第一篇：临柜柜员业务核算质量方面容易出现的差错风险
临柜柜员业务核算质量方面容易出现的差错风险
工行综合系统业务整合运行以来，基层综合网点会计、储蓄、出纳三位一体，临柜柜员在业务处理过程中如何全面提高核算质量、降低差错率、减少核算风险呢？笔者在事后监督工作中，总结归纳了临柜柜员在处理各项业务工作中容易出现的差错风险，仅供柜员参考，以达不断提高核算质量。
一、电子银行业务方面容易出现的十个差错风险。
1、客户在办理添加电子银行注册卡或变更介子业务时，只是将原注册卡号填写后，却忽视了填写新添加的卡号或变更后的介质号。
2、客户在办理开通手机短信功能业务时不填写手机号码或柜员录入手机号码错误。
3、柜员在为客户办理个人客户证书恢复业务不打印后督日志，致使事后监督部门无法进行监督。
4、客户在办理注册电子银行业务时，系统中无预留提示信息或客户不填写预留提示信息。
5、客户在办理注册电子银行客户证书业务时，只填写注册卡号码，不填写客户证书号或口令卡号码。
6、客户在办理变更电子银行介子时选项误。大部分柜员在办理变更介子业务时选项误选为“添加新介质”项目。
7、柜员在电子银行业务申请书上误盖业务清讫章。我行业务资料上明文规定申请书类业务需要加盖业务公章。
8、柜员录入客户身份证号码与客户填写的身份证号码有误。主要原因是柜员按照身份证原件录入身份证号码，而没有核对客户填写的身份证号码是否正确。
9、不能正确理解新业务用纸中项目的含义。如“不向任意帐户转帐”项目及“不开通电子商务功能”等项目本身就是一个“否定”的项目，但个别客户却理解为“向任意帐户转帐”项目及“开通电子商务功能”。
10、在办理对公网上银行业务时，柜员不核对客户网上银行申请表上的印鉴。属重大隐患。
二、个人金融业务方面容易出现的十个方面的差错风险。
1、客户储蓄存款业务开户户名误。如“”风”与“凤”、“萍”与“苹”等易混字。
2、办理换折业务时柜员输错凭证号码。致使再次为该客户办理换折业务的柜员不能正常换折。
3、开户时柜员录入客户身份证号码与客户填写的身份证号码有误。主要原因是柜员按照身份证原件录入身份证号码，而没有核对客户是否填写或填写的身份证号码是否正确。
4、代理人为他人办理开户、销户业务时，柜员忘记输入代理人及身份证件号码。
5、无补打凭证及补打凭证无主管签章。我行运管部门要求无金额栏的业务用纸，需补打个金业务凭证，由客户手工填写金额。但有些柜员经常出现不补打现象及补打凭证忘记主管签章。
6、定期开户业务存期问题。经常有客户办理定期开户业务不填写存款期限或不正确填写。如我行用“月”作者： 陈冬雪
标记存款期限，但客户一般都用“年”来填写凭证上的存款期限。
7、利息清单不签字。
8、基金业务客户签名误。夫妻一同办理基金业务的客户有时是用配偶的银行卡购买基金，但签名时却签自己名字，但柜员忽视了核对是否为本人签字。
9、牡丹卡取款业务出现代理人。文件规定牡丹卡取款业务不允许代理人代理。
10、挂失业务编号误。挂失业务需要先查排序号码，然后手工输入，但个别柜员不认真排序挂失申请书的号码，致使下一位办理挂失柜员不能正常办理挂失业务，二位柜员均出现差错。
三、会计核算业务方面容易出现的十个差错风险。
1、自制凭证漏盖主管章。自制凭证多数为内部记帐凭证，因此柜员经常在对外窗口业务终了后请求主管盖章，有时因忙于结帐工作就忘记了。
2、客户办理现金支票取款业务时，现金支票无背书或无取款人签字及身份证号码。
3、现金收款业务，如果是收“帐外“款，有时无主管签章。因帐外收款次日清点，所以需要主管签章负责。
4、无支付密码的大额拨款凭证柜员不核对预留印鉴。由于对公客户出纳人员经常来窗口办理业务，所以柜员习以为常就忽视了核对预留印鉴环节，属重大隐患。
5、柜员不及时查看、处理发报不成功业务。每日营业终了，发报柜员应及时查看当日是否有未发送成功的业务，否则会引起客户投诉或占用我行资金。
6、现金调拨业务凭证签章不齐全。
7、当日冲帐业务无原始交易凭证。冲帐业务与反交易业务不同，其原交易业务凭证为正常记帐业务凭证，但有时柜员将原始交易凭证丢弃。
8、有关权限卡签发、启用等业务无凭证或无公章。因为此类业务属行内业务，所以就容易被忽视。
9、开户业务手工填写的开户要素不正确、不齐全。如通存通兑方式、印鉴方式等项目。
10、未按要求处理协助有权利机构查询、扣划、冻结、解冻业务。如我行运管部门要求网点在办理此类业务时因系统原因应按有权利机构冻结书到期日延后一日，但仍有柜员忽视此问题。风险较大。
希望前台临柜柜员办理核算业务时，能够规避上述方面易出现差错的风险点，充分防范核算风险，不断提高核算质量。
第二篇：临柜业务操作风险的问题与建议
临柜业务操作风险的问题与建议
银行是以货币资金为经营产品的特殊企业，以吸收存款、发放贷款，通过资金经营获取利润。在经营活动中，银行应保障经营资金安全，经得起重大风险，保证随时可以取得可用资金，使客户对银行保持信任，并在这一过程中尽可能地追求利润最大化，这也就是经常提到的银行经营原则：“安全性、流动性、效益性”。防范各种银行经营中遇到的风险，主要有信用风险、市场风险和操作风险，保证资金安全，是银行保证其信用、实现利润最大化的前提和基础。当前，随着金融改革力度大，科技运用拓宽，管理难度加大，服务要求提高，银行风险点也不断增多，虽然银行管理者已经把更多的重点和精力放到了风险管理上，但各种原因引起的经营风险特别是操作风险不断发生。
根据巴塞尔新资本协议的定义，操作风险是指由于银行内部程序、人员、系统不完善或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。操作风险是银行需要处理的最基础的风险之一，也是必须严格管理的。临柜业务操作风险是操作风险的重要组成部分，也是当前操作风险的主要矛盾和主要方面，它不仅可能给银行造成巨额的财产损失，更可能带来不可估量的声誉影响。
一.临柜业务操作风险的种类
1、人员配备方面的风险。因为现在内部柜员不足，每年有一批新职工要上岗，虽然分行和支行对他们进行了一定的岗前培训，但到基层网点真正走上工作岗位还有很多东西要学，而他们往往对临柜业务操作风险没有感性的认识，存在潜在的风险。
2、账户管理方面的风险。由于各种主客观因素我们放松了对客户开户资料的审查和对开户人身份的审核，以及对账户活动的监督，存在一定的风险。
3、章证管理不善造成的风险。重要空白凭证与其配套的印章分管分用。使用交接及相关检查登记制度若未有效执行，一旦不法分子作案得逞会形成较大的资金损失，造成非常严重的后果。
4、制度执行不严形成的风险。规章制度是银行经营管理的基础。农业银行规章制度不可谓不多、不可谓不细，但违规违章事件和案件仍不断发生，主要原因是规章制度没有得到有效的执行。如交接制度的执行严密与否、临时离岗系统的签退、个人网银和单位网银等电子银行业务手续是否完备、银企对账的执行、金库管理、上门服务业务等内部工作隐患。
5、风险控制意识不强造成的风险。虽然知道办理业务的风险点，但是存在侥幸心理，自我防控意识薄弱，带来不可预料的风险。如办理无卡存款时不事先核对卡号与人名是否相符，直接办理存款业务;办理挂失、改密等高风险业务时，不认真核对是否客户本人办理，证件是否真实有效等，都将造成极大的风险。
6、惩罚不适。操作风险惩罚不适的主要表现为：查处不严、责任追究的力度不够，对违规违章人员的处理灵活性有余、原则性不足，重经济处罚、轻行政处分，或者避重就轻，只处理具体当事人，不追究管理者的责任。以上情况的存在，致使操作风险屡屡发生。
6、新业务上线造成的问题。由于银行新产品、新业务的发展与经营管理和业务素质不同步，产生了许多风险隐患。一是员工的素质无法满足新业务快速发展的需要。由于新业务上线周期短，而上线前培训时间少，造成新业务上线后操作风险增加，另外临柜人员调动比较频繁，达不到综合柜员要求的人员去办理综合柜员制业务，容易产生风险隐患。
7、制度或流程存在缺陷。从内部流程上看，任何流程和制度都是在一定环境、人员以及技术条件下制定的，规章制度或内部流程一经发布执行，便具有相对的稳定性和连续性。但由于业务经营与发展所面临的环境、人员和技术条件又处于不断的变动之中，特别是金融创 1 新步伐的不断加快，这就导致原有的规章制度或内部流程适用性降低，与实际情况相脱节，给业务操作带来了很大的风险隐患。
7、信息技术存在缺陷。当前，各项业务的开展均以计算机网络为载体并通过专业管理系统来实现，但由于系统存在着运行不稳定、安全缺陷、系统升级、系统日常维护等风险隐患，将不同程度的引发操作风险。
二．临柜业务操作风险产生的影响
1、对于客户来说，操作风险产生的损失可能会通过一定的方式补偿，但对客户的时间、商机都会造成一定的损失，有些是不可挽回的，客户的利益受到损害，必将对银行的信誉等产生质疑，不利于银行业务拓展与发展。
2、对造成风险产生的柜员、主管来说，不仅要承担经济责任，还有可能面临法律、行政方面的制裁，对于自身长远的发展不利，在以后的工作、生活中都要背负阴影。
3、对于银行来说，柜面业务操作风险导致的经济案件不但给业银行带来声誉上的影响，而且还对市值的高低带来严重影响，降低股民信心。“声誉”是关系一家银行生存发展的大问题，银行声誉不好或者没有声誉就很难在社会上立足，更难于被市场和公众认可。临柜业务操作风险对银行的各项业务发展影响之广、控制不好损失之大，都将对银行的发展产生明显的阻碍作用。
三、临柜业务操作风险的防范措施
银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除风险；对风险的过度约束必然制约银行的正常发展，必须正确处理好风险管理与提高效率的关系，所以只能通过各种手段规避和防范风险。加强银行操作性风险的防范具有重要的意义，是银行整个内部控制体系的重要组成部分。控制和防范操作性风险可采取如下措施：
1、提高思想认识，建设内部风险控制文化。
坚持以人为本，建设内部风险控制文化。要强化操作风险意识，营造良好的内控氛围，让所有员工都具有风险管理意识。同时，发挥员工在操作风险管理上的主观能动性。尊重并听取员工在风险管理上的意见和建议；建构充满活力的机制，做到人尽其才，形成奋发向上的氛围；制定风险管理所要实现的目标和发展战略，让员工有一个明确和良好的预期，以振奋精神，凝聚人心；加强对风险管理专业人才的培养和使用，搞好人力资源的开发；建立全面、科学、可操作的风险管理激励约束机制，充分调动员工加强风险管理的积极性和主动性。
2、加强风险意识教育。注重员工思想道德的培育、法律意识的培养及工作技能的培训，使其自觉遵守各项规章制度和操作规程，杜绝麻痹大意的思想，不给任何犯罪分子留可乘之机；把学习教育同创建学习型银行、争做知识型员工紧密结合起来，通过制度、培训、交流相结合，不断提高员工的综合素质；抓好整肃行风行纪和各类案件的警示教育，有针对性地解决干部员工在思想作风、经营作风和工作作风方面存在的突出问题；落实对员工行为排查制度，对已发现的有经商办企业、从事第二职业、赌博、不正常交友等问题和现象的员工要予以密切关注，力求将各种隐患消灭在萌芽状态。
3、加强制定和完善各种业务规章制度，狠抓制度落实。
金融风险与金融机构“相伴终生”，任何模式下都有风险存在。制度设计者的责任就在于最大限度的减少制度漏洞，把趋于完善做为终极目标。防范操作风险，首先要结合业务操作实际，不断修订和完善业务规章制度，使之更加规范化、科学化。在日常操作中针对临柜操作中易疏忽的问题反复强调，使规章制度、操作规程贯彻到操作中的每一个环节。比如说现金业务，只要我们在平时加强业务技能的练习，在办理现金收付时严格做到“先收款，后记帐；先记帐，后付款”，办理业务时做到一笔清，就能减少差错，在源头上堵住违规情况的发生；其次，要对相关配套制度和措施完善,明确操作流程中的责任，量化业务操作考核2 目标，严格奖惩制度。在完善制度的同时，还要在认真落实制度上下功夫，加大对违规操作的查处力度，形成人人遵守制度、按章操作的良好环境和氛围。
4、各项法律和规章制度是银行保证各项业务顺利开展的基础。
目前涉及银行结算业务的法律法规主要有：《票据法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》、《储蓄管理条例》等。银行应对每位员工尤其是从事会计结算业务的员工加强这方面的培训，使之能树立安全服务意识，熟练掌握并在每个环节上遵守各项规章制度。同时还对柜员进行业务技能培训，提高员工素质。实施综合柜员制是银行提高服务效率、提升服务水平的重要手段，但对临柜人员业务素质也提出更高的要求，柜员业务素质和操作技能的高低是综合柜员制服务水平的关键。为此，应建立柜员培训制度，制定中长期和短期柜员培训计划，加强对柜员业务规程、计算机操作，点钞技能的培训，强化对柜员的法制教育、职业道德教育，提高柜员的综合业务素质和遵纪守法意识，在柜员中形成依法核算，按规定处理业务的自律行为。
5、加强内控建设，完善防范机制。
首先，将柜员岗位制约做为风险防范的第一道防线，做到责任到岗，落实到人，相互制约，互相监督，以减少一线的风险；其次，全面业务管理督导制度，加大检查监督力度，创新监督检查方式。业务管理员、网点负责人平时加强业务指导和监督检查，充分发挥事前、事中两道防线的作用，筑牢“三位一体”的第二道防线，网点负责人要对每天的业务、凭证等进行审核，并要对所有内部员工操作行为和全过程进行监督，工作内容多、工作量大，责任重，必须要注重工作方法和工作重点，才能有效地实施管理和监督；第三，发挥事后监督的作用，事后监督部门必须按照业务部门的相关规章制度要求，建立切实可行的监督机制，并在业务发展中随时补充完善。同时对每笔有疑问的业务都要追根溯源，把关堵口，从而化解或降低风险。充分发挥第三条防线的作用。
6、增加科技投入，进一步完善系统自身的控制能力。
要强化系统对操作程序、操作行为的制约，真正提高和切实发挥内控的预防能力。如授权，复核等控制柜员的随意系统操作行为，通过综合业务系统的内部控制设置实现大部分事中监督功能，并对大额交易、可疑交易、撤销冲正补记、特殊交易等自动记录并产生相关管理报表，提高事后监督的科技含量，让犯罪分子无机可乘，消除风险隐患。
7、加强人才队伍和激励机制建设。一是从员工队伍结构上看，在操作风险管理方面有实际经验的人员相对较少，办法不多，客观上需要结合自身实际情况进行相应的培训，通过培训，为加强操作风险管理工作提供人才保证。二是从激励机制方面讲，目前，虽然已经建立了完整的操作风险管理体系，但由于部分管理人员不能动态地介入整个管理过程，体系的运作效果大打折扣。为此，要加快建立和完善激励约束机制，为防范操作风险提供支持和保障。
操作风险作为一种古老而又年轻的风险类型，对其进行管理是一项长期而艰巨的任务，必须通过扎实细致的工作才能达到预期的目标。对操作风险的管理过程，也是一个在吸取失败教训中逐步成熟的过程，对操作风险进行管理的最好手段是标本兼治，即通过全面和深入持久的管理，实现预定的经营管理目标。
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