第一篇：分公司财务管理流程
分公司财务管理流程
为加强分公司财务管理，有效控制费用支出，保证投资人和经营者的合法利益，使投资人及时掌握分公司的经营状况，特制定本流程。
一、日报表管理
1、各分公司应于每日下午6时前将财务收支日报表、销售
明细日报表、库存商品进销存日报表、赠品日报表传真至总公司财务部和执行总经理。
2、财务收支日报表由出纳编制，销售明细日报表由会计编
制，库存商品进销存日报表、赠品日报表由库管员编制。
3、各日报表编制完成后由分公司会计复核，城市经理审核
后方可上报。
4、总公司会计严格审核各分公司日报表之间的钩稽关系是
否平衡，发现问题及时向执行总经理反映，并由分公司解释原因，审核无误的日报表经汇总后报送执行总经理和董事长。
5、日报表报送流程
城市经理
会计
出纳、会计、库管
总公司会计
编制复核审核
执行总经理、董事长
6、日报表格式附后。
二、财务收支两条线管理 审核
1、各分公司所有经营收入原则上应全部转入总公司帐户，总公司根据分公司的要货计划进行抵扣，各分公司的支出项目由总公司另行安排。
2、各分公司应于每月25日前上报下月支出预算明细（工资
除外），并分上、下半月编制，未按时报送预算的，视同无支出，总公司将不予划款。
3、各分公司支出预算由会计编制，经城市经理审核后，报
送至总公司会计，总公司会计依照管理制度和费用标准进行审核，审核无误后上报执行总经理和董事长。
4、费用预算应与销售收入挂钩，总公司根据各地区的经营
情况制定销售费用率，分公司的费用支出不得超过销售费用率标准。
5、分公司的预算经审批后，总公司将在每月1日和16日分
两次从分公司上交的经营款项中划转。
6、坚持专款专用的原则，未经总公司批准，不得互相挤占
和挪用。
7、预算内支出由分公司掌握使用，预算外支出需单独申报，由执行总经理和董事长批准后方可执行。
8、总公司依据各分公司经营状况分别制定库存限额，库存
限额按成本价计算，未达到库存限额的，由总公司补充货源，超过库存限额的要货计划，原则上不予发货。
9、为节约财务成本并便于操作，当经营款项每达到元
（具体由总公司协商制定）则必须转入总公司帐户。
10、支出预算编制报送流程
总公司会计
城市经理
分公司会计
执行总经理、董事长
编制
审核发现问题 复核
反馈审批
11、支出预算表格式附后。
三、授权审批权限
1、各分公司的支出预算由执行总经理和董事长终审。
2、预算内支出由分公司会计复核，城市经理审核执行。
3、预算外支出由分公司先申报，经执行总经理和董事长函
批后执行。
四、人资管理
1、总公司根据分公司的经营规模，定编、定岗、定员。
2、各分公司在职人员必须填写员工登记表，报总公司人资
管理部门备案。
3、各分公司解聘的员工，及时报总公司人资部门清理个人
档案，需新招聘人员的，经报批后方可执行。
4、每月发工资日，由分公司会计造表，经城市经理审核后
报总公司人资和财务部门审核，审核无误由执行总经理签字后，可在划转总公司的经营款项中支出。
五、违规处理
各分公司随意截留、未按规定上交经营款项；未按预算随意支付费用、超标准支付费用；虚报冒领工资的，经总公司定期或不定期审计检查发现后，将对分公司负责人依照奖惩管理制度进行处罚，情节严重的，经研究可予以除名。
第二篇：分公司财务管理工作总结
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分公司财务工作总结
分公司财务经理作为集团总部派驻的财务责任人，他肩负着监督和服务的重要职能。所谓监督就是维护集团公司的利益，监督分公司的财务运作，调控各项费用的合理支出，保证财务物资的安全；服务就是服务于分公司、服务于员工、服务于客户,以促进分公司开拓市尝增收节支，从而谋取利润最大化。s0100
监督与服务是统一的，监督促进服务，服务为了更好的监督。我认为：忠于职守、厉行监督、诚信服务是做好分公司财务经理的基本要素。
忠于职守：财务经理作为会计人员要忠于职守，忠实地执行财务法规和企业内部各项规章制度，勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，要有强烈的责任感和职业道德。财务经理作为部门负责人要忠于岗位，严格要求自己，做好团队建设。要善于与领导和员工沟通，做好总经理的参谋，及时报告资金、费用的发生情况，并主动作出预测，提出改进意见供总经理参考。同时对员工耐心解释有关政策制度、保护他们的合理利益，解除他们的后顾之忧，激励员工的工作热情。定期组织学习新的政策制度，讨论分公司财务运作所存在的优点与不足，并及时调整，发扬优点弥补不足，完善财务管理制度，规范财务操作流程。我们杭州分公司的《财务管理及控制模式》、《应收款管理规定》等一系列制度的推行，使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
厉行监督：会计监督是财务经理的重要职能，我们杭州分公司主要是从这几个方面着手的：
1、建立监督机制：明确各职能部门的职责，制定相应的制度，如应收款的监督，我们制定《应收款管理规定》对货款回笼的期限、流程、上缴的方法、责任人及奖惩有明确的规定。保证了货款及时、安全的上缴。
2、内部牵制制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相制约性，从制度上来保证财产物资的安全，费用支出的合理，对违规违纪的行为起到了预警作用。
3、执行制度要铁面无私：不以个人的好恶而手轻手重，在制度面前人人平等，从而树立起监督责任人的权威。
诚信服务：财务经理既是一个监督人又是一个服务人，要树立诚信服/ 2
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务的理念。杭州分公司在费用支持与控制中采用ABC法，即分公司的业务签单按不同性质的签单分为ABC三类：
A类——指业务量大、签单多、到款及时，诚信好的订单，在其费用申请时要大胆给予支持。在某些环节上财务还可以主动与其进行探讨，或及时与总部相关部门预先取得联系，全力配合业务员签到大单。
B类——指业务量、签单、收款均一般，且诚信程度也只一般的订单，在费用使用时，应采用先申请后使用，先预算后安排资金。合理控制资金的流动和时间的流动。
C类——指那些业务量较小，诚信程度较差且收回时间较长的订单，在审核其费用时，要注意费用单据的真实性和规范性并严格控制费用的发生，报销时采用与签单量挂钩控制的办法。
分公司的业务在不断扩展，这就要求财务管理科学化，会计核算规范化，费用控制合理化，强化监督力度，细化服务深度，以适应集团发展的需求，切实体现财务管理的作用。/ 2
第三篇：分公司财务管理方案
分公司财务管理方案
1、分公司财务设财务经理（兼主管会计）一名，直营会计一
至三名，出纳一名；
2、分公司财务人员工资表由总公司财务部填写并发放，财务
人员工资费用由总公司承担；
3、分公司财务人员出差或请假向直接主管申请（指财务主
管），即分公司出纳出差或请假需向总公司经理镇秋敏申请，直营会计出差或请假向分公司财务经理申请同意，分公司财务经理出差或请假向总公司经理镇秋敏申请，分公司财务人员差旅费用支出凭原件寄回总公司报销；
4、分公司财务人员（含财务经理、主管会计、直营会计、出
纳人员）招聘、解聘，工资调整、绩效考核由总公司人力部和财务部执行；
5、分公司财务人员工资档案只对本人公开，对分公司财务人
员和分公司经理保密；
6、分公司出纳在分公司办公室办公（要不定期在财务室办
公），分公司财务经理、主管会计、直营会计在一起办公，单独设办公室，由分公司财务经理负责管理，分公司财务办公室只有分公司总经理可以出入，其他任何人不得进出财务办公室；
7、分公司财务办公室装监控，总公司经理通过网络监控分公
司财务人员上下班；
8、分公司财务经理有权向总公司经理建议更换所属分公司直
营会计，有权向总公司经理反映所属分公司出纳工作情况；
9、分公司出纳工作对总公司经理负责，并接受分公司财务经
理工作指导，向分公司财务经理汇报工作，直营会计工作对分公司财务经理负责，分公司财务经理工作对总公司经理负责；
10、分公司总经理有权监督分公司财务人员上下班及考勤，负
责按排分公司财务人员住宿及办公场所，不得干涉分公司财务人员的工作，分公司总经理如果需要分公司财务人员配合工作，需通过总公司经理镇秋敏具体按排。
11、分公司财务经理在行政上享受分公司副经理待遇，总公司
财务部分管分公司财务的经理行政上享受总公司财务中心副经理待遇.财务中心
2009年8月31日
第四篇：销售分公司财务管理
销售分公司财务管理
一、资金管理制度
1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理 2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定 3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
第五篇：财务管理流程
财务管理流程
1.做好企业内帐，包括商品库存帐，银行现金日记账等各项帐目。
2.做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证，报表时应经专人复核，重大事项应由公司负责人审核。
3.财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向公司负责人报告。
4.财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
5.财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
6.财务人员兼做本公司的采购工作，具体流程：
7.财务人员要做好与税务之间的良好沟通，了解近期税务的法律法规政策，以便更好的完成每月的申报税工作。
8.做好与仓库人员的库存帐务审核工作。
9.负责企业每年的年检工作。劳动局的人员调离工作。
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