民办学校办学情况的调研报告

第一篇：民办学校办学情况的调研报告

民办学校办学情况的调研报告

为深入了解我区民办学校的办学情况，加强依法治校工作，进一步提升民办学校的办学水平和质量，促进我区民办学校健康、持续发展，2010年9月14日—16日，区教育局领导到大良一中附小、大良实验小学、嘉信西山小学、养正西山学校、勒流育贤实验学校、乐从岑松江夫人小学、龙江实验学校、陈村碧桂花城学校、北滘美的实验学校、北滘明阳学校、容桂新蕾学校、乐从颖林学校等12所民办学校进行了专项调研。调研专题为：〔一〕校园“四化”建设及室场管理情况；〔二〕教师队伍建设及教师待遇保障机制情况；〔三〕法治校落实情况；〔四〕财务运作及后勤管理工作情况；〔五〕校园安全工作情况。通过听取校长自查汇报，进行师生问卷调查、召开部分教师座谈会、实地检查学校功能室场及设备设施、查阅相关的档案资料及对师生个别专访等，全方位了解民办学校的办学情况。

一、基本情况和总体评价

多年来，在区委、区政府、区教育局的重视和关怀下，我区民办教育有了较大的发展，不论在数量上、办学条件与规模、办学效益上均取得了可喜的进步，大部分民办学校办出了明显的特色，高起点、高标准、高质量的民办教育已成为我区教育的一大品牌，得到了社会和广大家长的认可。三所外工子弟学校之一的北滘明阳学校也有较大的进步，办学条件和办学水平都得到明显的提升。民办学校为促进我区教育现代化发展作出了积极的贡献。表现为：一是具备了优越的办学条件。不论是校舍建设、环境的设置、教学常规仪器及现代教学配备设施的配备均满足学校持续发展和师生发展的需要；二是有一个充满活力的领导班子和一支专业水平较高的师资队伍。专任教师大专以上学历达80％以上，师德高、业务精，服务意识强，为学校可持续发展打下了坚实的基础；三是学校依法办学的观念不断增强，办学目标明确，办学思路清晰，不少学校办出了较明显特色。董事会架构完善，校长具有办学自主权和人财物管理权；规章制度完善，层级管理落实，较好地发挥工会、教代会和家委会的作用；严格 执行国家和省的课程计划和课程标准，开齐开足课时，并根据实际开设具有本校特色的校本课程，没有分重点班和非重点班；学生一天的作息基本符合上级规定要求，没有利用节假日组织学生集体上课或补课；依法保障教师合法权益，按月按时足额发放教师工资，为教职工办理医疗、工伤、养老、计生保险，个别学校还设立了住房公积金和退休基金，教师工资福利待遇逐年增加，平均年薪达7－10万元；四是财务管理工作落实，后勤工作质量较高。财务管理人员配备齐全，制度健全，依法建立健全财务会计和资产管理制度；经费使用合理，没有发现抽逃资金的行为；后勤管理工作落实到位，服务质量较高。五是重视校园安全工作。安全工作责任落实，措施到位，没有出现重大安全责任事故。

二、经验与成效

（一）优良的育人环境为学校的发展奠定了坚实的物质基础

大部分民办学校在重视高起点的校舍建设，同时，重视校园文化建设，着力打造良好的育人环境。校园文化建设，做到科学规划，合理设置，围绕学校办学目标、办学理念、培养目标及教育主题设置内容，充分体现其教育性、知识性和艺术性，并各具特色。如大良实验小学以“放飞理想，灵性飞扬”为主题建设多彩校园；一中附小把握时代持色，以“激情、理念”营造深厚的校园文化，开放式的图书阅览设置，丰富多彩的设施，希望建立一个打破学校围墙和谐、融洽的立体教育体系；养正西山学校以“蒙以养正”的传统思想，规划校园文化建设，着力创建书香校园；嘉信西山小学校园文化有较深厚的元素，其书法、美术〔特别是版画〕，体现了中国文化的特色；勒流育贤实验学校确立“以和孕和，以和育贤”的理念，规划建设校园文化，充分利用一切空间，着力建设“文化廊”、“文化墙”、“诗廊”、“画廊”、“书法廊”，把学校打造成书香校园；乐从岑松江夫人小学以“精、美”的特色营造文化氛围，其英语的氛围尤为突出；龙江实验学校建有大型的校园雕塑群，形成了一定的格局且有一定的品位。有专题、有针对性地开设感恩教育、养成教育、安全教育、名人名言等专

栏，既重视传统教育，也注重与现实世界相结合，传统与现代融合；美的实验学校引入国学教育，高水平、高起点规划学校的校园文化建设，以美的教育培养全面发展的“阳光少年，文化养人、特色立人、活动育人”；陈村碧桂花城学校浓郁的国学氛围书香横溢，其暑假“十个一”活动的展示让人耳目一新，颇具 特色；北滘明阳学校也能充分利用原有校舍的资源如系列名人塑像对学生进行传统教育，重视班级文化建设。

重视室场建设与管理。绝大多数学校配备了充足的功能场室，课室与教辅室之比超1比1；常规教学仪器、设备设施按省一类标准配齐，各课室与功能室均配有教学平台，有较完善的校园网络，并不断充实、更新设备设施。养正西山学校和碧桂花城学校每个班都配置了电子白板，养正西山学校最近还斥资三百多万元建立了两个“数字化教学创新实验室”，值得一提的是，北滘明阳小学最近也加大投入安装了41个电教平台，设立了有50台电脑的电子阅览室，配置了10台教师办公电脑等。

优良的育人环境，先进的现代教学设施设备，为民办学校的生存和发展奠定了坚实的物质基础。

（二）建设一支优秀的教师队伍是学校持续发展的重要保证。

在调研的12所民办学校中，大部分学校都有一个很有活力的领导班子，他们学历高、理念新、能力强，他们懂得要办好学校，必须调动广大教职员工的积极性，让教工有归属感，在制度管理的同时，重视情感管理，多关心教职工，多想办法为教工谋 福利，帮助教工解决后顾之忧。如为教工购买社保，教师工资逐年提高，教师年薪平均达7—10万元，部分学校还设立住房公积金和每年发13－14个月工资，养正西山学校、一中附小、嘉信西山小学还设立了教师退休基金。

大部分学校能配齐配足专任教师，师生比均达到1：18以上，其中美的实验学校和岑松江夫人小学分别达到1：13，碧桂花城学校达1：12，部分学校还实现了小班额教学。如：碧桂花城学校32人／班、岑松江夫人小学35人／班、美的实验学校36人／班、养正西山学校40人／班等。

大部分学校重视教师学历进修和专业培训，教师大专以上学历达80％以上，其中大良实验小学还达到100％。各校采取多种途径不断提高教师专业水平，走出去参观学习交流，如一中附小足迹遍布全国各地，深圳、上海华东师大等，还与英国的学校联系交流。大良实验小学与香港、嘉信西山小学与新加坡等来往交流；请进来，通过邀请名家、教授前来讲学，提高教师业务水平。各校还通过校本培训，为教师专业发展提供了平台，让教师获取了成就感。

各校工会、教代会发挥了良好作用，有效地保障了教师合法权益，充分调动了教师工作积极性，教工当家作主的主人翁精神得到充分发挥，真正做到了事业留人、情感留人、待遇留人。督查组所到之处，教师精神面貌良好，队伍稳定，教师反映，他们幸福指数较高。

（三）人性化的管理建造了和谐、活力的校园

大部分学校重视情感管理，以人为本，充分调动了全体教职工的积极性。班子成员关心教工的工作、学习和生活，努力为教工解决后顾之忧；积极开展教工各种文体活动、组织教师外出学习和旅游，活跃了教工的身心，增强了学校的凝聚力和集体的荣誉感。如：大良嘉信西山小学的老师反映，他们的校长对人宽厚，具有很好的人格魅力，在该校工作像找到家的感觉，学校是他们的福地，在嘉信西山小学工作感到荣幸、快乐和幸福，不愿意离开，并乐意接受各项工作任务，努力把工作做好。年青教师进步很快。他们感谢学校给他们搭建了专业成长的平台，他们带着感恩的心情做好工作。乐从岑松江夫人小学等学校的老师也有同样的感觉。普遍教师精神面貌都很好，人性化的管理建造了和谐的校园，让校园充满了活力。

（四）创建平安校园确保师生的健康和发展

学校都十分重视校园安全工作，成立安全工作领导小组，建立和健全安全工作制度，落

实安全工作责任制，绝大多数学校配齐门卫保安且经过专业培训，做到持证上岗；建立了出入管理制度并做好登记工作，不少学校还实行“刷卡”出入制度，把好校园出入关。

加强了对学校周边环境的整治工作，有些学校还安装了视频监控装置和电子围墙，多数学校的安全应急预案比较落实，定期进行应急疏散演练，让师生掌握逃生知识与技能。各校加强对饭堂、宿舍、小卖部管理，确保师生安全；校车 管理工作也比较落实，定期检测车辆，制定较完善的校车管理制度，每次接送学生均安排教师跟车护送，各校均无发现重大安全责任事故发生。

（五）开设特色校本课程形成学校的办学特色

各校根据自身实际，开设特色的校本课程，重视校本课程的研究，促进了学生综合素质和能力的发展，初步形成了学校自身的办学特色。如书法、美术、英语、国学、体艺等。取得了很好的效果，提升了学校的形象和社会效益。

三、问题和建议

调研发现，个别学校收费偏高、班额偏大是较普遍的问题，民办教师待遇的保障机制，特别是退休待遇保障还要进一步完善，以进一步解决其后顾之忧。

（一）部分学校办学的有短期行为的现象

个别外工子弟学校办学的短期行为较为严重，表现为：

1、办学条件不能满足现代教育的需要。承办者投入力度不够，教学设备设施陈旧、奇缺，不能满足教育、教学的需要。功能室场不足，仪器设备缺口大，信息技术设备落后，而且使用率不高，设备设施无法适应现代教育的需要。

2、依法办学、依法治校观念淡薄。一是学校董事会形同虚设，校长没有办学自主权和人财物管理权；二是岗位职责层级管理不落实，没有设立和完善工会、教代会及家委会等组织；三是班额偏大；

四、教职工配备不足；

五、教师工作量大，教师任课多，上班时间长 ；六是教师福利待遇低，队伍不稳定。

（二）民办教师待遇保障机制有待完善

尽管个别学校民师待遇机制初步确立，但大多数学校民师待遇保障机制仍须进一步完善，如逐年给教师提高工资待遇的比例，与公校教师工资的比较，设立住房公积金及教师退休基金等仍须妥善解决，以利于队伍的稳定。

（三）进一步提高依法办学的观念，规范办学行为

严格执行董事会制度，落实董事会章程，真正做到决策权和执行权分离，让校长享有办学自主权和人财物的管理权，配备足够的行政人员和专任教师，为教师购买社保和住房公积金；严格控制班额人数，按规定班额不超46人；按规定建立工会、教代会及家委会组织，发挥其民主管理、民主监督的作用。

（四）进一步加大督导的力度，促进民办学校健康发展

加大对民办学校的管理力度，建立和健全区、镇两级民办学校的管理制度和机构，加强对民办学校的内部管理及规范招生行为，尤其是对问题较多的民办学校进行经常性督查或重点帮扶，让其尽快克服存在问题，既给压力，又给出路。

（五）进一步发挥民办教育协会的作用

进一步发挥民办教育协会的作用，建立竞争激励机制，建立和健全帮扶制度，让我区民办学校校进一步健康发展，为我区教育现代化作出积极的贡献。

第二篇：民办学校办学情况专项审核报告

北京中宣育会计师事务所有限责任公司

民办学校办学情况专项审核报告

中宣育朝审字（2014）第1796号

北京市朝阳区学而思培训学校董事会：

按照北京民办教育机构法人注册年检及评估的有关要求，我们对北京市朝阳区学而思培训学校（以下简称：贵学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。

现将审核结果报告如下：

一、基本情况

1、贵学校为2011年成立的民办非企业单位，于2013年10月19日由北京市朝阳区教育委员会换发了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证书号为教民***号；于2013年10月17日换发了北京市朝阳区民政局核发的《民办非企业单位登记证书（法人）》，证书号为京朝民民证字第0530482号。

2、贵学校开办资金50万元，由举办者北京学而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日经北京九州昊天会计师事务所京昊审字（2010）第060号验资报告验证确认，全部为非国有资金。

法定代表人：刘亚超

举办者：北京学而思教育科技有限公司 开办资金：50万元

地址：西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话：83558095/8096/8097/8098 邮编：1000

1 北京中宣育会计师事务所有限责任公司

业务范围：文化教育培训

登记地址：北京市朝阳区望京花园小区212号楼二层

3、学校组织机构及人员构成：

（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。

（2）人员构成：2013教学班1477班次，学生36949人，教职工548人，其中：专职教师25人，兼职教师317人，管理人员206人。（3）财务人员3人，其中由王春芝担任财务主管，配备专职会计许砚（会计师）；专职出纳吴圆圆（无职称，有会计证）。

二、财务情况

（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况

贵学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度，并能够依照执行。贵学校账面按照企业会计准则核算，年末按照要求调整为以民间非营利组织会计制度编制的会计报表报出。

（二）资产、负债情况

截止2013年12月31日资产总额60,211,245.38元，负债合计51,969,760.21元，净资产合计8,241,485.17元（其中：非限定性净资产—开办资金500,000.00元、非限定性净资产—历年结余5,742,467.96元、限定性净资产1,999,017.21元）。

净资产总额8,241,485.17比开办资金多7,741,485.17元，2013年净资产总额比2012年增加4,079,473.94元（其中：当年结余增加净资产4,298,353.13元，调整2012年企业所得税减少净资产218,879.19元）。

1、货币资金51,412,024.40元，其中现金20,307.89元、银行存款51,171,716.51元，其他货币资金220,000.00元。银行账户共八个，其中： 基本账户：

兴业银行北京魏公村支行，银行账号：***768 一般账户：

地址：西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话：83558095/8096/8097/8098 邮编：1000

2 北京中宣育会计师事务所有限责任公司

交通银行北京海淀支行，银行账号：1100605760*** 华夏银行北京东四支行，银行账号：***25 广东发展银行北京安贞支行，银行账号：***0022363 广东发展银行北京朝阳门支行，银行账号：***0028522 招商银行北京首体支行，银行账号：*** 定期存款账户：

华夏银行北京东四支行，银行账号：***23

2、对外投资：

截止到2013年12月31日对外投资年末余额为1,000,000.00元，为本发生的南方现金A基金投资款。

3、往来情况

（1-1）债权账龄分析

账龄 1年以内 1-2年

合 计

应收款项 1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

应收利息

203,320.50

203,320.50

预付账款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大额债权情况（前五名）

项目名称

北京奥亚酒店有限公司 北京嘉恒物业管理有限公司 亿度慧达教育科技（北京）有限公司总部

北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司

宝蓝物业服务股份有限公司

合 计

金额

会计科目

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

账龄 1-2年 1-2年 1年以内 1年以内 1-2年 1年以内

573,819.00 其他应收款 505,068.75 其他应收款 423,435.70 其他应收款 122,101.83 其他应收款 325,812.51 其他应收款 390,885.80 其他应收款 2,341,123.59

（2-1）债务账龄分析

账龄

1年以内

应付账款

478,949.58

其他应付款

1,475,329.64

预收账款 43,915,658.06

地址：西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话：83558095/8096/8097/8098 邮编：1000

3 北京中宣育会计师事务所有限责任公司

账龄

1-2年

合 计

应付账款

26,288.98 505,238.56

其他应付款

16.50

1,475,346.14

预收账款

43,915,658.06（2-2）大额债务情况（前五名）

项目名称

德勤华永会计师事务所有限公司北京分所 北京大学

北京爱康国宾中关门诊部有限公司

北京市东城区学而思培训学校 北京志合捷迅科技发展有限公司

合 计

金额

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

会计科目 占本科目% 账龄

其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 应付账款

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

（三）学校筹措办学资金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入总额101,357,107.24元，其中：提供服务收入99,763,714.30元(为培训费收入)，占收入总额的98.43%；投资收益610,764.61元（为海富通货币B基金红利收入），占收入总额的0.60%；其他收入982,628.33元(为银行存款利息收入981,969.33元、卖废品收入659.00元)，占收入总额的0.97%。

（四）学校办学经费的使用情况

2013年1月1日至2013年12月31日成本费用总额97,058,754.11元，其中：业务活动成本83,039,713.00元，占成本费用总额的85.56%；管理费用12,588,105.68元，占成本费用总额的12.97%；其他费用1,430,935.43元，占成本费用总额的1.47%。成本费用中公用部分合计52,923,749.16元，占成本费用总额54.53%、个人部分合计44,135,004.95元，占成本费用总额45.47%。)

（五）贵学校已对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案并公示。备案时限： 至2016年3月31日，备案编号385。

备案收费项目明细表如下：

地址：西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话：83558095/8096/8097/8098 邮编：1000

4 北京中宣育会计师事务所有限责任公司

收费项目 剑桥少儿英语二级上 新概念二册中/下 一年级数学提高班 小学数学尖子班 初中语文阅读写作尖子班

初中化学提高班 高中英语尖子班

培训课时 30课时 45课时 30课时 45课时 30课时 30课时 45课时

收费标准 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取发展基金及使用情况

根据章程规定，贵学校为民办非企业单位，举办者要求取得合理回报，贵学校本按照净收益的25%应提取发展基金1,074,588.28元，实际提取1,074,588.28元。贵学校本未使用发展基金。

（七）学校接受捐赠财产情况

贵学校本无接受和使用捐赠收入的情况。

（八）接受和使用政府补助收入的情况。

1、政府补助收入的使用情况

贵学校本无接受和使用政府补助收入的情况。

2、其他专项资金使用情况 贵学校本未取得专项资金。

（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。

1、固定资产（1）固定资产原价

固定资产类别 电子设备 电器设备

合 计

期初数 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期减少

31,720.00

31,720.00

期末数 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累计折旧

地址：西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话：83558095/8096/8097/8098 邮编：1000

5 北京中宣育会计师事务所有限责任公司

固定资产类别 电子设备 电器设备

合 计

期初数 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期减少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末数 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年计提数 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定资产净值

期初数 657,587.56

本期增加

488,227.77

本期减少

285,708.40

期末数

860,106.93 本次审核对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计956,896.00元，占固定资产总额的75.18%。

2、公办学校参与举办民办学校情况。

贵学校本无公办学校参与举办民办学校情况。

（十）纳税情况：

2013实际纳税金额：10,125,365.93元。具体情况如下：

项目 营业税 附加税费 企业所得税 个人所得税 印花税

合计

年初数 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期贷方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末数 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 备注：由于企业所得税汇算清缴期未结束，上述企业所得税按贵单位账面金额填列。

本报告仅供贵学校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。

北京中宣育会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：

中国·北京

二零一四年二月八日 中国注册会计师：

地址：西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话：83558095/8096/8097/8098 邮编：100053

第三篇：民办学校办学情况专项审核报告

民办学校办学情况专项审核报告

中宣育朝审字（2014）第1796号

北京市朝阳区学而思培训学校董事会：

按照北京民办教育机构法人注册年检及评估的有关要求，我们对北京市朝阳区学而思培训学校（以下简称：贵学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。

现将审核结果报告如下：

一、基本情况

1、贵学校为2011年成立的民办非企业单位，于2013年10月19日由北京市朝阳区教育委员会换发了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证书号为教民***号；于2013年10月17日换发了北京市朝阳区民政局核发的《民办非企业单位登记证书（法人）》，证书号为京朝民民证字第0530482号。

2、贵学校开办资金50万元，由举办者北京学而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日经北京九州昊天会计师事务所京昊审字（2010）第060号验资报告验证确认，全部为非国有资金。

法定代表人：刘亚超

举办者：北京学而思教育科技有限公司 开办资金：50万元 业务范围：文化教育培训

登记地址：北京市朝阳区望京花园小区212号楼二层

3、学校组织机构及人员构成：

（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。

（2）人员构成：2013教学班1477班次，学生36949人，教职工548人，其中：专职教师25人，兼职教师317人，管理人员206人。

（3）财务人员3人，其中由王春芝担任财务主管，配备专职会计许砚（会计师）；专职出纳吴圆圆（无职称，有会计证）。

二、财务情况

（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况

贵学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度，并能够依照执行。贵学校账面按照企业会计准则核算，年末按照要求调整为以民间非营利组织会计制度编制的会计报表报出。

（二）资产、负债情况

截止2013年12月31日资产总额60,211,245.38元，负债合计51,969,760.21元，净资产合计8,241,485.17元（其中：非限定性净资产—开办资金500,000.00元、非限定性净资产—历年结余5,742,467.96元、限定性净资产1,999,017.21元）。

净资产总额8,241,485.17比开办资金多7,741,485.17元，2013年净资产总额比2012年

增加4,079,473.94元（其中：当年结余增加净资产4,298,353.13元，调整2012年企业所得税减少净资产218,879.19元）。

1、货币资金51,412,024.40元，其中现金20,307.89元、银行存款51,171,716.51元，其他货币资金220,000.00元。银行账户共八个，其中： 基本账户：

兴业银行北京魏公村支行，银行账号：***768 一般账户：

交通银行北京海淀支行，银行账号：1100605760*** 华夏银行北京东四支行，银行账号：***25 广东发展银行北京安贞支行，银行账号：***0022363 广东发展银行北京朝阳门支行，银行账号：***0028522 招商银行北京首体支行，银行账号：*** 定期存款账户：

华夏银行北京东四支行，银行账号：***23

2、对外投资：

截止到2013年12月31日对外投资年末余额为1,000,000.00元，为本发生的南方现金A基金投资款。

3、往来情况

（1-1）债权账龄分析

账龄

1年以内 1-2年

应收款项

1,653, 831.59 2,082,996.06

应收利息

203,320.50

预付账款

1,497,229.13

账龄 合 计

应收款项

3,736,827.65

应收利息

203,320.50

预付账款

1,497,229.13（1-2）大额债权情况（前五名）

项目名称

北京奥亚酒店有限公司 北京嘉恒物业管理有限公司

亿度慧达教育科技（北京）有限公司总部 北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司 宝蓝物业服务股份有限公司

合 计

金额 573,819.00 505,068.75 423,435.70 122,101.83 325,812.51 390,885.80 2,341,123.59

会计科目 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

账龄 1-2年 1-2年 1年以内 1年以内 1-2年 1年以内

（2-1）债务账龄分析

账龄

1年以内 1-2年

合 计

应付账款

478,949.58 26,288.98 505,238.56

其他应付款

1,475,329.64

16.50

1,475,346.14

预收账款

43,915,658.06

43,915,658.06（2-2）大额债务情况（前五名）

项目名称

德勤华永会计师事务所有限公司北京分所 北京大学

北京爱康国宾中关门诊部有限公司 北京市东城区学而思培训学校 北京志合捷迅科技发展有限公司

合 计

金额

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

会计科目

其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 应付账款

占本科目%

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

账龄

1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

（三）学校筹措办学资金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入总额101,357,107.24元，其中：提供服务收入99,763,714.30元(为培训费收入)，占收入总额的98.43%；投资收益610,764.61元（为海富通货币B基金红利收入），占收入总额的0.60%；其他收入982,628.33元(为银行存款利息收入981,969.33元、卖废品收入659.00元)，占收入总额的0.97%。

（四）学校办学经费的使用情况

2013年1月1日至2013年12月31日成本费用总额97,058,754.11元，其中：业务活动成本83,039,713.00元，占成本费用总额的85.56%；管理费用12,588,105.68元，占成本费用总额的12.97%；其他费用1,430,935.43元，占成本费用总额的1.47%。成本费用中公用部分合计52,923,749.16元，占成本费用总额54.53%、个人部分合计44,135,004.95元，占成本费用总额45.47%。)

（五）贵学校已对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案并公示。备案时限： 至2016年3月31日，备案编号385。

备案收费项目明细表如下：

收费项目 剑桥少儿英语二级上 新概念二册中/下 一年级数学提高班 小学数学尖子班 初中语文阅读写作尖子班

初中化学提高班 高中英语尖子班

培训课时 30课时 45课时 30课时 45课时 30课时 30课时 45课时

收费标准 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取发展基金及使用情况

根据章程规定，贵学校为民办非企业单位，举办者要求取得合理回报，贵学校本按照净收益的25%应提取发展基金1,074,588.28元，实际提取1,074,588.28元。贵学校本未使用发展基金。

（七）学校接受捐赠财产情况

贵学校本无接受和使用捐赠收入的情况。

（八）接受和使用政府补助收入的情况。

1、政府补助收入的使用情况

贵学校本无接受和使用政府补助收入的情况。

2、其他专项资金使用情况 贵学校本未取得专项资金。

（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。

1、固定资产（1）固定资产原价

固定资产类别

电子设备 电器设备

合 计

期初数 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加

281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期减少

31,720.00

31,720.00

期末数 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累计折旧

固定资产类别

电子设备 电器设备

期初数 180,122.70 18,809.74

本期增加 155,561.51 98,426.89

本期减少 34,764.24 5,512.53

期末数 300,919.97 111,724.1

本年计提数 155,561.51 98,426.89

固定资产类别

合 计

期初数 198,932.44

本期增加 253,988.40

本期减少 40,276.77

期末数 412,644.07

本年计提数 253,988.40（3）固定资产净值

期初数

657,587.56

本期增加

488,227.77

本期减少

285,708.40

期末数

860,106.93 本次审核对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计956,896.00元，占固定资产总额的75.18%。

2、公办学校参与举办民办学校情况。

贵学校本无公办学校参与举办民办学校情况。

（十）纳税情况：

2013实际纳税金额：10,125,365.93元。具体情况如下：

项目 营业税 附加税费 企业所得税 个人所得税 印花税

合计 年初数 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期贷方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末数 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 备注：由于企业所得税汇算清缴期未结束，上述企业所得税按贵单位账面金额填列。本报告仅供贵学校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。

北京中宣育会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：

中国·北京

二零一四年二月八日 中国注册会计师：

第四篇：民办学校办学情况专项审核报告

民办学校办学情况专项审核报告

中宣育朝审字（2014）第1796号

北京市朝阳区学而思培训学校董事会：

按照北京民办教育机构法人注册年检及评估的有关要求，我们对北京市朝阳区学而思培训学校（以下简称：贵学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。

现将审核结果报告如下：

一、基本情况

1、贵学校为2011年成立的民办非企业单位，于2013年10月19日由北京市朝阳区教育委员会换发了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证书号为教民***号；于2013年10月17日换发了北京市朝阳区民政局核发的《民办非企业单位登记证书（法人）》，证书号为京朝民民证字第0530482号。

2、贵学校开办资金50万元，由举办者北京学而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日经北京九州昊天会计师事务所京昊审字（2010）第060号验资报告验证确认，全部为非国有资金。

法定代表人：刘亚超

举办者：北京学而思教育科技有限公司 开办资金：50万元 业务范围：文化教育培训

登记地址：北京市朝阳区望京花园小区212号楼二层

3、学校组织机构及人员构成：

（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。

（2）人员构成：2013教学班1477班次，学生36949人，教职工548人，其中：专职教师25人，兼职教师317人，管理人员206人。

（3）财务人员3人，其中由王春芝担任财务主管，配备专职会计许砚（会计师）；专职出纳吴圆圆（无职称，有会计证）。

二、财务情况

（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况

贵学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度，并能够依照执行。贵学校账面按照企业会计准则核算，年末按照要求调整为以民间非营利组织会计制度编制的会计报表报出。

（二）资产、负债情况

截止2013年12月31日资产总额60,211,245.38元，负债合计51,969,760.21元，净资产合计8,241,485.17元（其中：非限定性净资产—开办资金500,000.00元、非限定性净资产—历年结余5,742,467.96元、限定性净资产1,999,017.21元）。

净资产总额8,241,485.17比开办资金多7,741,485.17元，2013年净资产总额比2012年增加4,079,473.94元（其中：当年结余增加净资产4,298,353.13元，调整2012年企业所得税减少净资产218,879.19元）。

1、货币资金51,412,024.40元，其中现金20,307.89元、银行存款51,171,716.51元，其他货币资金220,000.00元。银行账户共八个，其中： 基本账户：

兴业银行北京魏公村支行，银行账号：***768 一般账户：

交通银行北京海淀支行，银行账号：1100605760*** 华夏银行北京东四支行，银行账号：***25 广东发展银行北京安贞支行，银行账号：***0022363 广东发展银行北京朝阳门支行，银行账号：***0028522 招商银行北京首体支行，银行账号：*** 定期存款账户：

华夏银行北京东四支行，银行账号：***23

2、对外投资：

截止到2013年12月31日对外投资年末余额为1,000,000.00元，为本发生的南方现金A基金投资款。

3、往来情况

（1-1）债权账龄分析

账龄

1年以内 1-2年

合 计 应收款项

1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

应收利息

203,320.50

203,320.50

预付账款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大额债权情况（前五名）

项目名称

北京奥亚酒店有限公司 北京嘉恒物业管理有限公司

亿度慧达教育科技（北京）有限公司总部 北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司 宝蓝物业服务股份有限公司

合 计

金额 会计科目 占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

账龄 1-2年 1-2年 1年以内 1年以内 1-2年 1年以内

573,819.00 其他应收款 505,068.75 其他应收款 423,435.70 其他应收款 122,101.83 其他应收款 325,812.51 其他应收款 390,885.80 其他应收款 2,341,123.59

（2-1）债务账龄分析

账龄

1年以内 1-2年

合 计

应付账款

478,949.58 26,288.98 505,238.56

其他应付款

1,475,329.64

16.50

1,475,346.14

预收账款

43,915,658.06

43,915,658.06（2-2）大额债务情况（前五名）

项目名称

德勤华永会计师事务所有限公司北京分所 北京大学

北京爱康国宾中关门诊部有限公司 北京市东城区学而思培训学校 北京志合捷迅科技发展有限公司

合 计

金额

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

会计科目

其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 应付账款

占本科目%

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

账龄

1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

（三）学校筹措办学资金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入总额101,357,107.24元，其中：提供服务收入99,763,714.30元(为培训费收入)，占收入总额的98.43%；投资收益610,764.61元（为海富通货币B基金红利收入），占收入总额的0.60%；其他收入982,628.33元(为银行存款利息收入981,969.33元、卖废品收入659.00元)，占收入总额的0.97%。

（四）学校办学经费的使用情况

2013年1月1日至2013年12月31日成本费用总额97,058,754.11元，其中：业务活动成本83,039,713.00元，占成本费用总额的85.56%；管理费用12,588,105.68元，占成本费用总额的12.97%；其他费用1,430,935.43元，占成本费用总额的1.47%。成本费用中公用部分合计52,923,749.16元，占成本费用总额54.53%、个人部分合计44,135,004.95元，占成本费用总额45.47%。)

（五）贵学校已对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案并公示。备案时限： 至2016年3月31日，备案编号385。

备案收费项目明细表如下：

收费项目

培训课时 收费标准

剑桥少儿英语二级上 新概念二册中/下 一年级数学提高班 小学数学尖子班 初中语文阅读写作尖子班

初中化学提高班 高中英语尖子班

30课时 45课时 30课时 45课时 30课时 30课时 45课时

1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取发展基金及使用情况

根据章程规定，贵学校为民办非企业单位，举办者要求取得合理回报，贵学校本按照净收益的25%应提取发展基金1,074,588.28元，实际提取1,074,588.28元。贵学校本未使用发展基金。

（七）学校接受捐赠财产情况

贵学校本无接受和使用捐赠收入的情况。

（八）接受和使用政府补助收入的情况。

1、政府补助收入的使用情况

贵学校本无接受和使用政府补助收入的情况。

2、其他专项资金使用情况 贵学校本未取得专项资金。

（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。

1、固定资产（1）固定资产原价

固定资产类别

电子设备 电器设备

合 计

期初数 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期减少

31,720.00

31,720.00

期末数 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累计折旧

固定资产类别 电子设备 电器设备

合 计

期初数 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期减少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末数 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年计提数 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定资产净值

期初数

657,587.56

本期增加

488,227.77

本期减少

285,708.40

期末数

860,106.93 本次审核对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计956,896.00元，占固定

资产总额的75.18%。

2、公办学校参与举办民办学校情况。

贵学校本无公办学校参与举办民办学校情况。

（十）纳税情况：

2013实际纳税金额：10,125,365.93元。具体情况如下：

项目 营业税 附加税费 企业所得税 个人所得税 印花税

合计 年初数 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期贷方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末数 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 备注：由于企业所得税汇算清缴期未结束，上述企业所得税按贵单位账面金额填列。本报告仅供贵学校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。

北京中宣育会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：

中国·北京

二零一四年二月八日 中国注册会计师：

第五篇：民办学校办学情况专项审核报告

附件2：

民办学校办学情况专项审核报告

××学校理事会（或董事会，即学校决策机构）：

按照北京民办教育机构法人注册年检及评估的有关要求，我们对××学校的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。

现将审核结果报告如下：

一、相关财务、资产管理和票据管理制度的建立

说明是否设立相关制度，并对制度进行扼要的描述。

二、学校筹措办学资金的渠道

说明学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等。

三、学校办学经费的使用情况

分项说明学校办学经费的使用情况，并重点说明对外投资、往来等大额资金使用情况。

四、学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案（发改委）并公示的情况

分项目说明收取费用的标准、备案、公示情况。

五、提取发展基金及使用情况

说明本期是否计提发展基金以及计提的基数和比例，并说明是否按照不要求取得回报的学校是否按照不低于净资产增加额（要求

取得回报的学校是否按照不低于净收益）的25%比例提取。

本年用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新的发展基金的金额和发展基金的其他使用情况。

六、学校接受捐赠财产情况

详细说明本接受捐赠资产的来源、金额和类型，以及使用情况。

七、接受和使用政府补助收入的情况

详细说明本接受政府补助的来源、金额和类型，以及使用情况。

八、国有资产、公办学校参与举办民办学校情况

本报告仅供贵学校办理社团法人年检以及参加北京市民办高等教育机构办学状况评估工作时使用，不得用于其他用途。

××会计师事务所（盖章）中国注册会计师:××（签名并盖章）

中国〃××市中国注册会计师:××（签名并盖章）

××年××月××日