财务类工作流程

第一篇：财务类工作流程

财务类工作流程

一、退定金和款项流程

1、公司任何一笔支出都需要审批。因此退定金和各种款项之前，销售经理或助理必须要确定退定金和款项支出流程已经过公司相关岗位领导审批，流程的审批跟进由该流程的发起人进行。

2、流程审批至出纳岗位后，需要退定金和支付各种款项的，必须由相关同事和出纳预约时间和金额。（主要为了避免出纳外出客户久等和确认公司库存现金的拥有量）

3、托管房屋退定金要求在退定金前与房管部核实好客户押金的扣款项目及金额，告知客户并确认应退的实际金额，无异议后方可办理。

二、客户退定金携带资料

（一）、客户退定金，领取现金，客户须携带的证件资料：

1、客户为本人的情况

证件资料：本人身份证原件、收据原件

2、客户为非本人情况（仅限配偶及子女、父母等直系亲属）

证件资料：代理人身份证原件及客户本人身份证原件、户口本或结婚证等证明关系的证件、收据原件

3、如果客户收据丢失，须按公司提供的模板，由客户本人来公司财务室亲笔书写丢失声明，不得代理人代办代领。

（二）、客户退定金，委托转账，须提供的资料：

须按公司提供的模板，由客户本人填写委托转账证明，并将收据原件和转账证明原件送至财务室，方可办理退款。

托管客户退房租、押金，除以上资料外，须提供退租合同（门店可代收）。

三、相关一线薪资知识

1、经纪人的提成发放按照立契业绩进行。

2、销售经理的提成发放，按照符合公司标准和要求的签单和立契数据为准。总业绩低于1万元的无提成。总业绩包括符合公司标准的各种签单，含买卖单、租赁单、托管单。销售经理的签单符合公司标准的，当纪直接计算工资；不符合公司标准的签单，在要件齐全的当纪或立契当纪计算工资，并与当纪符合标准的签单累计计算。

3、符合公司要求签单的具体标准为：

（1）定金、佣金分开，佣金全部收到；

（2）质押（三选一）①房产证；②购房合同（本人签字）；③现金（不少于交易合同金额的1%）；

4、符合公司要求立契的具体标准为：

（1）房产证过户、土地证过户、放款；

（2）完成财务结算（包含但不限于：退定金）；

5、出现退单的，其退单金额在当纪业绩中扣减。

四、财务报账类流程

1、借支报账标准流程

①借支：助理或经理在OA上发借支流程，经过审批后来财务室借支费用。

②报销：助理或经理将支付的费用票（发票或者收据）粘贴在报销单上，并按实填写事由、金额、时间及报账人。

③审核：拿到财务室有财务主管负责审核签字、交予财务。有财务集中找乔总审批签字。

2、发票开具事项和要求

①总部人员和每个分公司支出的费用，发票名称应开到总公司和分公司全称的名下，参照门店营业执照名称。发票名称要写全称，如：郑州市美华房地产营销策划有限公司。不得不写、简写，如美华、美华公司、美华房产等。

②取得的发票必须加盖发票专用章。无发票专用章者，该发票无效；盖公章和财务章者无效。

③取得的发票金额应等于实际金额，大于实际使用金额的按照实际使用金额报销，不得小于实际金额。发票应从手感和面观上初步判断不为假发票。

3、报销要求

员工来财务室报销前要自己粘贴好相应发票，计算出正确金额，在发票粘贴单上要注明发票张数、报销金额、报销日期和报账人签名。

发票粘贴要尽量分类规整，贴在粘贴单的中间区域，自左向右，对齐左缝粘贴，密度按照张数确定。一张粘贴未完的，可以使用多张粘贴单，但贴票后应将同一个借支流程中的所有粘贴单粘在一起。财务部将审批的OA借支签字流程打印作为审批凭证资料。

常用数字及符号：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分、整、¥

第二篇：财务工作流程

财务工作流程

（一）财务报表编报工作

1、省级部门预算的编报

（1）省级部门预算报表的编报（一上、一下）

财务室根据财务处“省级部门预算报表”会议精神，向所长汇报并经批示后，根据编报要求及本单位具体情况编制部门预算(一上)报财务处一式两份(附软盘)——财务处进行审核、汇总向院长汇报——院长批准——向院长办公会通报——院长签批后报省财政厅——财务处收到省财政厅下达的部门预算控制限额(一下)——我单位接收预算控制限额，财务工作流程。

（2）省级部门预算报表的编报（二上、二下）

我所根据预算控制限额(一下)，向所长汇报并经批示后，调整部门预算(二上)，报财务处一式两份(附软盘)——财务处将各单位部门预算(二上)审核、汇总向院长汇报——院长批准——向院长办公会通报——院长签批后报省财政厅——财务处收到省财政厅下达的最终部门预算(二下)——向院属各单位下达部门预算批复——我单位接收批复并执行。

2、省级部门决算报表的编报

财务室根据“省财政厅部门决算报表”会议精神，依据财务收支状况编报决算报表及编报说明，报所长批示——报财务处一式两份(附软盘)——财务处进行审核、汇总——院长签批——财务处报省财政厅。

3、季度报表的编报

我单位根据季度财务收支状况编制季度报表，报所长批示——于次季初10日内报财务处一式一份(附软盘)——财务处进行审核、汇总，编制全院季度报表。

4、各科室财务收支情况月报表

财务室每月10日前汇总各科室每月收支情况——报所长批示——报各创收科室室主任。

每季度结束，于次季度前10日内，向所长汇报各项课题结余情况。

（二）政府采购计划的申请与集中支付

财务室根据省财政厅下达的部门预算(二下)要求，并结合本所情况，填报政府采购计划——根据部门预算批复的专项经费采购计划，填报“省级政府采购计划申请表”或“省级部门采购计划申请表”一式两份(附软盘)，报财务处——财务处审核、汇总——院长签批——报省财政厅国库处——省财政厅批复——我单位接通知后，与省政府采购中心联系招标采购事宜，签订采购合同——财务室填报“政府采购资金集中支付申请表”一式三份——财务处审核——院长签批——我单位报省财政厅——省财政厅将采购款项直接支付中标单位——我单位到省财政厅领取回执单，送财务处一份——财务处和我单位分别进行相关账务处理。

（三）国有资产管理工作

1、国有资产产权登记

财务室根据医科院产权登记的通知和要求，根据资产占用状况编报产权登记报表——根据医科院安排，由会计中介机构对单位的产权登记报表进行审计——各单位取得合格的审计报告后，将产权登记所需要资料报财务处——财务处对各单位资产报表及软盘进行审核后，通知省财政厅来院检查验收——省财政厅验收合格后，发放产权登记证——根据财务处通知领取产权登记证。

2、国有资产处置

（1）资产单价小于5万元的处置

我单位根据资产清查的情况，向分管所长汇报，经所长办公会研究确定后处置，报医科院财务处备案。

（2）资产单价大于5万元（含5万元）且小于20万元的处置

我单位提出资产处置申请——财务处审查核实提出意见，向院分管领导汇报——院领导签批——财务处下达处置意见书——我单位进行处置。

（3）资产单价大于20万元（含20万元）的处置

我单位根据资产清查的情况，向分管所长汇报，经所长办公会研究通过后向医科院财务处提出资产处置申请——财务处审查核实提出意见，向院分管领导汇报——院领导签批——财务处起草申请，报省财政厅——财务处根据省财政审批，起草审批意见——院领导签批——下发院属各单位——我单位按照处置意见书处置。

汽车、土地及房屋的处置，无价值限制，处置流程同资产单价大于20万元的处置。

3、固定资产日常管理

（1）入库

各科室购置办公家具、办公设备时提出申请——财务室审核——报所长办公会审批——由所采购小组负责采购或政府采购(参见(二))——购物发票、领料单签字完毕——办公室办理入库手续、记账、填写明细册——财务室记账、报销，工作总结《财务工作流程》。

（2）出库

各科室工作人员变动时，使用的办公家具、办公设备——办公室、财务室同意后统一调配——调出科室到办公室填写调拨单——调入科室填写领料单——办公室记账、核查、转账、填写明细册——财务室转账。

（3）报废

各科室办公家具、办公设备等需报废时——科室提出申请——科室负责人签字——报办公室审核同意(需报上级有关部门批准的,经过批准)——报废处置——部门申请一式两份与报废物品交办公室——销账、填写明细册——财务室销账。

（4）固定资产调拨

固定资产调出科室需与其他科室调整在用固定资产时，科室提出申请——报办公室审核同意——到财务室领取并逐项填写固定资产调拨单——调入科室填写其对应部分——分管领导签字——交财务室调账。

4、非经营性资产转经营性资产

我单位根据本所实际情况，经所长办公会、所务会研究通过后，上报非经营性资产转经营性资产的申请(包括可行性报告、投资金额或评估报告及议向书等)——财务处调研提出意见，向分管领导汇报同意后起草申请——院领导签批——报省财政厅——财务处根据省财政厅批复起草审批意见，下发院属单位——我单位按照审批意见书执行。

（四）所日常财务工作

1、借款

借款人填写借款单或支票申请单并签字——借款科室负责人签字——分管所长签字——出纳支付现金或签发支票。

2、日常报销

经办人取得合法票据——经办人签字——科室负责人签字——分管所长签字——出纳办理报销手续。

3、差旅费的借款申请与结算

（1）借款申请

各科室根据工作需要，提出出差申请——借款人填写借款单并签字——借款科室负责人签字——分管所长签字——出差人员办理借款事宜。

（2）结算

结算人出差取得合法票据，回所3日内填写出差伙食补助单——出纳结算差旅费用，填写差旅报销封面——结算人、科室负责人签字— 分管所长签字——出纳办理结算手续。

4、支票的申领与结算

（1）支票的申领

经办人填写支票申请单——科室负责人签字——分管所长签字审批——出纳签发支票。

（2）结算

领取支票3日内凭合法单据，经办人、科室负责人签字——分管所长签字审批——出纳办理报销手续。

5、工资发放工作

财务室编制工资发放单——专网申请计划——财政批复计划——接收用款额度——专网递交授权支付申请——填写支票报送银行——银行代发工资——财务室发放工资条。

（五）各项费用收缴

1、各项费用的代收代缴

财务室按各科室规定金额收缴款项——根据具体情况向缴款人开具发票或收据——通知各科室。

2、提取及上交院工会经费

季末根据本季在职职工工资总额的2%提取工会经费——工会经费的40%按季上缴财务处——由院工会会计上缴省直机关工委。

3、房租费、暖气费的收缴

⑴职工未购住房房租费：按省直房改办有关文件规定收泉—办公室提供名单——财务代扣——上交院财务。

⑵集体宿舍房租费：按文件规定收泉—办公室提供名单——财务代扣——上交院财务。

⑶暖气费：根据行政处核对的办公用房、职工宿舍面积数——提供人员名单——按院确定的收费标准——由财务统一扣款。

4、交纳院分摊费、物业管理、水、电、维修等费

办公室接到行政处的收费通知单后——进行审核——发现问题，与相关部门沟通——无误后，报所长批准——通知会计付款。

5、缴纳合同制职工、临聘人员养老保险工作

按规定比例核算缴纳金额，填写《养老保险费审报表》——分管所领导签字——单位盖章——到省社会保险事业局机关事业保险处缴纳。

6、缴纳职工失业保险工作

按规定比例核算缴纳金额，填写《失业保险费缴纳登记表》——分管所领导签字——单位盖章——上交省医科院或到省社会保险事业局失业保险处缴纳。

（六）住房公积金业务

1、住房公积金的转出

调出职工将新住房公积金开户行名称和个人住房公积金账号提交财务室——财务室填写住房公积金转移凭证，报济南市住房公积金管理中心审批——财务室根据住房公积金管理中心审批表，到建行办理住房公积金转移手续——建行将职工住房公积金账户余额转入新开户住房公积金账户。

2、住房公积金的提取

申请提取人提交购房发票或房产证等证明——财务室填写住房公积金提取申请表和支付凭证，报住房公积金管理中心审批——财务室根据住房公积金管理中心审批表，到省建行办理手续——财务室接到收账通知，通知职工本人领取住房公积金。

第三篇：财务工作流程

财 务 工 作 流 程

一、采购合同

1、财务部门根据酒店采购合同建立台帐。

2、根据采购合同约定，根据入库清单由财务和库管核对，与供应商核对数量，结算销售返利等后，制作财务付款单，经理签字后付款。

二、采购部门

1、日常备料、办公用品采购，备料由厨师长与配菜的需要填制申购单，办公用品采购由各部门申请，注明采购材料的名称、数量，申请人签字，经审批后采购人员凭采购申购单进行采购，办理备料的入库手续，入库单仓库留存一联登记入帐，交财务一联作为报销凭据。

2、仓库保管员每日登记库存账簿，做到日清月结，月末对材料进行盘点，做材料收付存月报表报财务。

3、采购人员报销时需提供合法有效的发票、申购单、入库单经财务部门审核无误后，填制付款凭证交经理签字，确认后交由财务付款。

4、仓库出库数量必须与厨师出菜数量约符，由财务进行核对，如出入较大由财务上报经理，由经理进行处理。

5、每月30日由财务部门进行仓库盘点制盘点表。

三、前厅部门

1、根据酒店管理制度和奖罚制度对酒店管理人员和服务人员进行工资考核和奖金考核，对酒店管理人员和服务人员后交由经理签字后确认。

四、后厨部门

1、对后厨进行成本控制，由厨师对菜量预估，由财务部门进行核算，对菜品进行成本核对。

2、后厨领料控制，由仓库和材料核对数量后，核对出菜量进行考核。

3、每月30日由财务部门和仓库主管对后厨盘点，清点半成品和调味料等。

4、对后厨卫生等根据酒店管理制度和奖罚制度对后厨进行考核。

五、食堂

1、由经理决定餐标，定好采标后进行食堂考核。

2、根据公司管理制度和财务制度对食堂考核。

六、工资

1、根据人事部门考勤核对工作人员天数，根据公司人事制度进行考核，奖金标准由财务部门制定后上报经理，经理签字确认后。

2、发放工资时拒绝带领，由本人签字后发放工资。

第四篇：财务工作流程

财务工作计划流程

一、每月1日至10日前，必须完成报社保，上月利润表等工作。

二、每月1日至15日前，必须完成报国税，地税等工作。

三、每月15日至20日，完成对上月发生的银行对账及其出工作表。

四、每月20日至24日，收取报销费用单，进行审核。

五、每月25日至30日.对报销单据，发票，税票进行统一整理分类。

六、不定时工作，开发票，购发票，银行业务，税局等临时工作纪实完成。

第五篇：财务工作流程

食堂财务管理工作流程

一、材料入库环节

库存商品采购完毕后，采购员应及时根据进货发票填制入库单，列明供货单位、品名、规格、数量、金额，经主管部门经理批示后，库房保管据以办理验收入库手续；财务经理根据采购员提供的购货发票、入库单进行审查，检查是否授权批准、业务是否真实、手续是否完整、原始单据是否合理合法，审查合格签字，出纳据以付款或销帐，单据转交会计进行账务处理。

会计分录：

借：库存商品—某类—某规格

贷：银行存款（现金）

或其他应付款

二、材料出库环节

食堂领料员根据当天营业计划，提前填写领料单，经主管经理签字后及时到库房办理领用手续。营业完毕，库房保管与领料员核对无误，将领料单财务联送交财务部门进行审核。审核完毕，进行账务处理。

会计分录：

借：成本费用

贷：库存商品—某类—某规格

三、库存商品盘点

库管员负责商品的入库、出库，并办理好相关核对手续，及 1

时记录商品增减存情况，保证帐帐相符、帐实相符。

每月月末，由库房保管负责财务部门配合对库存商品应按类、按品种盘点，做好盘点记录，检查有无短缺、长余现象，如有应找出原因，经主管经理签字认可后，将盘点表一份留存，一份送财务进行账务处理；

短缺：

借：成本费用（正常损耗）

或其他应收款（人为原因）

贷：库存商品—某类—某规格

长余：

借：库存商品—某类—某规格

贷：成本费用（正常损耗）

或其他收入

四、出纳环节

1、出纳

出纳应保证现金和银行存款的完整、安全，做好现金和银行存款明细帐的登记工作，做到日结月清，及时与会计核对帐目。现金的收支，应根据财务经理批示后的单据办理：

现金的提取，应在财务经理签字后办理；支票的签发应根据财务经理签字后真实的交易事项填发，并按编号做好登记、注销工作。

当日的收入，应当日交存银行；收支两条线，不得坐支，不得超限额保存现金；月末及时与银行核对存款，调节未达账项、找出差异及原因。

2、收银员根据餐厅服务员送来的客人就餐明细单，核对无误

后进行收款，每日营业完了应填制当日销售收款汇总表，与当日大堂销售统计员核对无误，经餐厅经理签字后报送财务部门。

五、会计环节

按照会计制度的要求，设置总帐、各明细帐，保证能达到内控制度的目标；根据原始单据及时登记账目，保证账账相符、账实相符；发现问题及时请示、正确进行账务处理。

太原市体育运动学校2007年1月1日