门和有关人员进行鉴定，出具证明方可报 废。

③大型设备仪器报废时，由使用科室写出该设备仪器使用后效益分析及报废 理由的书面报告，由器械科、后勤管理中心组织鉴定作出评价，然后上报院长批

准，方可办理报废手续。

④报废时由科室填写报废单，一式二份，随同物品一起送交设备科，办理报 废手续。如因责任事故造成器材报废时，还应追究当事者责任。

2、赔偿

①由于管理不善造成低值易耗品丢失或损坏，按原价赔偿。工作中不慎损坏 的低值易耗品，按其原价的 50% 赔偿。

②由责任心不强，未按要求操作，造成仪器损坏，损坏机件价值千元以上，按 10% 赔偿；千元以下按 30%~50% 赔偿；万元以上者酌情研究赔偿；丢失者按

原价赔偿。仪器损坏后，非维修人员擅自修理，致使损坏加重时，均按此条规定 处理。

③凡故意损坏低值易耗品，应按原价加倍赔偿，仪器设备的赔偿价格按其使 用年限折旧后确定。

④各类物品发生损环后，对隐情不报者加倍处罚。

十六、财务微机室工作制度 1、微机室属贵重仪器设备重地。严格执行班前、班后清洁制度，保持室内 整齐、清洁。、非操作人员严禁进入室内。、进入室内要更衣、换鞋。上机前要洗手。、室内严禁吸烟、大声喧哗和就餐。、开机前要检查电源是否符合要求，遇到突然断电时，立即作数椐存盘和 备份，退出系统后关机。、不允许微机在无人值班的情况下开机运转。、严格数据备份制度。每次作账务处理后都要作全部数据备份，以确保财 务数据的安全、可靠。、严防病毒传播，外来磁盘一律不准上机，否则，一旦造成损失，追究违 反者全部责任。、财会微机不能做非财会业务以外的工作，不允许在不进入程序情况下做 数据库操作。特殊情况下需报经财务处长批准。、操作人员要严格按规范要求操作、保养，维护设备（包括： 主机、键盘、UPS、空调机等）完好，保持设备及工作台洁净。工作台上、设备附近严禁放水 杯、餐具、杂物等。关机后须用防尘布罩盖好，检查电源关闭后方可离开。、设备出现故障时，应认真检查并及时报告，请专业技术人员维修。凡属 责任故障要追究当事人责任。、操作人员要善于及时总结应用软件中存在的问题，并提出修改意见，交 财务处长。、建立工作日志制度。每天必记，严格交接班记录。