他山之石可以攻玉-博古论今探索案防之道(邮储银行吕梁市分行综合办公室-杜晶莹)

第一篇：他山之石可以攻玉-博古论今探索案防之道(邮储银行吕梁市分行综合办公室-杜晶莹)

他山之石可以攻玉

博古论今探索案防之道

《纽约时报》有专文介绍山西票号，深刻地点出山西票号经营与壮大的基础，关键就是一点：商业操守、商业纪律、商业道德，已到了完美之至、无懈可击的地步了。华尔街一篇评论文章在金融危机时曾号召全世界的金融机构向平遥票号学习，从案件防控的角度学习习近平遥票号的内控管理：看内控、看制度、看用人机制。而人员因素、制度建设、内控管理正是目前案件防控工作的三个主攻方向。

人员因素

‚临危不惧、路不拾遗、坐怀不乱‛是平遥票号的用人三不，以此来考察人品。目前案防工作中存在的‚思想失防、制度失灵、监督失效‛的问题，归根结底人员因素是问题发生的关键原因。

新加坡巴林期货有限公司交易员因进行巨额金融期货投资，使整个巴林银行被迫宣布破产，成为震惊世界的巴林银行案件。这个案件暴漏巴林银行内部控制的失效，更让各个银行业金融机构清醒地认识到规范金融从业人员行为的必要性。在目前案防工作的基础上，金融机构首先要全面加强金融从业人员的思想道德教育和案防警示教育，使从业人

员对自身在案防工作的位臵有明确的认识，并用案件实例使从业人员认识合规操作对于从业人员自身和整个机构的重要意义，摒除‚事不关己高高挂起‛的局外人思想。其次是避免从业人员不合理兼职，业务操作权限过于集中，设臵较短的周期定期进行专项业务流程排查，尤其是对新开办的、操作风险系数较高的业务，要严格岗位制约，提高流程的合理合规性。第三是严格执行对从业人员违规违法违纪行为的处罚考核，树立法律法规和各项制度规定的庄严性和不可违抗性，增加从业人员的违法违德成本，从根本上堵塞案件发生的根源性漏洞。

制度建设

花旗银行、美国运通等顶尖金融机构拥有世界上最完善的合规管理部门和最优秀的合规管理队伍，他们在次贷上数百、上千亿美元的损失显然不是单纯的合规问题能够解释的。次贷(也称次债)危机，从法学角度也可以看成是资产证券化的金融技术和法律机制的缺陷及负作用泛滥的副产品。

以上的论断是在国家层面指出了法律和制度缺失导致金融机构本身对风险控制的无力和滞后，而引发了全球性的金融危机，但也说明制度建设的健全有效对于金融机构安全运营的不可取代性。

‚治国要有国法，持家要有家规‛，在案防形势日益严峻，监管部门全面开展教育、清理、整顿的大形势下，各银

行业金融机构切实加强制度建设具有重要的现实意义。

首先，制度要先行于业务，并随着业务发展不断的更新完善。目前多数金融机构在未取得业务发展与风险控制的平衡的情况下，仍将工作重心倾向在业务发展上。这种不平衡直接导致后续案防工作的复杂和繁重，制度就是要指导和约束业务操作，防止来之不易的营销业绩被案件风险侵占。

其次是及时更新制度，增加制度的适应性和针对性。目前银行业的基层机构基本是执行制度，甚至制度执行都不够到位，对制度的思考与反馈少之又少，制度制定者与实际运用者的沟通渠道不够通畅，一定程度上制约制度建设的科学化发展。需要从业人员增强主人翁意识，变被动为主动，不只是执行制度而要真正参与制度建设和完善。

第三，制度建设需要横向、纵向同时延伸，每个金融机构设计推出一种金融业务产品，业务规定和制度也应同时出台。制度和规定的纵向执行上，应该统一到底。业务制度是对从业人员的操作约束，也是对从业人员的教育指导。金融机构应该统一制度的执行，避免出现制度多而分散，对一线操作人员形成误导。

内控管理

法国第二大银行兴业银行，曝出巨额金融欺诈丑闻，该行一位31岁的交易员热罗姆〃盖维耶尔在未经授权的情况下大量购买欧洲股指期货，造成49亿欧元(约71亿美元)损

失。

联合爱尔兰银行是爱尔兰最大的商业银行，在欧洲金融业享有盛誉，2002年2月6日，联合爱尔兰银行宣布，该行设于美国巴尔的摩分行由于外汇交易员鲁斯纳克的欺诈行为遭受7.5亿美元的巨额损失。

上述两起案件与巴林银行案件都属于重大操作风险损失案件，主要暴漏了内部控制失效给金融机构带来的不可挽回的巨大损失。金融机构急需解决的问题就是学习外部监管经验，加强自身的内部审计稽核、检查监督，从内部控制案件的发生，减少操作风险的发生几率。

首先是提高内控管理人员的责任意识，明确其在案件防控工作中监督制度执行、查除风险隐患的重要职能，内控管理人员失职或许不会直接引发案件，但检查不力必然会是恶性循环的导火索，会麻痹从业人员并对其形成误导，不利于案件防控各项工作的健康有序开展。

其次是快速提升内控管理人员素质，清除为检不清廉的思想，杜绝包庇被查者的现象发生。内控各岗位人员应严格履行控制风险、严防案件的职责，部分内控人员因知识欠缺、检查方式不当而发现不了问题，若再有包庇心理，那么内部控制体系将形同虚设。

第三是通过严格考核，督促内控管理岗位人员严格履职。制度执行者是从业人员，检查监督人员有考核处罚违规

操作人员的权利。但是针对目前思想失防、制度失灵尤其是监督失效等突出问题，下一步的案防工作要着重加强对内控管理岗位人员的履职考核，形成层层制约，才能构建起科学有效的内部控制机制。

第四是维护好各类内控系统的引用，挖掘系统职能，用系统的严密和全面性弥补人员不足遗漏的案件风险点。并且要避免人为原因引起的处理不及时和习惯性地机械化处理，导致系统职能发挥有限和空臵。

逢会必提的案件防控和风险控制，仍未得到应有的重视。究其原因，曾发生重大损失性案件的金融机构或许已经没有机会再去思考不可重蹈覆辙，而未发生重大案件的金融机构都是不痛便不痒。案件防控的目标是零，而业务营销发展的目标是直观而可观的数字，这似乎使不成熟的基层机构认为案防工作成效不可见，且沉浸在无重大案件的现状中盲目乐观。经常会有‚我们在前面冲锋陷阵，你们在后面审核这么严，是在拖业务发展的后腿‛的埋怨声，但笔者相信当一个失误致使重大经济损失发生在他们身边的时候，当业务发展赢得的收益都弥补漏洞的时候，他们一定会鸦雀无声，欲哭无泪。

原山西省银监局党委书记、局长邓智毅同志说过一句话：‚银行业案件是‘一丑遮百俊’‛，与中国邮政储蓄银行董事长刘安东同志将案防工作总结为‚别出事‛如出一辙，他们不谋而合地用简单的词语道出案件防控对于银行业金融机构重要意义。

曾率领尤文图斯队5次获得意甲联赛冠军，1次欧洲冠军杯冠军,并带领意大利国家队夺得2006年德国世界杯冠军的马尔切洛〃里皮信守‚防守高于一切”的足球哲学，相比冒险主义，这种稳健的混凝土式的防守更值得我们深思和借鉴。