国家外汇管理局综合司关于商业银行办理黄金进出口收付汇有关问题的通知汇综发[2012]85号

第一篇：国家外汇管理局综合司关于商业银行办理黄金进出口收付汇有关问题的通知汇综发[2012]85号

汇综发[2012]85号

国家外汇管理局综合司关于商业银行办理黄金进出口收付汇有关问题的通知

为进一步规范商业银行办理黄金进出口业务，便利商业银行的黄金进出口收付汇，现就有关问题通知如下：

一、商业银行按照以下规定凭相关单证对外付汇：

（一）对于已持有进口货物报关单正本的，商业银行应凭进口货物报关单正本和中国人民银行出具的黄金进出口凭证（银行付汇专用联），按货到汇款结算方式办理黄金进口项下的付汇。

（二）对于暂无进口货物报关单正本的，商业银行应凭进口货物报关单复印件、中国人民银行出具的黄金进出口凭证（银行付汇专用联）、黄金交易确认凭证办理黄金进口项下的付汇。《境外汇款申请书》中“请选择：预付货款货到付款退款其他”栏目下应勾选“其他”，交易附言应注明“黄金进口付汇”。

二、商业银行在办理黄金进口付汇时，如因价格变动造成实际付汇额与进口货物报关单成交总价存在差额的，应按交易确认凭证上的实际黄金成交总价，凭第一条规定的有效商业单证及差额情况说明函办理付汇业务。

三、商业银行办理黄金出口业务，应凭“口岸电子执法系统”企业操作员IC卡办理出口收汇核销单申领手续；凭黄金进出口凭证（银行付汇专用联）、出口货物报关单正本、出口收汇核销单、出口合同或协议、收汇人为商业银行的出口收汇核销专用联办理出口收汇核销手续。货物贸易外汇管理制度改革全国推广实施后，商业银行办理黄金出口业务时，将无需申领出口收汇核销单和办理出口收汇核销手续。

四、商业银行办理黄金进出口收付汇业务中的其他问题，按照货物贸易外汇收支有关规定办理。

五、商业银行办理黄金进出口业务涉及结售汇的，应按照《国家外汇管理局关于印发<银行结售汇统计制度>的通知》（汇发[2006]42号）、《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发[2010]56号）及《国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知》（汇发[2011]23号）要求，将有关交易信息在当期的《银行结售汇统计月（旬）报表》和《银行结售汇综合头寸日报表》进行统计。

六、商业银行在办理黄金进出口收付汇业务时，应将自身视为银行客户，并根据《国际收支统计申报办法》、《国际收支统计申报办法实施细则》及《国家外汇管理局关于印发<通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程>的通知》（汇发[2012]22号）的有关规定进行国际收支统计申报。

七、境内银行从境外借入的实物和账户黄金，暂不纳入外债指标管理，但应进行外债登记。境内银行应当参照“非居民存款”的外债登记方法，登陆银行版外债统计检测系统，按月报送其境外借入黄金数据，具体债务类型应填写为“其他”，并在备注中填写“黄金拆借”。

本通知自发布之日起实施。《国家外汇管理局关于商业银行办理黄金进出口收付汇及核销业务有关问题的通知》（汇发[2003]93号）、《国家外汇管理局关于商业银行办理黄金进出口及核销业务有关问题的补充通知》（汇发[2004]79号）以及《国家外汇管理局关于境外黄金借贷和衍生产品交易业务外汇管理问题的批复》（汇复[2005]253号）第一条第五款同时废止。

第二篇：国家外汇管理局综合司关于发布《进出口收付汇核销业务应急预案》的通知

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国家外汇管理局综合司关于发布《进出口收付汇核销业务应急预案》的通知（汇综发[2008]144号）

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为确保进出口收付汇核销业务的平稳、有序进行，有效应对突发事件，保证进出口单位正常开展外贸活动，国家外汇管理局制定了《进出口收付汇核销业务应急预案》（见附件，以下简称《应急预案》）。现将《应急预案》印发你们，并就有关事项通知如下：

一、在进出口收付汇核销业务相关信息系统发生故障时，国家外汇管理局将通过发文或应急信息发布平台发布信息方式启动《应急预案》。国家外汇管理局各分局外汇管理部（以下简称各分局）在收到启动《应急预案》的通知后，应严格按照《应急预案》规定办理进出口收付汇核销业务。在系统恢复正常后，即时恢复进出口收付汇核销业务办理的正常流程。

二、为保障发生紧急情况时的有效联络，请各分局确定两名业务联系人，并将二十四小时有效联系方式及值班电话于2008年9月10日前报国家外汇管理局经常项目管理司。如联系人出现变更，请及时通知。

各分局接到本通知后，应立即转发辖内支局。

执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。联系电话：（010）68519113

特此通知。

二00八年九月一日

附件：

进出口收付汇核销业务应急预案

为确保进出口收付汇核销业务的平稳、有序进行，有条不紊地应对突发事件，保证进出口单位正常开展外贸活动，特制定以下应急预案：

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一、组织机构国家外汇管理局成立应急小组，小组成员名单如下：

组长：杜鹏、贾吉恒

副组长：王晓东

组员：方海新、张铁成、陈婧、叶欣、陈捷琼、林萌、李玲青、李立

二、突发事件处理的工作原则：

（一）应急小组工作制度如遇突发事件，应急小组成员应立即到位，确保通讯畅通；如有特殊情况，无法立即到位的，应马上报告上级领导，指定人员代岗。

（二）异常情况登记制度应急小组应建立异常情况登记制度，记录接收到的突发事件报告的详细情况，包括异常情况的现象、影响的范围、采取的措施和解决的方法等。

（三）突发事件甄别机制应急小组收到突发事件报告后，应立即着手进行分析，划分事件的性质与严重程度，并根据不同情况采取相应应对措施（见附

1、附2）。

（四）遇到全国性进出口核销系统瘫痪或因不可抗力因素导致正常进出口收付汇核销业务大范围中断时，应急小组应及时将情况通报各分局，并根据实际情况制定手工核销具体原则，指导全国进出口收付汇核销业务的具体操作。

（五）遇到局部性进出口核销系统瘫痪或局部地区因不可抗力因素导致正常进出口收付汇核销业务中断时，应急小组应及时将情况通报技术部门，指导相关分局处理紧急情况。

（六）遇到个别进出口收付汇核销业务严重突发事件时，应急小组应及时根据不同情况作出快速处理，必要时进行实地指导。

（七）突发事件通报制度应急小组应在接到有关报告后半个小时内将突发事件的情况通过值班室报告给外汇局应急小组办公室，并通报局内相关业务部门和技术部门。如该事件涉及其他相关部委或机构，还应按规定及时向其通报有关情况。应急小组应根据事件的性质、影响范围与严重程度将事件向各分局通报有关情况。

（八）设立系统内的联系机制应急小组设立热线电话和传真，建立专人值班制度（见附3）。各分局应指定专门联系人及联系电话，并报总局经常项目管理司备案。

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附1：

出口收汇核销日常业务及系统运行应急措施

一、纸质出口收汇核销单发生大批量意外毁损应急措施：

（一）申请加急印制新单证；

（二）在报请总局同意后，从临近省份或地区紧急调拨。

二、无法在系统中正常发放出口收汇核销单：

（一）上级局无法从出口核报系统中向所辖分支局发单应急措施：

1.上级局照常向所辖分支局发放纸质核销单；

2.上级局应建立台账，事后补录发单记录；

3.尽快与总局数据库管理员联系修复事宜。

（二）外汇局无法在“中国电子口岸”向出口企业进行网上发单操作应急措施：

1.外汇局照常向所辖出口企业发放纸质核销单；

2.外汇局应建立台账，事后补录发单记录；

3.尽快与中国电子口岸联系修复事宜。

三、由于如下原因，出口收汇核报系统无法正常运行：

（一）海关数据联网传输失败或过度延迟；

（二）国际收支数据传输失败或过度延迟；

（三）出口收汇核报系统瘫痪。应急措施：

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1.若出口收汇核报系统中断的时间可以预计，并在2天以内可以恢复，则将核销流程由即时核销改为留存企业核销单证，待系统恢复后再行录入和核销。

2.若出口收汇核报系统中断的时间不可以预计，且连续中断时间超过2天的，则将核销流程改为全部手工核销。手工核销主要操作要求如下：

（1）将系统暂停的情况以及手工核销的做法进行公告；

（2）以纸质凭证为依据进行手工核销，并建立台账；

（3）对于大额收汇（结汇）水单（超过等值10万美元）的，通过国际收支统计监测系统查询或与银行电话核对方式进行核对，并做好登记；

（4）对于大额核销单（超过等值10万美元），通过“中国电子口岸出口收汇系统”进行核对，并做好登记；

（5）对手工核销的核销单进行特别标识，待系统恢复后作为补录入的依据；

（6）系统恢复后补录入经手工核销的核销单；

（7）补录入过程中发现手工核销的数据与核报系统电子数据不符的，应及时通知相关企业进行更正。

（四）出口收汇核报系统中断的时间不可以预计，且连续中断时间超过10天的，核销流程除按上述要求进行手工核销操作外，还应及时将系统暂停的情况通知辖内的自动核销企业；

（五）及时向上级局相关业务及技术部门反映相关情况，若属数据源问题，应尽快与海关中国电子口岸或国际收支部门联系修复事宜。

四、出口收汇核销网上报审系统瘫痪应急措施：

（一）使用核报系统办理出口收汇核销业务；

（二）尽快与总局相关业务及技术部门联系修复事宜。

五、无法正常向税务部门提供已核销电子数据：

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（一）与税务部门交换已核销数据的电子传输渠道中断应急措施：

1.通过查询打印纸质清单或报盘的方式传输；

2.及时将情况通知同级国税局；

3.尽快与相关技术部门联系修复事宜。

（二）因无数据源或系统瘫痪造成无法生成已核销电子数据应急措施：

1.使用纸质核销单退税专用联办理出口退税手续；

2.及时通知同级国税局，暂无电子数据以资对碰，并特别提示国税局自动核销企业可能会出现的无已核销数据的情况；

3.尽快修复相关系统。

附2：

进口付汇核销日常业务及系统运行应急措施

一、“进口付汇备案表”发生大批量意外毁损应急措施：

（一）申请加急印制新单证；

（二）总局统一指挥，在全国范围内紧急调拨。

二、“进口付汇名录系统”无法及时对外公布名录应急措施：

（一）建立“未及时公布名录进口单位登记台账”；

（二）为进口单位开立备案类别为“不在名录”的“进口付汇备案表”；

（三）将企业档案单独装订，待系统恢复后，立即凭以公布名录。

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三、“中国电子口岸－进口报关单联网核查系统”无法正常使用应急措施：

（一）及时向海关总署科技司、中国电子口岸中心反馈情况，协商解决问题；

（二）及时向进口单位和外汇指定银行公告；

（三）建立“未核查报关单登记台账”；

（四）对于需凭进口报关单到银行办理货到汇款贸易方式付汇的，外汇局登记后为企业办理“真实性审核”类别的“进口付汇备案表”，将报关单原件等有关档案单独存放；

（五）对于到外汇局办理核销手续的，外汇局可在登记后，凭报关单原件办理核销手续，并留存报关单原件；

（六）当系统恢复正常后，外汇局应当将有关报关单原件在“中国电子口岸－进口联网核查系统”做核注、结案处理后，按规定返还外汇指定银行或进口单位。

四、“国际收支系统”故障，无法剥离进口付汇数据应急措施：

（一）及时与国际收支部门联系，协商解决问题；

（二）凭纸质付汇凭证，手工补录入进口付汇数据。

五、贸易进口付汇监管系统无法正常运行应急措施：

（一）若系统无法正常运行的时间可以预计，且不影响当月各种报表数据的生成，外汇局进口核销部门在及时对外公告后，可暂缓办理核销手续；

（二）若系统无法正常运行的时间难以预计，或可能影响当月各种报表数据的生成，外汇局进口核销部门可做如下操作：

1.将核销系统情况及外汇局将进行手工核销的做法向进口单位发布公告；

2.以纸质凭证为依据进行手工核销，并建立手工核销台账；

3.系统恢复后，尽快补录入核销有关数据；

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4.补录入数据过程中，发现有关数据与系统数据不符的，尽快通知企业更正。

附3：

国家外汇管理局进出口收付汇核销业务应急小组热线电话和传真

技术联系人：张铁成 电话（010）68402332

李玲青 电话（010）68402377

李 立 电话（010）68402417传真电话（010）68402024

游保华 电话（010）68402028

刘少军 电话（010）68519134

王 毅 电话（010）68402536

业务联系人：方海新 电话（010）68402276

陈 婧 电话（010）68402298

叶 欣 电话（010）68402416

陈捷琼 电话（010）68402450

林 萌 电话（010）68519113传真电话（010）68402294

发布部门：国家外汇管理局 发布日期：2008年09月01日 实施日期：2008年09月01日(中央法规)

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第三篇：国家外汇管理局综合司关于发布《进出口收付汇核销业务应急预案》的通知

国家外汇管理局综合司关于发布《进出口收付汇核销业务应急预案》的通知（汇综发[2008]144号）

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为确保进出口收付汇核销业务的平稳、有序进行，有效应对突发事件，保证进出口单位正常开展外贸活动，国家外汇管理局制定了《进出口收付汇核销业务应急预案》（见附件，以下简称《应急预案》）。现将《应急预案》印发你们，并就有关事项通知如下：

一、在进出口收付汇核销业务相关信息系统发生故障时，国家外汇管理局将通过发文或应急信息发布平台发布信息方式启动《应急预案》。国家外汇管理局各分局外汇管理部（以下简称各分局）在收到启动《应急预案》的通知后，应严格按照《应急预案》规定办理进出口收付汇核销业务。在系统恢复正常后，即时恢复进出口收付汇核销业务办理的正常流程。

二、为保障发生紧急情况时的有效联络，请各分局确定两名业务联系人，并将二十四小时有效联系方式及值班电话于2008年9月10日前报国家外汇管理局经常项目管理司。如联系人出现变更，请及时通知。

各分局接到本通知后，应立即转发辖内支局。

执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。联系电话：（010）68519113

特此通知。

二00八年九月一日

附件：

进出口收付汇核销业务应急预案

为确保进出口收付汇核销业务的平稳、有序进行，有条不紊地应对突发事件，保证进出口单位正常开展外贸活动，特制定以下应急预案：

一、组织机构国家外汇管理局成立应急小组，小组成员名单如下：

组长：杜鹏、贾吉恒

副组长：王晓东

组员：方海新、张铁成、陈婧、叶欣、陈捷琼、林萌、李玲青、李立

二、突发事件处理的工作原则：

（一）应急小组工作制度如遇突发事件，应急小组成员应立即到位，确保通讯畅通；如有特殊情况，无法立即到位的，应马上报告上级领导，指定人员代岗。

（二）异常情况登记制度应急小组应建立异常情况登记制度，记录接收到的突发事件报告的详细情况，包括异常情况的现象、影响的范围、采取的措施和解决的方法等。

（三）突发事件甄别机制应急小组收到突发事件报告后，应立即着手进行分析，划分事件的性质与严重程度，并根据不同情况采取相应应对措施（见附

1、附2）。

（四）遇到全国性进出口核销系统瘫痪或因不可抗力因素导致正常进出口收付汇核销业务大范围中断时，应急小组应及时将情况通报各分局，并根据实际情况制定手工核销具体原则，指导全国进出口收付汇核销业务的具体操作。

（五）遇到局部性进出口核销系统瘫痪或局部地区因不可抗力因素导致正常进出口收付汇核销业务中断时，应急小组应及时将情况通报技术部门，指导相关分局处理紧急情况。

（六）遇到个别进出口收付汇核销业务严重突发事件时，应急小组应及时根据不同情况作出快速处理，必要时进行实地指导。

（七）突发事件通报制度应急小组应在接到有关报告后半个小时内将突发事件的情况通过值班室报告给外汇局应急小组办公室，并通报局内相关业务部门和技术部门。如该事件涉及其他相关部委或机构，还应按规定及时向其通报有关情况。应急小组应根据事件的性质、影响范围与严重程度将事件向各分局通报有关情况。

（八）设立系统内的联系机制应急小组设立热线电话和传真，建立专人值班制度（见附3）。各分局应指定专门联系人及联系电话，并报总局经常项目管理司备案。

附1：

出口收汇核销日常业务及系统运行应急措施

一、纸质出口收汇核销单发生大批量意外毁损应急措施：

（一）申请加急印制新单证；

（二）在报请总局同意后，从临近省份或地区紧急调拨。

二、无法在系统中正常发放出口收汇核销单：

（一）上级局无法从出口核报系统中向所辖分支局发单应急措施：

1.上级局照常向所辖分支局发放纸质核销单；

2.上级局应建立台账，事后补录发单记录；

3.尽快与总局数据库管理员联系修复事宜。

（二）外汇局无法在“中国电子口岸”向出口企业进行网上发单操作应急措施：

1.外汇局照常向所辖出口企业发放纸质核销单；

2.外汇局应建立台账，事后补录发单记录；

3.尽快与中国电子口岸联系修复事宜。

三、由于如下原因，出口收汇核报系统无法正常运行：

（一）海关数据联网传输失败或过度延迟；

（二）国际收支数据传输失败或过度延迟；

（三）出口收汇核报系统瘫痪。应急措施：

1.若出口收汇核报系统中断的时间可以预计，并在2天以内可以恢复，则将核销流程由即时核销改为留存企业核销单证，待系统恢复后再行录入和核销。

2.若出口收汇核报系统中断的时间不可以预计，且连续中断时间超过2天的，则将核销流程改为全部手工核销。手工核销主要操作要求如下：

（1）将系统暂停的情况以及手工核销的做法进行公告；

（2）以纸质凭证为依据进行手工核销，并建立台账；

（3）对于大额收汇（结汇）水单（超过等值10万美元）的，通过国际收支统计监测系统查询或与银行电话核对方式进行核对，并做好登记；

（4）对于大额核销单（超过等值10万美元），通过“中国电子口岸出口收汇系统”进行核对，并做好登记；

（5）对手工核销的核销单进行特别标识，待系统恢复后作为补录入的依据；

（6）系统恢复后补录入经手工核销的核销单；

（7）补录入过程中发现手工核销的数据与核报系统电子数据不符的，应及时通知相关企业进行更正。

（四）出口收汇核报系统中断的时间不可以预计，且连续中断时间超过10天的，核销流程除按上述要求进行手工核销操作外，还应及时将系统暂停的情况通知辖内的自动核销企业；

（五）及时向上级局相关业务及技术部门反映相关情况，若属数据源问题，应尽快与海关中国电子口岸或国际收支部门联系修复事宜。

四、出口收汇核销网上报审系统瘫痪应急措施：

（一）使用核报系统办理出口收汇核销业务；

（二）尽快与总局相关业务及技术部门联系修复事宜。

五、无法正常向税务部门提供已核销电子数据：

（一）与税务部门交换已核销数据的电子传输渠道中断应急措施：

1.通过查询打印纸质清单或报盘的方式传输；

2.及时将情况通知同级国税局；

3.尽快与相关技术部门联系修复事宜。

（二）因无数据源或系统瘫痪造成无法生成已核销电子数据应急措施：

1.使用纸质核销单退税专用联办理出口退税手续；

2.及时通知同级国税局，暂无电子数据以资对碰，并特别提示国税局自动核销企业可能会出现的无已核销数据的情况；

3.尽快修复相关系统。

附2：

进口付汇核销日常业务及系统运行应急措施

一、“进口付汇备案表”发生大批量意外毁损应急措施：

（一）申请加急印制新单证；

（二）总局统一指挥，在全国范围内紧急调拨。

二、“进口付汇名录系统”无法及时对外公布名录应急措施：

（一）建立“未及时公布名录进口单位登记台账”；

（二）为进口单位开立备案类别为“不在名录”的“进口付汇备案表”；

（三）将企业档案单独装订，待系统恢复后，立即凭以公布名录。

三、“中国电子口岸－进口报关单联网核查系统”无法正常使用应急措施：

（一）及时向海关总署科技司、中国电子口岸中心反馈情况，协商解决问题；

（二）及时向进口单位和外汇指定银行公告；

（三）建立“未核查报关单登记台账”；

（四）对于需凭进口报关单到银行办理货到汇款贸易方式付汇的，外汇局登记后为企业办理“真实性审核”类别的“进口付汇备案表”，将报关单原件等有关档案单独存放；

（五）对于到外汇局办理核销手续的，外汇局可在登记后，凭报关单原件办理核销手续，并留存报关单原件；

（六）当系统恢复正常后，外汇局应当将有关报关单原件在“中国电子口岸－进口联网核查系统”做核注、结案处理后，按规定返还外汇指定银行或进口单位。

四、“国际收支系统”故障，无法剥离进口付汇数据应急措施：

（一）及时与国际收支部门联系，协商解决问题；

（二）凭纸质付汇凭证，手工补录入进口付汇数据。

五、贸易进口付汇监管系统无法正常运行应急措施：

（一）若系统无法正常运行的时间可以预计，且不影响当月各种报表数据的生成，外汇局进口核销部门在及时对外公告后，可暂缓办理核销手续；

（二）若系统无法正常运行的时间难以预计，或可能影响当月各种报表数据的生成，外汇局进口核销部门可做如下操作：

1.将核销系统情况及外汇局将进行手工核销的做法向进口单位发布公告；

2.以纸质凭证为依据进行手工核销，并建立手工核销台账；

3.系统恢复后，尽快补录入核销有关数据；

4.补录入数据过程中，发现有关数据与系统数据不符的，尽快通知企业更正。

附3：

国家外汇管理局进出口收付汇核销业务应急小组热线电话和传真

技术联系人：张铁成 电话（010）68402332

李玲青 电话（010）68402377

李 立 电话（010）68402417传真电话（010）68402024

游保华 电话（010）68402028

刘少军 电话（010）68519134

王 毅 电话（010）68402536

业务联系人：方海新 电话（010）68402276

陈 婧 电话（010）68402298

叶 欣 电话（010）68402416

陈捷琼 电话（010）68402450

林 萌 电话（010）68519113传真电话（010）68402294

发布部门：国家外汇管理局 发布日期：2008年09月01日 实施日期：2008年09月01日(中央法规)

第四篇：汇发[2010]14号 国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革试点有关问题的通知

国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革

试点有关问题的通知

发布时间:2010-04-07 文号:汇发[2010]14号

来源: 国家外汇管理

局 [打印]

------------国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

为贯彻落实《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》（国办发[2008]126号），进一步推进贸易便利化，国家外汇管理局决定实施进口付汇核销制度改革（以下简称进口核销改革）试点，逐步实现进口付汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为监管向主体监管转变。外汇局利用“贸易收付汇核查系统”（以下简称“核查系统”）采集进口单位货物流与资金流的电子信息，以进口单位为主体进行非现场总量核查及监测预警，识别异常的资金流动和交易行为，同时结合现场监督核查情况对进口单位进行考核分类，实施分类管理。现将有关事项通知如下：

一、自2010年5月1日起，进口核销改革在天津、江苏、山东、湖北、内蒙古、福建省（自治区、直辖市）分局以及青岛市分局所辖地区进行试点。

二、试点地区进口单位应按《货物贸易进口付汇管理改革试点办法》及其实施细则（以下统称《试点办法》，见附件1、2）规定办理进口付汇业务；试点地区银行应按《试点办法》规定为进口单位办理进口付汇业务。非试点地区进口付汇业务仍按现行进口核销规定办理。

三、试点期间，跨省（自治区、直辖市）异地付汇业务按现行进口核销相关规定办理。试点地区进口单位到非试点地区办理异地进口付汇需到注册地外汇局办理进口付汇备案；非试点地区进口单位到试点地区办理异地付汇的，银行仍按改革前规定审核《进口付汇备案表》及相关单证。

四、为保证改革实施前后进口付汇管理的有效衔接，试点地区和非试点地区进口单位在2010年1月1日之前的进口付汇业务应于2010年7月31日之前到所在地外汇局办理核销手续。对于逾期未核销业务，进口单位在规定期限内未办理核销且无正当理由的，外汇局按规定予以处罚或做进口付汇备查处理。

五、进口核销改革是推进贸易便利化的重大举措，试点地区外汇分局应当高度重视，统筹安排，认真做好以下工作：

（一）加强宣传和培训工作。在总局的统一部署下，采取多种形式做好改革试点的对外宣传和解释工作，引导并督促银行、进口单位尽快熟悉改革的思路和相关政策措施；及时对辖内外汇局、银行以及进口单位开展培训，便利银行和进口单位办理业务。

（二）对已在“进口单位付汇名录”上的进口单位，应督促其在2010年7月31日之前签署进口付汇业务办理确认书，确认书文本另行发布。

（三）根据《试点办法》，完成名录登记、非现场核查与监测预警、现场监督核查、分类管理等各项管理措施的试点工作，全面使用“核查系统”各项管理功能。

（四）及时上报试点情况。应按周向总局上报试点进展情况，对试点中发现的问题应及时反馈并提出相应解决方案和建议。

六、试点期间，非试点地区外汇局应认真做好2010年1月1日之前的历史业务清理工作，采取各种方式告知、督促进口单位办理核销。同时积极学习进口核销改革的相关政策、关注试点工作情况，做好进口核销改革正式实施的准备工作。

本通知自发布之日起，各分局、外汇管理部即应开始相关准备工作，并尽快转发辖内中心支局、支局、地方性商业银行和外资银行以及相关单位。对执行过程中产生的问题，进口单位和银行应当及时向所在地外汇局反馈，各分局、外汇管理部应当及时向总局反馈。

特此通知。

二〇一〇年四月二日

第五篇：国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知(汇综发[2011]38号)

国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知

汇综发[2011]38号 2011.4.7

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

自跨境贸易人民币结算试点业务开展以来，境内机构向外汇局提出了各项跨境人民币资本项目业务需求，外汇局以个案审批的方式批准了一些机构的申请。为规范管理，推进跨境人民币资本项目业务顺利开展，现就有关操作事宜通知如下：

一、跨境人民币境外直接投资业务操作

境内机构（不含金融机构，下同）使用人民币开展境外直接投资的，应按照《境外直接投资人民币结算试点管理办法》（中国人民银行公告[2011]第1号）的要求，到所在地外汇局办理境外投资登记或变更登记以及前期费用汇出额度登记手续。境内机构以人民币和外币混合币种开展境外直接投资的，以及将人民币境外直接投资改为以外汇形式开展境外直接投资的，应按以下要求操作：

（一）前期费用汇出

境内机构以人民币形式汇出前期费用的，应到所在地外汇局办理境外投资前期费用汇出的额度登记（含变更登记）。银行应依据国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统（以下简称直接投资系统）生成的额度表为境内机构办理前期费用汇出，并即时通过直接投资系统向外汇局备案相关信息（详见附件1，下同）。

（二）境外直接投资登记

1、境内机构应到所在地外汇局办理境外直接投资登记手续。银行应依据直接投资系统生成的可汇出人民币资金额度表，为境内机构办理境外直接投资汇款业务，并即时通过直接投资系统向外汇局备案相关信息。

2、境内机构以人民币汇回其境外投资企业发生清算、减资或其向境外机构转让股权等境外合法所得，应到所在地外汇局办理可汇回跨境人民币额度登记。银行应依据直接投资系统生成的可汇回人民币额度表办理收款，并即时通过直接投资系统向外汇局备案相关信息。

二、跨境人民币外商直接投资业务操作

（一）外商投资企业登记及变更登记

境外投资者以跨境人民币形式（含境外人民币资金及非居民境内人民币账户资金，下同）履行出资义务或向境内居民支付股权转让对价款的，标的企业应持商务主管部门注明以人民币出资或支付股权转让对价的核准文件等材料，到所在地外汇局办理相应的外商投资企业登记或变更登记。其他操作参照现行外资外汇管理相关规定办理。

（二）资金入账备案

1、银行在为外商投资企业办理跨境人民币资本金入账、以及为股权出让方办理资产变现收入入账后，应即时通过直接投资系统向外汇局备案相关信息。

2、境外投资者若需在设立外商投资企业前以跨境人民币支付前期资金（含收购类、费用类、保证类资金），应先到拟设立外商投资企业所在地外汇局办理跨境人民币前期费用额度登记。银行在依据直接投资系统所登记的额度办理跨境人民币前期费用入账后，应即时通过直接投资系统向外汇局备案相关信息。

（三）验资询证

1、外商投资企业以跨境人民币出资办理验资询证的，企业所在地外汇局应通过跨境人民币资金流入银行的交易参考号校验资金流入的真实性。

2、境外投资者以跨境人民币支付中方（含投资性外商投资企业）股权对价款的，收款主体所在地外汇局应依据相关跨境人民币流入备案记录，通过直接投资系统为收款主体出具“转股收款登记证明”。

3、外商投资性公司以跨境人民币收入用于境内投资的，被投资企业所在地外汇局应依据直接投资系统中外商投资性公司所在地外汇局出具的跨境人民币境内投资核准件办理外汇登记及验资询证手续。

（四）对外付款

银行为境外投资者以人民币形式汇出减资、转股、清算、先行回收投资合法所得（含股息、红利等），应依据直接投资系统生成的可汇出跨境人民币资金额度表办理汇款，并通过直接投资系统即时向外汇局备案。

三、境内企业境外放款业务操作

（一）境内企业以人民币形式向其境外投资企业放款，应向所在地外汇局申请办理境外放款额度登记。银行应依据直接投资系统生成的资金额度表为境内企业办理跨境人民币资金汇出，并即时通过直接投资系统向外汇局备案相关信息。

（二）银行为境内企业以跨境人民币形式收回境外放款本息时，应即时通过直接投资系统向外汇局备案相关信息。

四、跨境人民币对外（或有）债务业务操作

（一）人民币外债

境内机构（含金融机构）借用人民币外债，原则上按现行外债管理规定操作。境内机构（含金融机构）借用人民币外债以跨境人民币形式汇入并提款的，无需就该笔外债资金向所在地外汇局申请开立外债专用账户。

（二）人民币对外担保

境内机构（含金融机构）提供人民币对外担保，原则上按现行对外担保管理规定操作。

五、跨境人民币证券项下业务操作

（一）A股上市公司外资股东以人民币形式汇出减持股份及分红所得

A股上市公司外资股东可持《中国人民银行办公厅关于A股上市公司外资股东减持股份及分红所涉账户开立与外汇管理有关问题的通知》（银办发[2009]178号）第六条规定的材料，向上市公司注册地外汇局申请将减持A股所得的资金以人民币形式汇出境外。A股上市公司外资股东可按照银办发[2009]178号第七条规定在存款账户开户行办理以人民币形式汇出分红派息所得。开户银行应在办理资金汇出后5个工作日内将有关信息（含资金汇出日期、金额）书面报送所在地外汇局备案。

（二）H股上市公司以人民币形式汇出外方股东股息

境外上市（H股）公司可持书面申请、上市公司董事会利润分配决议和完税证明等材料，向银行申请以人民币形式向境外股东支付股息。已在直接投资系统办理登记的公司，银行应通过直接投资系统反馈相关股息汇出信息；未在直接投资系统办理登记的公司，银行应在办理资金汇出后5个工作日内将有关信息（含资金汇出日期、金额）书面报送其所在地外汇局备案。

六、加强跨境人民币资本项目业务统计监测工作

各分局（外汇管理部）应加强对跨境人民币资本项目业务的监管，要求境内机构及时按照规定办理相关登记、备案或核准手续，指导并督促银行按本通知要求反馈相关信息；强化各项统计监测工作，督促和指导银行及申报主体履行国际收支申报义务，保证数据的完整性和准确性，及时掌控相关资金流动和汇兑情况，并于每月初5个工作日内向国家外汇管理局资本项目管理司报送辖内上月跨境人民币资本项目业务统计数据和相关情况（具体要求详见附件2）。

七、加强与相关部门的沟通协调

各分局（外汇管理部）应加强与分（支）行内相关部门以及地方发展改革委、商务部门等的沟通和协调，建立信息共享和监管合作机制。

本通知自2011年5月1日起执行。各分局（外汇管理部）收到本通知后，应尽快转发辖内中心支局、支局和银行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。

附件1：

跨境人民币直接投资业务银行端备案登记项目

根据跨境人民币直接投资业务管理原则，直接投资系统银行端增设“跨境人民币备案登记”功能。银行办理相关业务时应严格履行以下各项备案职责，即时在直接投资系统中进行反馈。

1、境外投资登记

（1）境外投资前期费用跨境人民币流出备案；（2）前期费用退回跨境人民币流入备案；（3）境外投资跨境人民币流出备案；

（4）境外投资企业减资、转股、清算所得跨境人民币流入备案；（5）境外投资企业利润跨境人民币流入备案。

2、外商直接投资登记（1）流入类备案登记

①跨境人民币资本金流入备案；

②中方股东向境外投资者转股跨境人民币流入备案；

③前期费用（如收购、保证类及其他项目）的跨境人民币资金流入备案； ④非居民购买境内资产跨境人民币资金流入备案。（2）流出类备案登记

①境外投资者清算所得跨境人民币资金流出备案；

②境外投资者向境内投资者转股所得跨境人民币资金流出备案； ③境外投资者减资所得跨境人民币资金流出备案；

④境外投资者先行收回投资所得跨境人民币资金流出备案； ⑤非居民境内资产变现跨境人民币资金流出备案； ⑥非居民购买境内资产退回款跨境人民币资金流出备案； ⑦境外投资者所得利润跨境人民币资金流出备案。

3、境内机构境外放款登记

（1）境内机构境外放款跨境人民币流出备案；（2）境内机构境外放款跨境人民币本息流入备案。

附件2:

跨境人民币资本项目业务统计表及填报要求

一、跨境人民币资本项目业务统计表（详见附表）

应逐笔填报，填报的范围是经外汇局核准或备案的人民币跨境资本项目业务（不含跨境办主办的人民币业务）。

二、“业务类别”项填报方法 请按下列序号填写业务类别： 序号业务类别 A 外商直接投资外方出资 B 外商直接投资外方撤资汇出 C 外商直接投资外方利润汇出 D 境外直接投资中方出资 E 境外直接投资中方撤资汇回 F 境外直接投资中方利润汇回 G 境外放款汇出 H 境外放款汇回 I 外债 J 对外担保

K A股上市公司境外股东减持 L A股上市公司境外股东分红

以上序号中未包括的业务类别，无需填写序号，而是直接在备注中说明。

三、“金额”项填报方法

本月发生额，仅包括每笔交易中以人民币交易的金额。业务类别 应填报的金额 外商直接投资外方出资 现汇出资额 外商直接投资外方撤资汇出 撤资汇出额 外商直接投资外方利润汇出 利润汇出额 境外直接投资中方出资 汇出额

境外直接投资中方撤资汇回 清算汇回+转股汇回+减资汇回+其他汇回金额 境外直接投资中方利润汇回 利润汇回额 境外放款汇出 汇出额

境外放款汇回 本金汇回+利润汇回额 外债 签约额

对外担保 担保项下债务金额 A股上市公司境外股东减持 汇出额 A股上市公司境外股东分红 汇出额

四、“备注”项应说明的内容

（一）“业务类别”中未能穷尽的业务类型，请在备注中予以描述。

（二）外债业务，请在备注中注明外债编号。

（三）对外担保业务，请在“境内企业（银行）名称”项填写担保人名称，并在备注中注明融资性/非融资性、被担保人和受益人。