四川省农村信用社单位人民币存款账户管理办法(试行)终版

第一篇：四川省农村信用社单位人民币存款账户管理办法(试行)终版

四川省农村信用社

单位人民币存款账户管理办法（试行）

第一章 总则

第一条 为规范单位人民币存款账户的开立和使用，加强存款账户管理，保障客户资金安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《反洗钱法》、《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》、《中国人民银行关于进一步加强人民币结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》、《人民币单位存款管理办法》等，制定本办法。

第二条 本规定适用于四川省农村信用社各级法人机构（含农村信用合作联社，农村商业银行，农村合作银行）及其所辖营业机构。

第三条 本办法所称单位人民币存款账户是指企业、事业单位、机关、部队和社会团体等单位在农村信用社开立的人民币存款账户，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款及经中国人民银行批准的其他存款账户。

第四条 本办法不涉及单位银行卡业务，相关业务请遵照四川省农村信用社银行卡相关管理办法执行。

第五条 农村信用社不得受理公款私存、私款公存业务。第六条 农村信用社应依法为存款人的银行存款账户信息保密。对单位存款账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规 另有规定外，有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划。

第二章

基本规定

第七条 法人机构应落实专人进行账户管理，负责单位银行存款账户的开立、使用、变更和撤销的审查和管理，并建立单位银行存款账户业务复核制度，加强内部控制和管理，防止业务处理“一手清”。

第八条 单位存款人申请开立存款账户有义务提供真实、完整、合规的开户证明文件，法人机构应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查（人民银行另有规定的除外）。

第九条 办理单位银行存款账户开户手续的人员原则上是企业的法定代表人（负责人），也可授权他人办理，但被授权人必须是开户单位的员工，严禁农村信用社法人机构内部员工（特别是客户经理）及其他人代办。所有客户签字环节，必须由有权人当场面签。

第十条 经营业网点审核后的单位银行存款账户开户资料和预留印鉴，一律不准再由企业或他人经手，不准农村信用社法人机构内部违规调阅、复印和使用。如有关材料在营业机构审核后被企业以任何理由取回或经手，则此次开户视同无效。企业将有关资料再次交回时，所有开户手续和审核手续应按新开户处理。

第十一条 所有单位银行存款账户开户必须留有企业法定代表人（负责人）和财务负责人的联系电话，包括座机和移动电话。营业机构工作人员在办理代理开户时要亲自电话核对，核对无误后才能办理开户手续。

第三章 单位银行结算账户的管理

第十二条 本办法所指单位银行结算账户是指客户开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。

第十三条 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

第十四条 存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户社（行）核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。

第一节 单位银行结算账户的开立

第十五条 开户资格及资料

存款人申请开立结算账户时，填写《开立单位银行结算账户申请书》、《机构信用代码证申请书》（基本存款账户开户时填写）并加盖单位公章及法定代表人（负责人）印章，存款人有关联企业的，还应填写一式三联《关联企业登记表》；同时为开户网点提供有关的证明资料。

（一）基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。同一存款人只能开一个基本存款账户。农村信用社营业机构可以为下列存款人开立基本存款账户： 1.企业法人；2.非法人企业；3.机关、事业单位；4.团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；5.社会团体；6.民办非企业组织；7.异地常设机构；8.外国驻华机构；9.个体工商户；10.居民委员会、村民委员会、社区委员会；11.单位设立的独立核算的附属机构；12.其他组织。

存款人申请开立基本存款账户时，还应出具下列证明文件： 1.企业法人，应出具有效的企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证的原件及复印件。

2.非法人企业，应出具有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证的原件及复印件。

3.机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书、组织机构代码证原件及复印件。

4.军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

5.社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明、组织机构代码证原件及复印件。

6.民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书、组织机构代码证原件及复印件。

7.外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文、组织机构代码证原件及复印件。对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件。

8.外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证、组织机构代码证原件及复印件。

9.个体工商户，应出具个体工商户营业执照、税务登记证、组织机构代码证原件及复印件。

10.居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明原件及复印件。

11.单位设立的独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文原件及复印件。单位设立的独立核算的附属机构仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。

12.其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明原件及复印件。其他组织是指按照现行的法律法规规定可以成立的组织，如村民小组等组织。

本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，应出具税务部门颁发的税务登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。

经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地分支行的未开立基本存款账户的证明。

（二）一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人申请开立一般存款账户时，还应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件和下列证明文件：

1.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。2.存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在 异地取得贷款的借款合同。

（三）专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。农村信用社营业机构可为存款人下列资金的管理与使用开立专用存款账户：

1.基本建设资金；2.更新改造资金；3.财政预算外资金；4.粮、棉、油收购资金；5.证券交易结算资金；6.期货交易保证金；7.信托基金；8.金融机构存放同业资金；9.政策性房地产开发资金；10.单位银行卡备用金；11.住房基金；12.社会保障基金；13.收入汇缴资金和业务支出资金；14.党、团、工会设在单位的组织机构经费；15.其他需要专项管理和使用的资金；16.办理国库集中收付业务开立的零余额账户；17.税务代保管资金。

存款人申请开立专用存款账户，还应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件和下列证明文件：

1.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；

2.财政预算外资金及办理国库集中收付业务开立的零余额账 户，应出具同级财政部门同意其开户的证明；

3.粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；

4.单位银行卡备用金，应按照批准的银行卡章程的规定出具有 关证明和资料；

5.证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明；

6.期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明； 7.金融机构存放同业资金，应出具双方签署的资金存放协议及 金融许可证；

8.收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明；

9.党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明；

10.其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具相关法规、规章或政府部门的有关文件。

11.税务代保管资金，应出具机关登记证书、财政部门批准税务机关开立基本存款账户的文件、财政部门批准税务机关开立税务代保管资金账户的文件、其他有关资料。

因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

（四）临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。农村信用社可为具有下列情况的存款人开立临时存款账户：1.设立临时机构；2.异地临时经营活动；3.注册验资；4.增资验资。

存款人申请开立临时存款账户，还应出具下列证明文件： 1.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文，且只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

2.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照或其隶属单位的营业执照原件及复印件，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，并出具其基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件，在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。3.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照以及临时经营地工商行政管理部门的批文，并出具其基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件，且只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

4.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

5.增资验资，应持其基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件、股东会或董事会决议等证明文件。

营业机构不得为只提供开户资料复印件的存款人开立银行结算账户。除法人机构正式文件允许企业集团总公司或集团内的法人单位开户使用复印件的除外。

第十六条 开户资格审查。

（一）各营业机构应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行审查。同时对存款人开立银行账户事项向存款人单位进行双人双热线查证。

1.通过“四川企业信用网”、“成都企业信用网”、“四川省工商局网上工商”等网上核查营业执照信息；

2.通过“全国组织机构信息核查系统”等网上核查和到当地质量技术监督机构实地查询组织机构代码证信息；

3.通过“机构信用代码管理系统”核查机构信用代码证信息。4.可采取亲见企业法定代表人（负责人）签署授权书，或与法定代表人（负责人）当面核实授权书真伪，或授权书经过公证机关公证等措施核实授权书的真伪。

5.通过联网核查公民身份信息系统对开户单位法定代表人、财务负责人或被授权人及临时验资账户投资人的身份信息进行核查，对联网核查得到信息与客户提供的身份证或客户相貌特征有较大差 异的，农村信用社可要求客户提供户口簿、护照、机动车驾驶证、社保缴纳凭证等其他相关资料；

6.可采取核实被授权人工作证件，或到开户单位核实等方式核实被授权人是否属于授权单位工作人员；

7.遵循“了解你的客户”的原则，认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务；

8.相关核查资料须打印核查记录随开户资料一并保管。

（二）各营业机构应对存款人提供的证明文件原件与复印件（加盖单位鲜公章）的一致性进行核对，审查无误的在复印件的号（代）码与名称上加盖“与原件核对一致”条章，法定代表人或单位负责人或被授权人身份证件复印件上还需加盖“复印无效”。复印件作开户资料统一保管。

（三）各营业机构应对存款人单位公章名称、财务专用章名称、预留印鉴章（单位印章）名称与开户申请书和证明文件上的存款人名称的一致性进行审查；有下列情形除外：

1.因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在《人民币单位结算账户管理协议》中约定的出资人名称。

2.预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致。

3.没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是“个体户”字样加营业执照上载明的经营者姓名的印章。

对开户申请书填写的事项齐全，符合开户条件的，农村信用 社应立即安排双人上门实地核查开户单位（个体工商户、验资账户除外）的招牌或路牌或办公环境，留合影影像资料，与开户资料一并保管。

（四）对于同一自然人作为具体经办人员办理两个以上单位银行结算账户开立业务，或同一自然人是两个以上单位的法定代表人（负责人）的，或两个以上单位银行结算账户信息中的联系电话、地址等相同的，营业机构除审核开户单位提供的开户证明文件外，应采取回访、实地查访、向公安、工商行政管理部门核实等一项或多项措施进一步核实开户单位信息，并重点关注相关账户的支付交易情况。经甄别后，对于有合理理由怀疑支付交易涉及违法犯罪活动的，应将其作为可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心。

（五）严禁受理中介机构代理投资人办理临时验资账户业务。第十七条 对符合开户条件的存款人，农村信用社应在核心业务系统对存款人进行预开户，在《开立单位银行结算账户申请书》上填写开户银行名称、开户银行代码、账号、开户日期，在“经办人（签章）”处加盖经办人私章，复审人在“开户银行审核意见”栏签署具体审核意见，填写审核日期，加盖复审人私章及业务公章。同时，账户管理系统操作员及时将开户单位相关资料真实、完整地录入人民币银行账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）。核准类账户还应将签署农村信用社审核意见的《开立单位银行结算账户申请书》及相关的证明文件等开户资料报送当地人民银行进行核准。备案类账户自开户之日起5个工作日内完成备案工作。

对核准通过的账户，农村信用社应及时通知存款人领取《开立单位银行结算账户申请书》、开户许可证正本、机构信用代码证（基本户）、初始密码，并在核心业务系统为其办理预开户激活手续。

对核准不通过的账户，农村信用社应在当地人民银行回复后3个工作日内将开户资料退还存款人或通知存款人根据当地人民银行的意见完善相关资料。对不能开户的，农村信用社经办人应将开户资料退还存款人，在《开立单位银行结算账户申请书》上注明不予开户的原因，并在核心业务系统里做该账户预开户销户处理。对需完善相关资料的，农村信用社经办人应只将需更换的资料退还给存款人，待对存款人补交资料审核无误后，再将所有开户资料送当地人民银行进行核准。

第十八条 农村信用社为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知其基本存款账户开户银行。

第二节 账户的使用

第十九条 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。开户网点应对基本存款账户核定现金库存限额，单位银行卡账户的资金须由基本存款账户转账存入。

第二十条 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第二十一条 专用存款账户用于办理存款人各项专用资金的收付，通过专用存款账户办理的现金收付业务按照人民银行《人民币银行结算账户管理办法》相关规定执行。

第二十二条 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临 时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的现金支取应按照国家现金管理规定及当地人民银行的有关规定办理。注册验资、增资验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资或增资验资资金的汇缴人应与出资人或增资人的名称一致，资金用途应为“投资款”。

第二十三条 临时存款账户根据开户证明文件的期限或存款人的需要确定有效期限，最长不超过二年（含展期）。超过开户证明文件确定期限的，应由原出具部门出具开户证明文件展期的证明。用于注册验资的临时存款账户期限较短，一般不超过六个月，如需超过的须说明超过期限的合理原因，临时存款账户展期的办理程序按照人民银行《人民币银行结算账户管理办法实施细则》相关规定执行。

第二十四条 存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。

第二十五条 未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户。其账户资金应退还给原汇款人账户。（注册）验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

第二十六条 单位银行结算账户自正式开立之日起，三个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。第二十七条 对核准类账户，“正式开立之日”是指人民银行的核准日期；对非核准类账户，“正式开立之日”是指开户行为存款人办理开户手续的日期。

第二十八条 在账户正式生效前，农村信用社不得向存款人出售重要空白凭证及支付凭证。向存款人出售的重要空白凭证、发行支付密码器和网上银行设备时必须通过账户管理密码控制。对未使用支付密码器的账户应进行风险监控。

第二十九条 对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账单笔超过5万元的，存款人若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据。

第三十条 具有下列一种或多种特征的可疑交易，银行应关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能，要求存款人到银行网点柜台办理转账业务并出具书面付款依据或相关证明文件；如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理转账业务：

1.账户资金集中转入、分散转出、跨区域交易；

2.账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性明显；

3.拆分交易，故意规避交易限额；

4.账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符；

5.其他可疑情形。

第三十一条 农村信用社应按规定与存款人核对账务，对账工作比照《四川省农村信用社对账制度》执行。

第三节 账户资料的变更

第三十二条

单位存款人申请变更账户资料的，可由法定代表人（负责人）直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人（负责人）直接办理的，出具本人有效身份证件和相应证明文件；授权他人（被授权人应是授权单位工作人员）办理的，提供法定代表人（负责人）的有效身份证件及其授权书（列明被委托人身份、委托事项和委托权限等）、被授权人有效身份证件及工作证件等相关证明文件。

第三十三条 账户信息的变更

（一）客户申请

存款人下列账户资料发生变更时，应于5个工作日内书面向农村信用社申请办理变更手续：1.存款人的账户名称，但不改变开户银行及账号的；2.单位的法定代表人或主要负责人；3.地址、邮编、主要联系电话；4.注册资金等信息；5.其他资料。

办理变更还需提供以下资料：

1.《变更银行结算账户申请书》（加盖单位公章和法定代表人（负责人）个人名章）；

2.基本存款账户开户许可证正本；

3.专用存款账户开户许可证正本（变更预算单位专用存款账户开户资料信息时需提供，下同）；

4.临时存款账户开户许可证正本（变更临时存款账户开户资料信息时需提供，下同）；

5.机构信用代码证；

6.资料变更后的相关证明文件（同单位结算账户开户时需提供的资料）。

（二）资料审查

营业机构柜员在受理存款人的变更申请时，应对存款人提交的变更申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查（资料变更后的相关证明文件的审查同本办法“开户资格的审查”），同时，对存款人变更账户信息事项向存款人单位进行双人双热线查证。查证无误后，由账户管理系统操作员将变更信息录入账户管理系统。其中，基本存款账户、预算单位专用存款账户、异地临时存款账户应于2个工作日内将存款人的《变更银行结算账户申请书》、开户许可证以及有关证明文件报送当地人民银行：

1.经当地人民银行核准其变更申请通过的，营业机构柜员还应在核心业务系统修改存款人账户信息，并通知存款人领取新的开户许可证及机构信用代码证。

2.变更申请核准未通过的，营业机构应根据当地人民银行签署的意见通知存款人在合理期限内补齐相关资料（含《变更银行结算账户申请书》客户联）。备案类账户信息变更与基本存款账户信息不一致的，先做基本存款账户信息变更。

（三）存款人变更账号

如因系统升级改造等导致存款人账号变更的，农村信用社应造具账号变更清册与证明资料一并提交当地人民银行办理变更手续。

第三十四条 存款人印鉴的变更

存款人预留银行印鉴章是指存款人单位的公章或者财务专用章加其法定代表人（负责人）或其授权的代理人的签章。

（一）客户申请

存款人预留印鉴申请更换时，还需提供以下资料： 1.《更换印鉴申请书》，并加盖新旧预留印鉴及单位公章和法 定代表人（单位负责人）印章。2.原预留印鉴卡；

3.新预留印鉴、单位公章、法定代表人或单位负责人印章； 4.开户许可证原件及复印件（核准类账户提供）； 5.机构信用代码证原件及复印件； 6.营业执照原件及复印件； 7.组织机构代码证原件及复印件； 8.单位公函。

存款人无法提供原预留公章或财务专用章的，还应出具遗失公告材料、司法部门的证明等相关证明文件；存款人无法提供原个人预留印鉴的，还应出具有关的合法有效证明。

更换个人预留印鉴时，还应出具被更换印鉴本人有效身份证件原件及复印件。

（二）资料审查

营业机构柜员在受理存款人的变更印鉴申请时，应对存款人提交的变更印鉴申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查（资料审查同本办法“开户资格的审查”），同时，对存款人变更预留印鉴事项向存款人单位进行双人双热线查证。

（三）启用新印鉴

审核无误后，营业机构柜员在旧印鉴卡片上注明注销日期，并在核心业务系统打印新印鉴卡片，新预留印鉴启用日期则为当天。营业机构对该客户在启用日之前旧印鉴签发的、在提示付款期内尚未付款的票据仍予支付；对新预留印鉴启用后客户用旧印鉴签发的票据和启用日当天新预留印鉴启用前客户用旧印鉴签发的尚未付款的票据一律退票。新印鉴卡片应按顺序放入印鉴簿，用作日常印鉴核对。全套旧印鉴卡（含收回客户的）专夹保管十天后随开户资料保管。第三十五条 补（换）开户许可证

存款人开户许可证遗失或毁损时，应出具已填写《补（换）发开户许可证申请书》（加盖单位公章及法定代表人或单位负责人个人名章）、遗失证明（载明“由此引起的一切责任自负”）和已进行遗失公告（至少是市级（含）以上发表声明的报刊原件，报刊内容至少包括：存款人名称、账号、原开户许可证核准号、开户银行、人民银行核准日期）的证明，同时还须重新出具其开户时提供的证明文件。开户营业机构比照本办法开立单位银行结算账户的规定，向当地人民银行提出补（换）发开户许可证的申请。

申请换发开户许可证的，开户营业机构比照本办法开立单位银行结算账户的规定，向当地人民银行提出（换）发开户许可证的申请，同时存款人应缴回原开户许可证。

第三十六条 存款人账户初始密码遗失的，农村信用社应提示存款人持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到当地人民银行申请重臵密码。

第四节 账户的撤销

第三十七条 本办法所称撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。

（一）存款人因被撤并、解散、宣告破产、关闭或注销、被吊销营业执照等原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户和单位定期存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销；

（二）存款人因迁址或其他原因（除被撤并、解散、宣告破产、关闭或注销、被吊销营业执照外）撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户（重新开立基本存款账户时，除应 出具相关证明文件外，还应出具“已开立银行结算账户清单”）。

第三十八条 存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销账户。

第三十九条 申请撤销账户提交的资料

存款人申请撤销银行结算账户时，应提交内容填写齐全并加盖单位公章及法定代表人（负责人）名章的一式三联《撤销银行结算账户申请书》、开户许可证正本原件（撤销核准类账户）、预留印鉴卡、重要空白凭证及结算凭证、法定代表人（负责人）的有效身份证件，授权他人办理的，还应出具其法定代表人（负责人）的授权委托书及被授权人的有效身份证件。

第四十条 对存款人按规定交回的重要空白凭证应剪去右下角并加盖“作废”戳记，作该账户销户凭证附件，并及时在核心业务系统凭证管理交易中进行作废处理。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，须出具有关证明并承诺因此造成损失的，由其自行承担。全套印鉴卡（含收回客户的）随开户资料保管。

第四十一条 资料审查及账户撤销

营业机构柜员在受理存款人的撤销银行账户申请时，应对存款人提交的撤销申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查，同时对存款人撤销银行账户事项向存款人单位进行双人双热线查证。

（一）符合撤销核准类账户的，营业机构应在2个工作日内将存款人账户撤销资料报当地人民银行核准，经核准后，于2个工作日内在核心业务系统中进行销户处理。经人民银行签署意见的《撤销银行结算账户申请书》第一联由存款人保管，第二联营业机构留存，与存款人的开户资料一并专夹保管，第三联由当地 人民银行留存。

（二）符合撤销备案类账户的，营业机构在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，2个工作日内在核心业务系统中办理销户手续，并在撤销申请书的“经办人（签章）”处加盖经办人个人名章，复审人在“开户银行审核意见”栏签署具体意见，注明撤销日期，并加盖复审人个人名章及业务公章，由账户管理系统操作员在人民银行账户管理系统中备案。

（三）一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户销户后，还应在3个工作日内书面通知基本户开户银行。

（四）对于存款人按照本办法规定申请撤销且当地人行已核准撤销，存款人却未到开户网点办理单位银行结算账户销户手续的，营业机构应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第五节 账户的管理

第四十二条 单位银行结算账户资料按照会计档案进行管理，一户一档。单位存款人按规定提交的各类申请书及证明文件、预留印鉴卡（含更换的预留印鉴卡）等资料，均属账户档案。银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

第四十三条 银行结算账户年检。法人机构应采取在营业机构张贴、网上宣传、电话联系等方式督促存款人在规定时间内主动申请年检。

第四十四条 严格按照《四川省单位人民币结算账户年检办法（试行）》相关规定检查存款人开立的银行结算账户的合规性及核实开户资料的真实性。当年开立的单位银行结算账户，自下一年起参加年检。军队、武警部队开立的单位银行结算账户不实行年 检。

（一）年检范围 基本存款账户： 1.企业法人； 2.非法人企业； 3.个体工商户； 4.社会团体； 5.民办非企业；

6.外资企业驻华代表处、办事处。

一般存款账户：因借款开立的一般存款账户。

专用存款账户：财政部门对实行预算管理的单位存款人开立的专用存款账户；非预算管理的单位存款人开立的基本建设资金、更新改造资金专用存款账户；本地建筑施工单位存款人开立的专用存款账户。

临时存款账户：存款人申请对其开立的临时存款账户进行年检（因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账户除外）。

（二）存款人申请。存款人申请年检时应出具加盖单位公章的《单位银行结算账户年检申请表》、其存款账户开立时所规定提供的资料（所提供的资料均应有最新一次年检标识或已加盖最新一次年检戳记或正处于有效期）及开户许可证（核准类账户提供）。申请非基本存款账户年检的，还应提供基本存款账户年检结论书（财政年检的，提供财政部门年检证明，无需出具基本存款账户年检结论书）。

（三）资料审核。法人机构受理存款人递交的资料后，应与账户管理系统中的信息进行比对检查。经比对，存款人提交的年检资料与账户管理系统中信息一致的，应在账户管理系统中为其 加注年检标识，并为申请基本存款账户年检的存款人出具基本存款账户年检结论书，所有年检资料均应加盖与原件核对一致的戳记单独保管。若存款人提交的年检资料与账户管理系统中的信息不一致的，应通知该存款人办理相关银行结算账户的变更手续，并在账户管理系统中对其信息进行修改或将变更信息提交当地人民银行进行修改，对不符合开户资格的单位银行结算账户，应通知存款人予以撤销。

第四十五条 年检结束后，存款人未申请年检的，按以下程序进行处理：在存款人第一次办理支付结算业务时，农村信用社应先要求存款人申请对其开立的单位银行结算账户进行年检，再为其办理支付结算业务；年检合格的，农村信用社应登记备查。

第四十六条 营业机构不得为按规定应年检而未年检或未通过年检的单位结算账户办理支付结算业务。

第四十七条 对于存款人未参加年检，存在工商营业执照、法定代表人（负责人）身份证件等重要开户证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，法人机构应通知存款人撤销其银行结算账户。如该账户为基本存款账户，法人机构应停止账户的对外支付，待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。

第四十八条 营业机构得知存款人注销或吊销营业执照的，如存款人超过规定期限未主动办理撤销手续的，有权停止其银行结算账户的对外支付，并要求存款人撤销银行结算账户。

第四十九条 营业机构在办理单位银行结算账户开户业务时，发现伪造变造开户证明文件的，应留臵《开立单位银行结算账户申请书》及伪造变造的开户证明文件和资料复印件，并及时报告当地人民银行，由其对存款人是否伪造变造开户证明文件进一步 予以核实。不得为伪造变造开户证明文件的存款人开立单位银行结算账户。

第五十条 法人机构应对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户（因办理三方存管、基金、国债、保险、证券、还息还贷、代收代付等存在关联存款账户和税务代保管资金账户除外），应通知开户单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期未办理的视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理；对开户之日起半年以上未发生任何收付活动的单位银行结算账户，可视同久悬账户管理和处理。

第五十一条 法人机构如发现存款人有出借、出租账户行为时，应及时向当地人民银行书面报告，并提供相关的证明材料。

第四章 单位定期存款账户的管理

第五十二条 财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

第五十三条 业务对象。凡符合开立人民币单位银行结算账户条件的企业、事业单位、机关、部队和社会团体等（以下简称单位）均可开立人民币单位定期存款账户。

第五十四条 单位定期存款包括：普通定期、协议存款、通知存款。

第五十五条 法人机构为符合开立定期存款账户的存款人开具记名式“单位存款开户证实书”（以下简称“存款证实书”），加盖业务专用章。存款证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。

第五十六条 单位定期存款如需质押，可凭原存款证实书办理 换发单位定期存单（质押专用）手续。营业机构换发时须将原存款证实书收回专夹保管。如质押结束，存款人凭手中的单位定期存单（质押专用）换回原存款证实书。

第五十七条

对单位存款开户证实书、单位定期存单（质押专用）的领取、登记、保管、使用、销号等手续按现行《四川省农村信用社业务凭证管理办法》（川信联发„2013‟86号）执行。

第五十八条 单位定期存款账户按照《四川省农村信用社对账制度(试行）》实行对账管理。

第五十九条 单位定期存款的变更。存款单位需要更换单位法定代表人（负责人）章或授权代理人印章时，需提供单位公函、存款证实书及本办法第三章第三节“账户资料的变更”中所规定的资料。

第六十条 存款单位合并或迁移时，其定期存款如未到期，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公告的活期利率一次性结清。

第六十一条

单位定期存款相关业务办理，可由法定代表人（负责人）直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人（负责人）直接办理的，出具本人有效身份证件原件及复印件和相应证明文件；授权他人（被授权人应是授权单位工作人员）办理的，除提供上述文件外，还要提供授权书（列明被委托人身份、委托事项和委托权限等）、被授权人有效身份证件原件及复印件等相关证明文件。

第一节 普通定期

第六十二条 普通定期存款是指与存款人事先约定存款期限,到期后支取本息的存款。普通定期起存金额1万元，多存不限，一次性存入；期限分三个月、六个月、一年、两年、三 年、五年。按存入日挂牌公告的同档次存款利率计息，利随本清。存期内如遇利率调整，不分段计息。计息期间计息方式如有变动，按相关规定执行。

第六十三条 开户

营业机构柜员对已在本网点开立单位结算账户的客户，应要求客户提供开户申请书、进账单及单位结算账户支取凭证，并预留印鉴；对未在本网点开立单位结算账户的客户，应要求客户提供开户申请书、并提交本办法规定开立专用存款账户规定的证明文件。营业机构对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查（资料审查同本办法第十六条“开户资格的审查”）。对符合开户条件的，营业机构从其单位结算账户中转出预存款项，为其开立定期存款账户，打印记名式“单位存款开户证实书”（以下简称“存款证实书”），加盖业务专用章及经办人名章。

第六十四条 支取

单位定期存款从基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户支取转存的，以转账方式将存款转入其基本存款账户，也可以转入原转存账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

（一）普通定期到期支取

单位定期存款到期时，存款人应持“存款证实书”、预留印鉴及预留印鉴卡到开户网点办理支取手续，开户机构经审查“存款证实书”确属本网点签发、内容齐全、金额相符、无涂改、存款已到期的，且预留印鉴审核无误后，在核心业务系统作账务处理，打印业务凭证（填单）、利息清单加盖预留印鉴作借方记账凭证，在收回的“存款证实书”和留存的“存款证实书”加盖“结清” 戳记，作业务凭证（填单）借方传票附件。存款本息填写进账单转入其原转存账户。

单位定期存款逾期支取的，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。

（二）普通定期提前支取

单位定期存款可以全部或部分提前支取，但每个存期内只能提前支取一次。单位定期存款提前支取时，存款人应持“存款证实书”、预留印鉴及预留印鉴卡、单位公函（应注明提前支取原因等）到开户网点办理支取手续，业务处理同“定期存款到期的处理”。

1.全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息； 2.部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其留存部分如不低于起存金额由金融机构按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；不足起存金额则予以销户。

第六十五条 自动转存

存款人与法人机构约定“自动转存”的，在存款人存款到期日时未支取的，核心业务系统自动将当期利息转入本金，按原产品自动转存并按转存日公布的同档次挂牌利率计息。自动转存后的人民币单位定期存款不再另开立新的存款证实书。实际存期不足约定存期支取的，在新存期内视同提前支取。

第六十六条 约定转存

存款人与法人机构约定“约定转存”的，在存款人存款到期日时未支取的，核心业务系统自动将当期利息转入本金，按约定的存款产品及转存日公布的同档次挂牌利率自动转存。自动转存后的人民币单位定期存款不再另开立新的存款证实书。实际存期 不足约定存期支取的，在新存期内视同提前支取。

第二节 协议存款

第六十七条 协议存款是根据中国银行业监督管理委员会的规定，针对部分特殊性质的中资资金如邮政储蓄资金、保险资金、社保资金、养老保险基金等开办的存款。

第六十八条 协议存款一次性存入，不允许部支。保险公司、邮政储蓄协议存款最低起存金额为3000万元，社会保障基金协议存款起存金额5亿元，邮政储蓄存期为3年（不含）以上10年（含）以下，保险公司和社会保障基金存期为5年（不含）以上10年（含）以下。

存款人办理协议存款须由其与法人机构签订协议存款合同书，合同内容包括但不限于：存款金额、存款利率、存款期限、存款结息及付息方式、提前支取事项、违约处罚标准、合同变更和解除、争议解决。

第六十九条 开户

转账开户，开户资料同本办法专用存款账户规定的开户资料，资料审查同本办法第十六条相关规定。对符合开户条件的，法人机构从其单位结算账户（不含临时存款账户）中转出预存款项，为其开立定期协议存款账户，打印记名式存款证实书，加盖业务专用章及经办人个人名章。存款证实书标记“协议存款”字样。协议存款存入当日向当地人民银行备案。

第七十条 销户。协议存款不允许部支，销户时，存款人应持“存款证实书”、预留印鉴及预留印鉴卡、单位公函到开户网点办理支取手续。

第七十一条 计息。按双方签订的协议存款合同书上约定的利 率计息。

第三节 通知存款

第七十二条

通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知营业机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。最低起存金额为人民币50万元，需一次性转账存入。每个通知存款账户每天只能建立一个通知，每个通知只能用于一次支取通知存款。

第七十三条 开户

营业机构柜员对已在本网点开立单位结算账户的客户，应要求客户提供开户申请书、业务凭证（填单）及单位结算账户支取凭证，并预留印鉴；对未在本网点开立单位结算账户的客户，应要求客户提供开户申请书、并提交其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件。法人机构对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行审查（资料审查同本办法第十六条“开户资格的审查”）。对符合开户条件的，法人机构从其单位结算账户（不含临时存款账户）中转出预存款项，为其开立通知存款账户，打印记名式存款证实书，加盖业务专用章及经办人个人名章，存款证实书上有（1天或7天通知存款）字样。

第七十四条 支取

存款人必须按规定时间提前通知开户机构，递交书面支取通知单（加盖预留印鉴章），网点柜员在核心业务系统做相关操作。如存款人需取消预约支取通知时，应提交书面取消通知存款支取通知单，网点柜员在核心业务系统做相关操作。

（一）正常支取。支取时存款人应持“存款证实书”、预留印鉴及预留印鉴卡到营业网点办理支取手续，经审查“存款证实书”确属本网点签发、内容齐全、金额相符、无涂改、存款已到期的，且预留印鉴审核无误后，在核心业务系统作账务处理，打印业务凭证（填单）、利息清单加盖预留印鉴作借方记账凭证，在收回的“存款证实书”和留存的“存款证实书”加盖“结清”戳记，作业务凭证（填单）借方传票附件。存款本息填写进账单转入其原转存账户。

（二）非正常支取。支取时存款人应持“存款证实书”、预留印鉴及预留印鉴卡、单位公函（应注明提前支取原因等）到开户网点办理支取手续，其业务处理同“通知存款正常支取”。通知存款支取后，留存金额如不低于起存金额由营业机构按原开户日开具新的存款证实书，不足起存金额则予以销户。

第七十五条 计息

（一）到期支取的，通知支取金额按支取日挂牌公告的同档次存款利率计息，利随本清，遇利率调整，不分段计息。

（二）存款人有下列支取情形的，支取金额按支取日挂牌公告的活期存款利率计付息。

1.实际存期不足通知期限的； 2.未提前通知而支取的；

3.已办理通知手续而提前支取或逾期部分；

4.支取金额不足最低支取金额（最低支取额为10万元）的。

（三）支取金额不足通知金额的，支取金额按支取日挂牌公告的同档次存款利率计息，利息随本清；不足部分（通知金额减 去支取金额）视同未通知处理。

（四）支取金额超过通知金额的，通知部分按支取日挂牌公告的同档次存款利率计息，利息随本清；超过部分（支取金额减去通知金额）按支取日挂牌公告的活期存款利率计付息。

第五章 协定存款账户管理

第七十六条 协定存款是指在本网点已开立基本存款账户或一般存款账户的存款人与农村信用社签订书面协议，约定基本存款额度、期限，营业机构根据存款人书面申请开立协定存款账号后，依据双方签定的协定存款协议，将协定存款账户与其基本存款账户或一般存款账户进行关联签约的一种存款。协定存款以万元为单位，整数互转，但基本存款额度不得低于人民币50万元。

第七十七条 计息。协定存款根据“一个账户、二个账号、一个余额、两个结息积数、两种利率”的管理方式，将账户余额按协议规定的“基本存款额度”分为两部分，账户余额小于或等于“基本存款额度”的部分是所形成的“结算存款累计积数”，按活期存款利率计算存款利息，账户余额大于“基本存款额度”的部分所形成的“协定存款累计积数”，按协定存款利率计算存款利息。

第七十八条 办理协定存款相关业务，可由单位法定代表人（负责人）直接办理也可授权他人办理。由法定代表人（单位负责人）直接办理的，出具本人有效身份证件原件及复印件；授权他人（被授权人应是授权单位工作人员）办理的，除提供以上证件外，还要提供授权书（列明被委托人身份、委托事项和委托权限等）、被授权人有效身份证件原件及复印件及等相关证明文件。经办柜员应对存款人提交的资料进行审查，并留存审查记录。

第七十九条 开立账号。存款人申请开立协定存款账号时，应向基本存款账户或一般存款账户开户网点申请，提交加盖单位公章的书面申请。经办柜员对存款人提交的资料审核无误后，在核心业务系统作协定存款账号开立处理。

第八十条

签约。存款人申请办理协定存款签约时，向开户网点申请，开户网点审核相关资料无误后与存款人签订书面协议，双方签字盖章后正式生效，经办柜员根据生效后的协议在核心业务系统作签约处理，协议期满后，协定存款账户所有余额自动转入其对应的基本存款账户或一般存款账户。

第八十一条

解约。存款人申请办理协定存款解约时，向开户网点出具书面申请书（提前解约的须注明提前解约原因等），开户网点审核相关资料无误后在核心业务系统作解约处理，解约后，协定存款账户余额全部转入对应的基本存款账户或一般存款账户。

第八十二条

对协定存款账户提前解约的，如果在结息日解约，超过基本存款额度的存款按协定存款利率计息；如果不在结息日解约，超过基本存款额度的存款从上一结息日起到销户日止，不再按协定存款利率计息，而按销户日活期存款利率计息。

第八十三条 协定存款账号销号。协定存款账户销号时，需手动解约后再办理销号手续。

第八十四条

协定存款相关资料配套装订，专夹保管。第八十五条 各营业机构开办此项业务必须报中国人民银行当地分行备案。

第六章 附则

第八十六条 本办法由四川省农村信用社联合社制定、解释和修改。

第八十七条 各法人机构在风险可控的前提下可根据本办法制定实施细则。

第八十八条 本办法自发文之日起执行，原《四川省农村信用社综合业务系统会计基本业务操作规程（试行）》（„2007‟229号）同日废止。

第二篇：农村信用社单位存款账户开立操作程序

一、某某县农村信用社单位存款账户开立操作程序

1.记账员接到存款人提交的开户申请书及有关证件(营业执照、税务证、机构代码证、法人身份证原件及复印件一式两份)，认真审核。初审后，确定存款人的账户性质并在申请书编制账号（通过综合 业务系统开户生成），签署意见，连同有关证件一并交主管会计。2.会计主管人员审核同意后加盖业务公章，连同其它证件全部交到联 社清算中心，由清算中心统一到人民银行办理开户许可证。3.办好许可证后，存款人填写印鉴卡两份加盖预留印鉴交记账员，记 账员审查后，一份留存，一份交主管会计作开户档案专夹保管。在印 鉴上注明启用日期并在开销户登记簿上登记。将开户许可证正本交给存款人，副本留存。

风险点：存款人提供资料的真实性；副本的保管。

二、某某县农村信用社存款账户的撤销操作程序

1.存款人撤销账户应出具撤销账户申请书，连同开户许可证正本 交记账员审查，记账员审查后，在原开户申请书．批注清户字样和日期；销记开销户登记簿，及时到人民银行办理销户手续。

2.记账员根据撤销账户申请书，通过综合业务系统查询并核对账户本、息余额，由销户人开出支款凭证（本息合计余额）；收回各种未用完的重要空白凭证，加盖“注销’’戳记，连同撤销账户请书和印鉴卡批注销日期，加盖“附件’’戳记作付出传票附件，通过综合业务系统进行记账，将相关资料交出纳员。

3、经出纳员逐项复核，通过综合业务系统进行复核处理并打印记账凭证和利息清单，结清账户，登记现金账，客户开出的支款凭证 作记账凭证的附件，配好款项一并交给记账员。

4、记账员卡大把逐张清点零数与支款凭证金额核对无误后，叫 取款人问清数额将款付出。

风险点：开户许可证正本及存款人密码的及时收回；销户利息的计算；开销户登记簿的登记

三、某某县农村信用社更换印鉴操作程序

1.存款人因故需要更换印鉴时，不论是更换其中，一枚．或全部，都必须填写更换印鉴申请书，在左边加盖原印鉴，在右边加盖新印鉴。并加盖两份新印鉴卡并填写账号户名及启用日期交记账员审查，记账 员审查无误后，交主管会计审核。

2、主管会计审核同意并在申请书上签批后，一份留开户档案专 夹保管。另一份交记账员留存，更换印鉴申请书作新印鉴启用日传票附件。

3.存款人在更换印鉴前以原印鉴签发的支票在有效期内仍然有 效。

风险点：更换印鉴申请书的填写及旧印鉴的加盖；更换印鉴前后支票 的使用。

四、某某县农村信用社单位存入现金操作程序

1、缴款单位填制一式两联缴款单，连现金交记账员。

2、记账员对所填的户名、大小写金额、账号等凭证要素进行审查正确后，对现金卡大把，逐张清点零数与缴款单核对一致后，通过 综合业务系统进行记账，在缴款单上加盖名章连同现金一并交出纳员。

3、出纳员逐张清点无误后，通过综合业务系统进行录入复核并打印缴款单，同时加盖现金收讫章和名章。登记现金账，第一联交记账员退交缴款单位，第二联作记账凭证。

风险点：现金的清点核对；缴款单上加盖现金收讫章和名章。

五、某某县农村信用社单位支取现金操作程序

1、记账员接到取款人现金支票，除按支票有关规定审查外，还要审查支票是否挂失，背书与收款人名称是否一致，折角验印无误后，通过综合业务系统进行记账加盖名章交出纳员。

2、出纳员通过综合业务系统进行录入复核并打印记账凭证，加盖现金付讫章和名章，同时将支票作记账凭证附件，登记现金账，配 好款项一并交给记账员。

3、记账员卡大把逐张清点零数与支票金额核对无误后，叫取款 人问清数额将款付出。

风险点：支票折角验印；存款帐户的透支。

六、某某县农村信用社单位办理转账收入业务操作程序 1.接受本社支票转账收入的的操作程序，记账员接到单位提交的三联进账单，对支票审查后，通过综合业务系统对活期转账做录入记账，支票和进账单加盖名章交出纳员。出纳员录入复核后打印记账凭 证并加盖名章，将进账单第一联交记账员退回客户，第二联作记账凭证附件，第三联进账单通知收款单位客户收账。

2.汇划款项进账操作程序。通过联行汇入款项，综合业务系统自动记入客户账户，由记账员打印来账凭证，收账通知加盖转讫章后退给客户。

风险点：办理转账收入串户

七、某某县农村信用社单位办理转账付出业务操作程序 1.办理本社转账支票付出操作程序。单位持支票将款项转入在本社开户的其它单位账户，填写两联进账单，连同支票一并交记账员。记账员接到支票、进账单，审查支票印鉴和预留印鉴是否一致，金额是否填写一致，审查无误后，通过综合业务系统进行记账录入，加盖名章后交出纳员录入复核，打印记凭证，加盖转讫章及个人名章，支 票作为借方记账凭证附件，进账单第一联交记账员退还客户，第二联作为贷方记账凭证附件，第三联作为收款单位收账通知。

2.办理汇出汇款业务操作程序。记账员对汇款单位提供的支款凭 证进行审核要素是否齐全，背书是否与收款单位名你一致，印鉴与单位预留印鉴是否一致，单位账户余额是否充足，审核无误后，通过综合业务系统理行记账录入，加盖个人名章后交出纳员录入复核，打印记凭证，加盖转讫章及个人名章，支款凭证作为借方记账凭证附件，进账单第一联交记账员退还客户，第二、三联作为贷方记账凭证附件。风险点：预留印鉴的核对；支票折角验印；

八、某某县农村信用社储蓄存款操作程序

（一）开户

1.由储户持有效证件到信用社申请开户（个人结算户开立需填写 开户申请书，并提供身份证复印件），由客户口述金额或填写“活期储蓄存款凭条”，记账员清点核对现金后，通过综合业务系统进行开户，打印存款凭证（存款凭条及凭证）交客户签字确认，加盖个人名章后，将现金、存款凭证及客户有效身份证件一并交出纳员。2.出纳员首先核对客户信息，清点现金与存款凭证核对无误后，加盖业务印章及个人名章，登记现金账，将存款凭证交记账员退交客户。

（二）续存

1、由客户口述金额或填写“活期储蓄存款凭条”，由记账员清点核对现金后，通过综合业务系统进行记账，打印存款凭证交客户签字确认，加盖个人名章后，将现金及存款凭证一并交出纳员。

2、出纳员清点现金与存款凭证核对无误后，加盖业务印章及个人名章，登记现金账，将存款凭证交记账员退交客户。

（三）支取

1、由客户口述金额或填写“活期储蓄取款凭条”（定期存款提前支取，客户需提供存款人有效身份证件），由记账员通过综合业务系统记账，打印取款凭证（取款凭条及凭证）交客户签字确认后，加盖个人名章后交出纳员。

2、出纳员审核取款凭证要素的真实性（定期存款审核客户有效身份证件），加盖业务印章及个人名章，登记现金账，配好款项连同客户凭证一并交记账员。

3、记账员卡大把逐张清点零数与客户凭证金额核对无误后，叫 取款人问清数额将款付出。

（四）销户

1、由客户口述申请或填写“活期储蓄取款凭条”要求销户，由记账员通过综合业务系统记账，打印取款凭证（取款凭条及凭证）及利息清单交客户签字确认后，加盖个人名章后交出纳员。

2、出纳员审核取款凭证要素的真实性，加盖业务印章及个人名章，登记现金账，配好款项连同利息回单一并交记账员。

3、记账员卡大把逐张清点零数与销户本息金额核对无误后，叫 取款人问清数额将款付出。

风险点：存款及取款时身份证号码的登记；存款及付款时现金的清点。

九、某某县农村信用社挂失业务操作程序

1、客户因遗失、损环、被盗存款凭证或密码遗忘而申请挂失时，应填写信用社挂失申请书，并提交存款人有效身份证及复印件（需代办的应提供代办人有效证件、密码挂失不允许代办）和存款人的户名、日期、金额、账号、挂失原因等情况。记账员经查验身份证件与综合业务系统中客户信息相符后，查明存款凭证未被支取方可受理，通过 综合业务系统进行挂失处理并在挂失登记簿上进行登记，将挂失申请书交出纳员进行复核。

2、出纳员对挂失申请书填写内容与客户身份证件进行审核无误后，加盖业务印章及个人名章，将第一联（永久保管）、第三联客户回单交记账员退还客户，第二联作当日传票附件。

3、挂失期满后，存款人本人持挂失回单及有效身份证件交记账 员，记账员审核无误后，办理挂失销户或挂失补发加盖个人名章后交出纳员复核。

4、出纳员对挂失后处理结果复核无误后，支付现金或对其补发的新凭证加盖业务印章和个人名章交记账员退还客户。

风险点：挂失申请书的填写及有效证件的检验；挂失后存款被冒取。

十、某某县农村信用社没收假币操作程序

1、临柜人员在办理业务时，发现假币，一律没收，并当着客户 的面在假币的正、背面加盖带本社社号的“假币”印戳及经办员名章，同时开具假币收缴收据，登记假币登记簿并入库保管。

2、人库保管的已没收的假币，应当按规定时间向人民银行交送，并办好出库、交接手续、防止已没收的假币重新流入市场。

风险点：遇假币不没收；假币的保管、出库、交接。

十一、某某县农村信用社重要空白凭证领用及发出操作程序

1、信用社向联社领入时，应由信用社填制“重要空白凭证领用 单”并由社主任签章后由库管员专人（双人）领取。库管员按照联社打印的重要空白凭证领用单及重要空白凭证实物登记重要空白凭证登记薄，由社主任进行复核后入库保管。

2、柜员需要领用时，由库管员通过综合业务系统进行记账并打印重要空白凭证领用单，并加盖印章，将领用的重要空白凭证及领用单交领用柜员。

风险点：领用人身份的确认，重要空白凭证的专人保管和使用。

十二、某某县农村信用社调款操作程序

1、信用社需调款时必须由各信用社主任或副主任电话通知清算 中心调款数额，并做好保密工作。

2、调入社库管员开出加盖信用社印鉴的调款证明单到清算中心 清算中心库管员核对调款证明单及调款人真实无误后，通过综合业务系统做调款处理，打印现金调拨单，其中一联加印章交信用社调款人员并配好款项，款包在押运员护卫下，将现金款包(箱)装上运钞车车载金库，提包员随车同行，运钞车按时驶往需调款的营业网点。

3、到达营业网点后，在押运员的护卫下，在确保安全情况下，提包员将款包卸下，送入柜台内，网点库管员当面点清、收妥，通过综合业务系统做入库处理，打印入库单，加盖印单并将其中一联交押运人员带回清算中心库管员作出库单附件。

风险点：调款的保密工作；对信用社人员身份识别。

十三、某某县农村信用社缴款操作程序

1、信用社需缴款时，必须由各信用社主任或副主任电话通知清 算中心缴款数额，并做好保密工作。

2、押运员、运钞车到达需缴款的营业网点，库管员首先对押运 人员进行身份识别、确认后，押运员在柜台外警戒，库管员在综合业务系统中做现金出库处理，打印现金出库单加盖印章后同现金一起交信用社指派人员，在押运人员保护下装上运钞车车载金库，运送到清算中心。

3、清算中心库管员清点现金无误后，在综合业务系统中做现金入库处理，打印现金入库单加盖印章后将其中一联交信用社指派人员带回信用社作出库单附件。

风险点：现金的清点；对押运员、运钞车辆身份识别。

十四、某某县农村信用社费用列支流程

1、信用社权限范围内费用列支双人经办需用物品→合规发票相应附件，双签，主任审批→主管会计填制凭证，编制会计分录（现金或转账）→操作员按会计填制凭证记帐（一记双讫或电子转账）

2、需报批列支的费用列支

信用社需要写出费用报告申请→联社财务领导小组审核→财务部批复→信用社按需购置→合规发票及附件，经办人双签，主任审批→主管会计填制凭证，编制会计分录（现金或转账）→操作员按会计填制凭证记帐（一记双讫或电子转账）

十五、某某县农村信用社贷款操作流程 建立信贷关系→客户申请→信用社查阅信用记录→经营社受理→贷前调查→贷时审查→贷审会审议、审批（或按权限报备咨询）→与客户签订信贷合同（借款合同、担保合同）→发放贷款→出账、复核→贷后管理（信贷档案、借据管理、台帐、分户帐、贷后检查等）→贷款收回。

十六、某某县农村信用社营业人员保卫工作流程

准备上班→开前门、锁后门、不准外人进入营业室和值班人员办理交接→检查报警器、灭火器是否良好，应急武器放在应手地方→钱、证、印出库→双人临柜交叉复核→按会计出纳制度办理各项业务→正确使用营业 时间紧急情况处置方案→营业终了，钱证印全部入库→和值班人员交接后下班。

十七、某某县农村信用社守库人员工作流程

准时到岗→坚守岗位，不得饮酒娱乐活动→关锁大门、院门、营业室门窗→检查报警器是否良好，应急武器放在应手地方→按守库人员职责完成守库任务→正确使用守库中紧急情况处理方案→完成守库任务离岗。

十八、某某县农村信用社押运人员工作流程

接受押运任务→落实执行任务车辆、人员及负责人→执行押运人员准时到达集结地点→把款箱数量验清后装入运钞车→启程不准 无关人员搭车→正确使用押运中紧急情况处置方案→保持高度警惕遵守押运员职责各司其职、密切配合→到达地点搞好警卫→押运人员守在运钞车旁密切注视周围情况→把款箱安全交给单位→填写款箱押运登记簿→完成押运任务，立即返回。

第三篇：《中国银行人民币单位通知存款管理办法》

中国银行关于发送《中国银行人民币单位通知存款管理办法》的通知

1999-10-6 【大 中 小】 发文单位：中国银行 文

号：中银司[1999]62号 发布日期：1999-10-6 执行日期：1999-10-1 各省、自治区、直辖市分行，深圳市分行：

根据人民银行《关于印发〈通知存款管理办法〉的通知》（银发〔1999〕3号）和《关于利率调整有关具体问题的通知》（银传〔1998〕77号）文件精神，为进一步统一我行通知存款利率、规范通知存款业务，总行制定了《中国银行人民币单位通知存款管理办法》，现印发各行，请遵照执行。

为推进这项业务顺利开展，现将有关事项通知如下：

一、总行已立项开发，争取尽早以统一的版本向全国推广，在总行推广之前，各行可自行按本办法调整软件，以保证对外营业。

二、单位通知存款会计核算手续，总行将另文下发。

三、原办法（中银综〔1998〕87号）同时废止。

四、各管辖行应加强该业务的管理和指导，同时应注意收集客户和柜员对本办法的意见，并及时反馈总行。

特此通知。

附：中国银行人民币单位通知存款管理办法

单位通知存款是客户在存款时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。根据人民银行《通知存款管理办法》特制定本办法。

一、业务对象及办理机构

（一）凡符合开立人民币存款账户条件的企业、事业、机关、部队、社会团体和个体经济户等（以下简称单位）均可申请开立人民币通知存款账户。

（二）分理处以上（含分理处）机构均可办理本业务。

二、基本业务规定

（一）通知存款账户的开立、使用、撤销等应遵守人民银行《银行账户管理办法》、《人民币单位存款管理办法》等有关管理规定。

（二）本存款为记名式存款，起存金额为人民币50万元，需一次性存入。

（三）开户时单位须提交开户申请书、营业执照正本及副本影印件等，并予留印鉴卡。印鉴应包括单位财务专用章、单位法定代表人章（或主要负责人印章）、财会人员章、变码印鉴或电子印鉴（适用于具备条件的行）。

（四）客户应与银行约定取款方式，填写《通知存款支取方式约定书》（见附件一）。

（五）银行为客户开出记名式“单位定期存款开户证实书”（以下简称“证实书”），并打印“一天通知存款”或“七天通知存款”字样，证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。

（六）证实书如遗失，银行不予办理挂失，不再补发新的证实书。支取存款时，客户应向银行出具证实书遗失公函，银行按约定的支取方式办理取款手续。

（七）单位通知存款可一次或分次支取。每次支取金额限10万元以上，账户留存金额不得低于50万元，低于50万元，做一次性清户处理或可根据存款人意愿转作其他存款。

（八）账户内资金只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，一般存款账户或专用存款账户使用，不得用于结算或从账户中提取现金。

（九）支取存款时，须填写支取通知单（见附件二），并提前一天或七天送交银行。第二个工作日不到银行取款，此次支取通知自动失效。

（十）送交的方式有：

（1）客户本人到银行；

（2）传真通知；

（3）信函，通知书可通过邮寄，银行以收到信函日为存款结息日。以上3种方式，支取存款时，须填写正式支取通知书，并提前送交银行。

（十一）存款存入时不约定存期，支取时按客户提前通知的期限长短划分为一天和七天。一天通知存款须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款须提前七天通知约定支取存款。

（十二）通知存款账户内资金可以在已联网机构使用。

（十三）单位更改预留印鉴、密码须按《人民币单位存款管理办法》执行。

（十四）清户时，客户须到开户行办理手续，银行将账户本息以规定的转账方式转入其指定账户。

（十五）各种重要凭证及客户资料须按《中国银行会计基本制度》及有关规定执行。

（十六）对部分支取的，须到开户行办理。

三、通知存款的使用

（一）客户需填写一式两份支取通知单（见附件二），加盖单位公章，于取款前一或七个工作日送交银行。

（二）银行在收到支取通知单后，填写支取日期（为第二个或第八个工作日），一份银行留存，一份加盖业务公章交给客户。

（三）客户出示证实书及印鉴，银行经过核实无误后按约定的支取方式办理。

（四）证实书由银行打印到期日期、期限、利率等内容；注明“结清”字样后收回。如为部分支取，则注明“部分支取”、“结清”字样及支取金额后收回。

（五）每次支取，支取款项与该款项利息一起结清，转入其他账户，同时须打印利息清单交客户。

（六）对留存部分高于最低起存金额的，由客户办理续存手续，同时确认取款方式，银行为客户开具新的证实书，起息日为原开户日，金额为留存余额，证实书注明“部分支取留存”字样；对留存部分低于起存金额的，予以清户。

（七）电脑应对每笔交易有详细的记录，必要时对每个账户可出制交易明细，供业务人员核查。内容包括：客户名称、每次支取金额、转入的结算账户账号、留存余额、起息日、交易日、销户日等。

（八）清户时，银行为客户出具余款利息清单。

四、通知存款的变更、遗失

（一）因存款单位人事变动，需要更换单位法定代表人章（或单位负责人章）或财会人员印章时，必须持单位公函、经办人身份证件及证实书向银行办理更换印鉴手续。

（二）因存款单位合并或分立，其通知存款需要过户或分户，须由分户双方持原单位公函、工商部门的变更、注销或设立登记证明及新印鉴（分户时还须提供双方同意的存款分户协定）等有关证件到银行办理过户或分户手续，银行为单位换发新证实书。

（三）证实书遗失后第一次支取存款时，客户应向银行出具“单位定期存款证实书”遗失公函，一式两份，一份作为账户档案，一份作为业务传票附件。银行核实后，按约定的支取方式办理取款手续。如客户为部分支取，则再次取款时凭银行开具的新的证实书办理。

五、通知存款的计息

（一）通知存款利率须按人民银行规定的通知存款利率执行。

（二）存期内如遇利率调整，按调整后利率执行，不分段计息。

（三）通知存款计息以本金为基数，按实存天数和支取日人民银行批准的一天或七天通知存款利率计息，利随本清。

（四）支取款项的利息计至支取日的前一日。

（五）部分支取的，如留存部分高于起存金额时，仍从原开户日起计算存期；低于起存金额的，按转户或清户日挂牌公告的活期存款利率计息。

（六）实存期不足一天或七天的，其支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。

（七）未提前通知而支取的，其支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。

（八）已办理通知手续且需全部或部分支取的，但在约定支取日之前又取消约定，或在约定支取日（含约定支取日）之后一直不取款，则在下次实际发生通知支取时，本次通知存款期限内不计息。即在下次通知约定支取本息时在总计息天数中相应扣减违约通知的天数，属于一天通知存款，每违约一次扣一天；属于七天通知存款，每违约一次扣七天。

（九）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息，留存部分仍按原定通知存款利率计息。

（十）支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息。如实际支取金额超过约定金额，约定金额的部分按相应档次通知存款利率计结息，超过约定金额的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；如实际支取金额不足约定金额，则不足部分按活期存款利率计息。

六、风险控制要点

（一）严格区分单位结算账户和单位通知存款账户。严禁从单位通知存款账户直接办理对外支付业务。账户内资金只能以转账方式将存款转入其基本存款账户或一般存款账户中。

（二）单位定期存款开户证实书的保管、领用、登记手续仍按现行的重要空白凭证管理办法执行，对单位通知存款与单位定期存款，要求予以区分，分别登记。

（三）办理取款时须严格按约定支取方式办理。

（四）业务人员应定期核对账户余额与业务明细账。

（五）凡单位通知存款单笔超过1000万元或同一存款单位存款超过2000万元时，业务部门须报存款管理部门备案。

七、本办法自1999年10月起执行，由中国银行总行负责解释。

附件一：中国银行人民币单位通知存款支取约定书中国银行

分行：

兹有我单位（名称）＿＿＿＿＿＿＿＿＿已在贵行开立人民币单位通知存款账户。支取时，以本约定书所留印鉴为支取方式。

特此约定。

印鉴样本：

单位公章：

****年**月**日

附件二：中国银行人民币通知存款支取通知（客户参考格式）中国银行分行：

我单位（名称）＿＿＿＿＿＿预于明日（日期）＿＿＿＿＿＿从我通知存款账户（账号＿＿＿＿＿＿＿＿）中支取人民币（大写）万元（金额）。

特此通知。

单位公章：

****年**月**日

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

银行填写：

该笔款项的支取日期为：

****年**月**日 银行业务公章

中国银行

第四篇：个人存款联名账户管理办法

中国建设银行个人存款联名账户管理办法 中国建设银行个人存款联名账户管理暂行办法

目 录

第一章第二章第三章第四章第五章第六章

总 则

管理机构和职责 基本规定 业务处理 特殊业务处理 附 则

第一章 总则

第一条

为规范个人存款联名账户（以下简称“联名账户”）业务管理，根据《储蓄管理条例》(国务院第107号令)、《个人存款账户实名制规定》(国务院第285号令)、《银行卡业务管理办法》（银发[1999]17号）、《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令2003第5号)、《中国建设银行龙卡通章程》及《中国建设银行龙卡通业务管理办法》（建总发[2007]210号）等相关规定，特制定本办法。

第二条

联名账户是指由2至5名个人客户，为实现个人存款多人共同管理的需要，而在银行开立的人民币个人存款账户。开立联名账户的个人客户是联名账户的联名人;为满足监管部门对反洗钱、大额可疑交易等的监管和银行业务管理的需要，由所有联名人自行协商确定一名联名账户牵头人作为联名账户申报人。

第三条

本办法适用于中国建设银行各级机构。

第二章 管理机构和职责

第四条

总行职责：

（一）个人存款与投资部为联名账户业务的归口管理部门，主要职责：

1．负责全行联名账户的业务管理，拟定联名账户业务发展规划，组织起草相关业务规章制度；

2．负责组织联名账户的市场调研，根据市场和客户需要进一步完善产品功能；

3．负责全行联名账户业务的组织实施和营销管理，确定营销策略，组织业务推广和营销宣传活动；

4．负责全行联名账户业务的统计、分析等工作； 5．负责组织全行联名账户业务的培训、检查和指导工作； 6．负责联名账户业务通过95533电话银行的相关业务处理、咨询和投诉处理的管理;7．负责向监管部门报告（备）联名账户业务。

（二）资产负债管理部负责联名账户业务收费项目及标准的制订和管理工作。

（三）财务会计部负责联名账户的相关会计核算制度的制定。

（四）信息技术管理部负责联名账户业务相关系统的开发、维护和优化工作。

（五）营运管理部负责联名账户的参数维护、资金清算和错账处理等工作。

（六）电子银行部负责联名账户通过网上银行、手机银行等电子渠道交易和服务的管理。

（七）法律合规部负责联名账户业务相关规章制度和法律性文件的审查。

第五条 一级分行的主要职责包括：

（一）根据总行有关业务规定，结合业务需要，制定辖区内联名账户业务的操作实施细则；

（二）负责辖区内联名账户业务的培训、指导、检查及监督；

（三）负责辖区内联名账户的推广、维护等工作；

（四）负责辖区内发卡标识码和机构码的维护管理，以及业务统计分析和上报等工作；

（五）负责联名账户业务的市场调研、客户分析、客户推广和营销服务等工作，并协助总行拓展联名账户业务功能，提出功能优化需求。

（六）负责辖区内联名账户业务管理有关的其他工作。

第三章 基本规定

第六条

联名账户严格遵循实名制规定，以龙卡通为账户介质，卡号编排规则执行龙卡通的相关规定；该卡由总行统一管理和设计。

第七条

联名账户按照账户管理形式分为亲情联名账户（以下简称“亲情账户”）和共管联名账户（以下简称“共管账户”）。

（一）亲情账户按联名人人数对应提供账户介质（以下简称“亲情卡”），账户所有人中的任一联名人均可以单独办理联名账户相关业务。

（二）共管账户只提供一个账户介质（以下简称“共管卡”）、按照联名人分别设立账户交易密码。共管账户的取款业务只能由全体联名人凭各自密码共同在柜面办理，不支持签约、代收代付业务。

（三）联名账户除具有人民币活期和定期储蓄及凭证式国债等账户的基本功能外，亲情账户还具有境外交易和自助交易等功能。

第八条 联名账户所有联名人对于联名账户内资金变动和使用所产生的债务，对第三方承担连带责任，而不论该资金变动或使用是某个联名人单独做出或全部联名人共同做出的。

第九条 联名账户牵头人一经确定，不得变更（销户除外）。第十条 联名账户的人民币活期账户为个人结算账户，所有交易如未指明，将默认为对个人结算账户的操作。联名账户的存款按照中国人民银行规定的储蓄存款计息办法计付利息，并由建设银行依法代扣缴利息所得税。如果中国人民银行不再规定统一的储蓄存款利率与计息方式或允许商业银行在一定范围内自主确定的，以建设银行统一公布实行的储蓄存款利率与计息方式为准。第十一条

银行对联名账户收取相关费用，费用标准及收取方式按照建设银行公示标准执行。对于同一联名账户签发多个交易介质的，按照交易介质个数对应收取工本费, 联名账户的账户管理费、小额账户管理费按账户收取。

第十二条 联名账户开立和增加联名人均需全部联名人到场。联名账户删减联名人（牵头人除外）可由联名人凭本人有效身份证件、亲情卡或共管卡到银行办理，删减联名人不影响其他联名人对联名账户的使用。其中，共管账户联名人删减时，需牵头人和被删减人一同办理。

第十三条 联名账户联名人持亲情卡或共管卡办理跨一级分行通存通兑业务时,应遵循银行卡跨一级分行通存通兑相关规定。

第四章 业务处理

第十四条 联名账户开户

（一）联名账户申请人应持本人有效身份证件到网点共同办理联名账户开户手续。

（二）联名账户所有联名人须共同填写《中国建设银行个人存款联名账户申请书》（见附件1，下同）、签署《中国建设银行个人存款联名账户开立协议》（见附件2，下同），约定联名账户联名人人数、联名账户种类、联名账户牵头人等事项。

（三）《中国建设银行个人存款联名账户申请书》一式两份，一份随当日凭证装订保管，另一份交客户保存。

第十五条 联名账户存款

（一）亲情账户联名人持亲情卡（或凭卡号）可在网点、自助渠道、网上银行办理存款业务。共管账户联名人持共管卡（或凭卡号）可在网点办理存款业务。

第十六条

联名账户取款

（一）亲情账户任一联名人持亲情卡在网点、自助渠道、网上银行等渠道使用，由客户输入自己所持有的亲情卡密码，系统校验无误后，办理相应交易业务。

（二）共管账户全体联名人持共管卡在网点刷卡办理，联名人依次输入本人密码，系统校验无误后，办理支取业务；对于大额支取的应核验牵头人的身份证件；因特殊情况，共管账户的联名人不能前来网点办理的，该联名人的代理人或合法继承人可凭经公证部门公证的授权书或人民法院的继承权证明或裁决书及有效身份证件，与其他共管联名人一同申请办理支取业务；对于申请继承且不知道密码的，应先进行密码挂失，再办理支取业务。

第十七条

联名账户销户

（一）亲情账户联名人持本人有效身份证件和亲情卡在同一发卡机构任意网点申请办理销卡业务，银行收回已发出的亲情卡；亲情账户的销户，必须在所有联名人销卡后，才能由账户牵头人进行联名账户的销户。

（二）共管账户在结清的前提下，可由牵头人持本人有效 身份证件、共管卡在同一发卡机构内任意网点办理销户业务。

第五章 特殊业务处理

第十八条 增加联名人

原联名账户所有联名人应出示本人有效身份证件、亲情卡或共管卡、新增联名人出示本人有效身份证件一同到同一发卡机构内任意网点重新填写《中国建设银行个人存款联名账户申请书》和《中国建设银行个人存款联名账户协议书》。第十九条

删减联名人

由需删减的联名人本人持亲情卡或共管卡及本人有效身份证件在同一发卡机构内任意网点办理，共管账户还需牵头人一同到场办理，填写《中国建设银行个人存款联名账户申请书》和《中国建设银行个人存款联名账户协议书》，且不能代办，办理时需核验删减申请人密码，共管账户还要核验牵头人密码。亲情账户删减联名人时需对被删减联名人办理销卡手续。

第二十条 联名账户挂失

（一）亲情账户联名人只能对本人的亲情卡（包括密码）提出挂失申请；除被挂失的亲情卡外，其他亲情卡可以正常使用。

（二）共管卡的挂失补发由牵头人办理；挂失密码的重置需由被挂失密码的原保管联名人本人办理。

第二十一条 联名账户密码修改

亲情账户联名人可以在网点、自助渠道修改本人保管的密码；共管账户联名人只能凭本人有效身份证件和共管卡在网点修改本人保管的密码。

第二十二条 联名账户查询

联名账户任一联名人可凭本人有效身份证件、亲情卡或共管卡（或凭卡号）、交易密码到营业网点查询账户资料；亲情帐户联名人还可通过自助渠道、网银、电话银行等渠道进行查询。

第二十三条 联名账户冻结和解冻（含部分冻结）对于联名账户任一联名人发生司法查询、冻结及扣划时，银行支持联名账户全额查询、全额及部分冻结和扣划；如因联名账户联名人中一人或多人涉及经济纠纷或诉讼，导致有权机关要求建设银行协助查询、冻结、扣划联名账户款项的，其他联名人不能因此向建设银行主张任何权利，且建设银行不承担任何责任。第二十四条 联名账户换卡

联名账户卡因损坏而不能正常使用时，可以到网点申请换发新卡。

亲情卡换卡时，原联名账户签约关系、密码以及账务等自动转移到新的联名账户上。非系统自动变更签约的，需重新办理签约。

共管可换卡时，需由牵头人持本人有效身份证件、特殊业务申请书及损坏的共管卡，申请换发新卡。

第二十五条 亲情账户联名人均可申请开立联名账户的个人存款证明，银行向任一联名人对某笔资金开立个人存款证明以后，其他联名人不能再次对该笔资金申请开立个人存款证明。具体业务处理遵循储蓄存款业务个人存款证明相关规定。共管账户不受理个人存款证明申请。

第二十六条 亲情账户联名人可申请本人名下定期存款的挂入、挂出；共管账户不支持定期存款的挂入、挂出。联名账户不支持质押贷款业务。

第二十七条 亲情账户办理应急处理时比照执行《中国建设银行龙卡网络系统龙卡储蓄卡异地交易异常情况应急处理操作规程》（建总发〔2001〕159号）的有关规定；共管账户不提供应急取现业务。

第六章 附则

第二十八条 本办法由中国建设银行总行负责制定、解释和修订，一级分行可根据实际需要制定实施细则或补充规定。

第二十九条 本办法自公布之日起生效。

第五篇：人民币银行结算账户管理办法

中 国 人 民银 行 令 〔2003〕第5号

为规范人民币银行结算账户的开立和使用，维护经济金融秩序稳定，中国人民银行制定了《人民币银行结算账户管理办法》，经2002年8月21日第34次行长办公会议通过，现予公布，自2003年9月1日起施行。

行长：周小川 二○○三年四月十日

人民币银行结算账户管理办法

第一章 总 则

第一条为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。

本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。

本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。

本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

（一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

（二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

第五条存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合本办法规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外。

第六条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。

第七条存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。

第八条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。

第九条银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。

第十条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。

第二章 银行结算账户的开立

第十一条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人，可以申请开立基本存款账户:

（一）企业法人。

（二）非法人企业。

（三）机关、事业单位。

（四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。

（五）社会团体。

（六）民办非企业组织。

（七）异地常设机构。

（八）外国驻华机构。

（九）个体工商户。

（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会。

（十一）单位设立的独立核算的附属机构。

（十二）其他组织。

第十二条一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

第十三条专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:

（一）基本建设资金。

（二）更新改造资金。

（三）财政预算外资金。

（四）粮、棉、油收购资金。

（五）证券交易结算资金。

（六）期货交易保证金。

（七）信托基金。

（八）金融机构存放同业资金。

（九）政策性房地产开发资金。

（十）单位银行卡备用金。

（十一）住房基金。

（十二）社会保障基金。

（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。

（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。

（十五）其他需要专项管理和使用的资金。

收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。

因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。

第十四条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：

（一）设立临时机构。

（二）异地临时经营活动。

（三）注册验资。

第十五条个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

第十六条存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：

（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

（三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

第十七条存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件：

（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

（二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。

（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

（四）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

（五）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

（七）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

（八）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

（九）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

（十一）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

（十二）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。

第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

（二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

第十九条存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:

（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。

（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。

（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。

（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

第二十条合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。

第二十一条存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具下列证明文件：

（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

本条第二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。

第二十二条存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：

（一）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。

（二）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。

（三）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。

（四）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。

（五）外国公民，应出具护照。

（六）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

第二十三条存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除出具本办法第十七条、十八条、十九条、二十一条规定的有关证明文件外，应出具下列相应的证明文件：

（一）经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。

（二）异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。

（三）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

属本条第二、三项情况的，还应出具其基本存款账户开户登记证。

存款人需要在异地开立个人银行结算账户，应出具本办法第二十二条规定的证明文件。

第二十四条单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。

第二十五条银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

第二十六条存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

第二十七条存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。

第二十八条银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。

开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续；符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

第二十九条中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。

第三十条银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。

第三十一条开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按本办法的规定使用，并妥善保管。

第三十二条银行在为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期，并签章。但临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。

第三章 银行结算账户的使用

第三十三条基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

第三十四条一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第三十五条专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。

单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。

财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。

基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。

粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。

银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任。

第三十六条临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

第三十七条注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

第三十八条存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

第三十九条个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：

（一）工资、奖金收入。

（二）稿费、演出费等劳务收入。

（三）债券、期货、信托等投资的本金和收益。

（四）个人债权或产权转让收益。

（五）个人贷款转存。

（六）证券交易结算资金和期货交易保证金。

（七）继承、赠与款项。

（八）保险理赔、保费退还等款项。

（九）纳税退还。

（十）农、副、矿产品销售收入。

（十一）其他合法款项。

第四十条单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：

（一）代发工资协议和收款人清单。

（二）奖励证明。

（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。

（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。

（五）债权或产权转让协议。

（六）借款合同。

（七）保险公司的证明。

（八）税收征管部门的证明。

（九）农、副、矿产品购销合同。

（十）其他合法款项的证明。

从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

第四十一条有下列情形之一的，个人应出具本办法第四十条规定的有关收款依据。

（一）个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的。

（二）个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的。

第四十二条单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。

第四十三条储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。

第四十四条银行应按规定与存款人核对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。

第四十五条存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。

存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。

第四章 银行结算账户的变更与撤销

第四十六条存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

第四十七条单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

第四十八条银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

第四十九条有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：

（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

（二）注销、被吊销营业执照的。

（三）因迁址需要变更开户银行的。

（四）其他原因需要撤销银行结算账户的。

存款人有本条第一、二项情形的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

本条所称撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。

第五十条存款人因本办法第四十九条第一、二项原因撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。

第五十一条银行得知存款人有本办法第四十九条第一、二项情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。

第五十二条未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

第五十三条存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。

第五十四条存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

第五十五条银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。

第五十六条银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第五章 银行结算账户的管理

第五十七条中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。

第五十八条中国人民银行对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。

第五十九条中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理。

任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证。

第六十条银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本办法的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。

第六十一条银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。

银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

第六十二条银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。

银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。

第六十三条存款人应加强对预留银行签章的管理。单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更。

第六章 罚 则

第六十四条存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定开立银行结算账户。

（二）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

（三）违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。

非经营性的存款人，有上述所列行为之一的，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十五条存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。

（二）违反本办法规定支取现金。

（三）利用开立银行结算账户逃废银行债务。

（四）出租、出借银行结算账户。

（五）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。

（六）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。

非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第六项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。

第六十六条银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。

（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。

银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十七条银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：

（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。

（二）开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。

（三）违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。

（四）为储蓄账户办理转账结算。

（五）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。

（六）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。

银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十八条违反本办法规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第七章 附 则

第六十九条开户登记证由中国人民银行总行统一式样，中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行负责监制。

第七十条本办法由中国人民银行负责解释、修改。

第七十一条本办法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中国人民银行发布的《银行账户管理办法》同时废止。（来源：人民银行网站）中国人民银行关于印发《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的通知

银发[2005]16号

颁布日期：20050119 实施日期：20050131 颁布单位：中国人民银行

第一章 总 则

第二章 银行结算账户的开立

第三章 银行结算账户的使用

第四章 银行结算账户的变更与撤销

第五章 银行结算账户的管理

第六章 附 则

中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：

现将《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令[2004]412号）明确规定，“银行账户行政许可证核发”为人民银行职责范围内的行政许可项目。据此，《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称访法》）中所称“开户登记证”相应改为“开户许可证”。同时，《办法》第三十二条、第五十五条关于“银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章”的规定以及第六十七条关于对该条第（二）项所列“开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章”的处罚规定不再适用。

二、在已运行人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）的省（自治区、直辖市）使用《实施细则》规定的“开户许可证”；尚未运行账户管理系统的省（自治区、直辖市），仍使用《中国人民银行关于实施〈人民币银行结算账户管理办法〉有关事项的通知》（银发[2003]163号）规定的“开户核准通知书”。

三、请中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行将本通知转发至所在省（自治区、直辖市）的城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城乡信用社和外资银行，并做好本省（自治区、直辖市）的宣传和培训等工作，确保《办法》和《实施细则》的有效实施。

实施中的情况和问题，请及时报告中国人民银行。

中国人民银行

二○○五年一月十九日

人民币银行结算账户管理办法实施细则

第一章 总 则 第一条 为加强人民币银行结算账户（以下简称“银行结算账户”）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制定本实施细则。

第二条 《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立，可经营人民币支付结算业务的银行业金融机构。

第三条 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。

第四条 中国人民银行通过人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）和其他合法手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销实施监控和管理。

第五条 中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：

（一）基本存款账户；

（二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；

（三）预算单位专用存款账户；

（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“QFII专用存款账户”）。

上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。

第六条 《办法》中“开户登记证”全部改为开户许可证。开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证（附式1）。

第七条 人民银行在颁发开户许可证时，应在开户许可证中载明下列事项：

（一）“开户许可证”字样；

（二）开户许可证编号；

（三）开户核准号；

（四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章；

（五）核准日期；

（六）存款人名称；

（七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名；

（八）开户银行名称；

（九）账户性质；

（十）账号。

临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应记载临时存款账户的有效期限。第八条 《办法》和本实施细则所称“注册地”是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。

第二章 银行结算账户的开立

第九条 存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。中国人民银行应负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。

第十条 境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的，持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件，经中国人民银行当地分支行核准后可开立临时存款账户。

第十一条 单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。

第十二条 存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。第十三条 《办法》第十七条所称“税务登记证”是指国税登记证或地税登记证。

存款人为从事生产、经营活动的纳税人，根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时可不出具税务登记证。

第十四条 存款人凭《办法》第十九条规定的同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。

合格境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户应根据《办法》第二十条的规定出具证明文件，无须出具基本存款账户开户许可证。

第十五条 自然人除可凭《办法》第二十二条规定的证明文件申请开立个人银行结算账户外，还可凭下列证明文件申请开立个人银行结算账户：

（一）居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护照。

（二）军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。

（三）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。

（四）外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》。

（五）获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。

第十六条 《办法》第二十三条第（一）项所称出具“未开立基本存款账户的证明”（附式2）适用以下三种情形：

（一）注册地已运行账户管理系统，但经营地尚未运行账户管理系统的；

（二）经营地已运行账户管理系统，但注册地尚未运行账户管理系统的；

（三）注册地和经营地均未运行账户管理系统的。

第十七条 存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。

第十八条 存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，但下列情形除外：

（一）因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称；

（二）预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；

（二）没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。

第十九条 存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。第二十条 《办法》第二十七条所称“填制开户申请书”是指，存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”（附式3），并加盖单位公章。存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”（附式4）。存款人申请开立个人银行结算账户时，应填写“开立个人银行结算账户申请书”（附式5），并加其个人签章。

第二十一条 中国人民银行当地分支行在核准存款人开立基本存款账户后，应为存款人打印初始密码，由开户银行转交存款人。

存款人可到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行，提交基本存款账户开户许可证，使用密码查询其已经开立的所有银行结算账户的相关信息。

第二十二条 开户银行和存款人签订的银行结算账户管理协议的内容可在开户申请书中列明，也可由开户银行与存款人另行约定。

第二十三条 存款人符合《办法》和本实施细则规定的开户条件的，银行应为其开立银行结算账户。

第三章 银行结算账户的使用

第二十四条 《办法》第三十六条所称“临时存款账户展期”的具体办理程序是，存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，应填写“临时存款账户展期申请书”（附式6），并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并通过开户银行报送中国人民银行当地分支行。符合展期条件的，中国人民银行当地分支行应核准其展期，收回原临时存款账户开户许可证，并颁发新的临时存款账户开户许可证。不符合展期条件的，中国人民银行当地分支行不核准其展期申请，存款人应及时办理该临时存款账户的撤销手续。

第二十五条 《办法》第三十八条所称“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。

第二十六条 当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

第二十七条 《办法》第四十一条所称“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项每笔超过5万元”的情形。

第二十八条 《办法》第四十二条所称“银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件”是指：对于《办法》第四十条规定的情形，单位银行结算账户的开户银行应认真审查付款依据的原件，并留存复印件；对于《办法》第四十一条规定的情形，个人银行结算账户的开户银行应认真审查收款依据的原件，并留存复印件。

存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责，银行应按会计档案管理规定保管收款依据、付款依据的复印件。

第二十九条 个人持出票人（或申请人）为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应按照《办法》第四十一条和本实施细则第二十八条的规定，向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。

第三十条 《办法》第四十四条所称“规定期限”是指银行与存款人约定的期限。

第四章 银行结算账户的变更与撤销

第三十一条 《办法》第四十六条所称“提出银行结算账户的变更申请”是指，存款人申请办理银行结算账户信息变更时，应填写“变更银行结算账户申请书”（附式7）。属于申请变更单位银行结算账户的，应加盖单位公章；属于申请变更个人银行结算账户的，应加其个人签章。

第三十二条 存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的2个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

符合变更条件的，中国人民银行当地分支行核准其变更申请，收回原开户许可证，颁发新的开户许可证。不符合变更条件的，中国人民银行当地分支行不核准其变更申请。

第三十三条 存款人因《办法》第四十九条第（一）、（二）项原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。第三十四条 存款人因《办法》第四十九条第（三）、（四）项原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。

存款人在申请重新开立基本存款账户时，除应根据《办法》第十七条的规定出具相关证明文件外，还应出具“已开立银行结算账户清单”（附式8）。

第三十五条 存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”（附式9）。属于申请撤销单位银行结算账户的，应加盖单位公章；属于申请撤销个人银行结算账户的，应加其个人签章。

第三十六条 银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。

第三十七条 《办法》第五十四条所称交回“开户登记证”是指存款人撤销核准类银行结算账户时应交回开户许可证。

第三十八条 存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。

第三十九条 对于按照《办法》和本实施细则规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第五章 银行结算账户的管理

第四十条 中国人民银行当地分支行通过账户管理系统与支付系统、同城票据交换系统等系统的连接，实现相关银行结算账户信息的比对，依法监测和查处未经中国人民银行核准或未向中国人民银行备案的银行结算账户。

第四十一条 账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。

中国人民银行负责银行机构代码信息的统一管理和维护。银行应按要求准确、完整、及时地向中国人民银行当地分支行申报银行机构代码信息。

第四十二条 中国人民银行应将开户许可证作为重要空白凭证进行管理，建立健全开户许可证的印制、保管、领用、颁发、收缴和销毁制度。

第四十三条 开户许可证遗失或毁损时，存款人应填写“补（换）发开户许可证申请书”（附式10），并加盖单位公章，比照《办法》和本实施细则有关开立银行结算账户的规定，通过开户银行向中国人民银行当地分支行提出补（换）发开户许可证的申请。申请换发开户许可证的，存款人应缴回原开户许可证。

第四十四条 单位存款人申请更换预留公章或财务专用章，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印签卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。

单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。

第四十五条 单位存款人申请更换预留个人签章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。

授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件。无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。

第四十六条 存款人应妥善保管其密码。存款人在收到开户银行转交的初始密码之后，应到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行办理密码变更手续。

存款人遗失密码的，应持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到中国人民银行当地分支行申请重置密码。第六章 附 则

第四十七条 本实施细则所称各类申请书，可由银行参照本实施细则所附申请书式样，结合本行的需要印制，但必须包含本实施细则所附申请书式样中列明的记载事项。

第四十八条 《办法》和本实施细则所称身份证件，是指符合《办法》第二十二条和本实施细则第十五条规定的身份证件。

第四十九条 本实施细则由中国人民银行负责解释、修改。

第五十条 本实施细则自2005年1月31日起施行。

附式1：开户许可证（基本存款账户）

（一）正面

开户许可证

核准号： 编号：0000-0000000 经审核，（存款人名称）符合开产条件，准予开立基本

存款账户。

法定代表人（单位负责人）开户银行

账 号

发证机关（盖章）

年 月 日

（二）背面

注意事项

一、本证是证明核准类银行结算账户合法性的有效证件，由存款入持有。

二、存款人和银行应按《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定使用本证。

三、存款人应妥善保管本证。本征遗失、毁损的，应向中国人民银行当地分支行申请补

（换）发．并承担因遗失、毁损本证所造成的一切损失。

四、本证由中国人民银行监制，严禁变造、伪造、涂改和私自印制。

附式1：

开户许可证（专用存款账户）

（一）正面

开户许可证

核准号： 编号：0000-00000000 经审核，（存款人名称）符合开户条件，准予开立专用存款账户。

法定代表人（单位负责人）开户银行

账号 发证机关（盖章）

年 月 日

（二）背面

注意事项

一、本证是证明核准类银行结算账户合法性的有效证件，由存款入持有。

二、存款人和银行应按《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定使用本证。

三、存款人应妥善保管本证。本征遗失、毁损的，应向中国人民银行当地分支行申请补

（换）发，并承担因遗失、毁损本证所造成的一切损失。

四、本证由中国人民银行监制，严禁变造、伪造、涂改和私自印制。

附式1：开户许可证（临时存款账户）

（一）正面

开户许可证

核准号：编号：0000-00000000 经审核，（存款人名称）符合开户条件，准予开立临时存款账户。

法定代表人（单位负责人）开户银行 账号． 有效期至 年 月 日

发证机关（盖章）

年 月 日

（二）背面

注意事项

一、本证是证明核准类银行结算账户合法性的有效证件，由存款入持有。

二、存款人和银行应按《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定使用本证。

三、存款人应妥善保管本证。本征遗失、毁损的，应向中国人民银行当地分支行申请补（换）发，并承担因遗失、毁损本证所造成的一切损失。

四、本证由中国人民银行监制，严禁变造、伪造、涂改和私自印制。

附式2：未开立基本存款账户证明

年 月 日 编号：

中国人民银行分（支）行：

经调查，存款人未开立基本存款账户，特此证明。

存款人信息如下：

存款人名称： 营业执照注册号：

组织机构代码：

原基本存款账户开户许可证核准号：

有效日期：

中国人民银行 分（支）行（签章）

联系人：

联系电话： 传真：

联系地址：

填制说明：

1．本证明书一式两联，一联交申请人，一联中国人民银行当地分支行留存。

2．本证明复印无效。