河南布瑞斯特商贸有限公司业务费用借支及报销制度

第一篇：河南布瑞斯特商贸有限公司业务费用借支及报销制度

河南布瑞斯特商贸有限公司业务费用借支及报销制度

为进一步完善公司财务管理，加强市场工作管理，严格借款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。

1.借款程序

（1）业务人员出差预借差旅费。须先到财务部领取“借据”，借款金额经市场总监确认后方可填制“借据”，“借据”填制完整并由市场总监签字后即可到财务部借支；前次借款尚末偿清者，不得再次借款。

（2）因业务需要借支的其它费用，先领取并填制“借据”，且注明“事由、还款时间及其它说明”等明细情况。先由市场总监审核签字，再报总经理审批后，方可到财务部办理借支手续。

（3）促销活动、广告费借支的，必须有策划书。借支时应先填写“借据”，报市场总监、总经理、董事长依次审批后，方可到财务部办理借支手续。以货补形式支付的同样走上述审批程序。

2.报销程序

（1）出差车票报销。出差人员返回公司后，当天应按规定到财务部报账。按照公司规定的报销范围填写“费用报销单”，并粘贴原始发票，在所附凭单上，须由经办人签名、营销内勤核对车票的行程与考勤一致后签字确认和财务会计审核票据金额填制正确后签名，然后由市场总监签字批准后即可到财务部办理报销手续。

（2）其它业务活动费用报销，须填写“费用报销单”，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，财务会计审核签字，市场总监签字、总经理签批后，予以报销。

（3）报销期限应在借款核算月度内完成，超期未报的，不得再次借款。

3.报销标准

差旅车票、补助等按公司薪酬制度标准执行。

车票报销以机打发票为准。出差人员应妥善保管自己的票据，如有丢失，一律不予报销。

公司管理层领导带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销。

4.不按本规定要求执行的，财务部有权不予报销。

5.发现报销中有弄虚作假行为的，不予报销，同时报总经理处理。

河南布瑞斯特商贸有限公司

2011.9.1

第二篇：公司关于借支管理及日常费用报销制度及报销流程

关于借支管理及日常费用报销流程

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为。根据相关的财经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。

一、借支管理规定及借支流程

（一）、借款管理规定

1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办理报销还款手续。

2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。

(二)、借款流程

1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。

2、审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。

3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

二、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。

(一)、费用报销的规定

1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3、按规定的审批程序报批。

4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

（二）、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

（三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。

1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。

2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。

3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，按实际领用时分摊。

三、财务报表的报送时间及其他要求

1、正常情况下，会计必须在次月10日之前做好财务报表，并报送总经理。出纳必须在次月5日之前做好出纳报告单并送交会计审核。

2、本制度解释权归公司财务部。

3、本制度须经董事长签字后生效。

年月日

XX有限公司

第三篇：小学教师外出业务费用报销制度（范文模版）

为了进一步发挥科研经费的实效，现将教师外出业务活动费用报销要求如下：

一、报销项目。

由学校选派外出讲课、作报告、听评课、听报告、研讨会、参观考察等教育教学能力学习培训活动。

二、报销标准

1、交通费：按照陈庄至活动地点的公共交通车实际车费计算（包含车站至会议地点的出租车费），凭实际车票数额报销。

2、会务费（培训费、听课费）：凭发票实际数额报销。

3、住宿费：指路途较远不能当天往返的活动住宿，按住宿发票实际数额报销。

4、餐费：路途较远在外食宿的活动按照发票实际数额报销；路途较近当天返回的活动只报销午餐费（每次标准15元）。

三、报销程序

1、活动归来都要认真进行反思、总结、提炼，撰写出有深度、高质量的学习汇报材料，并在由学科主任（选派人）组织的学科内部会议上交流汇报。

2、汇报完后，学科主任（选派人）要在汇报材料上签字证实。

3、外派人员再持所有发票车票、汇报材料到校长室签字报销。

4、最后到学校财务室报销。

报销程序：撰写汇报材料——学科内汇报——学科主任签字——校长室签字——财务报销。

四、报销要求

1、必须是正式税章发票，并注意发票的期限。务必在发票的左上角注明事由（时间、地点、活动级别与内容、参加人姓名等）。

2、财务室不准受理未经校长签字的票据。

3、必须遵照先自垫付，后报销的原则。

4、未经学校选派外出学习培训的不报销费用。

五、未尽事宜另行研究。

陈庄镇中心小学

第四篇：工装部二部业务费用报销制度

工装部二部业务费用报销制度

为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。

一、业务招待费用报销原则

报销事项须合法、合理，报销金额为实报实销，提供的票据为税务局认可的票据，不允许用假票、白条等报销。

二、业务招待费用支出范围

(一)招待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等费用；

(二)宴请客人、客户(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用；

(三)赠送客户的礼品等费用。

(四）赠送客户的红包跟佣金等报销。

二、业务招待费用报销流程

(一)宴请客人、客户发生的餐费需填写“业务招待费备查单”，并注明招待的事由、具体出席对象姓名、人数及发生金额，由部门经理审批后与发票附在一起按正常报销流程报销，单笔金额超过两千元的需由总经理审批；

(二)用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由行政部统一购买、保管、发放。如遇特殊情况需要单独购买的需提前向行政部报备，并填写“业务招待费备查单”，并注明事由、购买的具体项目，招待、赠送的具体对象、金额，由部门经理审批后与发票附在一起按正常报销流程报销，金额超过两千元的需由总经理审批。

(三)如报销单据不符合规定的，行政部先口头知会报销人，如一周内未做出改正的，直接将单据退回报销人。

(四)有重大项目需要业务公关的，可向公司预借2000--3000费用，用于紧急情况下的业务支出，事后根据(一)报销。

三、业务招待费报销发票规定

(一)餐票等定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票不可连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。

(二)手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。

(三)如遇特殊情况，不能提供同一单位且连号的发票，需写明具体情况，由部门经理及副总审批后与发票一起做报销，金额超过一千元的需总经理审批。

(四)原则上不允许用餐票代替其他单据报销，如遇特殊情况，必须先知会财务部门，经确认后写明情况由部门经理及总经理审批后附上实际收取的票据与发票一起做报销，金额超过一千元的需总经理审批。

第一条为规范公司公务招待用餐管理，做到既得体大方又严禁铺张浪费,特制定本办法。第二条本办法适用于集团各公司、职能部门所有招待活动。

第三条招待用餐申报程序：

各公司确需公务招待用餐时，由经办人事先填写《就餐申请表》，经部门或各公司分管负责人签字，送集团总经理审批(或通由行政专员按照核定标准安排到指定酒店或内部食堂或就餐。特殊情况事前来不及办理就餐审批手续，部门或单位负责人应以电话方式向总经理提出就餐需求，同意后由行政专员安排到指定酒店或内部食堂就餐。事后5日内必须补办就餐手续。

第三章招待用餐标准

第四条公务招待用餐的陪同以“归口接待”为原则，就餐申请单写明被招待人姓名及职务，每桌陪同人员限定不超过2人，陪同人员超过2人的须经部门或单位负责人同意。

第五条公务招待用餐不包括会议接待用餐，大型或专题会议接待用餐标准按照经审批的预算计划执行。

第六条公务招待用餐标准指招待客人时，在酒店开支的整个费用的人均水平(其中不包括烟、酒)。

第七条经上级领导授权(在《就餐申请单》上注明)的业务招待，可享受该领导招待标准。

第八条公务用餐招待标准：由员工招待的,每人50元；由部门经理参加招待的,每人200元；由总经理及以上员工参加招待的,每人300元，具体可根据客户身份及业务职能而定。

第四章招待用餐费用批报

第九条招待用餐费用报销程序：

1、各公司招待用餐费用报销程序：经办人接到酒店费用结算单时，附上《就餐申请单》，由办公室行政专员审核、经理确认后，报总经理批准报销。

第十条招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由经办人说明原因，其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务报销。

第十一条经总经理批准的特殊招待费用据实报销。

第五章罚则

第十二条接待人多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款50-100元。

第十三条凡公司员工弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实,除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款100元-200元，情节恶劣的给予辞退。

附件：

就餐申请单

接待部门名称：

被接待单位

及事由就餐时间

第五篇：月儿太阳能科技有限公司日常费用报销制度

 月儿太阳能科技有限公司日常费用报销制度

一、目的

为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程及凭证，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司各部门管理运营费用的报销，包括办公费用（含通讯费、交通费、办公用品、房屋租金、水电杂费、保险费、安保费等）、员工费用（含培训费、招聘费、工作餐费）、车辆费用（含车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等）、应酬费（含会务费）、差旅费所有费用等。

三、部门职责

1、财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据留存的各部门管理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。

2、营销部：由营销部文员对公司各个部门相关费用的申请及报销进行初审，再交财务部直接审核报销。

四、费用报销

1、审批权限：费用审批分为申请审批和报销审批，由费用发生部门先进行申请审批；

2、在公司营运中所产生的各项相关支出及费用、由公司总经理最终审批；

3、费用申请需办理现金预借的，需填写《借支单》；各部门负责人或总经理签字审核，再交财务部审核，财务部按上述授权审批后办理借款。

4、差旅费：员工出差回来需填写《差旅费报销单》，将相关票据粘贴好后交由前台文员初审，再交财务部审核，财务部按上述授权审批后办理报帐。

5、餐费住宿费：员工对外发生的餐费和住宿费，应将发生时间、事由、就餐或住宿人签名、分项金额列明附在报销单据后面。

6、汽车油费：汽车加油必须注明车牌号、公里数及事由等。

7、其他费用：报销单上必须有经手人，证明人签字，注明用途。

五、报销凭证

费用项目应明确、填写齐全、不得混报；

差旅费报销应填写《旅差费报销单》，附相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。3

其他日常费用报销应填写《费用报销单》，附相关费用的发票原件； 4

借款申请应填写《借支单》，附相关批件报告；

所有报销发票、单据应由报销人清理好，整齐粘贴到《原始凭证粘贴单》上，附在报销单据封面后。报账单据填写规范：