财务支出及报销制度

第一篇：财务支出及报销制度

财务支出及报销制度

一 目的规范公司财务及报销制度

二适用范围

公司所有人员

三内容

1． 现金/借款申领制度：

1.1 员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。

1.2 若借支金额较大时，应提前三天提出申请。

1.3 凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。

1.4 员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。

1.5 若发生支票遗失，应立即通知财务人员办理支票挂失手续。

2.报销制度：

2.1 原则：

员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。

2.2 报销流程：

2.2.1差旅费报销：

出差申请报告->填写“差旅费报销表” 各项明细和出差费用报销单-> 部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.2.2市内交通费用报销：

填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.2.3其他费用报销：

填写费用报销单－>部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.3 各项费用报销规定:

2.3.1 商务旅行支出规定：

2.3.1.1 政策：

公司迅速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。期望您在 花公司的钱的时候就像花自己的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情 况下过得舒服些。

2.3.1.2 报销程序:

员工所有的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并按照公司“报 销流程”进行报销。

2.3.1.3 出差前计划:

员工出差前均需填写“出差申请报告”，在呈报上一级部门主管批准后可向财 务部门支取出差预支款。任何预支款需在旅行前24小时向财务部门提出申请。现款或支票的丢失或被盗都由个人负责。如销售人员和工程师已领有备用金，则不再领取出差预支款。（备用金的具体规定，请见备用金管理规定）

2.3.1.4 出差标准：

公司员工出差需尽可能利用公共交通工具，如大巴，火车等，如需搭乘航班应由公司统一购买机票。由于被拒绝登机，飞机推迟或航班取消所得到的任何赔偿都是公司的财产。任何形式的赔偿（钱，餐，酒店房间，租车等）都应按其他项目列入费用报告。未使用的机票应还给公司的旅行代理以便记账。员工应自己保存经常飞行者的公里累计，但是飞行航线的决定应是对公司最有利的决定，其次才是考虑公里累计奖励因素。

短途出差如需使用公司车辆，须说明理由并由上级主管同意。一律不允许包乘出租车。

每日酒店房价不超过180元/人，所有的酒店预定须通过公司进行。若与客户人员同往,可入住同一酒店。

离开酒店结账时, 需索取电脑明细单与总额税务发票以备报销。明细单中可报销范围: 房租,城市建设费,电话费,上网费,出差时间超过五天可报销洗衣费。

在酒店使用的电话，可以报销公司业务电话。私人电话的报销仅限于打回家的电话。

国内出差补贴为每天120元, 早餐20,午餐50,晚餐50。若房价中已包含早餐, 则无早餐补贴，相应的出差补贴为100元/天。若午饭或晚饭宴请客户或客户请客, 则无相应补贴。

在外地发生的交通费, 应注明起始点和目的地, 并说明原因。长途旅行，一律不得包乘出租车。

除非是由于运送公司的公司物品而产生的行李超重，丢失或损坏，公司不会报销任何应个人原因造成的行李超重，丢失或损坏而产生的费用。

任何由于公司业务出差旅行所得到的旅行奖励（如：优惠券，回扣，免票，等）都被认为是公司的商务折扣，须还给公司，或记入你的费用报告中。

在个别情况下，个人费用的发票无法与公司费用分开的情况下，（例如，两人住的酒店房间），这些费用必须清楚地用以下方式列出：A）从报销总费用中标明“员工支付”并扣除这部分；或B）交费用报表时附上个人交款。

员工出差返回公司应及时报销差旅费，只有结清前次费用，才能再次借支差旅费。

2.3.2 应酬费的报销：

2.3.2.1 一般来说，公司员工一起吃饭时，员工付款须得到上一级未在场的主管批准。在一些特殊情况下，员工可以在他的主管在场的情况下，为商业聚会付款。但是，在这样的情况下，费用报告需要更高一级未出席聚会的主管的批准。

2.3.2.2 商业聚会及宴请客户，应限制在合理的食物和饮料之内。并应在报销单据上清晰，详细地注明宴请的对象，时间，地点及目的。

2.3.2.3平时没有客户参加的情况下员工之间的用餐不能以商业聚会名义报销。

2.3.3 市内交通费报销:

无论是出差还是在工作所在地，市区内的外出公干，应尽量利用公共交通工具（巴士，公共汽车，地铁，轻轨等）。在综合考虑时间，效率，便捷（如需多次转车），方便（如携带行李，工具等）等因素的情况下，可乘坐出租车，报销时需在发票上注明乘车事由，及起止地点,出租车费每张限额为50元，超出部分由个人承担。

2.3.4 电话费用报销：

原则上，工程技术及内勤人员不予报销手机费用，如的确是因业务需要在公司以外产生的电话费用，包括手机，上网费等，可以由主管部门经理申请总经理特批，但报销人必须在事先通知主管部门经理批准。市场、销售等外勤人员手机报销额度每月300元。如公司认为员工的费用不尽合理，或有疑问时，公司有权要求员工提供电话明细清单以便核查。

2.3.5 私车公用费用报销：

如员工用私车处理公务而产生的有关费用，根据以下规定由公司报销：说明每次出车的时间，起止地，及目的。

相关的油费、过路费等实报实销。

2.3.6 其他：

2.3.6.1 原则上，工作中需要使用的任何物品，包括：文具，大小工具，书籍等，应由公司统一购买，特殊情况下，如员工因工作临时需要购买，需事先得到上级主管的同意，并在报销时交该主管签字。并将所购物品交公司财务部门登记备案。

2.3.6.2 下列情况属于不能报销的费用：

汽车违章罚款

个人物品丢失（包括出差途中）

个人物品保险（包括出差途中）

个人需要的体检

旅行期间购买的人寿保险

任何形式的个人娱乐费用（如飞机和酒店里的电影，剧院/博物馆门票等）

办理个人户口，档案关系等相关费用

2.4 发票及收据：

所有的报销发票必须是原始的，国家税务机关承认的。有详细的资讯说明金额，时间，地点及开支原因。任何白条及非正规的收据都不能作为报销依据。

2.5 以上单据的报销，当月发生，当月报销，最晚不得迟于下月5 日之前。

2.6 任何情况下，非公司员工的费用都不能由公司垫付。（例如：配偶的机票应由你直接支付，而不是通过公司先行支付）。如果你的家属为了公司的生意而出席公司商务活动，费用需由公司报销的话，应事先得到相应部门经理的书面批准。

3.有关合同执行中产生的费用：

3.1 合同签订后，应及时做出“公司合同成本分析表”，并送交总经理签字审批及财务部备案。

3.2 根据合同规定及时联系催收合同款项。当买方将款项汇出后，应尽量索要汇款底单的传真件，并通知财务及总经理。

3.3 根据合同规定需向供货方付款时，由销售人员填写“合同执行用款申请表”并于提前7天提出书面申请，上报总经理签字批准，再送交财务部办理付款。

3.4 合同执行中所有的订单和发票应交财务部门或有关人员备档。

4相关标单

《差旅费报销表 》

《出租车明细表》

《商务聚餐明细表》

《借款单》

附件一：

上海宏测半导体科技有限公司关于员工应酬、采购、差旅备用金的有关规定

（1）资金预付手段

公司员工因工作需要，经主管负责人签字批准后，即可自行安排应酬、采购、差旅等事宜，资金预付手段为：

A.长期备用金：

公司将长期存放固定金额的现金于有用款需要的员工个人现金借记卡帐 上，作为公关、消费、差旅用款备用金，在有需要时员工应与公司办理借支 手续、离职时必须退还公司，不得挪做他用，并随时接受公司的抽查。金额 按工作岗位分为：

销售： ￥2,000.00

工程师： ￥1,000.00

行政： ￥1,000.00

B.人民币个人借记卡填充（建行工资卡）：

当员工因离开公司外出差旅时间太长或其它原因，出现现金不足的情形 下，经主管负责人签字批准，公司财务部门可快速存入现金，进个人人民币 借记卡内，员工可即时异地取款使用，银行手续费由公司支付。

C.预订票务：

宏测上海办公室所在地，公司将会为员工提供旅程固定的全程飞机/火车票。以个人向公司借支方式，挂在个人与公司的往来帐上，并可在旅行报销中冲销。

（2）报账

员工报销时需按公司财务有关规定填写相关报销表；经主管负责人签字审批、财务人员审核后予以报销并于1周内付款，如遇特殊情况不超过2 周付款。

第二篇：财务报销制度

费用报销制度

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第三条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(或收据),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批）

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：（1）财务部根据支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月18日由财务部通过银行代发形式支付工资。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）其他福利费支出由公司综合部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第三篇：财务报销制度

财务报销制度

为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。

第一条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。

第二条 发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”或“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。

第三条 各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。

第四条 对于交通费的报销有以下几点规定：

1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。

2、对于以前月份的出租车票将不予报销。

3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，特别是事由一定要写清楚。

4、员工交通报销制度从2011年元月5日前交通费予以报销，自2011年元月5日后每天晚班员工（四人）予以报销一张交通报销单。

5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。第五条 发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：

1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。

办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。

业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。

2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。

3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。

第六条 差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。

2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。

3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

4、出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手续。

5、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。

6、员工紧急情况出差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方可。

7、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧票；未乘硬卧者，可按购票价的差额的60%给予补贴。

8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

9、员工（包括普通员工和领导）出差生活补助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。

10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。

一般城市普通员工：单人150元/天，多人250元/2人/天；公司领导：单人250元/天，多人350元/2人/天；

特殊城市普通员工：单人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司领导：单人 250元/天，多人 400元/2人/天。

如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。

11、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。

12、如长期在外地连续出差达到10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天执行，其他标准按以上执行。第七条 外出人员的临时性支出，要及时与总裁取得联系，并得到同意后，方可支出。

第八条 对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。第九条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：

1、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；

2、无财务专用章的白条票据；

3、数量、单价、金额不明确的票据；

第十条 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。第十一条 费用审批签字流程如下：

1、部门员工发生费用，由本部门负责人、主管副总及副总裁分别签字认可后，经财务审核票据无误，送至总裁处签字确认后给予报销。

2、部门负责人发生费用，由主管副总及副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁确认给予报销。

3、主管副总级领导发生费用，由副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。

4、副总裁发生费用，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。

5、总裁发生费用，经财务审核票据无误后，交副总裁签字认可予以报销。第十二条 此制度发布之日起立即生效，计划财务部负责解释。

第四篇：财务报销制度

财务报销流程制度

第一，为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以公司为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二，本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、资产类相关支出及专项支出等,以下分别说明相关的借款及各项费用报销支出的财务报销制度和报销流程。

第三，本制度适用公司全体员工。

二 借支、各项费用报销管理规定及流程

第一条 借款、各项费用报销管理规定

(一)借款包括外地出差预支差旅费，因公招待费、礼品费以及其他的备用金性质的款项。出差人员凭审批后的借款单按批准额度办理借款，出差返回后尽快办理报销还款手续；其他临时借款，如业务招待费、备用金等，借款人员应及时报帐，原则上借支款项不允许跨月。

(二)借款销账规定：之前有借款的，报销时先冲销借款，多退少补，据实报销，并提供真实合理有效的发票，粘贴好后请主管领导审批后财务予以冲账报销，否则不予办理。(三)借款未还者原则上不得再次借款，超过一个月未还借款金额者经领导审批同意后转为个人借款从工资中扣回。

(四)报销人必须取得相应的合理、真实有效的票据(相关规定见发票管理制度)，当月取得当月报销，原则上不得超过三个月，特殊情况需经总经理审批同意方可报销，但发票不能跨年使用。

(五)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(六)借款、报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

(七)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，因此产生的加油费、停车费、路桥费等车辆使用费报销根据与公司签订的租赁协议规定，实行实报实销原则。(八）房屋租赁费、物业费、水电费（包括办公室饮用水）、办公费、低值易耗品等此类费用由公司行政部门专人负责，进行统一管理、报销。

（九）业务招待费、招聘培训费、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用根据实际发生情况，由经手人负责履行报销手续以及后续发生的事项。

第二条 报销流程

（一）借款、各项费用报销的一般流程:借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处领取借款/报销款

（二）行政部门根据各部门实际需求统一采买办公用品、低值易耗品等，填写购置单，经领导审批同意后，再进行采买，如需预支款项，填写借款单，按照借款的流程审批程序进行。

（三）发生需要将款项金额打入对方公司账户的业务时，需要先填写用款申请单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→送交出纳进行付款，付款之后由经手人负责将发票及收据交给财务部，如有后续事项要继续负责。

三 专项支出财务报销制度及流程

第三条 专项支出主要包括软件研制、开发及固定资产购置等大额专项费用。

第四条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司行政部门相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，若当中涉及到财务内容的，需要财务一同审核，合同中应注明付款方式、时间等）。3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前付款，应按规定办理用款审批手续，付款之后尽快办理报销手续。

四 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第五条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、加班工资、社会保险及其他各项福利等，此类资金支出按照公司人事部门的相关制度规定执行。

第六条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：（1）每月14日前由人力资源部将经公司总经理审批后的上个月工资表（含增加人员的身份证信息、薪金变动、宿舍租金扣款、个税、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）每月15日由财务部通过现金或银行代发形式支付工资；

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：由人力资源部将财务确认审核无误的付款申请交由公司总经理审批后交财务部进行支付，支付完成后，由人力资源部将社保及住房公积金缴纳完成的凭证交付财务部入账。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

五 报销时间的具体规定

第七条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

（一）公司财务部每周一到周六均可办理报销、借款事项。

（二）对公付款业务为周一到周五每天四点半之前。

（三）每月月底29日（2月份27日）以后为了便于财务部集中时间月末结账，停止本月的报销。借款及对公付款业务，特殊情况请领导审批。

第五篇：财务报销制度

财务报销制度

为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。

第一条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。

第二条 发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”及“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。

第三条 各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。

第四条 对于交通费的报销有以下几点规定：

1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。

2、对于以前月份的出租车票将不予报销。

3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，并填制“交通费用报销明细表”，特别是事由一定要写清楚。

4、每天晚上加班至20：30后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销往返交通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形式发送至财务部出纳，出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。

5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。

6、日常办公需要外出时，在没有公务车可以提供的情况下，须经办公室相关人员签字证明，并于事前申请主管上级批准后，可以乘坐市内交通工具。第五条 通讯费用于次月5日前报销上月费用，发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。

第六条 正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐，每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。用餐在院内餐厅，餐费报销细则如下：

1、用餐人员需在餐厅提供的两联餐单上签字确认，两联都要签署其姓名（注：不能只签署部门名称）；

2、餐厅将两联餐单中粉色联交于用餐签字人，用餐签字人于次日将此单交于财务部（此单上必须注明用餐人员详细名单，财务部以此核算用餐标准）；

3、总裁办公室为总裁等领导订餐时，需在餐单上注明经手人；

4、凡超出用餐标准或不符合以上规定者，用餐费用自理。

第七条 内部普通员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前需要经过本部门领导批准后方可支出，但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的支出。

第八条 发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：

1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。

 办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。

 业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。

2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。

3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。

第九条 差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。

2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。

3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

4、出差人员返京后，应在七日内到财务部办理报销手续。

5、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。

6、员工紧急情况出差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方可。

7、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧票；未乘硬卧者，可按购票价的差额的60%给予补贴。

8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

9、员工（包括普通员工和领导）出差生活补助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。

10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。

 一般城市普通员工：单人150元/天，多人250元/2人/天；公司领导：单人250元/天，多人350元/2人/天；

 特殊城市普通员工：单人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司领导：单人 250元/天，多人 400元/2人/天。

 如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。

11、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。

12、如长期在外地连续出差达到10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天执行，其他标准按以上执行。第十条 外出人员的临时性支出，要及时与总裁取得联系，并得到同意后，方可支出。

第十一条 对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。第十二条 支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票的形式支付。

第十三条 报销金额在1000元以上的，如本人没有要求支付现金的情况下，财务部将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。

第十四条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：

1、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；

2、无财务专用章的白条票据；

3、数量、单价、金额不明确的票据；

4、名称必须写全称，即：华源润通（北京）科技有限公司。第十五条 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。第十六条 费用审批签字流程如下：

1、部门员工发生费用，由本部门负责人、主管副总及常务副总裁分别签字认可后，经财务审核票据无误，送至总裁处签字确认后给予报销。

2、部门负责人发生费用，由主管副总及常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁确认给予报销。

3、主管副总级领导发生费用，由常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。

4、常务副总裁发生费用，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。

5、总裁发生费用，经财务审核票据无误后，交常务副总裁签字认可予以报销。第十七条 此制度发布之日起立即生效，计划财务部负责解释。