二十多年总结的会计教学及工作中积累的会计税收小经验五篇范文

第一篇：二十多年总结的会计教学及工作中积累的会计税收小经验

二十多年总结的会计教学及工作中积累的会计税收小经验、小常识

十堰职教集团龚锋

一）永远没有借方和贷方相加的时候！

二）账户余额的计算。

我最不喜欢各种教材上关于账户余额的计算公式！在借贷记账法下，账户余额计算就是期初余额和本期发生额同方向相加，反方向相抵，加完抵完哪边大，余额就在哪边。

三）在实际工作中不要设置“预收账款”、“预付账款”账户。

所有销售业务（包括和大客户一手钱一手货的交易)全都通过“应收账款”核算，根据销售凭证借记“应收账款——××债务人”，贷记收入等账户；根据收款凭证借记存款等账户，贷记“应收账款——××债务人”，期末根据应收账款明细账余额方向判断到底是应收账款还是预收账款，借方余额为应收账款，贷方余额则是预收账款。好处是不需查账找应使用账户，且便于和大客户对账。所有采购业务（包括和大供应商一手钱一手货的交易)全都通过“应付账款”核算，根据采购凭证借记有关存货账户等，贷记“应付账款——××债权人”；根据付款凭证借记“应付账款——××债权人”，贷记存款等账户，期末根据应付账款明细账余额方向判断到底是应付账款还是预付账款，借方余额为预付账款，贷方余额则是应付账款。好处是不需查账找应使用账户，且便于和大供应商对账。

四）报表

1）资产负债表最多有三项可能出现负数：资产方的“固定资产清理”、负债里的“应交税费”和所有者权益里的“未分配利润”。

2）在没有出现以前年度损益调整的情况下，还在用会计制度会计利润表格式的企业，利润表最后一项“净利润”应该和资产负债表中“未分配利润”项目期末数和期初数之间的差额相等！如果你的报表忽视了以上的勾稽关系，肯定是假报表！

3）如果你单位资产负债表中流动资产等于甚至小于流动负债，要么你单位报表有问题，要么单位快不行了——道理很简单，你单位胆子够大，用短期负债取得的资金用在了长期资产上了，如果单位资金周转遇到问题或者遇到长期资产的更新，单位偿债就是个麻烦事了。

五）学会EXCEL，学的越精，平常会计工作越轻松！会计报表、财务分析都用得上。

六）亏损

会计上和所得税法上都提到这个概念，仔细分析起来，这是两个完全不同的概念！

会计上所说的亏损是按会计准则核算的利润为负数，应弥补亏损反应中“利润分配——未分配利润”账户的借方，用以后年度盈利弥补亏损不需要进行任何账务处理，用盈余公积补亏需要进行账务处理！

税法上所说的亏损是按企业所得税法的有关规定计算的当期应纳税所得额为负数！我们经常所说的税前补亏和税后补亏指的就是税法所说的亏损，这里需要说明的是，税前补亏和税后补亏实际上亏损并没有弥补，实质体现为当期应交所得税额的大小，税前补亏指的是当期应税所得额减去以前年度应弥补的亏损（税法上的）后再交所得税，税后补亏是当期所得先交税，以前年度的亏损不得扣除，与税前补亏是多交了税。

七）利润和应税所得额

不少会计人员总是喜欢把账面做成亏损，以为会少缴所得税，其实利润为负数和当期应税所得没有直接关系，利润为负数是按会计准则的规定计算的，而你交不交所得税是按企业所得税法的规定确定的，会计准则和企业所得税法在收入、费用的确定方面有相同之处，但更多的是区别！

八）折旧的计算

我讨厌记公式，固定资产折旧计算其实很简单！

应计提折旧总额A=固定资产原值-预计净残值

1、平均年限法下年折旧额B=A÷折旧年限

月折旧额=B÷122、年数总和法下年折旧额B=A×（折旧年限-已使用年限）/年数总和

实际上可以把“（折旧年限-已使用年限）/年数总和”理解为年折旧率，其分母为年数总和，等于折旧年限×（折旧年限＋1）/2，其分子就是折旧年限倒序排列，比如折旧年限是五年，年数总和等于5*6/2=15,五年折旧率分别是5/

15、4/

15、3/

15、2/

15、1/15。

月折旧额=B÷1

2需要说明的是，年数总和法下折旧是按年加速，同一折旧年限内月折旧额是相同的；另外这里的折旧年度和会计年度不是一致的，比如2010年4月的新固定资产，其第一个折旧年度是2010年5月到2011年4月，第二个折旧年度是2011年5月到2012年4月，2012年度折旧实际上包括第一折旧年度内的4个月折旧和第二折旧年度内的8个月！我们的教材几乎没有带具体时间的加速折旧的例题，很多人会算年折旧，但到实际工作中就把折旧年度和会计年度搞到了一起，折旧一算就错。

3、双倍余额递减法

这种方法与上述两法有所不同，其计提折旧的基数不是应提折旧总额，而是固定资产的折旧年度年初账面价值（即账面原则-已提取折旧）。

双倍余额递减法年折旧额B=折旧年度年初账面价值*2/折旧年限，需要说明的是双倍指的是双倍的平均折旧率，即2/折旧年限；另外最后两年需改成平均年限法，年折旧额=（倒数第二年初账面价值-预计净残值）/2。。。在新会计准则下，如果某年末对固定资产计提了固定资产减值准备，下一年度得重新对该固定资产的折旧年限，折旧方法，预计净残值等进行估计，重新开始计提折旧，计提基数是原账面原值-已提取折旧总额-固定资产减值准备。

九、现金

会计核算所说的现金指的是企业的库存现金，即出纳人员手中的现钞；现金流量表中的现金指的是现金及现金等价物，现金及现金等价物里又有一个现金，这个现金又指的是可以随时支取的货币资金，现金等价物多半指的是可以随时转让的债权类交易性金融资产；

财务管理中项目评价里也有现金流量，这里的现金和会计上说的现金区别很大，一般是指资金的流入流出，不论是现金还是实物发生增减，我们都视同为现金流入流出。

(未完待续，有不妥或错误之处恳请指正)

第二篇：关于各个会计岗位实际工作中的几点小经验总结

关于各个会计岗位实际工作中的几点小经验总结

会计岗位跑外时（税金会计）

对每月国、地税正常应去办的经常性业务做一个笔记，理顺每月正常业务，临时性业务有个记录，做完后也要有个标记。正常业务每月都看一下笔记，这样防止漏项。

认证专用发票或运费发票时自己每月弄一张纸，每次认证通过的发票份数都写到纸上，月低与主管税务机关清单核对（份数与可抵扣税额），也便于随时统计已认证份数。说说认证吧，增值税一般纳税人，现在都是在发票开具之日起90天内认证，所说的90天不是按整月计算的，而是按一天一天算的。

比如我们是销货方，购货方取得增值税专用发票时如发现我销货方所开具发票上列明的他方基本资料有误，如果购货方未认证，需购货方出具一份情况说明，我方主管税务机关才予以批准我销货方当月作废或次月开具红字专用发票。

如果购货方认证后，要求退票，需购货方主管税务机会出具一份进货退出证明单（退货证明），我销货方主管税务机关才予以批准当月作废，或次月冲红。

我们这的通用税收缴款书（税票子）税局开具，只要在征期内缴纳就不用作废重开，但我们的开户行要求在两天内缴纳，所以如果加盖不清晰，银行不给走的话很 麻烦，我们这的银行一般都用第二联核对印鉴，所以这种一份单子有好几张的情况，银行核对哪张，就把哪张加盖的更清晰些就可以了。抄报税时如果出现一点点小 的差头儿，结果就会多往反于税局和单位之间，所以加强细节，减少差错出现。

会计岗位工资（工资会计）

在取钱分钱的时候，回来分钱时有两点：

1、成“达”的一定让取钱的办事人员当面数一下，是否是100张每达。谁都不差一张两张的，但当面不查清，过后少个一张半张的事儿不好。

2、对准铅笔数，在奖金表上用铅笔数注明取钱部门要取的合计总金额减去扣款。就是要标上净额，因为有好多表格数值累加得来总数，有时还要减去扣款，发钱 时人多比较忙乱，没时间一一核对，所以提前写好铅笔数，比如铅笔数写好X元，办事人员来取钱时就让他查好X元，如果回去后数碰不上用铅笔数来找，铅笔数代 表发到手的金额。金额都要提前算好。

到单位时碰一下钱的总数，如果此时与要发的金额对不上，说明在银行与回来的途中的错误，如果总金额对上了，分到最后分多或分少了钱了，那说明是分的过程中的错误，去银行取钱之前一定要先算准取回来的数＝发到各部室、车间的净数。

说说材料购销存岗位的一点经验（材料会计）

这些理论上是没有的，不是借，不是贷，而是实践中得出来的。

说说稽核吧，这是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核，业务量很多，在去库房稽核的过程中一定要看准料单上的数字，如果不清楚一定要描一下，如果回来 后看不清要用于加减的那一联的单子的金额，最后肯定碰不上大数，材料按计划价入库的时候就没办法碰上数。切记一定要描。

说说抓对，每月计划 成本法核算下的料单要抓对，采购部的那联与大库稽核回来的那联要抓队（一式几联是复写来的，所以号码肯定是一致的抓对），如果采购部的联次有，而大库的联 次沒有就是說明大库沒有验收，或材料沒到，就挂在途。如果采购部的联次沒有，而大库的联次有，那肯定是暂估的联次，发票未到，而材料到了，要暂估入库，次 月冲暂

估，发票来时正常入。抓队可以按号码分，如单子号码为658320，就看百位和十位數字，即32，把32的单子放到一起，同样33的或34的85 的，说的是百位和十位數字一致的都放在一起，摆一桌面，最后一堆一堆的抓，这样抓对是最快的，当然了，我说的这种是业务量较大的情況下，如果业务量小的话 怎么抓都有理。

材料实际成本法与计划成本法的区别

1，公司的大小及性质决定。

2，材料的品种的多少，成本的核算方法决定。

3，领导的决策能力来决定

实际成本法：

购入材料时按实际成本，借：原材料

应交税费-增值税（进项税额）

贷：银行存款

领用及销售时时，借：成本、费用、在建工程、其他业务成本等相关科目

贷：原材料

计划成本法：

购入时按实际成本，借：材料采购

应交税费-增值税（进项税额）

贷：银行存款

按计划成本入库时（转本月材料按计划价入库）：

借：原材料计划价

贷：材料采购 计划价

领用时：

借：成本、费用、在建工程、其他业务成本等相关科目

贷：原材料计划价

材料成本差异：

材料成本差异借方为超支差，即实际成本大于计划成本的差异，材料成本差异贷方为节约差，材料成本差异为借方余额，上述分录中此科目为贷方蓝字，如材料成本差异为贷方余额，则上述分录中此科目为贷方线红字。

如是在建工程领料，月末要包括差异在内，计算进项税额转出。

转本月材料暂估入库

借：原材料（不含增值税的暂估，蓝字）

贷：应付账款-应付原材料-暂估

这种情况是在发票没到，但材料已到的情况，发票是与往来和费用相关的，发票没来，不可以挂真实往来账，发票没到，材料入库只能暂估。企业一般没有领用出 的材料并且发票没来的，很多都不暂估，很多企业实务上暂估材料的都是发票没到，但已入成本、费用的材料，也就是说已经领用的，我们这里的税局视同暂估的材 料全部领用出库，是不可以税前列支的，所以在年底调整所得税时要做为纳税调整增加项。

冲上月材料暂估入库，与上个分录相同，只是红字，次月要冲回上月暂估的材料。转本月二级库材料假退库。

月末时，假退库，即材料在二级库中，月末没有退到一级库中，假设退到一级库中了，账上体现退到一级库中了，次月再冲回

借：生产成本

贷：原材料

次月，冲上月二级库材料假退库，与上个分录一致，只是红字。

都是账上体现了，次月冲回，但实际中材料的位置没有移动，所以叫假退库。还有一点，就是计划成本法下，暂估借：原材料

贷：应付账款－应付原材料－暂估

借方原材料按不含增值税的金额暂估，而且按计划价格暂估，发票来时按计划价冲暂估，按实际价格入库（财务账上是材料采购科目），月末转入原材料科目，差额为材料成本差异。月末材料采购科目无余额，余额转入材料成本差异科目。

分录为，借：材料成本差异

贷：材料采购

或相反

发票没来，材料来了月末要暂估。

发票来了，材料没来，就挂在途物资。月末在大库稽核时材料入库单回来后与采购部的入库单抓不上对，次月来时挂上对后再一起按计划价入库。

往来岗位，应收、应付、其他应收、其他应付、预收、预付（往来会计）

企业最日常的业务就是付款了，付款可以有以下几道严格的审批手续，这样付款环节会更加严密。

1、审有无合同，没有采购合同肯定不予付款。

2、审年初有无计划，如果年初各部室、车间没有计划的话肯定不予付款。

3、审以前有无往来关系，以前付款后，销货或提供劳务的收款方的收款收据是否开具，前款未清、后款不付，前款应收回的收据未清，后款不予支付。

4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字，签字不全，或借款单填写有误者不予付款。

5、看往来账上此户的账面贷方数是否大于要付款数，因企业一般都是批量付款来发票时，借：材料采购等科目

应交税费-应交增值税（进项税额）等科目

贷：应付账款-XX户

付款时借：往来

贷：银行存款

如果不看往来账上贷方金额是否大于付款数，就很有可能发生多付款，即成为预付款，债权。如果当月末前采购部门承诺发票肯定能到的情况下可以考虑先付款，否则不行。以上这五条这是我在做往来会计时的一点心得。

现在都是电算化，经常要在账上往出倒往来账。

在财务软件里往EXCEL表格中倒数据时，倒往来账时单位名头前都有数字，比如600560 某某公司 期初余额 本期发生额 期末余额

600560 某某公司 都在一个单元格中，因为行数较多，所以一个一个单元格的处理去掉数字比较麻烦，但还要把在一个单元格中的 600560 某某公司 都变成某某公司，就要把前面的数字都去掉。

可以这样做。把含有数字和名头的这一列选中，CTRL+F，查找，点击替换，然后依次输入0-9，都替换为 什么都没有 就是空白，都点击全部替换。最后数字全替换成空白了，再数一下单位名头前面的空格，再把空格全部替换成为空白。就可以了！

出纳岗位（出纳）

加盖印章『清清晰晰』的方法

大家工作后好多人会经常接触单位的印章，我们会计都总会接触一些企业的印信、证照，其中印信包括印章。

看我们出纳总盖财务专用章，工作中经常要盖印章，如企业公章，发票专用章，现金专用章，转讫，等等。

其实我们都去过银行，银行的业务员盖章时不知你发现没有，底下都垫一块胶皮。因为印章有量有弹性。

我们办公桌上没必要专门整块胶皮，只要用我们的鼠标垫垫在印章下面，印的时候把章用力转圈压匀了。就可以非常的清晰。

现在银行识别印鉴时好多都是电脑识别，如果你感觉印的不好的话，最好把印章带在身上，到银行加盖，当然了印章带在身上是制度不允许的。

总账、电算化（总账、报表、电算化会计）

我有一些电脑很实用的总结，可以大大提高工作效率。希望大家能用上

1、为了保护眼睛，大家一般都在显示器上的按键中选择文本模式，屏幕的分辨率设为最左边即字体最大，为了更好的保护眼睛，可以在桌面上单击鼠标右键－属 性－设置－高级－适配器－列出所有模式－800*600，60赫兹。一般XP都默认为75赫兹。这个较比亮，没有60赫兹好。

2、安全删除U盘时，最快的方法就是在任务栏最右边的绿色箭头，单击右键要点两下，较比慢。要单击左键，再点击安全删除即可直接安全删除U盘。这样每次比单击右键的删除U盘都会少出现一个对话框。主要省时间！

3、现在的软盘质量好多都不过关，不知道大家有没有遇到类似的事情，有些部门要求必须用软盘上报文件，所以为了保险，每次我都考三张软盘，每张有一份资料，这样万无一失，考资料时多用几秒钟，总比第一张软盘报不上，来回再跑的时间短。

4、电脑里的几个盘符中，系统默认到C盘，很多程序也安装在C盘，我们的文件一般放在E盘或F盘中，格也格C盘，所以我们会经常到E或F盘中，这样为了 省时间可以在任务栏上单击右键－属性－任务栏－将“显示快速启动”挑上。我在任务栏左边只设置三个快速启动键，一个是显示桌面，一个是快速启动INT。

第三个是直接进入E或F盘的快速启动，这样不用每次都双击我的电脑后再双击哪个盘符，只需单击一下任务栏左边的快速启动键就可以直接到达自己设定的盘符 中。设定这个快速启动很简单，在我的电脑中在你要设定的盘符上单击右键，创建一个桌面快捷方式，然后把快捷方式拉到任务栏中当成快速启动键就行了。

现 在软盘、光盘、网络网盘一般真都不怎么用，用U盘的时候最多，大家有没有想过给U盘命个名，重命名，把自己的U盘起个个性化的名字，我的U盘叫传说中的 水，还有就是把直接点至U盘，也设置为任务栏中的快捷键，只要单击就可以直至U盘，我的U盘和E盘都设为快捷键留在任务栏中了。

5、WORD和EXL中，经常遇到的就是打开文件与保存文件，我们可以把路径直接设定到E盘（或F盘），这样每次打开与保存文件时不用在对话框中选来选去，具体方法是WORD,菜单中，工具－选项－文件位置－修改

EXL.菜单中，工具－选项－常规－默认文件位置－自己修改即可

这样每次保存或打开文件都直接在E或F盘，很方便。

6、电脑杀毒软件不用天天升级，适当升级，设置一下定时查杀就行了，防中病毒与木马，主要是不要乱下载，即使下载东西也要先杀毒再解压，不要总到大家都去的网站上转，如QQ163音乐。

7、在自己的机器上打开别人的U盘时先查杀下病毒，养成好习惯。

8、相信网络是自己最好的老师，在网上输入你所问问题的关键字，然后搜索，答案都很精典。我心中的网络就是一片大海，拿上网来说，每个人要且只要喜欢 上网络中的一样东西，他就会喜欢上网络，不需要多，只要喜欢上一样，例如打游戏、看电视、看电影、聊

天。你就会喜欢上网络。

9、大家都知道的最常用且很省时间的几个快捷键。

CTRL+C复制

CTRL+V粘贴

键盘左下角开始菜单+D快速显示桌面

CTRL+A全选

CTRL+S保存，保存快捷键最常用。

使用WORD时，双击最左边的竖线那里，是出现“页面设置”对话框的快捷方法

管总账的会计还要装订传票，传票一词是故代的叫法，我感觉过去的意思就是传着的票，现在还被很多人延用，大家常说的传票其实就是会计凭证，在相册里有相片。

我装订传票的方法有：

1、厚度不能超过4厘米。

2、可上面一头儿“闯”奇刷。这样看着上边平，要是可下面“闯”奇刷的话上面不好看，人直眼直接看上面。

3、头一边要垫纸壳子，头小肚子大是最难看的。头一定要厚于肚子。

4、原始凭证与记账凭证一定不能超出封皮的堵头。否则不好看。

5、算好“匮”过来时的距离，订时找好距离，使封皮有字的一面尽量居中。折的距离算好后，还要在折的时候用格尺档着用硬东西划一道印儿，这样在折封皮的时候折的印儿是直的。

6、电钻下钻头的时候要先量好了，两边用锯弓子下锯时距离和准确位置一定要找准，因为两边下锯的位置直接影响到封皮“匮”过来时的效果。

7、多用糨糊,效果好。

8、两边不齐的地方用剪子找。

9、传票放到白钢夹子上时一定要拿稳，不能串。这是最最重要的，放上去后到固定的过程决定了传票的整体外形。

10、账绳要勒紧，否则传票松。名酒价格查询网： http:///

秀牌子化妆品商城：http:///

第三篇：会计教学总结 教学总结

2011—2012第二学期会计专业教学总结

孙雅君

本学期我10会计班和11会计班的统计基础和会计基础课程。基础会计课程和统计基础课程是财务会计学专业的必修专业基础课、其掌握和运用的好坏直接影响下一层次内容的学习。与此相反的是，近年来，随着职高招收人数的减少，学生的成绩也相对较差，而该专业又是一个理论性强，枯燥无味的专业，所以在教学的难度相对较大。虽如此，在教学的过程中依然确立以学生为主体，以培养学生主动发展为中心的教学思想，重视学生的个性发展，重视激发学生的创造能力，培养学生德、智、体、美、劳全面发展。

接下来，我将本工作总结如下：

一、工作方面

我严格遵守学校的各项规章制度，不迟到、不早退、有事主动请假。在工作中，尊敬领导、团结同事，能正确处理好与领导同事之间的关系。我热爱自己的事业，从不因为个人的私事耽误工作的时间。并积极运用有效的工作时间做好自己分内的工作。在工作上，我严格要求自己，工作实干，并能完成学校给予的各项任务，为提高自身的素质，同时经常在课外与学生联系，时时关心他们,当然在教学工作中存在着一些不足的地方，须在以后进一步的努力。

二、教学方面

1、倡导主动学习，提高学习效果

教学过程是离不开学生参与的，虽然专业课的讲解很大程度上教师还是处于主导地位，但如果能够适时的转换角色，让学生自己主动思考和解决问题，是能收到很好效果的。

第一，在教学方法上注重实例教学，教学生通过团队合作来讨论和分析问题。这样不仅培养了学生的分析问题、解决问题、口头表达能力以及团队合作的能力，而且增强了他们学习的主动性。

第二，在课堂教学上提倡学生自己积极主动的站起来回答问题，我作为教师并不轻易否定学生的观点，鼓励发散思维。这样不仅能鼓励学生积极主动的思考问题，而且还能锻炼学生的勇气和增强学生信心，同时也轻松掌握了知识。

第三，采用“开拓性复习法”。把每节课要讲的内容精心设计成一个或几个大的问题，每个大问题里含有许许多多的小问题，小问题里面又含有许多更小的问题。这些问题要借用学生已有的知识，一步步学习新知识，使学习称为一个循序渐进，逐步积累的过程。

2、注重实务操作，培养动手能力

在教学中，我本着理论“必需、够用”原则，注重实务操作，培养动手能力。会计是一门实用型很强的学科，仅仅记住一些理论是不够的，更重要的是要学会应用和操作。因此在教学过程中要始终贯彻“理解、掌握、运用”这个思想，做到理论联系实际，将理论很好地应用到实际工作中去。在我讲解理论的时候，经常联系大量的具体经济业务，学生很容易理解并记住一些理论知识。例如：在讲到“制造费用”会计科目的性质和核算内容是，我会让同学们知道某企业中某生产车间的管理人员的各种耗费（水费、电费、办公用品费，等等）均在此科目中进行核算。

三、今后努力的方向

1、加强自身基本功的训练，针对自己语速较快的特点，尽量控制语速；此外，在课程安排与设计上，力求让自己的教学风格更为简洁明快。

2、对吸收能力慢的学生多些关心，多点爱心，再多一些耐心，使他们在各方面有更大进步，做好教学个人工作计划。

一份春华，一份秋实，在教书育人的道路上我付出的是汗水和泪水，然而我收获的却是那一份份充实。我觉得自己是幸运的，更是欣慰的．欣慰的是我生活在一个团结的充满人情味的教师群体氛围中，尊敬的领导、热情的教师和活泼可爱的学生让我感到了大家庭般的温暖，让我把一生矢志教育的心愿化为热爱学生的一团火，将自己最珍贵的爱奉献给孩子们，用满腔热忱去对待自己的工作和生活。

总之，作为一名教师始终把学生的根本利益放在第一位，切实把关心学生的工作做实，让学生满意。

第四篇：基础会计教学总结

基础会计教学总结

2015-01-24

2014年秋学期转眼就要接近尾声。不得不感叹光阴似箭。这学期，我担任14级经济管理A班14级电子商务班的《基础会计》。下面是对这一学期的工作总结：

首先：本人在教育教学工作中，始终坚持党的教育方针，面向全体学生，教书育人，为人师表。坚持教育与人为本，确立以学生为主体，培养学生学习的主动性及创造性。重视培养学生的学习兴趣，激发学生的创造能力。工作责任心明确，服从领导的分工，积极做好本职工作。认真备课，听课，评课，多方面获取教学方法，巩固教学经验。严格要求学生，尊重、爱护学生，发扬教学民主，不断提高自己的教学水平，并顺利完成了这一学期的教学任务。

政治思想方面：认真学习教育政治理论，及时更新教育理念。积极参加参加党员培训，努力学习贯彻党员净胜，追随新的教学理念，摒弃呆板使用教材重复讲书；注重集体的政治理论学习，注重从书中汲取营养，认真学习，仔细体会新形势下怎样做一个合格称职的老师。教育教学方面：课前充分准备：写好教案，制作好PPT教学课件。认真钻研教材，了解教材的基本结构，基本概念。把握教学目的，掌握教学的重难点，充分利用大众文化资源，包括网络，广播，视频等动态的教学资源补充教学资源，努力掌握知识的逻辑结构，为求达到应用自如的目的。认真考虑教法，解决如何把已掌握的教材内容如何更有效传授给学生。除授课外，更注重激发学生的学习兴趣，努力改

变学生学习依赖性的坏习惯。课堂上关注全体学生，注意信息反馈，及时提问学生，创造良好的课堂气氛，同时，维护合理有序的课堂纪律。课后认真了解每一位学生的基质，积极辅导学生，课后及时布置作业，修改作业。根据学校要求，努力完成教学任务。

其中，最有体会的就是本学期学校举行的技能节指导培训比赛活动。我负责基础会计手工做账指导。2013年春经历过一次技能节指导培训，但因是第一次，由于自身经验不足，所以指导效果没有那么理想。参与比赛的学生中，只有一个拿了三等奖。当时的心情是有点沮丧的。这次，比赛活动又来了，我吸取第一次的经验教训，根据学生基础的差异，因材施教，并对参与比赛的同学进行强化训练。最后比赛结果出来后，自己指导的学生拿了一等奖，没拿奖的学生基础分也比上一届指导的学生高出许多。感叹：自己辛勤劳动的汗水，能得到一定的收获，这对于一个专业教师来说，无疑是最大的鼓励与欣慰，也说明自己从事教学工作以来，教学手段及教学方法已经一点一点在进步了。

这一学期的教学工作，让我学习了很多，掌握了很多教学工作经验。同时也让我意识到自己的很多不足。接下来的工作中，我会再接再厉，除做好本职工作外，更加努力向教学经验丰富的教师学习，更加注重提高自己的教学质量。更加努力把握师生关系，诲人不倦，循循诱善，做学生的良师益友等。

第五篇：会计基础教学总结

2012-2013学第一学期

《会计基础》教学工作总结

岁月匆匆,花开花落。一个学期即将结束，在这学期我担任12级财电1班的《基础会计》教学。该门课程我能够积极完成教学计划，对教学工作我丝毫不敢怠慢，认真教学，深入研究教法，虚心向前辈学习，受到学生的普遍欢迎与好评。回顾过去，展望未来，一个学期下来收获不少，同时也存在某些不足与问题。以下是我在本学期的教学情况总结。

教学就是教与学，两者是相互联系，有教者就必然要有学者。学生是被教的主体。因此，了解和分析学生情况，有针对地教对教学成功与否至关重要。最初刚接触教学时，我还是不太懂得了解学生对教学的重要性，只是专心钻研课本，教材，设法令课堂生动，教学方法能让学生易于接受。现在已经大大提高了教学质量和水平，能易于掌掌握握学生的心理。

在教学当中，备课是一个必不可少，十分重要的环节，不但要备学生，而且还要备教法。备课不充分或者备得不好，会严重影响课堂气氛和积极性。曾有一位前辈对我说：“如备课备不好，倒不如不上课，否则就是白费心机。”因此，在每次上课前，我都花费大量的时间去备课，认认真真备好每一节课。

一堂准备充分的课，会令学生和老师都获益不浅。例如我在讲授《基础会计》会计核算内容与要求环节的时候，这节内容相对比较少，且多为文字性法规性的内容，教学难度比较大。如果照本宣科地讲授，学生会感到乏味、沉闷。为此，我要上好这堂课，就必须认真研究了授课内

容，找出了重点，难点，准备有针对性地讲。为了令教学生动，不沉闷，我准备用接近学生平时生活事例形式进行讲述，效果得相当好的好评。假若备课不够充分的情况下，课堂气氛肯定是沉闷，教学效果不好，与此相比可见，认真备好每一堂课是对教学十分重要的。

备课充分，能调动学生的积极性，上课效果就好。但同时又要有驾驭课堂的能力，因为学生在课堂上的一举一动都会直接影响课堂教学。因此上课一定要设法令学生投入，不让其分心，这就很讲究方法了。上课内容丰富，现实。教态自然，讲课生动，难易适中照顾全部，就自然能够吸引住学生。所以，老师每天都要有充足的精神，让学生感受到一种自然气氛。这样，授课就事半功倍。回看自己的授课，我感到有点愧疚，因为有时我并不能很好地做到这点。当学生在课堂上无心向学，违反纪律时，我有时候不能够及时的制止，结果影响了其他同学的学习，以致影响教学效果。我以后必须努力克服，研究方法，采取有利方法解决当中困难。

另外一方面，教学要从学生的感受出发，因材施教。07财1班的同学有些是比较活跃，思维比较灵活，反应比敏捷，上课认真积极；有些是接受能力差，反应比较迟钝，上课纪律比较差等等。因此，在讲授课过程中，要做到有的放矢，既要兼顾好生又不失差生，既要讲得深入一点，又要让学生易于掌握。经过一段时间的教学，这种教学方法收到了一定的效果。由此可以看出，了解及分析学生实际情况，实事求是，具体问题具体分析，做到因材施教，对授课效果有直接影响。这就是教育学中提到的“备教法的同时要备学生”。这一理论在我的教学实践中得到了验证。

《会计基础》是一门会计专业的基础学科，对学生而言，打好基础尤其重要，要教好会计基础，就要让学生喜爱管理，让他们对基础会计产生兴趣。否则学生对这门学科产生畏难情绪，不愿学，也无法学下去。为此，我采取了一些方法，就是尽量多讲一些现实生活中的基础会计实例，让他们更了解基础会计，更喜欢学习基础会计。因为只有扎实地掌握了基础会计知识，才能为今后的专业知识学习打下更加坚实的基础。

经过一个学期的努力，我也取得了一定的成绩，学生的考试成绩很不错，但我也意识到自己有很多不足，在以后的教学工作中，我会加倍努力，争取更大的进步。