(时代光华)学习课程：企业内部控制与风险管理 答案

第一篇：(时代光华)学习课程：企业内部控制与风险管理 答案

学习课程：企业内部控制与风险管理

单选题

1.20世纪70年代，内部控制制度被划分为：回答：正确

1.A

2.B

3.C

4.D程序控制和环境控制程序控制和会计控制管理控制和会计控制管理控制和环境控制

2.单位内部审计的三大目标是：回答：正确

1.A

2.B

3.C

4.D工程安全、资金安全和干部安全工程安全、财务安全和干部安全工程安全、资金安全和财务安全财务安全、资金安全和干部安全

3.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是：回答：正确

1.A

2.B

3.C

4.D财务部门设计部门市场部门营销部门

4.企业内部控制中的第二大要素是：回答：正确

1.A

2.B

3.C

4.D员工发展法人治理目标制定风险管理

5.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确

1.A

2.B风险识别风险预测

3.C风险反应

4.D风险评估

6.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：回答：正确

1.A引领模式

2.B盈利模式

3.C经营模式

4.D财务管理模式

7.企业的经营管理必须从：回答：正确

1.A董事会抓起

2.B总经理抓起

3.C总工程师、总设计师抓起

4.D财务总监抓起

8.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：

1.A销售渠道

2.B管理

3.C产品

4.D竞争

9.规范企业的会计制度操作的是：回答：正确

1.A职业道德

2.B法律法规

3.C企业制度

4.D高层领导

10.影响内部控制发挥作用的第三个环境因素是：回答：正确

1.A员工能力

2.B法人治理回答：正确

3.C

4.D岗前培训企业战略计划

11.一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是：回答：正确

1.A

2.B

3.C

4.D不熟悉不干、不激励不干不熟悉不干、不考核不干不考核不干、不激励不干不熟悉不干、不考核不干、不激励不干

12.与企业内的各种方案都有密切衔接的是：回答：正确

1.A

2.B

3.C

4.D销售财务资本风险

13.对于风险的评估应从：回答：正确

1.A

2.B

3.C

4.D企业战略和目标的角度进行企业营运目标的角度进行企业盈利目标的角度进行企业合法性目标的角度进行

14.企业内部控制的第五大体系，叫做：回答：正确

1.A

2.B

3.C

4.D政治对策体系风险对策体系资金对策体系财务对策体系

15.集中风险就是：回答：错误

1.A

2.B利用更大更高的区位来对抗风险降低风险的严重程度和发生的可能性

3.C

4.D在企业内部成立内部银行有针对性地选择投资的项目和方向

第二篇：企业内部控制与风险管理答案

企业内部控制与风险管理答案 单选题 正确

1.企业建立内部控制体系的基础是：

1.2.3.4.A 风险管理

B 职业道德

C 目标管理

D 法律法规

错误

2.当企业发展到更高的阶段、打下了较为坚实的基础的时候，决定企业发展命运的是：

1.2.3.4.A 产品

B 销售渠道

C 管理

D 竞争

正确

3.20世纪70年代，内部控制制度被划分为：

1.2.3.4.A 程序控制和环境控制

B 程序控制和会计控制

C 管理控制和会计控制

D 管理控制和环境控制

正确

4.单位内部审计的三大目标是：

1.2.3.4.A 工程安全、资金安全和干部安全

B 工程安全、财务安全和干部安全

C 工程安全、资金安全和财务安全

D 财务安全、资金安全和干部安全

正确

5.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是：

1.2.3.4.A 财务部门

B 设计部门

C 市场部门

D 营销部门

正确

6.企业内部控制中的第二大要素是： 1.2.3.4.A 员工发展

B 法人治理

C 目标制定

D 风险管理

正确

7.属于环境的风险的是：

1.2.3.4.A 经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化

B 股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化

C 股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化

D 股东关系、政治变化、法律监管、经营操作

错误

8.时间也是企业的资源，要巧妙的利用时间这种资源，一种办法就是：

1.2.3.4.A 套期保值

B 转包

C 完善内部制度

D 提高企业的运行效率

正确 9.部门管理说的是在企业管理里面，部门处于：

1.2.3.4.A 决策阶段和层次

B 执行阶段和层次

C 管理阶段和层次

D 操作阶段和层次

正确

10.影响内部控制发挥作用的第三个环境因素是：

1.2.3.4.A 员工能力

B 法人治理

C 岗前培训

D 企业战略计划

正确

11.一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是：

1.2.3.A 不熟悉不干、不激励不干

B 不熟悉不干、不考核不干

C 不考核不干、不激励不干 4.D 不熟悉不干、不考核不干、不激励不干

正确

12.在企业战略和业务的操作环节之间起到承上启下作用和功能的是：

1.2.3.4.A 员工发展

B 内部控制制定的目标

C 法人治理

D 风险管理

正确

13.与企业内的各种方案都有密切衔接的是：

1.2.3.4.A 销售

B 财务

C 资本

D 风险

正确

14.对于风险的评估应从：

1.2.A 企业战略和目标的角度进行

B 企业营运目标的角度进行 3.4.C 企业盈利目标的角度进行

D 企业合法性目标的角度进行

错误

15.集中风险就是：

1.2.3.4.A 利用更大更高的区位来对抗风险

B 降低风险的严重程度和发生的可能性

C 在企业内部成立内部银行

D 有针对性地选择投资的项目和方向

第三篇：学习课程： 企业内部控制与风险管理 试题答案

学习课程：企业内部控制与风险管理

单选题

1.当企业发展到更高的阶段、打下了较为坚实的基础的时候，决定企业发展命运的是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 产品 销售渠道 管理

4.D 竞争

2.20世纪70年代，内部控制制度被划分为： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 程序控制和环境控制 程序控制和会计控制 管理控制和会计控制

4.D 管理控制和环境控制

3.单位内部审计的三大目标是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 工程安全、资金安全和干部安全 工程安全、财务安全和干部安全 工程安全、资金安全和财务安全

4.D 财务安全、资金安全和干部安全 4.企业内部控制中的第二大要素是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 员工发展 法人治理 目标制定

4.D 风险管理

5.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 风险识别 风险预测 风险反应

4.D 风险评估

6.帮助企业解决资金支付风险和对外投资风险的办法是： 回答：错误

1.A 2.B 3.C 减少一次性投资 对一条生产线进行投资 在企业内部成立内部银行

4.D 主动接受信息系统带来的风险和挑战

7.美国出台的萨班斯—奥克斯利法案是专门针对： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 法律法规 激励制度 会计制度 4.D 道德意识

8.内部控制的主体是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 财务部

企业部门的集合 审计部

4.D 管理层

9.影响内部控制发挥作用的第三个环境因素是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 员工能力 法人治理 岗前培训

4.D 企业战略计划

10.一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 不熟悉不干、不激励不干 不熟悉不干、不考核不干 不考核不干、不激励不干

4.D 不熟悉不干、不考核不干、不激励不干

11.在企业战略和业务的操作环节之间起到承上启下作用和功能的是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 员工发展

内部控制制定的目标 法人治理

4.D 风险管理

12.与企业内的各种方案都有密切衔接的是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 销售 财务 资本

4.D 风险

13.集中风险就是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 利用更大更高的区位来对抗风险 降低风险的严重程度和发生的可能性 在企业内部成立内部银行

4.D 有针对性地选择投资的项目和方向

14.每一个方法，每一个业务，每一项业务的几个步骤就是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 三级流程 一级流程 二级流程 四级流程 15.企业的成本管理要从： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 从董事会抓起 从总经理抓起

从总工程师、总设计师抓起 从财务总监抓起

第四篇：企业内部控制与风险管理试题及答案

学习课程：企业内部控制与风险管理

单选题

1.企业建立内部控制体系的基础是： 回答：正确

1.A 风险管理

2.B 职业道德

3.C 目标管理

4.D 法律法规

2.20世纪70年代，内部控制制度被划分为： 回答：正确

1.A 程序控制和环境控制

2.B 程序控制和会计控制

3.C 管理控制和会计控制

4.D 管理控制和环境控制

3.单位内部审计的三大目标是： 回答：正确

1.A 工程安全、资金安全和干部安全

2.B 工程安全、财务安全和干部安全

3.C 工程安全、资金安全和财务安全

4.D 财务安全、资金安全和干部安全

4.整个企业管理的灵魂是： 回答：正确

1.A 资产评估

2.B 会计信息和报告

3.C 减耗增效

4.D 有预见性

5.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：

1.A 风险识别回答：正确

2.B 风险预测

3.C 风险反应

4.D 风险评估

6.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做： 回答：正确

1.A 引领模式

2.B 盈利模式

3.C 经营模式

4.D 财务管理模式

7.部门管理说的是在企业管理里面，部门处于： 回答：正确

1.A 决策阶段和层次

2.B 执行阶段和层次

3.C 管理阶段和层次

4.D 操作阶段和层次

8.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：

1.A 销售渠道

2.B 管理

3.C 产品

4.D 竞争

9.规范企业的会计制度操作的是： 回答：正确

1.A 职业道德

2.B 法律法规

3.C 企业制度

4.D 高层领导

10.影响内部控制发挥作用的第三个环境因素是： 回答：正确 回答：正确

1.A

2.B

3.C

4.D 员工能力法人治理岗前培训企业战略计划

11.一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是： 回答：正确

1.A 不熟悉不干、不激励不干

2.B 不熟悉不干、不考核不干

3.C 不考核不干、不激励不干

4.D 不熟悉不干、不考核不干、不激励不干

12.与企业内的各种方案都有密切衔接的是： 回答：正确

1.A 销售

2.B 财务

3.C 资本

4.D 风险

13.组合风险观是： 回答：正确

1.A 相对于部门的目标和风险容忍度而言的2.B 相对于部门的措施和风险容忍度而言的3.C 相对于部门的目标和风险规避能力而言的4.D 相对于部门的措施和风险规避能力而言的14.每一个方法，每一个业务，每一项业务的几个步骤就是：

1.A 三级流程

2.B 一级流程

3.C 二级流程回答：正确

4.D 四级流程

15.企业的成本管理要从： 回答：正确

1.A

2.B

3.C

4.D 从董事会抓起从总经理抓起从总工程师、总设计师抓起从财务总监抓起

第五篇：企业内部控制与风险管理

企业内部控制与风险管理

主讲：杨立国

一、财务风险是企业风险的核心 1.一个深奥理论和一个通俗的故事 2.什么是企业风险 3.什么是财务风险 4.财务风险种类

5.财务风险发展的四个阶段 6.财务风险控制的两个层面

一、内部控制基本认知 1.日常生活中的内控思想 2.什么是企业风险 3.什么是内部控制 4.美国内部控制的发展 5.中国内部控制的发展 6.内部控制与风险管理的关系 7.内部控制的五要素 8.企业内部控制的两个层面

二、内部控制规范解读

（一）内部控制基本规范

1）总则 2）内部环境 34）控制活动 5）信息与沟通 6

（二）内部控制应用指引

1）资金 2）采购 34）销售 5）工程项目 6）风险评估）内部监督）资产）研究与开发 7）担保 8）业务外包 9）财务报告 10）组织架构 11）发展战略 12）人力资源 13）企业文化 14）社会责任 15）全面预算 16）合同管理 17）内部信息传递 18）信息系统

（二）内部控制评价指引

1）总则 2）内部控制评价的内容和标准 3）内部控制评价的程序和方法 4）内部控制缺陷认定和评价报告

三、内部控制的基本方法介绍 1.不相容职务分离 2.授权审批 3.会计系统 4.财产保护

5.预算控制（结合企业制度进行流程分析示例） 预算管理组织

 预算目标确定（流程与关键点） 预算编制（流程与关键点） 预算执行控制（流程与关键点） 预算分析（流程与关键点） 预算考核（流程与关键点）6.运营分析 7.绩效考评 8.审计监督

四、内部控制方法如何运用到经营管理流程中

1.货币资金管理中的内部控制（结合企业制度进行流程分析） 控制流程  关键控制点  控制文档

2.采购环节内部控制（结合企业制度进行流程分析） 控制流程  关键控制点  控制文档

3.销售环节内部控制（结合企业制度进行流程分析） 控制流程  关键控制点  控制文档

4.资产管理（存货、应收账款、固定资产）中的内部控制（结合企业制度进行流程分析） 控制流程  关键控制点  控制文档

5.内部投资（工程项目）环节内部控制（结合企业制度进行流程分析） 控制流程  关键控制点  控制文档

6.对外投资环节内部控制 7.担保业务中的内部控制 8.合同管理中的内部控制 9.其他经营管理环节内部控制 10.内部控制手册建设示例

五、集团公司的内部控制——母子公司财务控制 1.财务负责人委派制 2.财务信息控制 3.资金集中管理 4.内外部审计控制 5.内部控制的统一 6.出资人预算控制 7.重大财务活动权限控制

六、企业风险识别与预警机制

助教：肖1861，017，7472；QQ159，9124，992 杨立国 讲师简介

国际注册咨询师(CMC)，中国注册会计师（CPA），工程师，工商管理硕士（MBA），实战派财务和管理咨询专家。清华大学、复旦大学、华中科技大学等高校EMBA班和财务总监班特聘讲师。

【资历背景】

十年央企（特大型航空制造企业）从业经历，从车间技术员做起，历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。

八年管理研究和咨询从业经历，曾承担上海视野经济研究所副所长、咨询总监，曾担任中国商飞、中国航天科技四川研究院、中国航空工业洪都集团、开滦集团、东风本田、潍柴动力、湘潭电机、许继电气、金堆城钼业、东贝集团、淄矿集团等多个中央企业、上市公司和大型企业集团的高级财务和管理顾问，尤其以集团管控、财务战略、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验，从企业家决策视角出发，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。其还在在复旦大学管理学院、清华大学深圳研究生院、华中科技大学管理学院、东方视野远程培训中心等机构多次发表演讲，受到学员的普遍欢迎。

【核心课程】

《总经理的财务管理》

《非财务经理人的财务管理》 《财务管理提升企业价值》

《现代企业大财务体系建设—从核算到管理，再到战略》 《优秀财务总监的财务创新》 《财务战略与现金流管理》 《集团管控与财务控制》

《全面预算管理与绩效控制——体系建立与全程实战》 《目标管控与绩效控制——体系建立与全程实战》 《全面成本控制三大视角十一大环节》 《财务报表阅读与财务分析》

《内部控制体系构建与运行——案例与操作》 《财务风险管理与控制》