加强合规文化建设是农村信用社发展的必由之路

第一篇：加强合规文化建设是农村信用社发展的必由之路

加强合规文化建设是农村信用社发展的必由之路

---联社合规文化建设启示

“规者，正圆之器；矩者，正方之器”,亦即没有规就画不出圆，没有矩就画不出方，所以就有“没有规矩就不成方圆”之说，根据农村信用社发展战略目标和稳健经营要求，在合规文化建设方面下功夫是必然的，只有这样才能保证农村信用社又好又快地发展。

一、农村信用社合规文化建设的必要性

（一）合规风险管理是农村信用社风险管理体系的核心。农村信用社不仅是经营货币的企业，更是经验和管理风险的企业，而且风险管理和控制能力是农村信用社最重要的核心竞争力。由于农村信用社机构数量多，性质差异大，整体资产质量较差，风险较高，对于全面风险管理也才是起步阶段，要实现农村信用社持续稳健发展，完成两个“猛上台阶”的目标，就必须使各项经营活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织的有关准则以及自身业务活动的规章制度准则相一致，否则将给农村信用社带来经济或声誉的重大损失。然而农村信用社在对合规风险的管理上，仍停留在较为粗放的阶段，没有真正建立起自己的合规风险管理和机制，合规风险认识还没有真正深入员工“骨髓”。

（二）合规经营是农村信用社实现现代商业银行的必由之路。近年来，农村信用社在各项政策措施的支撑下，快速发展，实现了规模和效益翻翻，改革取得巨大成效，不少同志沾沾自喜。在缺乏强有力

竞争下，缺乏危机意识和忧患意识 ,自我感觉良好，这样直接导致创新乏力，成本上升，风险加大。对现有的经营资源，治理结构，管理成本，风险防范等缺乏可行性的科学评估和测算，违规甚至违法操作在基层社时有发生，若不及时加以整治，走上依法合规经营之路，除面临监管当局的惩罚外，还有可能导致自身直接经济损失甚至倒闭等严重后果。国际上著名的巴林银行倒闭案就是最深刻的事例。所以保证经营的稳健性、效益性，必须一切从安全出发，将合规经营作为业务开展的首要考虑因素，只有接受这样的理念，合规操作，才能使农村信用社实现可持续发展的战略目标。

（三）培育合规文化是实现农村信用社加快发展的必然要求。一方面，农村信用社由于历史的、体制的原因，部分信用社员工合规意识相对淡薄、合规文化还没有在农村信用社真正形成，合规经营、合规管理与现代商业银行有较大差距，合规文化建设任重道远。另一方面，当前农村信用社处在改革发展的关键环节，面临难得的机遇，但改革发展必须是科学、稳健、可持续的，也就是说改革必须是依法合规的。三是培育合格文化是预防案件的根本举措。所以，只有通过合规文化建设，进而推动农村信用社体制机制向更加科学方向发展。

二、加强合规文化建设，构筑风险屏障

（一）高度重视，健全风险管理组织架构。按照银监会《合规风险管理指引》规定，在联社理事会下设合规风险管理委员会，履行合规政策制定和合规风险管理之责；高级管理层履行有效管理合规风险之责；监事会履行监督理事会和高管层合规管理职责履行之责。联社

成立了合规部门，设立了专职合规员，各网点也选聘了兼职合规人员。印发了《农村信用合作联社合规风险管理实施细则》，明确了各部门合规权限与职责，初步完成了合规风险管理组织架构。

（二）培育合规风险文化，灌输合规风险管理意识。当前农村信用社合规理念还没有真正深入人心，日常管理、决策环节，注重业务指标的立成，片面追求规模，尚未形成自上而下建立倡导执行合规文化的氛围和习惯。作为来自于“三农”服务于“三农”，生存于“三农”的农村信用社应将“诚信、责任、效率、普惠”作为农村金融文化的主要内容，而合规风险文化是金融企业文化的核心。一是制定培训计划和方案，联社每年制定《农村信用社员工培训方案》，从应知应会、金融法规、规章制度、业务流程到员工综合素质、管理人员的能力提升等全方位培训，提高员工队伍的思想文化和业务素质，以适应农村信用社快速发展。二是加强员工行为控制和管理。加大轮岗力度，规避和控制员工的违规行为。通过人力资源改革，对机关中层干部、信用社、分社主任进行了双向竞岗选择，对员工及时进行轮岗，有效地规避了负责人及员工在同一个网点同一岗位的时间过长而隐蔽风险，切实履行了轮岗的规定，从源头上遏制了风险隐患。加强员工警示教育，从源头防范违规行为。通过强化农村信用社内部整治，增强全体员工的制度执行能力，切实防范员工违规违纪，推动合规文化建设。从警示教育入手，加大检查力度和处罚力度，近三年来对各类违规、违纪人员经济处罚60多人次，行政处分3人，通报批评19人。用活生生的事例教育员工，从源头上防范员工违规违纪。三是建

立互保责任制，加强员工8小时外行为监督。联社建立《8小时外员工行为监督管理办法》、《诚信举报制度》，实施员工岗位互保责任机制，将他人违规与自己捆绑，有效杜绝违规行为的发生。四是主动开展合规文化建设活动。在高管中灌输“合规从高管做起”，在员工中灌输“合规人人有责”、“合规为企业发展护航”以及“主动合规，尊重他人，保护自己”的合规意识，使人人做到“诚实、守信、遵纪、守法”。

（三）做实风险预警监控，及时处置风险隐患。一是规范前台一线柜员的操作。充分发挥敏感交易系统，集中授权中心，监控中心的视频指导，适时进行全天候视频监控。二是强化合规审查。信贷管理部、风险控制部、合规部按照职责分工独立完成风险审查，出具审查意见。三是认真落实员工违规积分管理，并在员工考核、职位、岗位管理中应用。

（四）细化合规风险监督，筑牢风险屏障。建立横向到边、纵向到底，审计监督的风险监督体系。一是以岗位之间互相监督制约为主的前台第一道防线；二是以业务条线自上而下的自律监督为主的中台管理第二道防线；三是以审计监督为主的综合管理第三道防线，三条防线共筑风险屏障。对于员工日常监督主要是：“班前看神态，班中看情绪，吃饭看胃口，交流看心情，下班看快慢，班后看做啥”。为此联社合理设置机构网点，配足岗位人员，实现岗位分离和岗位制约。

二〇一二年五月二十日

第二篇：浅谈农村信用社合规文化建设

浅谈农村信用社合规文化建设

合规是银行内部一项核心的风险管理活动，即确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。合规文化建设则是农信社适应新的历史形势下而形成的具有农信社特色的教育方式和组织形式，通过借鉴国际先进的合规风险管理和经验，广东省银监局在辖区内金融机构开展“合规建设年”活动。农村信用社作为有着50多年历史的金融企业，具有服务范围广、对象多等特点，在促进农村经济发展中处于主导地位，如何加强合规文化建设，使信用社干部职工始终坚持党的宗旨，坚持合法经营、合规操作，形成学法、懂法、用法、守法且依法合规经营的金融企业，已成为农村信用社在新的市场经济条件下亟待解决的重要课题。下面结合我区实际简要谈谈建设农村信用社合规文化建设的一些设想：

一、加强职业道德教育是农信社合规文化建设的保证

加强职业道德教育的意义和作用首先要引导职工树立正确的世界观、人生观、价值观，加强反腐倡廉的教育，以指导自己的人生追求和价值取向，提高全体员工廉洁自律的思想。开展职业道德教育的中心内容就是要培养和塑造每一位员工优秀的品格与职业道德修养，培养员工忠诚敬业、勇敢坚韧、恪尽职守、自律守法的工作态度。例如：某市信用社今年上半年发生一起内部员工利用当班期间盗窃库款的案件，案件的发生进一步暴露目前农信社在现金管理工作中存在的严重问题，以及个别员工的职业道德教育不到位等问题。因此，要确保农村信用社业务经营活动健康有序地发展，防范和化解金融风险，树立良好的企业形象，构建合规的企业文化，就必须坚持不懈地抓好员工的职业道德教育。其次在新的历史形势下要更新观念，开阔视野，突破陈旧落后的服务思维。要按照市场经济要求，遵守市场法律法规，强化服务手段，提高服务档次。要树立“客户至上”、“敬业爱岗”的服务理念，以满足客户需求为目标，协调、调动各方面资源，建立以客户为中心的服务体系。通过提高员工职业道德综合素质水平，进一步推进农信社合规文化建设工作的开展。

还有要建立一套完善的监督机制，通过发动全社会特别是客户予以监督，利用设置意见箱、监督岗、举报投诉电话和网站，让广大群众、客户参与评价从业人员的职业道德情况。定期开展考核，优秀者给予精神与物质奖励，对违规者要给予处分或经济处罚。要把良好的职业道德作为领导聘用和员工上岗的必要条件。让良好的职业道德成为员工岗位成才的法宝和企业合规建设的保障。

二、加强组织领导，抓好合规建设措施的落实

开展合规文化教育活动是规范操作行为、遏制案件发生的需要，首先要提高各级领导加强合规文化教育的认识，使之成为合规建设的倡导者、策划者和推动者；其次要提高全体员工对加强文化建设的认识。全社干部职工既是合规建设的主体，又是企业合规文化建设的实践者，没有广大员工的积极主动参与，就不可能建设优良的合规文化企业。例如某基层信用

社制定的具体措施包括：

（一）成立合规建设和风险管理年活动领导小组（成员包括单位领导、各级业务主管）。

（二）开展合规建设的宣传和阶段性报道工作，做到每月投稿并刊登社内报刊。

（三）邀请法律法规方面的专家组织开展以合规建设为主题的教育培训。

（四）对近年来银行业因违规而导致风险的案例对照所辖范围分析风险点的排查。

（五）印发信用社案件专项治理实施方案，落实组织领导、工作安排和要求等等。

（六）完善各项内控制度，签定《经济刑事案件责任书》。

（七）举办以“如何做合规员工”为主题的征文活动。

（八）对合规建设和风险管理年活动进行总结，明确下一步深化合规建设重点。通过各种各样成效显著的工作和活动，使全体员工准确把握企业合规文化建设的发展形势，自觉地融入到企业的合规文化建设中去，进一步加强农信社合规文化建设措施的落实。

三、坚持“以人为本”的管理模式，提升农信社合规建设水平

俗话讲：“水能载舟，亦能覆舟”，企业的员工好比海里的水，企业的发展前进好比海上一艘前进的巨轮，员工素质的好坏直接影响到企业的生死存亡。农村信用社的建设和发展必须依靠全体员工的集体智慧和团队力量，要激发出员工的工作积极性、创造性和团结协作精神，必须实行“以人为本”的合规文化教育管理。在管理中要注意关心员工，爱护员工，尊重员工，理解员工，信任员工，让员工亲身感受农信社的关爱和“大家庭”的温暖。

例如：利用每年中秋、国庆等传统节日组织员工及家属举办“中秋游园同乐日”和“职工趣味运动会”等活动，进一步丰富员工业余文化生活，增强员工凝聚力，营造健康活泼、积极向上的企业氛围。另外每年进行员工家访工作，根据员工平时的工作表现和其它方面的情况，利用家访期间与职工家属多渠道的沟通，关心和了解员工8小时以外的生活和学习情况，掌握员工的思想动态，加强对员工的了解和教育。通过各式各样的活动加深员工对农信社的认同感和归属感，从而增强企业的凝聚力与向心力。

目前农村信用社的改革开放日益成为业界关注的焦点，如何落实科学发展观、防范和化解金融风险，加强合规文化建设已成为农信社改革发展的一项长期性、系统性的工程。要建立合规建设相应的长远规划和计划，具体建设内容包括：企业精神、职业道德、价值观念、经营目标、规章制度、企业形象、服务礼仪等内容，形成有自已特色的合规文化经营理念。

四、结合案件专项治理，推进农信社合规制度建设

合规文化建设要坚持“统筹兼顾、合理安排”的原则，要与案件专项治理和正在深入开展的治理商业贿赂专项工作结合起来开展，加强对不正当交易行为和商业贿赂业务关键环节的分析研究，突出重点，有的放矢地开展专项治理；坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则，以及影响公平竞争等不正当行为，依法查处商业贿赂案件；鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，共同推动合规建设工作的深入开展。例如：首先要从本单位实际情况出发，对易发案件的印章、密押、重要空白凭证、有价凭证等加强管理、相互制约，对现金的出库、押运、入库等环节制定严格的程序和制度；其次要规范和落实岗位轮换和强制休

假制度，根据案件专项治理和内控管理的要求，为有效防范员工道德及业务风险，对敏感岗位和重点人员进行监控管理，落实内部员工的交流和轮岗调动，消除内部人员犯案和内外勾结作案的隐患。还有经常开展有针对性的专项检查行动，发现问题立即整改落实，将所有业务流程和工作环节纳入到规章制度的约束之中，认真落实“物防”、“技防”各类软硬件设施的建设，进一步促进“人防”水平的提高，防微杜渐，确保“三防一保”安全保卫工作的顺利进行，不断推进农信社合规制度的建设。

合规是金融稳健经营的一个基本内在要求和基础，也是每一位员工的责任和义务，更是每一位员工最基础的职业要求、岗位要求和道德要求。农村信用社全体员工必须要“以遵纪守法为荣、以违法乱纪为耻”，从点滴做起、合规操作、合规经营、以实际行动为提高农村信用社合规文化的建设而努力。

第三篇：农村信用社合规文化建设浅议（范文）

近几年，农村信用社在法人治理结构优化、管理操作流程再造、服务和金融产品创新等方面取得了重大突破，但由于历史积淀以及现实的各种因素影响，部分地区的农村信用社在合规管理体系建设方面仍然薄弱。当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为金融机构防范经营风险、实现可持续健康发展的一项重要内容，正日益受到各级监管部门和商业银行的高度重视。加强合规管理体系建设，对于农村信用社提高经营管理水平、增强风险防范能力、加大支农服务力度以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。

关键词：农村信用社 合规风险 合规文化 合规管理部门 合规风险管理

一、把握四个概念

（一）合规

近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。

从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确：“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问题)，隐私及数据保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。

（二）合规风险

合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等方面的风险。合规风险与操作风险既有联系又有区别。操作风险是指银行由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失。操作风险与合规风险的主要区别是:

1、划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是以守法与违法的角度为出发点的。

2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险，合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。

3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。

（三）合规文化

合规文化建设作为合规风险管理的一部分，是企业文化建设的一部分，但如果仅将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工(包括高层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准，推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上、富有活力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。

（四）合规管理部门

合规管理部门有广义和狭义之分，广义上的合规管理部门整个银行系统负有履行合规管理职责的业务条线与分支机构的统称。狭义的合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门。

合规风险管理是各业务条线和分支机构的共同责任，不是单纯由合规管理部门自身独自履行。各业务条线和分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。作为识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门，合规管理部门的作用主要是辅助管理银行的合规风险。设立合规管理部门应遵循下列两大原则：(1)合规管理部门的职责应当明确界定;(2)合规管理部门及其人员应当独立于经营活动，在银行内部享有正式地位。

二、提高三个认识

(一）合规风险管理是切实加强风险防范和案件治理的基本前提。

“十案九违规”。从近年曝光的一些金融机构违规案例来看，这些发案的机构，风险管理和内部控制等机制无不存在严重问题。要么机制不全，缺乏监督制约；要么表面上有序运行，实质合规管理失控、内控机制形同虚设。因此，贬低、忽视、淡化合规经营和合规管理的重要性，风险防范措施就会落空，风险管控的制度和流程就会失灵，各种风险隐患就会滋生，甚至发生重大案件。为此，要保证各项制度、政策和措施的贯彻落实，必须以合规经营和合规风险管理为基础。

（二）合规风险管理是主动适应金融发展和监管要求的迫切需要。

随着金融业的全面对外开放和金融创新步伐的加快，我国银行业务也日益呈现出多元化、复杂化和国际化的特点，对金融机构自身提出的风险管理要求越来越高，监管机构对金融机构的持续监管也变得越来越困难。为加强对金融机构的监管，提升合规管理能力，巴塞尔银行监管委员会于2005年4月发布了《银行合规和合规部门》，明确了商业银行应遵循的合规管理的十项原则。中国银监会也于2006年10月发布了《商业银行合规风险管理指引》，为国内银行业合规风险的管理指明了方向。农村信用社要取得长足发展，必须主动做好合规管理工作，以更好适应外部合规监管的需要。

（三）合规风险管理是巩固改革成果，实现可持续发展的本质要求。

目前，农村信用社改革已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方甚至为眼前利益不惜违规经营，不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响其在公众中的信誉、形象，成为了制约农村信用社发展的痼疾。因此，合规风险管理是农村信用社实现持续稳健经营发展的内在要求。

三、认清四个不足

（一）合规风险管理体系不健全，风险防范和流程控制不严密。

主要表现为：政出多门、合规风险管理职责分散，大多数农信社合规风险管理分散于稽核、审计、风险管理等不同部门，缺乏统一的组织协调，使得合规风险管理职能不能有效独立于经营职能；多数农信社合规管理政策缺失、合规管理部门职责不明、各级合规管理人员缺乏、合规管理部门不独立，缺乏对合规风险进行统筹管理，不能形成横向到边、纵向到底的全方位合规风险管理架构。

（二）合规经营意识淡薄，企业合规文化欠缺。

某些地方的农村信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系。具体表现为:有些机构认为在经营过程中“只要不违法，无论做什么都可以”，在利益的驱使下挖空心思“打擦边球”，玩“上有政策下有对策”的猫鼠游戏。

（三）合规风险管理机制缺失，影响合规的主动性和互动性。

突出表现在内部控制制度不完善、运行效力不强，农村信用社管理基础普遍缺少统一完整、构成体系的内部控制制度。一些农信社绩效考核机制中没有体现合规的原则，使得激励约束机制导向不正确，必然导致逆向选择，滋生违规行为和道德风险，这样使主动合规者得不到褒奖，违规行为得不到打击，“合规”的主动性和互动性得不到发挥。

（四）合规管理专业人才匮乏，员工专业素质有待提高。

农村信用社基层网点员工学历水平普遍偏低，既懂金融专业知识又熟谙法律法规、风险意识的合规风险管理人才更少。而合规管理只有在员工知法、懂法、守法的情况下才能发挥其应有的作用。

四、抓好四项工作

（一）加快构建合规风险管理组织，明确合规管理部门权利。

要高度重视合规部门的建设，应根据自身经营特点，组建一个独立的、强势的合规部门。考虑目前农村信用社已经建立县一级法人的事实，建议在县联社设立独立的合规风险管理部门，在基层信用社及以下机构可设立合规联络员。合规部门的设置要强调有效性、独立性，确保合规部门工作不受干扰。合规部门要选聘高素质的合规人员，这些人员既要有相应的专业技能，又要熟悉信用社的经营管理，既要有一定的学历、资格，又要有一定的实践经验。

（二）培育合规风险管理的良好企业文化，营造良好的合规管理氛围。

合规经营理念应渗透到每个员工的思想中，让员工意识到合规不仅仅是高层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都应参与合规管理并履行职责。高层管理人员要做好表率，强化决策和管理过程中的合规意识，并监督各部门树立合规经营观念；各个部门全员参与，自上而下都深刻认识“合规从我做起、从现在做起”，形成“人人议合规、人人促合规”的良好合规氛围。

（三）全面建立合规风险管理相关制度，提高风险防控水平。

按照《商业银行合规风险管理指引》的要求，一是建立科学的合规管理绩效考核制度，量化、细化考核指标，实行定性与定量相结合，并把考核结果与相关人员的奖惩挂钩，充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。二是建立健全合规问责机制，借助具有威慑力的合规责任追究制度，对违规行为进行责任认定与追究，并及时并采取有效的纠正措施，规范经营管理行为，充分体现农信社的合规价值取向。三是建立举报监督机制，疏通并敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径，并建立健全有效的举报保护和激励机制，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，强化对违规、违法行为的有效监督。四是进一步完善绩效考核办法，逐步把客户满意度指标、员工满意度指标和合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规几率。

（四）定期开展教育培训，不断提高从业人员整体素质。

开展形式多样的合规教育培训，通过讲座、知识竞赛等形式增强本系统的合规工作氛围，加强员工对政治理论、经济金融、法律法规等知识的学习，不断提高自身的综合素质。强化培训效果，培训结束后，组织员工进行考试，将考试成绩公开通报，对有关岗位的从业资质与员工的考试成绩相挂钩，增强员工自主学习的积极性、主动性。

第四篇：浅谈农村信用社加强合规文化建设

浅谈农村信用社加强合规文化建设

引言

一、合规文化的内涵

（一）广义的合规文化

（二）狭义的合规文化 ⒈制度合规 ⒉行为合规 ⒊思想合规

二、合规文化建设的现状

（一）思想认识不到位

（二）制度设置不合理

（三）制度执行不给力

（四）管理手段相对落后

三、加强合规文化建设的意义

（一）加强合规文化建设是农村信用社改革发展的内在需求

（二）加强合规文化建设是实现农村信用社稳健经营的必然选择

（三）加强合规文化建设是农村信用社防化风险的有力保障

四、农村信用社加强合规文化建设的对策

（一）优化社内合规文化环境，培育全员合规文化理念

（二）创建“学习型组织”，提升全员合规文化水平

（三）打造严密的制度体系，夯实合规文化建设基础 ⒈健全完善内控制度 ⒉建立合规激励约束机制 ⒊加强监督检查制度建设

（四）构建有效的合规风险管理体系，增强合规风险管理能力 ⒈建立合规责任机制 ⒉建立风险评估机制

⒊加快合规风险管理人才的培育 结语

浅谈农村信用社加强合规文化建设

东林信用社

杨槐

农村信用社作为我国农村金融体系的重要组成部分，经历了从无到有、从小到大的艰辛发展历程，而今已成为我国金融体系中一支不可小觑的力量，屹立于金融机构之林，受到党和国家的高度重视和大力支持。随着我国市场经济的飞速发展和农村信用社改革的不断深入，农村信用社从内部管理体制到外部经营理念都发生了较大的变化，合规文化建设作为稳健经营的基石和保证，越来越受管理层的高度重视。何如加强合规文化建设，提升风险管理水平，促进农村信用社又好又快发展，已成为当前农村信用社迫切需要解决的问题。本文就农村信用社加强合规文化建设谈一些粗浅看法，与大家商榷。

一、合规文化的内涵

（一）广义的合规文化

合规文化是人类在认识自然与适应社会过程中，逐渐形成并不断强化的文明和进步的成果。顾名思义，合规文化是符合某种规则的状态和习性，是为了保证一个单位、一个团体里的所有成员都能够自觉做到依法合规，而在单位内、团队里确立合规的理念，倡导合规的风气，加强合规的管理，营造合规的氛围，形成一种良好的软环境。

（二）狭义的合规文化 作为我国银行业金融机构中的一员，农村信用社不仅是经营货币的企业，更是管理风险的企业。合规作为农村信用社内部一项核心的风险管理活动，是农村信用社在激烈的竞争环境中脱颖而出的制胜法宝。合规风险管理的最高境界是合规文化建设，根据国际巴塞尔银行监管委员会发布的《合规银行内部合规部门》高级文件，“合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。”合规文化即是关于银行如何规避合规风险的管理方式的一种界定。其主要内涵为坚持诚信正直准则、提倡合规人人有责、强调合规从高层做起、培养主动合规意识、实现合规创造价值、合规监管有效互动。对农村信用社而言，合规文化主要包括以下三层含义：

⒈制度合规

农村信用社必须建立健全符合国家法律法规、监管规定的规章制度、行为准则等，逐步形成一个补充协调、制约制衡、完整有力的规章制度体系。

⒉行为合规

农村信用社员工要不折不扣地遵循岗位要求和工作流程，确保每一笔业务、每一个环节、每一个时刻都能遵章办事、合规操作，确保自身的经营行为与所适用的法律法规、监管规定、内控制度等相一致。

⒊思想合规

要将合规意识贯穿于农村信用社每位员工的思想之中，形成牢固的经营理念、坚定的精神信仰、无形的鞭策力量，使整个团队形成强烈的合规操作和合规管理理念，营造一种“合规经营光荣，违规操作可耻”的浓厚的合规工作氛围。

二、合规文化建设的现状

近年来，通过加强基础管理、强化内部控制等措施，农村信用社在合规管理、案件防控等方面取得了一定成效。但因合规文化建设在农村信用社尚处于起步阶段，合规风险管理工作还相对薄弱，稍一放松，一些惯性违规问题就会反弹，主要表现在以下几个方面：

（一）思想认识不到位

农村信用社从部分管理层到广大员工对合规文化建设在认识上都存在一定的偏差，重业务拓展，轻合规经营，重规模效益，轻风险防范，重事后稽核检查，轻事前、事中风险控制，合规理念和风险意识不够深刻牢固，违规操作时有发生，更有甚者，为完成目标考核任务和指标不惜铤而走险、违规作为。

（二）制度设置不合理

农村信用社制度设计部门片面强调制度本身的“完美”，往往偏离实际，导致一些制度在实际操作中难以把握，逼迫制度执行者采取投机的做法，给不良动机者创造作案机会。许多内控制度主要针对业务经办人员，对管理层的内控约束相对缺乏，存在一定的控制盲点。然而对管理者制约不严、监督失控往往是导致金融案件频发的主要原因。

（三）制度执行不给力

随着农村信用社改革的不断深入，各项管理制度正逐步完善，但在贯彻执行过程中往往大打折扣。内控制度只限于定规章、发文件而不注重制度的落实。员工严格执行制度的意识淡薄，遇到具体问题，灵活性讲得多，原则性讲得少，总以各种“理由”加以变通和回避。有的甚至对某些制度视而不见，导致花费大量人力、物力和财力设计出来的制度成了摆设。

（四）管理手段相对落后

当前农村信用社合规风险管理技术与手段比较单一有限，难以适应新形势的要求，不能有效识别和评估新业务拓展、新客户关系建立以及客户关系的性质发生重大变化等情况所产生的合规风险，对合规风险进行动态、持续的识别、计量、评估和管理的能力较薄弱，不能随时发现和提示风险点。虽建立了合规管理部门，但缺乏合规管理方面的专业人才，导致合规管理职责不够明确，人员兼职兼岗，独立性差，运转效率低下。

三、加强合规文化建设的意义

俗话说：“不以规矩，不成方圆。”依法合规经营是现代商业银行发展必须遵循的基本原则，农村信用社只有大力加强以合规为核心要素的企业文化建设，才能实现可持续发展的战略目标。实践证明，农村信用社什么时候抓好了合规文化建设，什么时候问题就少，工作就好，社风就正，发展就快。总之，加强合规文化建设对农村信用社改革发展具有极其重要的意义：

（一）是农村信用社改革发展的内在需求 由于农村信用社统一法人时间不长，企业文化、组织结构、人力资源、发展战略、目标市场需求及竞争环境、业务复杂程度、绩效考核、激励机制等各方面还处于探索阶段，存在很多需进一步完善的地方，还有许多困难需要去克服。这就要求农村信用社全体员工必须上下一心，大力弘扬合规文化，树立信心，坚定信念，增强团队责任感和主人翁意识，齐心协力，迎难而上，让农村信用社尽快走上改革发展的正轨。

（二）是农村信用社稳健经营的必然选择

农村信用社是农村金融的主力军，是农村经济的主动脉，其营业网点主要分布在广大农村各个乡镇，经营的独立性较强，但监管难以实现即时性。农村信用社从业人员常年与货币打交道，如果没有严格的规章制度和规范的操作流程来约束所有的经营活动，就难以避免违规操作。这就要求农村信用社从业人员必须具有高度的守规意识和良好的职业操守，事事处处坚持依法依规办事，才能保障农村信用社各项经营活动持续、稳健开展。

加强合规文化建设的过程，就是从业人员认同并自愿遵守相关规范、制度和规定的过程。当合规成为一种基本的要求，并得到习惯性的遵循，可以有效降低监督控制成本，增强制度的低成本执行力，提高管理效率，有效消除违规带来的监管责任成本、处罚经济损失、对业务的限制发展机会丧失成本，保障农村信用社健康有序发展，提升公众社会形象。

（三）是农村信用社防化风险的有力保障

综观我国整个金融行业，由于一些单位和个人经受不住金钱等方面的诱惑，违规发放贷款，违规吸收存款，私自挪用公众存款等现象时有发生，给国家和人民的财产和利益造成了严重损失。近几年，从农村信用社职员贪污，到营业机构负责人与外界不法分子勾结作案，再到高级管理人员收受贿赂等案件可以看出，农村信用社内部各层级人员均存在一定程度的问题。

农村信用社点多、面广、线长、布局高度分散、经营难管理、风险难防范、案件难控制，要有效地加强内控管理，就必须加强合规文化建设，开展合规文化教育，规范员工行为准则，教育员工自觉抵制社会不良风气的影响，帮助员工主动改正各种不良行为，积极遵章守纪，有效防化各类风险和经济案件的发生，让“合规经营”的理念深入人心。由此可见，加强合规文化建设是规范管理的过程，是控制案件发生的过程，也是防化风险的重要保证。

四、农村信用社加强合规文化建设的对策

随着农村信用社改革的不断深入，以区县联社为单位组建农村商业银行已成为农村信用社改革的第一目标。农村信用社必须抓住改革的有利时机，顺应发展需要，加强自身管理，完善法人治理结构，加强合规文化建设，确立风险防范与业务经营并重的经营理念，加强内部管理，积极参与市场竞争，完成从形变到质变，使农村信用社这只金融奇葩更加鲜艳夺目。目前，农村信用社合规文化建设尚处于初级阶段，要使合规文化建设活动扎实有效地开展下去，就必须运用正确的方式方法，采取行之有效的对策：

（一）优化社内合规文化环境，培育全员合规文化理念

随着我国金融体制改革步伐不断加快，国家各项法律法规和监管制度不断完善，应该说依法合规经营的外部环境已经形成。但农村信用社作为服务三农的特殊金融企业，必须结合自身特点，建设适合自己的企业文化，将合规文化建设作为企业文化建设的核心内容，统一合规文化形象，优化合规文化环境。农村信用社各级领导要加强和提高对合规文化建设的理解和认识，努力成为合规文化建设的倡导者、策划者和推动者，带领广大员工积极主动参与，使全体从业人员都能成为合规文化建设的主体和实践者，树立“正气”，营造一个良好的合规文化氛围，彰显农村信用社的显文化，消除潜规则，有效推进合规文化建设，实现预定的目标。

思想是行动的先导。合规文化作为一种企业文化，要被全体员工自觉接受并认真执行，就必须通过各种宣传形式，利用各种宣传载体，开展经常性的学习讨论活动，帮助全体员工领会合规文化的实质，培育合规文化理念，提高依法合规意识。农村信用社要以科学发展观为指导，紧密联系实际，从每位员工的基本岗位职责入手，由简到繁的让员工自己“定制度”，自己发现风险并想办法化解，让员工把合规作为一种提升自身能力和素质的有效措施。农村信用社要广泛听取并筛选采纳员工的各种意见和建议，大胆革新以往呆板、落后的制度和章程，让员工以主人翁的姿态参与到合规文化建设中来，让每一位员工都真正了解合规的意义、内容、方法和步骤，以此来培育全员的合规文化理念，并使之根深蒂固、坚不可摧。

（二）创建“学习型组织”，提升全员合规文化水平

唯物辩证法告诉我们，世界上的一切事物都是相互联系和相互影响的，人们的高度认识和良好的行为习惯，来自于理论上的指导和启迪。因此，农村信用社在加强合规文化建设过程中必须注重理论学习和教育，创建“学习型组织”和“知识型员工”，以提高全社整体队伍素质和水平。

农村信用社必须加强对全体员工的培训教育工作，特别是要以能力建设为核心，以培养各级各类各层次人才为主线，开展多层次、多渠道、多形式的员工培训。既要对业务知识和技能加以培训，又要加强风险防控方面的警示教育，既要为员工提供学习进修以不断提高其文化水平，更新其知识结构的机会，又要定期对其进行法治理念、法律知识的灌输，使其不断提高法律意识和合规水平。各级农村信用社还应将管理人员的学习培训工作列入重要日程，对管理人员采取全方位的教育培训。各级管理人员应把握机会，加强学习，常练为政之功，常修为政之德，常思贪欲之害，不断提高自身素质和管理水平。

（三）打造严密的制度体系，夯实合规文化建设基础

正如邓小平同志所说：“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。”在合规文化建设中，好的制度是前提。农村信用社各职能部室要结合在日常管理过程中发现的问题，在上级制度、办法的框架内，梳理、细化、完善现有的规章制度，使之形成科学、合理、严密、可操作的制度运行体系。

⒈健全完善内控制度

农村信用社要在追求经济效益的同时不断完善内部控制制度，遵循规范化、监督制约、账务核对和安全审慎性原则，落实会计内部控制制度，完善授权授信管理制度，建立合理的授权分责复核制度，提高计算机系统风险控制能力。

⒉建立合规激励机制

农村信用社应该建立合规激励约束机制，切实有效地落实问责制，确保奖惩分明，违规必究。应当通过合理的绩效考核机制将合规文化建设工作按一定比重纳入目标考核中，倡导业务拓展和合规经营并重，纠正“重经营业绩，轻内控管理”的绩效考核理念，摒弃以往单纯追求效益的价值取向，确保农村信用社的各项经营活动遵循依法合规原则。对于那些在合规文化建设工作上有突出成绩的或在举报、抵制违规行为中有明显功劳的从业人员，农村信用社应该给予表扬和奖励，反之，则应按照规定给予批评和处罚，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。

⒊强化监督检查制度

首先，建立严格的督办体系。各科室对所安排的工作进行全程督办，按时形成反馈，对在规定期限内未完成或未落实的，根据具体情况分别给予通报批评、警告、罚款等处罚，情节恶劣的给予行政处分。其次，建立高效的执行体系。大力推行执行力传达“无缝”对接机制，做到“理念政策化，政策目标化，目标阶段化，阶段日程化”，并注重执行细节，将每一次任务、每一个目标分解到人，通过定时间、定进度、定思路、定方案、定步骤等“五定”措施严抓具体落实。再次，建立独立的内审制度。坚持内部审计与联社的经营管理并重的原则，内部审计部门只对监事会负责，并享有独立的惩处能力。

最后，建立合规经营专项稽核制度。定期进行合规经营专项稽核，是合规文化建设的重要保证措施之一，是对基层农村信用社一定时期内合规经营的综合评价，以利于规避和防范经营风险。县联社稽核部门要依据联社的总体指导思想，合理确定合规经营专项稽核工作的具体内容，建立科学评价合规经营的工作指标体系，开展经常性的专项稽核，及时发现和解决经营活动中的各种风险问题。

（四）构建有效的合规管理体系，增强合规风险管理能力

合规文化建设是一项长期而又繁重的任务，是农村信用社依法合规经营的前提，而合规管理体系又是合规文化建设的基础。由于没有现成的管理模式可以套用，农村信用社必须从市场竞争的客观需求入手，在不断变化的动态环境中去摸索，决不能操之过急。

⒈建立合规责任机制

农村信用社必须建立分工合理、职责明确的合规风险管理责任体系，明确所有与合规风险和合规风险管理机制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，使责任与权限对等，与内控要求一致，与奖惩挂钩，从而确保合规工作落到实处。

⒉建立风险评估机制

农村信用社要尽快建立健全风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统。要重视贷款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度，同时加强督导，确保实效。⒊加快合规风险管理人才的培育

农村信用社要加快建设高素质的员工队伍，为合规风险管理奠定人力资源基础。要对合规风险管理人员进行持续有效的差别化培训，培育高素质、复合型的合规风险管理团队，以增强对各类金融风险的识别、计量和控制能力，使整个合规风险管理队伍在风险管理知识和技能上时刻保持先进性和实用性。

合规文化建设是一项长期的系统工程，只有起点，没有终点。农村信用社加强合规文化建设是其改革发展和不断壮大的必经之路，是其防范经营风险、杜绝经济案件的坚实保障。重视合规文化建设就是重视农村信用社的未来，加强合规文化建设就能不断提升经营管理水平，增强抗风险能力，只有这样农村信用社的未来发展之路才会越走越宽，越走越远。

第五篇：浅析农村信用社如何加强合规文化建设

浅析农村信用社如何加强合规文化建设

【内容提要】在我国，“合规”一词实为泊来品，是由英文“compliance”翻译而来，原意为“服从，听从”。尽管我国银行在经营管理中经常提及“合规”一词，但并没有形成一个统一的认识，对它的理解往往是模糊和不严谨的，很多解释仅仅停留在表面。根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。而农村信用社由于受机构设置、历史背景、地理因素、人员素质、技术设备等综合影响，导致其合规经营管理相对较差，在合规文化建设方面还存在很多不容忽视的问题。与国有商业银行合规经营相比还存在着不小差距。对整个农村信用社来说，“合规”是其稳健长远发展的根本保障，它不仅能推进信用社改革的进一步深化，降低风险、控制成本，促进业务发展，而且能统一思想、凝聚力量，加强信用社员工队伍建设，提升经营管理水平。

本文以达县联社为例，就如何在赢得客户、加强业务发展、扩大市场份额、增强效益的同时如何加强合规文化建设提出一些粗浅看法。

关键词：农村信用社合规文化

一、当前农村信用社合规文化建设存在的主要问题

（一）合规风险管理理念落后

由于农村信用社合规风险管理起步较晚，观念陈旧，风险管理意识比较淡薄，且主要表现在以下几个方面：

1。重业务经营，轻合规管理。目前，农村信用社普遍都存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为了完成目标任务，只注重市场营销和拓展，不严格执行内控制度和操作流程，忽视业务的合规性管理，个别信用社有时为了完成目标任务，甚至采取弄虚作假、违规操作等手段。比如：为了完成存款任务，采取虚增存款的方式增加存款余额；为了完成不良贷款任务，采取违规逆向调整贷款形态的方式降低不良贷款余额；为了完成利息收入任务，采取以息转本等方式虚增利息收入；以上行为，充分说明了部分信用社重业务、轻合规的现实，充分反映了部分信用社员工合规文化缺乏、合规认识不足、合规意识淡薄的现状。

2。重事后处罚，轻事前防范。农村信用社往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施关注得较少。

3。重操作人员的管理，轻管理层人员的约束。农信社在合规风险管理上存在着一个错误的理念，即重视对操作人员的管理，忽视对管理层人员的约束，似乎只有执行层操作人员才有引发合规风险的可能。事实上，由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于操作人员。

（二）合规风险管理机制不健全

健全的合规管理机制是实现全面的合规风险管理的前提。从目前的情况来看，农村信用社在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷：一是合规管理没有完善，垂直的合规风险管理体制还没有完全形成，不能适应农村信用社审慎经营和监管的需要，不少制度规定有粗略化，大致化，模糊化的现象；二是合规风险管理职责分散。目前农村信用社的合规性管理大多分别由财会、信贷等不同业务部门进行自律监管，即使有稽核部门参与监督检查，也只能起到事后监督的作用。这种各自为政的合规管理模式，使得合规风险管理不能有效的独立与经营职能，有的职责不清，形成管理重复，管理真空，导致风险控制不力。

（三）合规风险管理制度不完善

目前，农村信用社的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，缺乏可操作性，基层信用社常碰到，客户看似合情但不合规的要求被拒绝后，客户往往向监管部门投诉，此类事件本身至少反映三个方面问题：一是国家的金融政策、法规施行，在社会上还存在不少的“盲点”，给政策法规的施行带来不小的阻力；二是竞争的刚性压力，使得政策法规在金融同业之间执行标准不一，客观上使客户违规行为“合法化”；三是农信社服务的对象是广大的农户，他们的知识文化层次不高，对金融法规无法理解，对信用社实施先进管理技术持对立、不配合态度，增加了信用社实施成本。

（四）制度执行不到位

制度，是行动的准则和依据，近年来，达县联社也制定了不少相关的规章制度。但有规不循、有令不行、有禁不止，以“信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等现象屡见不鲜。例如最常见发生的事例：钥匙未平行交接，虚增存款、贷款主体资格审查不严、违规放贷、以贷收息等违规行为。合规，光是靠一系列完备的制度是没有用的，即使制度再完善，缺乏执行力，到头来也是一纸空文。

二、加强农信社合规文化建设的对策及建议

针对以上农村信用社合规文化建设中存在的问题，结合达县联社自身的基本情况以及银监局对农信社合规风险的要求，笔者认为，加强和改进合规管理应从以下几方面入手：

（一）转变观念，加强合规意识

通过广泛的风险教育，要进一步倡导“合规从高层做起”、“合规人人有责”、“合规创造价值”、“主动合规”“合规与监管有效互动”等合规文化理念、意识和行为准则。通过加强宣传教育，让员工了解和掌握合规知识，引导全体员工牢固树立“资本覆盖风险、业务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收入相匹配”的风险管理理念，培养其对风险的敏感度，将风险意识贯穿到自觉行动中。同时在经营管理和产品创新中守住合规底线、不触政策红线，不与监管部门博弈，借助外部监管与内部检查，强化全员合规意识，形成符合达县联社发展规律的独特风险文化。

（二）建立机制，完善风险防控网

将风险管控的触角向外延展、向下深化，直至覆盖到各级网点、各类业务、各项管理和操作。充分运用现有的风险经理和委派会计制，营销条线强化风险经理平行作业，将风险经理前置到前台营销部门，对贷款业务、资金业务统一实行差异化的风险经理平行作业，有效防范各类风险；财务条线完善委派会计制度，通过委派会计的前置，对所有的柜面风险、操作风险进行有效防范。最终建立以前台营销专业人员、中后台及合规风险管理专业人员为主线的纵向到底，以委派会计、风险经理为主线的横向到边的风险防控网。

（三）优化流程，建立风险预警机制

建立专业风险管理条线和分级授权风险管理条线，践行专业条线管理与社部块状管理相结合的矩阵式管理模式，实现业务操作与风险监控职能的分离和制约，形成风险管理条线的垂直化。同时复制推广小贷、微贷技术和“四包”责任制的经验，解决小额贷款风险；运用流程、制度控制一般贷款风险；借助省联社大平台的风险管理技术，依靠专业化评审防控大额贷款风险。对不同类型客户制定差异化的预警指标和监控预警方案，通过设置专门的预警监控岗，对各种预警信号触发情况及时作出识别、分析、判断、提示，并通知相关人员，及时采取措施防范、控制和化解风险。依托省联社“大平台”的风险监控信息平台功能，实行“人机互动”风险预警，优化和再造贷后管理风险预警操作流程图、操作说明书及风险识别表，分黄色、橙色、红色三个级别进行风险预警，从而有效强化全流程风险预警功能，提升风险资产的管理质量。

（四）加大查处力度，将制度落到实处

制度是合规经营的保障，执行是防范案件的关键，为了确保制度的有效贯彻落实，及时消除各种风险隐患，促进合规经营，各业务条线及稽核审计等部门必须加大对信用社检查力度，提高检查频率、增加检查内容、扩大检查范围，通过采取定期常规检查、不定期专项检查和随时突击检查相结合的方式加大检查力度，及时发现违规苗头和风险隐患。对检查中发现的一般性违规行为，督促相关责任人立即整改，对重大违规行为，必须加大查处力度，任何人一律不留情面，做到制度面前人人平等、一视同仁，提高违规成本，起到杀一儆百、震慑犯罪的目的。

总之，我们每位员工要在履行职责和行使权利的过程中明白自己该做什么，不该做什么，自觉规范、约束自身的从业行为，防止不道德的言行，使自己的行为符合社会主义的道德要求。只有在工作中严格要求自己，通过认真学习教育，深化对合规操作的认识；深化对规章制度的学习和理解；深化对业务经营中风险的领悟；深化对风险防范要点的把握；增强执行制度的能力和自觉性，在全社形成事事都有合规守法的工作标准，处处都有严格合规经营的纪律约束，使依法合规的纪律经营成为全员的自觉行动。如果全社的员工都这么做了，那么就会自觉形成具有我们农信社自己特色的合规企业文化，以此促进农信社和谐、快速、健康发展。