股份公司的设立、上市程序及流程

第一篇：股份公司的设立、上市程序及流程

股份公司的设立、上市程序及流程

1、股份公司设立程序

（1）召开董事会，并作出决议，同意变更设立股份公司，根据

公司法第79条规定，股份公司的法定设立人数为二人以上二百人以下。还需注意的是，根据公司法第96条之规定，有限公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。

（2）聘请相关中介机构，对公司资产状况进行审计；

（3）如公司有非经营性资产，根据实际情况确定是否剥离公司

非经营性资产；

（4）根据审计结果及剥离情况，确定公司净资产值；

（5）涉及无形资产，需要对无形资产价值进行评估。届时根据

不同情况确定对无形资产的具体处置方式；

（6）股份公司各发起人签署发起人协议；

（7）会计师验资并出具验资报告；

（8）召开股份公司设立后的相关股东大会、董事会、监事会等，通过公司章程；

（9）进行工商变更登记，领取营业执照。

（10）

2、上市程序

（1）股份公司存续期间，按照公司法及中国证监会的要求，建

立健全公司各项制度，进行规范运作。

（2）为上市之需要，应确定募集资金投向，准备募集资金项目。

募集资金投向原则上应用于公司主营业务，募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。

（3）发行人董事会应当依法就股票发行的具体方案、本次募集

资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。

（4）公司股东大会批准通过后，准备发行申报材料，报中国证

监会审核。获得证监会核准后，正式发行股票，募集资金到位。

（5）到工商局办理变更登记；

（6）股票正式在证券交易所上市。

3、上市流程

 改制阶段主要工作：

 确定保荐机构签订财务顾问协议，选定律师事务所、会计师事务所、评估事务所等中介机构

 中介机构进行尽职调查、资产评估、财务审计等

 设计改制方案

 方案设计要遵循法律法规

 方案设计要以有利于上市之目的 减少关联交易

 避免同业竞争

 完善公司法人治理

 公司就存在和可能存在的问题与保荐人及中介机构进行沟通，消除隐患

 确定改制方案，完成改制注册材料的制作

 报工商行政管理部门，注册设立股份有限公司  辅导及材料制作阶段主要工作：

 尽职调查与审慎核查：

 签署辅导协议，向当地证监局报送辅导备案登记材料。 在辅导期开始后，保荐机构将进行全面尽职调查和审慎核查，并准备尽职调查报告；律师和会计师等中介机构也将各自进行尽职调查。

 尽职调查的主要内容包括：基本情况、历史沿革、业务与技术、同业竞争与关联交易、高级管理人员、组织结构与内部控制、财务与会计、业务发展目标、募集资金运用、风险因素及对发行产生影响的所有重大事项。

 实施辅导计划，发行人规范、整改：

 保荐人及其他中介机构根据辅导期间发现的问题向发

行人出具整改意见，并督促发行人就存在的问题进行盘查、整改。

 报送辅导工作总结报告，当地证监局验收。

 发行人配合会计师做好审计工作。

 制作首次公开发行股票并上市申请文件：

 保荐人、律师编制招股说明书（申报稿）；

 注册会计师出具内部控制鉴证报告、申报财务报表之审计报告；

 律师出具法律意见书及律师工作报告；

 发行人准备募集资金投资项目可研报告及其他申请文件；

 公司履行首次公开发行之法律程序

 主要包括召开董事会及股东大会、出具发行申请报告、董事签署招股文件等文件；

 保荐人履行内核程序、出具发行保荐书；

 审核阶段：

 加强与预审员间的沟通，及时、高质量的回复其提出的反馈意见

 在初审阶段，预审员将根据审核情况提出反馈意见，并在发行人及中介机构对反馈意见回复的基础上形成其审核意见，出具初审报告；

 审慎应对发审委委员的答辩

 发审委审核时一般会要求公司董事长、财务主管、保荐代表人列席，并回答发审委委员提出的有关问题  通过发审会审核后，证监会将根据会后事项、封卷情况以及市场状况等出具核准发行的通知。

 发行阶段：

 规律看，发行规模较小的公司，其上市挂牌地一般在深交所，规模较大的公司一般在上海证券交易所上市挂牌。但是界限较为模糊，并无严格之要求。

 询价、定价、网下及网上发行；

 发行；

 挂牌交易。

第二篇：公司设立程序流程

公司设立程序

1.公司名称预先核准申请

需提供的资料：

（一）有限责任公司的全体股东或者股份有限公司的全体发起人签署的公司名称预先核准申请书；

（二）全体股东或者发起人指定代表或者共同委托代理人的证明；

（三）国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。

2.需要前置审批或审核的向对应部门申请

3.代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请设立登记

需提供的资料：

申请设立有限责任公司，应当向公司登记机关提交下列文件：

（一）公司法定代表人签署的设立登记申请书；---制式

（二）全体股东指定代表或者共同委托代理人的证明；----书写

（三）公司章程；----商定（重要）

（四）依法设立的验资机构出具的验资证明，法律、行政法规另有规定的除外；

（五）股东首次出资是非货币财产的，应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件；

（六）股东的主体资格证明或者自然人身份证明；----原件、复印件

（七）载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明；-----明细

（八）公司法定代表人任职文件和身份证明；----任命书

（九）企业名称预先核准通知书；

（十）公司住所证明；

（十一）国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。

外商投资的有限责任公司的股东首次出资额应当符合法律、行政法规的规定，其余部分应当自公司成立之日起2年内缴足，其中，投资公司可以在5年内缴足。

法律、行政法规或者国务院决定规定设立有限责任公司必须报经批准的，还应当提交有关批准文件。

申请设立股份有限公司，应当向公司登记机关提交下列文件：

（一）公司法定代表人签署的设立登记申请书；

（二）董事会指定代表或者共同委托代理人的证明；

（三）公司章程；

（四）依法设立的验资机构出具的验资证明；

（五）发起人首次出资是非货币财产的，应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件；

（六）发起人的主体资格证明或者自然人身份证明；

（七）载明公司董事、监事、经理姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明；

（八）公司法定代表人任职文件和身份证明；

（九）企业名称预先核准通知书；

（十）公司住所证明；

（十一）国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。

以募集方式设立股份有限公司的，还应当提交创立大会的会议记录；以募集方式设立股份有限公司公开发行股票的，还应当提交国务院证券监督管理机构的核准文件。法律、行政法规或者国务院决定规定设立股份有限公司必须报经批准的，还应当提

交有关批准文件。

第三篇：设立股份公司协议书

设立股份公司协议书

合同编号：_________

股份人1：_________

法定住址：_________

职务：_________

身份证号码：_________

通讯地址：_________

电话：________

股份人2：_________

法定住址：_________

职务：_________

身份证号码：_________

通讯地址：_________

电话：________

股份人3：_________

法定住址：_________

职务：_________

身份证号码：_________

通讯地址：_________

电话：__________

股份人4：_________

法定住址：_________

职务：_________

身份证号码：_________

通讯地址：_________

电话：________

股份人5：_________

法定住址：_________

职务：_________

身份证号码：_________

通讯地址：_________

电话：________ 股份人6：_________

法定住址：_________

职务：_________

身份证号码：_________

通讯地址：_________

电话：_____ 为寻求合作发展，合作各方经充分协商，一致同意共同出资设立_________有限公司（以下简称“本公司”），各方依据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，签订如下协议，作为各方发起行为的规范，以资共同遵守。

第一条 公司概况

申请设立的有限责任公司名称拟定为“_________有限公司”（以下简称公司），并有不同字号的备选名称若干，公司名称以公司登记机关核准的为准。

公司住所拟设在_________市_________区_________路_________号_________楼（房）。

本公司的组织形式为：有限公司。

责任承担：股份人以各自的出资额为限对新公司承担责任，新公司以其全部资产对新公司的债务承担责任。

第二条 公司宗旨与经营范围

本公司的经营宗旨为：_________。

本公司的经营范围为：主营_________，兼营_________。

第三条 注册资本

本公司的注册资本为人民币_________元整，出资为_________（货币）形式，其中：

股份人：出资额为_________元，以_________方式出资，各占注册资本的_________％；

第四条 出资时间

股东应当缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。

股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。

第五条 出资评估

对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。

用实物（或者工业产权、非专利技术、土地使用权）出资，应当经有企业法人资格的评估机构评估作价，在公司注册资本验证后_________天内，依法办理其财产权的转移手续，并在申请公司设立登记时向公司登记机关提交有关证明。

第六条 出资证明

本公司成立后，足额缴付出资的发起人有权要求公司向股东及时签发出资证明书。出资证明书由公司盖章。出资证明书应当载明下列事项：

（1）公司名称；

（2）公司登记日期；

（3）公司注册资本；

（4）股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期；

（5）出资证明书的编号和核发日期。

第七条 出资的转让

任何一方转让其部分或全部出资额时，须经其他股东同意。任何一方转让其部分或全部出资额时，在同等条件下其他股东有优先购买权。违反上述规定的，其转让无效。

有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。

股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。

公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

第八条 公司登记

全体股东同意指定_________（指股东）为代表或者共同委托的代理人（指具有代理业务的公司派员或者律师事务所的律师）作为申请人，向公司登记机关申请公司名称预先核准登记和设立登记。申请人应保证向公司登记机关提交的文件、证件的真实性、有效性和合法性，并承担责任。

第九条 股份公司组织结构

1、公司设股东会、董事会、总经理。

3、公司设总经理_________名，副总经理_________名，均由董事会聘任。

第十条 各发起人的权利

1、申请设立本公司，随时了解本公司的设立工作进展情况。

2、签署本公司设立过程中的法律文件。

3、审核设立过程中筹备费用的支出。

4、推举本公司的执行董事候选人名单，各方提出的执行董事候选人经本公司股东会按本公司章程的规定审议通过后选举产生，执行董事任期三年，任期届满可连选连任。执行董事任期届满前，股东会不得无故解除其职务。

5、提出本公司的监事候选人名单，经本公司股东会按本公司章程的规定审议通过后选举产生，监事任期三年，任期届满可连选连任。

6、在本公司成立后，按照国家法律和本公司章程的有关规定，行使其他股东应享有的权利。

第十一条 发起人的义务

1、及时提供本公司申请设立所必需的文件材料。

2、在本公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司受到损害的，对本公司承担赔偿责任。

3、发起人未能按照本协议约定按时缴纳出资的，除向本公司补足其应缴付的出资外，还应对其未及时出资行为给其他发起人造成的损失承担赔偿责任。

4、公司成立后，发起人不得抽逃出资。

2、公司董事会由_________名董事组成，董事长即法定代表人由股东选派

5、在本公司成立后，按照国家法律和本公司章程的有关规定，承担其他股东应承担的义务。

第十二条 费用承担

1、在本公司设立成功后，同意将为设立本公司所发生的全部费用列入本公司的开办费用，由成立后的公司承担。

2、因各种原因导致申请设立公司已不能体现股东原本意愿时，经全体股东一致同意，可停止申请设立公司，所耗费用按各发起人的出资比例进行分摊。

第十三条 财务、会计

1、公司应当依照法律、行政法规和国务院财政主管部门的规定建立公司的财务、会计制度。

2、公司在每一会计终了时，应制作财务、会计报告，并依法经审查验证。

3、公司在每一营业的头三个月，编制上一的资产负债表、损益计算表和利润分配方案，提交董事会审议通过。

4、财务会计报告应当在召开股东大会年会的二十日前置备于本公司，供股东查阅。

5、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

6、公司的法定公积金不足以弥补以前亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。

7、公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。

8、股东会、股东大会或者董事会违反规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不得分配利润。

9、公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

10、公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。

第十四条 合营期限

1、公司经营期限为_________年。签发之日为公司成立之日。

2、合营期满或提前终止合同，股份人各方应依法对公司进行清算。清算后的财产，按股份人各方投资比例进行分配。

第十五条 违约责任

1、合同任何一方未按合同规定依期如数提交出资额时，每逾期一日，违约方应向其他方支付出资额的_________％作为违约金。如逾期三个月仍未提交的，其他方有权解除合同。

2、由于一方过错，造成本合同不能履行或不能完全履行时，由过错方承担其行为给公司造成的损失。

第十六条 声明和保证

本发起人协议的签署各方作出如下声明和保证：

（1）发起人各方均为具有独立民事行为能力的自然人，并拥有合法的权利或授权签订本协议。

（2）发起人各方投入本公司的资金，均为各发起人所拥有的合法财产。

（3）发起人各方向本公司提交的文件、资料等均是真实、准确和有效的。

第十七条 保密

合同各方保证对在讨论、签订、执行本协议过程中所获悉的属于其他方的且无法自公开渠道获得的文件及资料（包括商业秘密、公司计划、运营活动、财务信息、技术信息、经营信息及其他商业秘密）予以保密。未经该资料和文件的原提供方同意，其他方不得向任何第三方泄露该商业秘密的全部或部分内容。但法律、法规另有规定或各方另有约定的除外。保密期限为_________年。

第十八条 通知

1、根据本合同需要一方向另一方发出的全部通知以及各方的文件往来及与本合同有关的通知和要求等，必须用书面形式，可采用_________（书信、传真、电报、当面送交等）方式传递。以上方式无法送达的，方可采取公告送达的方式。

2、各方通讯地址如下：_________。

3、一方变更通知或通讯地址，应自变更之日起_________日内，以书面形式通知其他方；否则，由未通知方承担由此而引起的相关责任。

第十九条 合同的变更

本合同履行期间，发生特殊情况时，股份人任何一方需变更本合同的，要求变更一方应及时书面通知其他方，征得股东会同意后，各方在规定的时限内（书面通知发出_________天内）签订书面变更协议，该协议将成为合同不可分割的部分。未经各方签署书面文件，任何一方无权变更本合同，否则，由此造成对方的经济损失，由责任方承担。

第二十条 争议的处理

1、本合同受中华人民共和国法律管辖并按其进行解释。

2、本合同在履行过程中发生的争议，由各方当事人协商解决，也可由有关部门调解；协商或调解不成的，按下列第_________种方式解决：

（1）提交_________仲裁委员会仲裁；

（2）依法向人民法院起诉。

第二十一条 不可抗力

1、如果本合同任何一方因受不可抗力事件影响而未能履行其在本合同下的全部或部分义务，该义务的履行在不可抗力事件妨碍其履行期间应予中止。

2、声称受到不可抗力事件影响的一方应尽可能在最短的时间内通过书面形式将不可抗力事件的发生通知另一方，并在该不可抗力事件发生后_________日内向另一方提供关于此种不可抗力事件及其持续时间的适当证据及合同不能履行或者需要延期履行的书面资料。声称不可抗力事件导致其对本合同的履行在客观上成为不可能或不实际的一方，有责任尽一切合理的努力消除或减轻此等不可抗力事件的影响。

3、不可抗力事件发生时，各方应立即通过友好协商决定如何执行本合同。不可抗力事件或其影响终止或消除后，各方须立即恢复履行各自在本合同项下的各项义务。如不可抗力及其影响无法终止或消除而致使合同任何一方丧失继续履行合同的能力，则各方可协商解除合同或暂时延迟合同的履行，且遭遇不可抗力一方无须为此承担责任。当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。

4、本合同所称“不可抗力”是指受影响一方不能合理控制的，无法预料或即使可预料到也不可避免且无法克服，并于本合同签订日之后出现的，使该方对本合同全部或部分的履行在客观上成为不可能或不实际的任何事件。此等事件包括但不限于自然灾害如水灾、火灾、旱灾、台风、地震，以及社会事件如战争（不论曾否宣战）、**、罢工，政府行为或法律规定等。

第二十二条 合同的解释

本合同未尽事宜或条款内容不明确，合同各方当事人可以根据本合同的原则、合同的目的、交易习惯及关联条款的内容，按照通常理解对本合同作出合理解释。该解释具有约束力，除非解释与法律或本合同相抵触。

第二十三条 补充与附件

本合同未尽事宜，依照有关法律、法规执行，法律、法规未作规定的，股东人各方可以达成书面补充合同。本合同的附件和补充合同均为本合同不可分割的组成部分，与本合同具有同等的法律效力。

第二十四条 合同的效力

1、本合同自各方或各方法定代表人或其授权代表人签字并加盖单位公章或合同专用章之日起生效。

2、本协议一式_________份，股东人各执_________份，具有同等法律效力。

3、本合同的附件和补充合同均为本合同不可分割的组成部分，与本合同具有同等的法律效力。

股份人1（签字盖章）：_________

股份人2（签字盖章）：_________

股份人3（签字盖章）：_________ 股份人2（签字盖章）：_________

股份人3（签字盖章）：_________ 股份人2（签字盖章）：_________

签订地点：_________

_________年____月____日

第四篇：承诺函(股份公司设立)（范文）

承诺函

深圳南方民和会计师事务所有限责任公司：

本公司（筹）已经深圳市人民政府深府股 [2003] 9号文批准，由深圳赛格日立彩色显示器件有限公司工会委员会及李陈群、李泽润、盛晓勇、艾茁、孔祥鑫、谢绍忠、杨国钧、张立烨、潘琴芳、王国华等630名自然人共同发起设立，正在申请办理设立登记。现已委托贵所对本公司（筹）申请设立登记的截至2003年4月24日止的注册资本实收情况进行审验，并出具验资报告。为了表示对验资工作的理解、支持和充分合作，根据贵所及注册会计师的要求，现就有关事项承诺如下：

1、本公司（筹）全体股东已按国家相关法规的规定和有关协议、章程的要求出资到位，并保证不抽回出资，本公司（筹）对全体股东出资资产的安全、完整负全部责任。

2、本公司（筹）已提供全部验资资料，并已将截止至验资报告日止的所有对审验结论产生重要影响的事项如实告知注册会计师，无违法、舞弊行为。本公司（筹）对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责。

3、出资的实物的价值是合理的，且已经全体股东确认。

4、本公司（筹）股东在出资前对其出资的实物拥有所有权，不存在产权纠纷，对出资的实物未设定担保。

5、本公司（筹）股东出资的净资产已投入本公司（筹），对尚未办妥银行存款户名、股权投资中投资主体和债权、债务关系变更手续的，本公司（筹）及其有关股东承诺在本公司成立后按规定的时间内办妥变更手续。

6、本公司（筹）承诺将在成立后依法律建立会计账簿，并按照注册会计师的审验结论对有关事项作出适当会计处理。

7、本公司（筹）保证按验资业务约定书规定的用途使用验资报告。

深圳市众盛电子股份有限公司深圳市众盛电子股份有限公司公司（筹）股东（签章）：公司（筹）

法定代表或委托代理人（签章）年月日

第五篇：发起设立股份公司的法律意见书

发起设立股份公司的法律意见书 致：____股份有限公司（筹）

根据《中华人民共和国公司法》（下简称“《公司法》”）和其他有关法律法规的规定，以及___________总公司（下简称“A公司”）与____律师事务所（下简称“本所”）签订的《股票发行上市法律服务协议》（下简称“《法律服务协议》”），本所作为A公司特聘的专项法律顾问，对拟由A公司作为主发起人并联合其他发起人以发起方式设立的____股份有限公司（暂定名，下简称“股份公司”）所涉及的设立事宜，出具体法律意见书。就本法律意见书，律师声明：

1．法律意见书中所发表的观点和评价，均是基于对本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实及律师对我国现行法律、法规规范性文件以及政府主管部门的有关规定的理解而发表的。

2．就本法律意见书，股份公司筹委员保证已向本所提供了出具本法律意见书所必需的、真实的原始书面材料以及副本材料或口头证言。经审查证实副本材料或复印件与原件一致。

3．根据《公司法》和其他有关法律、行政法规的规定，本所律师对股份公司的设立所涉及的有关事宜进行了审查，查阅了出具本法律意见书本所律师认为应当查阅的有关文件和资料，并就有关事宜向股份公司筹委会人员进行了必要的询问和调查。本律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对股份公司设立行为合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证法律意见收不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

4．本所律师同意股份公司按有关审核要求引用本法律意见书的内容，但股份公司作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解，本律师将在相关文件中对所引用内容再次审阅并确认。

5．本法律意见书仅供设立股份公司之目的使用，不得用作任何其他目的。

本所律师根据《证券法》第十三条的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对股份公司提供的文件和有关事实进行了核查和验证，现出具法律意见如下：

1．股份公司是拟按照《公司法》及其他法律、行政法规规定的程序和方式设立的股份有限公司。

2．股份公司的五家发起人A公司、________公司__________公司________公司_______公司均具有现行法律规定的股份公司发起人资格。股份公司的发起人人数符合《公司法》第七十五条第一款之规定。

3．依据重组方案（待______________批准），A公司作为主发起人将全资所属______公司的主要经营性净资产、__________大厦及相应土地使用权经评估投入拟设立的股份公司，其他发起人均以现金出资投入拟设立的股份公司。上述出资均不违反法律、法规的规定。

4．主发起人A公司投入股份公司的经营性资产和保留在主发起人的其他资产已经得到明确的界定。由于股份公司设立所引起的涉及资产分割和债权债务关系的处理未违反法律、法规及有关主管机关的规定，以及其他对发起人的行为或财产有约束力的文件。

5．主发起人投入股份公司的净资产按照1：0：87比例折为_____股，符合国家有关规定。该部分资产经国家财政部财评函字[ ]______号文批准立项，经______资产评估有限公司评估，且评估结果已经获得财政部财评字[

]_____号文确认，构成占总股本的73%的国有法人股；其他股东均以现金方式出资源共享，按照相同比例折股，构成占总股本的27%的社会法人股；上述股权设置不违反法律、法规的规定。

6．股份公司已按法定程序在国家工商行政管理局办理了名称预核准登记，拟注册资本_____万元人民币，符合《公司法》第七十八条股份有限公司注册资本的最低限额为人民币1000万元的规定。

7．发起人为设立股份公司而拟定的股份公司章程草案，其内容符合法律、法规的规定。在经主管机关批准和股份公司创立大会通过后，股份公司章程将于股份公司领取营业执照之日起实施，并构成对股份公司、股东、董事、监事、经理具有法律约束力的合法文件。

8．A公司所持股份为____万股，占股份公司总股本的73%，该部分股权经国家财政部[ ]____号文确认界定为国有法股，其他发起人股均为法人股。股份公司的股权结构、股权界定、各股东持股比例等均不违反有关法律、法规的规定。

9．股份公司的设立尚待______________正式批准。

综上所述，本所律师认为，股份公司发起人为设立股份公司所进行的工作是依照法律、行政法规和主管机关的规定进行的，股份公司设立的程序符合有关法律、法规的规定。

（此页无正文）____律师事务所（公章）经办律师：____________ ______年_____月_____日