XXX企业年金计划死亡领取受益人协议书

第一篇：XXX企业年金计划死亡领取受益人协议书

洮南市农电有限公司

企业年金计划死亡领取受益人协议书 吕绍文，身份证号码：（***718）,因尿毒症死亡，现在申请企业年金领取。

经全体法定受益人（配偶：XXX，子女：吕文君，父亲：XXX，母亲：XXX）协商同意，将洮南市农电有限公司企业年金待遇支付受益人指定为：吕文君。待企业年金领取后，全体法定受益人应按以下比例进行分配：配偶XXX,子女吕文君,父亲XXX,母亲XXX。如因指定受益人提供的证明资料不真实、不全面或未遵守该协议约定而产生的相关纠纷，均由其自行负责，与企业和受托人无关。

特此说明。

配偶：XXX（身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXX）手印 如配偶已经离异，需离婚证复印件

子女：吕文君（身份证号码：***162）手印 如有多名子女请自行添加

父亲：XXX（身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXX）手印 如父亲已故，需死亡证明

母亲：XXX（身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXX）手印 如母亲已故，需死亡证明

2012年2月27日

第二篇：企业年金计划建立流程

企业年金计划建立流程

1、确定建立企业年金意向：企业首先要确定建立企业年金的意向，确定意向一般是由企业的人力资源部门发起，进行相关政策的研究，向领导进行汇报，征得主管领导的同意。

时间：15天

2、成立企业年金管理委员会（可选，一般适用大型企业）：

在企业确定要建立企业年金计划后，企业要成立企业年金计划管理委员会，负责制定企业年金方案，相关的信息采集，选择具有受托资格的受托人等工

作。委员会应包括以下部门人员：企业领导、人力资源部、财务部、法律部、工会、职工代表。成员要有明确的分工：如：人力资源部负责企业年金方案制定、财务部负责企业年金的缴费和财务税务处理、法律部负责受托合同的审定和签定、工会负责召开职工代表大会讨论企业年金方案及形成决议、企业领导负责全面协调工作等。

时间：7天

3、选择法人受托机构：为保证企业年金方案的顺利制定，在启动年金方案制定前，可以经企业年金管理委员会集体协商，选择法人受托机构管理本企业的企业年金基金。选择法人受托机构可以通过招标方式，也可以通过网上查询集体讨论研究直接决定。

时间：15天

4、设立企业年金方案：受托人协助企业年金管理委员会，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》及国家有关规定，结合自身的经济状况和发展战略拟订企业年金方案。

时间：15天

5、集体协商通过企业年金方案：企业年金方案设计好以后，按照民主协商的原则，企业年金方案草案须由企业与工会或职工代表通过集体协商讨论通过，如果是国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。通过以后由集体协商双方首席代表签字，形成拟报备案的企业年金方案。

时间：10天

6、报备企业年金方案：企业年金管理委员会将讨论通过的企业年金方案和职工代表大会相关决议报送单位注册（或参加社会保险）所在地的区（县）劳动保障行政部门备案。中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。劳动保障部门审核通过后会向企业出具一份企业年金方案备案的复函。

时间：15天

7、与法人受托机构签定受托合同：企业年金方案得到劳动保障行政部门批复同意后，企业按照企业年金方案的规定，与受托人签定《企业年金基金受托管理合同》。

时间：7天

8、受托人选择其他管理机构并签定管理合同：

受托人在获得劳动部资格的管理人中选择投资管理人、帐户管理人、基金托管人，并分别签定《企业年金基金托管合同》、《企业年金基金帐户管理合同》、《企业年金基金投资管理合同》。

时间：15天

9、受托人向劳动部门办理计划登记手续（即合同报备）：

企业年金托管合同签定后，由受托人向劳动部门上报企业年金管理合同，办理企业年金计划登记。劳动部门审核后批准取得企业年金计划登记号。

时间：15天

10、受托人凭计划登记号在托管银行办理开户手续： 受托人取得劳动部门批准的企业年金计划登记号后，凭计划登记号到选定的托管银行办理企业年金专用帐户开户手续。

时间：15天

11、受托人协助帐户管理人办理个人帐户建立手续和基金划拨：企业根据受托人的要求，填写相关单证，提交相关的企业信息和员工信息，并将企业年金基金转入受托人指定托管银行的专用账户，受托人按照相关的法规和企业制定的企业年金方案得要求，进行企业年金计划管理。

时间：15天

12、按照受托人的指令企业年金基金投资运作：企业年金基金转入受托人指定托管银行的专用账户后，投资管理人根据受托人的年金资产配置要求进行企业年金基金的投资运作，并按照合同的约定定期向受托人汇报投资收益情况。受托人将投资情况定期向企业汇报。

时间：5天

第三篇：集团建立企业年金计划研究报告(节选)

**集团建立企业年金计划研究报告（节选）

杨长汉1

三、**集团建立企业年金的运行模式

**集团准备向国家争取以集团为单位经办企业年金的资格，并将**列入企业集团建立企业年金的试点单位，按照集团经办的管理思路确定企业年金的运行模式。由于企业年金涉及员工的切身利益，为了从长远考虑企业年金工作，维护稳定，在目前各地方企业年金管理水平还不高的情况下，我们认为应实行“集中管理、分级实施”的模式。集中管理是指由**（集团）总公司制定统一的企业年金方案，统一管理职工企业年金个人账户，统一管理企业年金基金，设立集团总公司企业年金经办机构、企业年金理事会及企业年金监督管理部门等；分级实施是指由各参加企业年金的单位根据**（集团）总公司制定的企业年金方案确定的原则和限制条件制定本单位企业年金方案，确定缴费标准、分配及支付水平方式等；提供职工基本信息、缴费信息和跨单位调动的动态信息。各参保单位相应设立企业年金理事会和监督管理部门。

评析：**集团根据自身特点，实行“集中管理、分级实施”的模式。既保证了集团企业年金方案设计的统一性，又根据各参加单位的情况，体现出了方案的灵活性。这样的模式设计适合企业以集团方式建立企业年金。但是“集中管理”只能是由总公司制定统一的企业年金方案。因为管理企业年金个人账户及管理企业年金基金，分别应由企业年金理事会委托相应的专业机构充当账户管理人、托管人和投资管理人来进行。

（一）实施此种管理模式的理由

1．通过集中管理可以制定统一政策，全局考虑企业年金工作，便于总体控制和对所属企业提取、分配进行监控，避免各单位水平高低悬殊，引起不必要的攀比。

2．账户的统一管理与年金集中支付有利于员工在系统内合理流动时企业年金关系的转移和衔接，保护员工的应得利益，维持企业年金的连续性。

3．分级实施便于所属企业确定企业合理的缴费水平和支付水平，集中管理可以形成集团的合力，增强整个集团的凝聚力和核心竞争力。

（二）企业年金管理的目标

1．近期目标：企业年金建立初期，主要以为集团内部成员单位服务为主。2．远期目标：待积累一定的管理经验，具备一定的规模后，可向社会上拓 1 文章出处：《企业年金方案设计与管理》

杨长汉 著

杨长汉，笔名杨老金。师从著名金融证券学者贺强教授，中央财经大学MBA教育中心教师、金融学博士。中央财经大学证券期货研究所研究员、中央财经大学银行业研究中心研究员。展服务领域，为非**单位提供企业年金的管理服务。

评析：根据23号令：作为受托人，“企业年金理事会依法管理本企业的企业年金事务，不得从事任何形式的营业性活动”。因此，**集团的远期目标：为非**集团单位提供企业年金的管理服务不符合现行规定。

四、企业年金的组织机构、相互关系及主要职能

（一）**（集团）总公司企业年金机构及工作职能

1．企业年金理事会

**（集团）总公司企业年金理事会由总公司人事、财务、工会等部门负责人、职工代表及集团成员单位代表组成。其中理事会主席由集团主管领导担任，副主席由理事会成员选举产生。各直属单位代表由各单位企业年金理事会推荐产生。

评析：企业年金理事会的组建及人员构成基本符合现行制度规定；但根据20号令，应当明确：在企业年金理事会中，职工代表应不少于三分之一。

主要职能：具备受托人与委托人双重身份，对各单位企业年金理事会及职工而言是受托人，对**（集团）总公司企业年金经办机构及投资运营机构、企业年金资产托管机构而言是委托人。

具体职能包括：接受总公司职工及各单位企业年金理事会委托，负责集团企业年金政策、基金投资管理运营政策的制定；批准集团企业年金重大事项；决定企业年金的管理方式，选择企业年金经办人、投资管理人及托管人，并对其账户、投资和保管情况进行监督；接受国家监督管理部门的监督；处理职工关于企业年金方面的投诉。其根本宗旨是保障受益人利益。

企业年金正常运转后，企业年金理事会将有关企业年金的运行情况、投资运营情况向集团职工代表大会进行汇报，有关重大决策如有必要也应经过职工代表大会讨论通过。

评析：关于企业年金理事会的具体职能，描述不够准确。同时，作为委托人，企业年金理事会，不直接制定企业年金投资管理运营政策，而应选择委托相应的投资管理人来运作。其具体职能根据23号令应为：制定企业年金基金投资策略； 编制企业年金基金管理和财务会计报告；

根据合同对企业年金基金管理进行监督； 受托人收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇；

接受委托人、受益人的查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供基金管理报告。在发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有关监管部门报告； 按照国家规定保存与基金管理有关的记录至少 15 年；国家规定和合同约定的其他职责。

2．企业年金经办机构

**（集团）总公司以企业集团经办企业年金的形式向国家申请经办资格，经获准后成立企业年金管理中心（行政管理人），接受**（集团）总公司企业年金理事会（委托人）委托，负责企业年金账户的管理，处理年金计划的日常事务；负责评价所属企业参加企业年金的资格；负责基金的收缴和待遇的支付及企业年金关系的转移；负责基金收益的调整及分配；负责向委托人提供运行信息及其他行政事务；接受职工的咨询等；监督投资管理人及托管人的运行，同时接受企业年金理事会、国家及企业内部监督管理部门的监督。

评析：根据对企业年金经办机构的描述，它的职能更接近于账户管理人。在23号令中，对于账户管理人应满足的条件及职责规定的非常清楚。作为账户管理人，首先它必须是一个独立的法人机构，由企业设立企业年金管理中心的形式是否合理和合规值得商榷。

此外，企业可以在企业年金理事会的内部设立相关部门进行行政管理及监督。

3．企业年金监督管理机构

在接受国家有关部门监督的基础上，企业内部监督由集团总公司监督、审计部门担任，同时发挥职工代表大会的监督作用。

工作职能：监督集团范围内企业年金运行情况，接受职工关于企业年金的投诉，委托企业年金经办机构具体处理投诉情况。

（二）**集团各直属单位企业年金机构及工作职能

1．企业年金理事会

具备受托人和委托人双重身份。对本单位职工而言是受托人，对集团总公司企业年金经办机构而言是委托人。企业年金理事会由本单位人事、财务、工会、社会保险等部门人员及职工代表组成。其主要职责是：决定本单位企业年金的重大事项，批准本单位企业年金的实施方案，执行集团总公司的企业年金政策，受理本单位职工的投诉。

2．企业年金管理部门

本单位成立企业年金管理部门，其主要的职责是：执行集团总公司企业年金的统一政策，负责制定本单位企业年金实施方案，初步确定本单位企业年金缴费标准、分配标准；负责职工人员动态信息的提供，接受本单位企业年金管理委员会的监督管理，处理本单位职工的投诉及接受职工的咨询。

3．受益人

对本单位企业年金理事会而言又是委托人，一般指企业职工，是依法享有获取企业年金权利的人，是企业年金计划的参加者。

（三）其他关系人

除上面提到的按照集团“统一管理，分级实施”运行模式涉及的企业内部有关机构及人员外，还会涉及投资管理人和托管人等主要社会关系人。

1．投资管理人

指经**（集团）总公司企业年金理事会选择的符合国家规定条件的企业年金投资运营机构。其主要职责包括：主要按照企业年金理事会规定的投资决策和投资组合比例进行企业年金资产的管理和运营，确保企业年金资产的保值增值；定期向企业年金理事会提供投资运营情况，接受企业年金理事会、企业年金经办机构及国家监督管理部门的监督。

评析：指由**（集团）总公司企业年金理事会选择委托的符合国家规定条件的投资管理企业年金基金财产的专业机构。

其主要职责包括：对企业年金基金财产进行投资；及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；建立企业年金基金投资管理风险准备金；定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告；根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账薄、会计报告和投资记录至少15年。国家规定和合同规定的其他职责。

2．托管人

根据委托协议，接受受托人和投资管理人委托，代为安全保管年金基金资产。投资管理人既要受到监管机构的监管，也要受到托管人的监管，并且还要接受投资管理人、中介机构及市场的监督。具体职责包括：保管年金基金的各种资产；执行投资管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来；监督基金投资管理人的投资运作，发现投资管理人的投资指令有违法、违规行为，将不予执行，并向受托人及政府监管机构报告；复核、审查投资管理人计算的年金资产净值和单位净值；长期保存年金的会计账册、记录；出具投资管理业绩报告，提供年金保管情况，并向受托人及政府监管机构报告；年金计划、保管协议等规定的其他职责。

评析：指根据委托协议，接受受托人委托保管企业年金财产的商业银行或专业机构。

其主要职责：安全保管企业年金基金财产；以企业年金基金各义开设基金财产的资金账户和证券账户；对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜；负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值； 及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作； 定期向受托人提交企业年金基金托管报告； 定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告和财务会计报告； 按照国家规定保存基金财产托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料至少 15 年； 国家规定和合同规定的其他职责。

3．中介人

指经国家认可的专业性机构，如审计机构、精算机构、信用评级机构等。

审计机构：对受托人、管理人、保管人财务报告进行审计，对内控制度进行评价，对基金会计报告进行审计。

精算机构：评估年金基金的负债水平及受益人的未来待遇。

投资顾问（机构）：为受托人、投资管理人等提供书面的投资政策咨询和投资策略咨询。

法律事务所（律师）：为受托人等提供法律咨询服务。

评析：中介人指经国家认可的为企业年金管理提供服务的投资顾问公司、信用评估公司、精算咨询公司、律师事务所、会计师事务所等专业机构。

中介服务机构经委托可以从事下列业务：为企业提供企业年金方案设计； 为企业年金管理提供咨询； 为受托人选择账户管理人、托管人、投资管理人提供咨询；对企业年金管理绩效进行评估； 对企业年金基金财务报告进行审计； 国家规定和合同约定的其他业务。

增加： 4．账户管理人

账户管理人指根据委托协议，由受托人委托的管理企业年金基金账户的专业机构；

其主要职责是：建立企业年金基金企业账户和个人账户； 记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益； 及时与托管人核对缴费数据，以及企业年金基金账户财产变化状况；计算企业年金基金待遇； 提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务； 定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告； 按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少 15 年； 国家规定和合同约定的其他职责。

5．受益人

受益人指对本单位企业年金理事会而言又是委托人，一般指企业职工，是依法享有获取企业年金权利的人，是企业年金计划的参加者。

图1．6．1 **集团企业年金组织机构及关系图

五、企业年金管理总体工作流程

评析：**集团的企业年金管理的部分工作流程与现行法规相冲突。应当严格按照《企业年金度行办法》及《企业年金基金管理试行办法》的相关规定进行修改。

在**集团建立企业年金涉及的各关系人中，企业年金理事会处于各方的中心地位，属于决策机构；企业年金管理中心作为经办机构执行理事会做出的各项决定，具体选择投资管理人、托管人并报理事会通过，执行对投资管理人、托管人的监督职能并向理事会报告，**集团企业年金管理的总体工作流程如下。

1．**（集团）总公司企业年金经办机构制定企业年金实施方案，选择投资管理人和托管人报企业年金理事会通过，并在银行开立企业年金专户。

评析：如前所述，**集团所称企业年金经办机构实际上行使的是账户管理人的职能。因此，企业年金方案的设计者应当是企业年金理事会，然后企业年金理事会作为受托人，再选择账户管理人，投资管理人和托管人。

2．基层单位根据总公司企业年金方案制定本单位企业年金方案，确定缴费标准等事宜，并经本单位年金理事会批准后具体实施。

3．基层单位企业年金管理部门整理员工数据库，建立企业年金个人账户，将基础数据报总公司企业年金经办机构，将企业年金缴费汇入总公司企业年金专户。

4．总公司企业年金经办机构核对缴费数据，核对无误后将收到款项转入托管银行账户，由投资运营机构负责投资管理。

评析：由于企业年金经办机构定位模糊，其在企业年金管理中的地位及职责令人致疑。集团应当考虑由企业年金理事会委托专门机构作为账户管理人。

5．职工发生跨单位工作变动或办理退休手续时，由职工所在单位提供变动信息，由总公司经办机构办理转移或年金支取手续。

6．末，由投资运营机构提供基金收益情况报告，总公司经办机构确定收益分配办法后经年金理事会批准计入职工个人账户并向职工所在单位公布分配情况。

实际上，如缴费、账户转移、支取等专项工作流程可在制定企业年方案时按照实际工作需要进一步细化。

六、**集团企业年金方案的设计框架

**集团企业年金方案涉及的内容包括：实施主体及条件、组织机构和决策程序、资金筹集和缴费标准、享受条件等。在资金来源、缴费标准、记账方式、享受条件和计发办法方面可按以下思路设计。

1．实施的主体及条件

实施主体为**集团各所属单位，主要条件为：经营状况稳定，有经济承受能力，净利润率达到规定的标准。

评析：体现了企业年金非强制性的原则。

2．组织机构和决策程序

**集团建立企业年金的组织机构及工作职能按照本报告第三部分所描述的内容确定。决策程序：由总公司企业年金经办机构和各单位企业年金经办部门提出需要决策的事项，由集团企业年金理事会进行决策，重大决策还应经过集团职工代表大会讨论通过。

评析：企业年金经办机构的地位有等进一步明确。3．资金筹集

企业建立企业年金的资金筹集可从三个方面来考虑：

（1）在企业经营状况比较稳定，具备一定的经济承受能力时，可以按不超过职工工资总额4％的比例，从企业成本中列支；

（2）允许将基本养老保险单位缴费部分超过社会平均工资300％以上部分提取出来留给企业作为建立企业年金的资金；

（3）企业自有资金。

评析：国家于2000年《完善城镇社会保障体系的试点方案》（国发[2000]42号）中首次明确规定企业缴费在工资总额的4%以内的部分可以从成本列支（仅在试点地区）。2003年2月财政部颁布了《关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知 》（财企[2003]61号），根据文件规定，有条件的企业为职工建立补充养老保险，辽宁等完善城镇社会保障体系试点地区的企业，提取额在工资总额4%以内的部分，作为劳动保险费列入成本（费用）；非试点地区的企业，从应付福利费中列支，但不得因此导致应付福利费发生赤字。

4．企业年金的分配原则及分配方式

由于建立企业年金是以激励员工努力工作，吸引优秀人才为主要目的，因此在分配上应坚持“效率优先，兼顾公平”原则。所谓“效率优先”是指在单位缴费上向优秀员工和为企业做出突出贡献的员工倾斜，体现企业对他们所做成绩的认可。所谓“兼顾公平”是指企业员工共同享受企业的发展成果。

在企业年金的分配方式上实行企业和个人共同缴费的制度。企业缴费按照国家规定的渠道列支；个人缴费按规定比例缴纳。这样有利于增强职工的参与意识和自我保障意识。职工个人缴费标准可由本人确定，但不得超过企业缴费的1/2。企业年金实行个人账户实账管理。

根据**集团岗位类型较多、船岸职务类别差别大的特点，可考虑从职务、工龄（企业工龄）、岗位、突出贡献奖励、照顾老龄补偿等因素方面，设计企业年金的分配标准。比如在计算员工的缴费标准时确定个人缴费的综合系数，包括职务系数、工龄系数、奖励系数、岗位系数及老龄补偿金等，充分体现企业对员工贡献的认可。

5．企业年金的计发

由于企业年金实行缴费确定型的个人账户完全积累储存模式，账户积累原则上完全属于员工个人所有，不具有共济和调剂的功能。企业年金参加者可选择领取的方式，对于选择按月领取的，月领标准按照账户储存额的1／120计算，领取至账户储存额不足月标准时则进行一次性结算，终止支付责任。

评析：此处的1/120类似于基本养老保险待遇支付。120的依据是职工退休后的平均余命，是用预期寿命的70岁减去退休时的60岁，即10年，再乘以12，即为120。企业年金的领取应当更加灵活。可以选择一次性领取，也可以选择分5年、10年、15年等按月领取，然后再具体设计领取方式。

6．享受条件

企业员工必须为企业服务达到规定的工作年限，才可完全享受企业年金账户中企业缴费部分的所有权，比如为**集团工作满20年享有全部归属比例。不满20年的按照工作年限享受账户的归属比例，满2年享有归属比例10％，以后每增加2年归属比例增加10％。个人账户中的个人缴费部分及其本息则自始至终完全归个人所有。

评析：企业年金作为企业人力资源管理的一个策略，一方面，企业员工必须为企业服务达到规定的工件年限，才可完全享受企业年金账户企业缴费部分的所有权，比如为**工作满20年享有全部归属比例。另一部分，为了减少企业员工的流动性，最大限度是留住人才，还应该规定一个开始享受企业年金权益的最低工作年限。比如，可规定工作满5年的，方可开始享受企业年金权益，归属比例为25%，然后，每多工作一年，归属比例增加5%。

具体归属比例可以由企业在设计企业年金方案时，通过集体协商确定，可以考虑工作满10年就可享受完全的企业年金权益，同时每多工作一年的归属比例也应适当增加。

7．账户的转移和继承

（1）员工在**系统内部调动工作时，账户关系随同转移，但不转移账户基金。

（2）员工辞职或调出**系统时，按照归属比例转移账户基金，或一次性支付给本人。

（3）员工因违纪、判刑等原因离开**系统的，则不享有企业年金的单位缴费部分。

（4）员工在职身故的，企业年金账户按照归属比例可以继承。继承人由参保人指定，未指定的按照《继承法》的有关规定执行。

评析：（1）员工在**系统内部调动工作时，账户关系随同转移，但不转移账户基金，也不能领取基金。

（2）员工变动工作单位时，按照归属比例转移账户基金，或一次性支付给本人。

（3）员工因升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户由原管理机构继续管理；

（4）员工因违纪、判刑等原因离开**系统的，则不享有企业年金的单位缴费部分。

（5）员工在职身故的，企业年金账户按照归属比例可以由受益人或法定受益人一次性领取；退休职工死亡的，其个人账户余额可以由受益人或法定受益人一次性领取。

除以上方面外，还应包括个人账户的对账及投资收益的分配等，这里不再详细说明。

文章出处：《企业年金方案设计与管理》

杨长汉 著

杨长汉，笔名杨老金。师从著名金融证券学者贺强教授，中央财经大学MBA教育中心教师、金融学博士。中央财经大学证券期货研究所研究员、中央财经大学银行业研究中心研究员。

第四篇：企业年金管理制度

企业年金管理制度

1.目的

为进一步完善企业薪酬福利制度，建立多层次养老保险体系，调动员工的工作积极性和创造力，增强公司的凝聚力，促进企业发展，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制订本制度。

本制度所称年金，是指公司及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，按照本制度的规定建立的补充养老保险制度。2.适用范围

依法签订劳动合同并参加基本养老保险，在本公司工作3年以上并履行劳动合同及劳动合同续订书中规定的全部义务的中层及以上管理人员、财务人员。3.申请企业年金的程序

（1）员工本人自愿提出申请并填写《职工参加企业年金申请协议》，经公司签章确认；（2）员工在公司启动企业年金时未填写协议的，视为不愿参加企业年金；（3）每年12月份，员工就下一是否参加企业年金提出申请。4.资金筹集方式和缴费办法

4.1 企业年金由公司企业年金和个人企业年金组成。公司企业年金由公司为员工缴纳；个人企业年金由员工个人缴纳。

4.2 员工个人每年1月份缴纳上一年收入总额（上一月基本工资×12+年底奖金）的固定比例，公司缴纳同样的额度共同存入指定账户，员工可按规定提取使用。4.3 企业年金按照以下方式分配给个人

（1）职工个人存入上一收入总额（暂定为月工资的20倍）的5%，满3年后可提取；（2）满3年后不提取，职工个人存入上一收入总额的8%，累积满5年后可提取；（3）满5年后不提取，职工个人存入上一收入总额的10%，累积满10年后可提取；（4）满10年后不提取，职工个人存入上一收入总额的5%，以5年为一个阶段，可一直保持到离职或退休，最长为20年。

（5）一旦提取，原协议终止，累计缴纳年限清零； 5．企业年金的管理 5．1企业年金管理机构

公司建立年金工作领导小组，负责制订本公司年金的各项具体实施政策。年金工作领导小组由集团总经理及各部门经理组成。年金工作领导小组下设专门经办机构，其职能由公司人资部承担，负责处理协调企业年金日常事务。5．2 企业年金账户管理 5.2.1 企业年金账户的开立

由账户管理人为企业年金设立专门的企业年金账户。企业年金账户分为两个部分记录：公司缴费部分和员工缴费部分。公司缴费部分记录公司划入企业年金账户的部分及其投资收益、余额等信息；员工缴费部分记录员工个人缴费及其投资收益、余额等信息。5.2.2 企业年金帐户的管理

（1）企业年金帐户中明确已归属的缴费部分及该部分的投资收益，根据规定定期记入个人部分；

（2）企业年金帐户的全部资金的投资收益每年分配一次。具体分配办法：将年金账户的的总的投资收益，按照每个员工在企业年金账户中的缴费金额和年收益率进行分配，公司缴费收益分配到公司缴费部分；员工缴费收益，分配到员工个人缴费部分。（投资收益计算方法：年金账户收益=年金账户金额×年收益率。）6.企业年金基金管理

6.1 个人部分财产归属权益的确定：

（1）员工个人缴费及该部分的投资收益完全归属员工个人；

（2）企业辞退员工情况下，企业缴费及该部分的投资收益归属员工个人。6.2以下几类特殊情况，企业缴费部分及该部分的投资收益归属如下：

（1）参加企业年金的职工，自己提出离开企业，企业缴费部分及该部分投资收益全部归企业所有。（2）参加企业年金的职工在企业内部变动工作单位，企业年金账户累计金额归职工个人所有，可以保留或转移。保留一年，一次性（包括公司和个人部分）支付，不计时间。

（3）参加企业年金的职工违纪违法企业缴费部分及该部分投资收益全部归企业所有。（4）因员工违反有关制度或程序造成公司经济或声誉损失企业缴费部分及该部分投资收益全部归企业所有。

（5）上述规定中扣除的公司企业年金及该部分的投资收益，归集于公司账户中，由公司负责运用与管理。

7.待遇计发和支付方式 7.1 企业年金的提取

符合以下条件之一者，可以按照规定领取企业年金：

（1）达到国家规定的退休年龄或提前退休或退职，并办理退休（退职）手续的；（2）退休前身故的；

（3）职工因出现特殊情况需要应急的。7.2 计发方式

一次性领取：员工按照其个人账户上累积额（含本金和投资收益）一次性全额领取。7.3 计发办法

对于满足不同支付条件的情形，不同的计发办法如下：（1）退休领取：职工可以一次性领取；

（2）退休前身故领取：由职工的指定受益人或法定继承人一次性领取；（3）应急领取：职工可以按照如下规定一次性领取

① 如不满3年提取，只能提取员工个人缴费部分及其投资收益；

② 3-5年间提取，可取走3年内全部总额的60%，及3-5年员工个人缴费部分及其投资收益；

③ 5-10年间提取，可取走5年内全部总额的70%，及5-10年个人缴费部分及其投资收益；

④ 满10年后提取，以5年为一个阶段，可取走之前阶段全部总额的80%，及之后的个人缴费部分及其投资收益。

8.中止缴费条件

8.1 企业具有下列条件之一的，暂停当企业年金计划：

（1）经营状况不稳定且经济效益较差；

（2）根据经营形势，经公司研究后统一暂停。8.2 员工个人中止缴费条件

在本制度实施过程中，出现下列情况自动中止缴费：

1、员工与企业解除劳动关系；

2、员工自愿申请不参加本方案；

因上述情况导致个人中止缴费的，企业缴费也同时中止。9.本办法暂试行5年，如有不妥，再行修改。

第五篇：企业年金方案

深圳市天健（集团）股份有限公司 企业年金方案

（2007年 10月 22日经公司五届十五次董事会审议通过）

第一章 总 则

第一条 为保障和提高员工退休后的生活水平，建立多层次的养老保障体系；调动员工的劳动

积极性，建立人才长效机制，增强公司的凝聚力，促进公司健康持续发展，根据国家和深圳市企业

年金的相关政策，结合本公司的实际情况，制定本方案。

第二条 本方案所称企业年金，是指公司和员工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立 的补充养老保险制度。

第三条 建立本方案遵循的原则：

1、发展的原则：旨在提高员工退休后的养老待遇，激励员工的劳动积极性和创造性，增强公

司凝聚力，促进公司的发展；

2、效率与公平的原则：与公司经济效益挂钩，根据公司经营状况缴交或者暂停缴交年金费用；

公司缴费向员工个人账户分配时与其岗位、贡献、年龄、本企业工龄等挂钩，保持合理差距。

3、自愿和民主协商的原则：公司自愿建立企业年金方案并经职工代表大会集体协商通过，员 工志愿加入本企业年金计划；

4、高度安全、适度收益的原则：选择合适的企业年金管理机构，根据本公司的风险承受能力

选择相应的投资方案，以保证公司企业年金基金的安全性和收益性。

5、适时调整的原则：根据国家、深圳市企业年金政策调整以及公司自身的发展，适时调整本

公司年金方案。

第四条 建立本方案应具备以下条件：

1、依法参加基本养老保险并足额缴交基本养老保险费用。

2、完成经核定的上经营业绩考核指标。

3、人工成本承受能力较强。

4、已建立集体协商机制。

第二章 参加人员范围 第五条 参加本方案的人员范围：

1、在册在岗且档案在公司管理的员工；

2、由公司外派到非控股公司工作，且外派公司未建立企业年金的员工。

第六条 参加企业年金的员工应具备以下条件：

1、与本公司签订劳动合同；

2、依法参加基本养老保险；

3、试用期或见习期满。

第三章 企业和员工的权利与义务 第七条 企业的权利：

1、召集员工代表共同讨论制定、调整、终止企业年金方案的内容；

2、代表员工选择企业年金管理机构；

3、从员工税后工资中代扣个人缴费。

第八条 企业的义务：

1、向全体员工公示企业年金方案的内容，向员工告知其权利和义务；

2、按照本方案的约定进行缴费，并为员工办理企业年金的各项事务；

3、向员工定期通报企业年金运作中的各项重要信息。

第九条 参加员工的权利：

1、有权了解企业年金方案的有关内容；

2、有权了解企业年金基金及员工个人账户的运作情况和相关信息；

3、依法享有领取企业年金待遇的权利；

4、法律法规规定享受的其他权利。

第十条 参加员工的义务：

1、如实向公司或企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料；

2、如果发生与企业年金计划管理有关的信息变更，需及时通知公司或企业年金管理机构；

3、按照本方案的约定进行缴费，并授权公司从本人税后工资中代扣代缴个人缴费部分；

4、授权公司作为委托人委托受托人对其个人账户中的企业年金进行管理运营。

5、法律、法规规定和本方案约定的其他义务。

第四章 资金筹集方式和缴费办法

第十一条 企业年金所需费用由员工所在各企业和员工个人共同缴纳。公司缴费部分的税收优

惠比例和列支渠道按政府有关规定执行。

第十二条 公司缴费部分，按参加年金计划的员工上工资总额的8.33%计提，并按以下公

式分配到参加年金员工的个人账户中，不留余额：

1、人均缴费额A=企业缴费总额/参加员工人数；

2、X1=A/21×（员工本人年龄-18）×80%；

3、X2=A/（计提-1983 +1）×员工本人企业工龄×2×15%；

4、X3=A/21×员工本人连续工龄×5%；

5、L=A×员工本人职务分×2%；

6、计入个人账户金额=（X1 +X2 +X3+ L）×α;

α=企业缴费总额/∑

= =+++niiiiiLXX1321i(X)×100%

以上年龄、企业工龄和连续工龄均按虚年计算。

第十三条 职务分按下列标准：

职务级别 职务分 职务级别 职务分

集团正职 4.5 正科级、中级职称 2 集团副职 4 副科级、助理级职称 1.5 部门正职 3 主办科员、员级 1 部门副职、高级职称 2.5 工人 0.5

第十四条 公司缴费分配到员工个人账户的年金基金最高的不得超过参加员工平均分配额的5 倍。

第十五条 员工个人缴费标准为每月1元，一年归集一次，在公司缴费当月由公司从员工个人

税后工资中代扣代缴。员工个人缴费额计入其个人账户。

第十六条 企业年金缴费为每年一次。在每年的12月31日之前由公司将本年金一次性缴

至在托管人处开立的本企业年金基金专户。

第五章 个人账户管理

第十七条 由账户管理人为企业年金设立个人账户、企业账户、保留账户和未归属权益账户。

个人账户记录企业缴费及投资收益、员工个人缴费及投资收益等信息。

企业账户记录企业基本信息及企业年金计划权益信息，企业基本信息包括企业编码、企业名称、组织机构代码、通讯地址、联系人姓名及电话等；企业年金计划权益信息包括缴费基数、缴费、支

付、投资收益、权益余额等总括信息及未归属权益信息等。

保留账户主要指员工离开本企业或计划终止要求账户管理人继续管理其个人账户时，为记录这

些员工的缴费、待遇支付及投资收益等信息专门设立的个人账户。

未归属权益账户主要指员工离开本企业时，员工企业年金个人账户中企业缴费及投资收益未归

属的权益，或根据本方案从个人账户中扣除的企业缴费及投资收益部分；未归属权益账户仅用于抵 减企业后续缴费。

第十八条 账户管理人按照合同规定，负责个人账户和企业账户的日常维护和更新。第十九条 个人账户的转移。员工变动工作单位并且参加新单位的企业年金方案，应将其个人

账户转至新单位。如果出现下列情况之一：

1、新就业单位未建立企业年金制度；

2、参加人在升学、参军、失业期间，或因身份发生变化由财政支付工资的；

3、本年金方案终止；

4、经本人申请并获原账户管理人同意的。

则该员工的个人账户转为保留账户，可由原账户管理人继续管理，待具备条件时予以转移，或

待员工本人达到年金支付条件时领取年金个人账户积累额。在此期间发生的相关管理费用从受益人 受托权益中支付。

第二十条 个人账户的注销

个人账户积累额领取完毕或转移完毕的，应注销个人账户。

第二十一条 员工在符合下列情况之一时，必须退出企业年金计划，并按以下规定及程序办理：

1、按国家规定在劳动和社会保障局办理了退休、病退、提前退休手续的，退出企业年金计划。

员工应提交书面申请并提供所需相关证明，可申请领取企业年金。

2、员工被辞退、开除、除名、离职的，员工与公司协商解除劳动合同或因劳动合同期满不再

续签的，退出企业年金计划。将个人账户的本息及投资收益转移到员工新就业单位或转入保留账户，转入保留账户的，员工本人须负担保留账户所产生的费用，从员工个人账户受托权益中支付，但公 司不再承担管理责任。

第六章 基金管理

第二十二条 企业年金基金由下列各项组成：

1、公司缴费；

2、员工个人缴费；

3、企业年金基金按照国家规定投资运营的收益。

第二十三条 企业年金实行完全积累制，采用个人账户的方式进行管理。企业年金基金按照国

家规定投资运营，获得的收益并入企业年金基金。企业年金基金与受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的自有资产和其他资产分开管理，不得用于抵押或挪作其他用途。

第二十四条 每期企业缴费按本方案的规定计入个人账户；员工个人缴费额计入个人账户;年

金基金投资运营收益计入企业年金基金，按净收益率根据员工个人账户基金积累额度按比例计入个 人账户。

第二十五条 企业年金基金由公司通过集体协商选择、委托具有资格的法人受托机构进行管

理。公司作为委托人与法人受托机构签订《企业年金基金受托管理合同》。

由受托人委托具有资格的账户管理机构作为账户管理人，负责管理企业年金账户；由受托人委 托具有资格的投资运营机构作为投资管理人，负责企业年金基金的投资运营；由受托人委托具有资

格的托管机构作为托管人，负责托管企业年金基金。受托人与账户管理人、投资管理人、托管人应 当签订书面合同。

企业年金基金的管理费用，按照上述合同相关约定执行。

第二十六条 在深圳市劳动和社会保障局规定的年金整体移交一年过渡期内，选择平安保险集

团为受托人、投资管理人，招商银行为账户管理人、托管人。一年过渡期后，公司可视情况决定是 否选择新的企业年金管理机构。

第七章 企业年金待遇支付

第二十七条 符合下列条件之一者，可以按照国家规定领取企业年金：

1、达到国家规定的退休年龄，并已办理退休手续；

2、因病(残)丧失劳动能力在市劳动和社会保障局办理了病退手续；

3、符合有关条件在市劳动和社会保障局办理了提前退休手续；

4、在退休前死亡；

5、出国定居；

6、其他特殊情况。

员工未达到以上条件的，不得从个人账户中提前领取资金。

第二十八条 参加企业年金计划的员工为企业年金基金的受益人,如员工死亡,受益人按照国 家继承法的有关规定执行。

第二十九条 员工办理退休手续（包括病退、提前退休）或出国定居后，个人账户累计金额按

国家政策及相关规定结算后由员工本人一次性领取。

第三十条 员工退休前死亡的，其个人账户累计金额，按国家政策及相关规定结算后，一次性 支付给其法定继承人。

第八章 中止企业年金缴费的条件

第三十一条 符合下列情况之一时，企业中止缴费：

1、由于公司出现经营性亏损或未完成上经营业绩考核指标，公司可以申请暂停缴费，等

消除以上情况后再恢复缴费，但不得追缴以上所述的企业年金。

2、公司破产、兼并或重组。

3、参加本企业年金计划的半数以上员工反对继续实施企业年金方案。

4、员工自愿提出申请不参加企业年金制度，企业可不再为其本人缴费。

第三十二条 符合下列情况之一时，员工终止缴费：

1、在本方案实施过程中，若员工与公司终止、解除劳动关系的，自终止、解除劳动关系之日

起终止缴费。

2、员工自愿提出申请不参加企业年金制度的，自提出申请之日起终止缴费。

第三十三条 员工终止缴费后，个人账户转为保留账户，可由原账户管理人继续管理，待具备

条件时予以转移，或待员工本人达到年金支付条件时领取年金个人账户积累额。

第九章 组织管理与监督

第三十四条 企业年金方案须提交职工代表大会或其他民主方式审议通过后，经市国资委审

批，并在董事会对年金方案表决通过后，按有关规定报市劳动和社会保障局备案。

第三十五条 公司成立企业年金管理委员会，管理委员会主任由集团公司分管领导担任，委员

由财务总监、工会主席、工会副主席、企业发展管理部经理、人力资源部经理、计划财务部经理、审计监察部经理担任。

第三十六条 企业年金管理委员会的主要职责：

1、负责协调、监督受托人、托管人、账户管理人、投资管理人对企业年金的管理和运作；

2、拟订企业年金基金的投资策略，对企业年金基金的投资绩效进行评估；

3、对受托人、托管人、账户管理人、投资管理人进行评估，对受托人的选择、变更提出建议；

在受托人选择托管人、账户管理人、投资管理人时，应充分发表意见；

4、向职工代表组长联席会报告受托管理合同的履行情况和投资绩效情况。

第三十七条 企业年金管理委员会下设投资评估小组、招标服务小组。投资评估小组、招标服

务小组分别由计划财务部和人力资源部牵头。

第三十八条 投资评估小组的主要职责：

1、拟订企业年金基金的投资方案，并提交企业年金管理委员会讨论；

2、在每季度结束后20日内对季度企业年金基金管理报告进行审核评估，并向企业年金管理委

员会提交相关报告；

3、在结束后 60日内对企业年金基金管理报告进行审核评估，并向企业年金管理委员 会提交相关报告；

4、根据评估情况，对受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的变更，向企业年金管理委

员会提出建议。

第三十九条 招标服务小组的职责：

1、拟订受托人的招标方案，并提交企业年金管理委员会讨论；

2、组织招标受托人；

3、起草《企业年金基金受托管理合同》，并提交企业年金管理委员会讨论；

4、将企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息提交给受托人，以上信息发生变更时，应及时将变更信息提交给受托人；

5、向受托人提供缴费信息，并对账户管理人提交的缴费账单进行确认；

6、员工需要领取企业年金待遇时，向受托人提交申请，并对账户管理人提交的个人账户权益

支付表进行确认；

7、员工离开公司转入新的企业年金计划时，向受托人提交个人账户转移申请，并对账户管理

人提交的个人账户转移报告进行确认。

第四十条 本方案所归集的企业年金基金，经由公司通过集体协商选择法人受托机构作为受托

人进行管理。公司作为委托人与法人受托机构签订《企业年金基金受托管理合同》。

由受托人选择具备资格的托管人、账户管理人、投资管理人，并分别签订《企业年金基金托管

合同》、《企业年金基金账户管理合同》、《企业年金基金投资管理合同》。

企业年金基金管理运营的费用，按照上述合同约定确定。其中账户管理人的管理费在公司经营

成本中列支。

第四十一条 年金基金管理接受市国资委、市劳动与社会保障局的监管。

第四十二条 公司每年向市国资委报告企业年金基金管理情况。

第四十三条 因订立或履行企业年金方案发生争议的，由公司与员工协商解决；协商不成的，由劳动争议仲裁机构进行仲裁；对仲裁不服的，可向有管辖权的人民法院提起诉讼。

第十章 附 则

第四十四条 在本方案实施过程中，当出现下列情况之一时，公司可以对本方案提出修改：

1、公司可以根据盈利情况，适时调整公司缴费比例，但不得突破规定的上限；

2、参加本企业年金计划的半数以上员工提议进行企业年金方案的修改；

3、企业改制、兼并、分立等资产发生重大变动或者企业改革、生产经营状况发生重大变化；

4、企业年金方案的某些条款被劳动保障行政部门或司法机关判定无效；

5、国家的企业年金政策发生变化。

第四十五条 企业年金方案修改的程序与设立的程序相同。修改后需书面通知有关方面。

第四十六条 当出现下列情况之一时，企业年金方案可终止：

1、参加本企业年金计划的半数以上员工反对本计划的继续实施；

2、暂停缴费连续超过5年；

3、企业破产、兼并或重组；

4、本方案被劳动保障行政部门或司法机关判定为无效。

方案终止时，个人账户、企业账户和基金财产仍然有效，并继续存在。

第四十七条 企业年金方案终止应经职工代表大会讨论通过后，报市国资委、市劳动与社会保

障局备案，并以书面形式通知参加员工和受托人。

第四十八条 原员工后援补充养老保险个人账户资金转入其企业年金个人账户。

第四十九条 本方案中所称的工资总额范围包括：计时工资、计件工资、奖金、工资性津贴和

补贴、加班加点工资以及特殊情况下支付的工资，但不包括：国家规定的福利费、计划生育奖励和

企业车改后发放的车辆补贴。

第五十条 本方案由企业年金管理委员会负责解释。

第五十一条 本方案经公司董事会审议通过，并经市劳动与社会保障局备案函复后，自 2007

年1月 1日实施。