第一篇：关于市场部内部行为规范的管理和制度执行方案的通知11.1.wps
业务部投资组内部管理制度执行方案
本着以营造良好营销氛围，规范业务部投资组员工行为，提升员工职业素养，维护公司正常办公秩序，提高工作效率的原则，特制订以下制度:
(一)参与人员：业务部投资组全体成员。
(二)纪律基础分40分
1、形象：周一到周五所有的员工都必须着正装上班，（不允许穿牛仔裤，运动鞋运动装上班，尽可能的穿深色裤子和白色的衬衣）胸牌必须要端正别于左胸前。否则扣2分，组长没有做到扣4分。
2、行为：员工在办公区域一律不允许抽烟嚼槟榔，吃东西，不得使用客户专用纸杯，洽谈室内不准打牌、逗留，接待完客户后必须打扫等，此处未写尽，以员工手册中员工管理为基准。否则扣2分，组长没有做到扣4分。
3、请假制度：业务部全体业务员请假必须书面请假交由主管签字方可生效，否则视为旷工，一般情况下不接受口头请假，如有特殊情况，必须要有凭证。否则扣2分，组长没有做到扣4分，并以旷工一天处理。
4、会议制度：每天的早会和夕会市场部所有业务员必须准时参加，提前5分钟到达会场，会议过程中精神饱满，不准玩手机，接听电话，交头接耳，否则扣2分，组长没有做到扣4分。
（三）、工作基础分60分
1、业绩
每月业绩折算加扣分（例业绩是4万，完成10分，超额则
按超额比例加分×20加分。如没有完成，完成2万的话，折算成就是50%，得30分，表现优秀者视情况予以加分）
【超额比例加分=超额业绩÷预定业绩】
2、日常工作量
每组每周每人必须根据月初制定的工作计划和目标细化和量化每天的工作，每人每天必须做好计划和总结，日工作量没有完成的小组扣除1分，表现优秀者视情况予以加分，每日数据登记必须在下午5点之前登记，没有做到者扣除小组扣除2分，表现优秀者视情况予以加分。
（四）、奖惩：每天小组有扣分，就必须接受惩罚，组长40个俯卧撑或蹲起，组员做20个俯卧撑或蹲起，每月月末统计分数，小组分数最低组接受惩罚（方案一：围绕滨湖公园跑3圈。方案二：队长150个俯卧撑或蹲起，队员100俯卧撑或蹲起。方案三：体罚完成后，在全体会议上做自我总结。），小组分数最高组给予奖励（方案一：颁发荣誉红旗作为精神奖励，及物质奖励。方案二：由杨英东出200元作为小组活动资金及荣誉红旗。），如小组分数不足60分则无任何奖励，并接受惩罚。
注：最终解释权归业务部负责人
业务部
二0一四年五月30日
第二篇：关于规范酒店内部接待管理规定的通知
关于规范《酒店内部接待管理规定》的通知
各部门：
为进一步规范酒店内部接待工作，经办公会研究决定，特制定如下管理规定，请严格遵照执行。
一、接待类别
内部公关接待和业务往来接待
二、接待原则
1、因经营工作需要，根据实际情况，酒店对内部接待在店消费费用可实行减免优惠。
2、高管人员必须本着节俭的原则，严格控制签免行为，合理使用好酒店赋予的权力。
三、减免权限
1、总经理：对内部公关接待和业务往来接待享有全额房餐减免权。
2、副总经理：对内部公关接待和业务往来接待享有限额房餐减免权（一次免房三间以下或十六人以下宴请）。
四、减免程序
（一）内部公关接待和业务往来接待先由经办人了解接待标准后，到营销部开具“内部接待申请表”，报总经理或副总批准。
（二）具体减免程序：
1、各部门因业务接待需要减免房、餐费时，填写《内部接待申请单》，注明业务单位、人数、业务内容、减免额度、VIP等级等等。
2、减免房、餐费的申请表均由营销部负责统一汇报总经理室，由总经理或副总经理在《内部接待申请单》上签署意见后方可执行。
3、接待部门将《内部接待申请单》交至总台、餐厅办理减免手续。
4、特殊情况（如特别紧急的）可电话请示总经理或副总经理，经同意先办理入住手续，再补填《内部接待申请单》，并注明事先请示的领导。
5、财务部夜审人员对每天的免费房、餐要逐一审核，房餐的减免必 1
须要附有申请表，否则不允审核。
五、内部员工减免
1、员工直系亲属来店，在有空房的情况下，可为其提供一日的免费用房（员工需在酒店任职满一年，一年可享受一次免费用房）；非直系亲属来店，在有空房的情况下，可申请内部特价房餐价格（具体另行规定）。
2、酒店为新婚员工可提供一日的免费新婚房。
3、由员工到营销部申请，填写《房费减免申请单》，经酒店领导批准后，办理入住手续。
六、违规责任
1、接待部门应严格按通知标准执行，不明之处应事先咨询，超标准接待的，超出部分按零售价计算由接待部门承担，在部门效益奖金内扣除，部门经理承担一半。
2、员工亲属或亲友来访，按酒店有关规定办理。接待部门不徇私情，严格执行，违者按超出部分售价的双倍金额扣除。
本规定自通知之日起执行，原相关规定同时废止。
特此通知
二0**年*月*日
第三篇：从往来账款管理看企业的内部控制制度
从往来账款管理看企业的内部控制制度
往来账款是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。随着市场经济的发展，社会竞争的加剧，企业为了扩大市场占有率，越来越多地运用商业信用进行促销；然而，市场的信用危机又使得企业间相互拖欠现象越来越严重，造成企业的往来账款增加。再者，由于企业财务及经营管理上的原因，许多不属于往来账款的其他经济内容，也体现在往来账款中，有些企业的往来账款中包罗万象，其结果也造成往来款的增加。特别是在商业企业，往来账款所占比重越来越大，不仅造成企业资金周转困难，而且也使企业的会计信息失真。加强企业往来账款的管理，对减少企业资金占压，创造良好的企业内部经营管理环境都是十分重要的。
企业往来账款主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款等，按其基本性质可分为两大类，应收款类和应付款类。本文就以这两大类为基础来分析目前企业往来账款中存在的问题：
一、往来账款中存在的共性问题
（一）不定期对账。有些企业由于疏于对往来账款的管理，不能做到定期与相关单位核对账目，特别是欠款企业，往往对债权人的对账要求持抵触态度，长此以往必然造成往来账款账目不清，为今后的催款、清理带来困难。
（二）往来账款不定期清理。有些名存实亡的往来账款长期挂账，如坏账不及时报损、处理，不需付债务不及时报批做营业外收入等，均造成往来账款账目混乱。
（三）对已销账的往来款管理不善。如已作坏账的应收款，收回时作为账外小金库，甚至公饱私囊；不需付的款项，付出作为账外资金，或被个人贪污。
（四）利用往来账款调节利润。
（五）出租出借账户或为他人套取现金。企业往来账中有些一进一出的款项，无明确经济内容，实际出借账户为他人转款，违反财务管理规定；再如有些业务员，利用职务之便，多次以备用金名义领取现金，然后通过银行转账还款，实际是为他人套取现金，违反了现金管理规定。
（六）往来款账务处理不规范，往来账账户之间不按业务内容记账。如有些与正常经营业务无关的款项计入应收账款或应付账款；再如不屑一户但无法查清的应收、应付款余额相对冲。这样不便于企业根据不同往来账款的性质进行有针对性的管理。
往来账款涉及到企业日常经营及管理活动的各个方面，往来账中的问题可以反映出企业经营管理中存在的弱点和缺陷。要解决以上问题，除了加强整个社会的制约机制外。加强企业自身的内部控制显得尤为重要。下面从建立和完善内部控制制度的角度来讨论如何加强往来账款的管理、加速资金周转、提高经济效益、防止资产流失。
本文拟从五个内部控制构成要素来分析造成往来账款中诸多问题的原因及其解决方法。
一、控制环境
从目前企业现状来看，首先，有些企业从领导到员工都没有充分重视往来账款的管理。有些领导财务知识有限，他们无法将应收款项与公司实实在在的资产联系起来，因此也就无法将应收款的管理作为重要工作来抓。其次，有些企业往来账款的形成与领导个人行为有关；还有些领导只管任期内业绩、不重视现金流量；甚至有些企业的领导为在任期内出“成绩”，反而指使财会人员弄虚作假。这样的企业难免出现往来账款混乱；再者，企业中普遍存在新官不理旧账的现象，也会造成往来账款管理的混乱。
要扭转这种局面，必须使内部控制成为管理者真正的需求，这就要进行产权制度改革，建立现代企业制度。在这个基础上选用业务素质好，能力强且有责任心的员工，在有效的激励机制下，调动他们的积极性，便可创造一个良好的控制环境。
二、风险评估
目前企业中普遍存在对往来账款的风险认识不足的现象，因此也没有对往来账款的风险进行评估，以便采取有效措施对往来账款进行管理。事实上，往来账款账目不清，内容混乱，不仅影响会计信息的准确性，而且由于管理上存在漏洞，会使少数人有可乘之机，因而造成企业资产的流失。
企业从业务人员到管理人员，都应认识到往来账款中存在的问题会给企业带来不良后果。要按不同性质的问题进行风险评估，建立、分析与管理相关风险的机制。
三、控制活动
往来账款中出现上述问题最主要的原因还在于企业缺乏相应的控制政策及控制程序，或有了这些政策和程序却没有执行。这些政策与程序主要指岗位分离、授权批准、文件记录、预算控制、实物保全等。下面针对往来账款中存在的问题，说明应建立哪些相应的控制政策和程序：
（一）涉及销售与收款的内部控制
1、企业应制定信用政策，确定信用标准、信用条件（含信用期限，信用额度，折扣率）及收款政策，对客户的赊销均应被授权批准，客户信用期限、额度的调整必须经过相应权限审批人员审核批准。
2、销售部门应对赊销客户信用进行调查，对其尚可使用的信用额度等进行审查并按客户设置应收款台账，及时登记每一客户应收账款增减变动情况和信用额度使用情况；企业会计人员应及时清理应收账款，定期编制应收账款账龄分析表提供给财务负责人和企业负责人、销售部门，对于逾期的应收账款应督促销售人员催收。
3、企业应分部门、分人员下达销售货款回笼率，按月考核，并将考核结果与奖惩挂钩。对于逾期未还款应组织人员催收，并要求客户提供担保、抵押等条件。如果可能，采取法律途径解决。
（二）涉及其他应收款的内部控制
1、建立明确的职责分工制度。货币资金的收支与记账分离，货币资金的经办人员与资金收支的审核人员分离，这样可以防止恶意串通。
2、建立备用金领用和报销制度。为加强管理应尽量实行定额备用金制。备用金应实行专人保管，并在规定期限内报销；备用金的领用和报销，应根据金额不同建立授权和批准制度，报销时应按领取时用途报销；年终应全部收回，次年再借。对无正当理由不按期报销的职工应予以一定处罚。
3、存出保证金应有很关的凭证，并应有授权审批手续。
4、所有其他应收款应定期清理，制定催款制度，防止出现坏账。
（三）涉及预付账款的内部控制
1、进行适当的岗位分离：付款审批人员不能办理寻求供应商和索价业务；审核付款人员、付款人员、记录应付账款人员应进行岗位分离，以防止舞弊发生。
2、对预付货款的商品及客户进行市场及信用调查，预付货款应经过严格的审批程序，并应严格按照合同的规定执行；防止企业多付或有不必要的预付款发生。
3、建立催收货款制度，建立坏账审批制度。
4、采购人员应在可能的范围内定期轮换，以防止采购人员与供货商联手舞弊。
（四）涉及应付账款的内部控制
1、采购审批人员、采购人员、验收人员、储存人员、财会记录应实行岗位分离，以防止串通舞弊。
2、定期分析应付账款，规定付款顺序，财务人员与业务人员配合，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
3、制定应付账款清理计划，对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，应报有关领导批示，及时转入收入账内。
4、建立双方定期对账制度，以防止双方业务人员串通舞弊。
（五）涉及其他应付款的内部控制
1、实行岗位分离，房屋、设备、场地等的租赁人员、审批人员、记账人员实行岗位分离；废旧物资、材料、包装物的管理人员、销售人员、审批人员、记账人员等实行岗位分离。
2、定期对其他应付款进行清理，有不需付的款项应及时做账务处理。
四、信息与沟通
往来账款中问题较多的企业往往在信息沟通方面做得不够。首先，财务人员没有定期向相关业务人员报送与其业务有关的应收、应付余额、账龄、风险分析等资料，并且由于企业没有相关的收款、报销等时间的规定，财务人员也不便于与相关人员进行往来账款清理进度及计划方面的交流；其次，财务人员也不能做到定期向主管领导汇报往来账款中存在的问题并提供风险分析报告及解决方案，因此主管领导也心中没数；再者，企业间由于缺乏定期进行账目核对工作也会造成企业往来账的不准确。所有这些都影响往来账款管理。
为加强信息交流与沟通，企业管理当局、财务部门、相关业务部门及管理部门应定期进行交流，相互配合，上传下达，共同做好往来账款的管理工作。
五、监督
现代内部控制理论认为企业的内部控制制度不仅包括企业管理当局的指示得以执行的程序、制度，还包括对整个控制活动的监督。而内部监督过程中，内部审计发挥着主要职能。目前企业的内部审计机构由于其定位、人员、独立性、审计范围等原因的限制还不能充分发挥其内部监督作用，特别是目前企业的内部审计中将内部控制制度的测试与监督作为经常性项目的很少，这就无法保证内部控制作用的正常发挥。
因此企业应加大内审的力度，审计机构的设置应保证其独立性和权威性，内审的重点应转向内部控制制度的测试和监督，这样才能保证内部控制制度的有效执行。
基建管理制度 目的
为了搞好本厂基建工作，提高工程质量，特制定本制度。2 定义
本制度所指基建系本厂各种房屋建筑、土木工程、设备安装、管道敷设等基建工程。3 范围
本制度适用于本厂各种房屋建筑、土木工程、设备安装、管道敷设等基建工程的管理。4 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
《中华人民共和国建筑法》 管理机构和职责
5.1 归口部门及职责
计划与市场营销部为全厂基建管理工作的归口管理部门，负责全厂基建工作的管理；负责对基建工程预算编制，决算管理；负责组织安生、财务、审计、监察、安全和使用部门共同对基建工程的验收；负责联系有关部门基建工程验收后办理移交手续。
5.2 相关部门及职责
5.2.1 财务产权部负责对基建工程预算的审核；负责对基建工程的验收。
5.2.2 厂长工作部(审计)负责对基建工程预算的审核；负责按我厂《工程项目管理审计办法》的要求对基建工程进行审计验收。
5.2.3 纪检监察室负责按国家法律法规、上级部门规定及我厂《行政监察工作细则》（试行）的要求对基建工程进行验收。
5.2.4 安全生产部负责对与生产相关联的基建工程的验收。
5.2.5 安全生产部负责参与与生产相关联的基建工程的设计审查、施工队伍资质审查和竣工验收工作，负责加强与生产相关联的基建工程以下方面的安全监督：
5.2.5.1 应督促做到基建工程的安全设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投运； 5.2.5.2 在签订基建工程合同的同时，应同承包方签订安全责任书； 5.2.5.3 发包前应对承包方进行严格的资质审查；
5.2.5.4 在危险区域作业，应检查基建工程承包方是否制订施工方案和安全措施； 5.2.5.5 检查基建外包工程人员进入现场前是否经安全知识和安全工作规程培训并考试合格，并考问其是否熟知现场安全措施；
5.2.5.6 检查基建外包工程开工前是否自上而下对全体施工人员进行技术交底，是否对所用施工机械、工器具、安全防护设施进行全面安全检查；
5.2.5.7 施工中发生违章行为安监人员应及时制止，给予经济处罚，必要时应下发停工整改通知单，停止工作；
5.2.5.8 应建立基建工程安全管理资料档案。
5.2.6 厂属基建工程使用部门负责按设计相关要求对基建工程进行验收。5.3 领导职责
5.3.1 本厂厂长负责本管理制度的审核批准工作；负责本厂基建工程的预算及施工合同的批准；负责督促归口部门加强对我厂基建工作的全面管理。
5.3.2 计划与市场营销部负责人负责督促本部门加强基建工程的过程管理，降低成本，确保各工序质量，提高效率，做好基建工程预决算工作、基建工程组织验收工作，对管理督促不严、组织验收不力而导致本厂基建工程未达到设计要求、预算严重超支、基建工程的严重质量问题等负领导责任；对本管理制度的有效执行负责。
5.3.3 财务产权部负责人负责督促本部门加强全厂基建工程预算的审核，实时监控基建工程预算执行情况，对审核不严、监控不力而导致本厂基建工程预算严重超支负领导责任。
5.3.4 审计部门负责人负责督促本部门加强全厂基建工程的全面审计，督促本部门审计人员经常深入施工现场，查看施工技术、工序、方法等，作好工程记录（如隐蔽施工记录），验证各种技术签证，掌握第一手资料，确保基建工程全过程经济活动的真实性、合法性和效益性。并对本厂基建工程项目管理活动审计监督的全面性、准确性、及时性负领导责任。
5.3.5 纪检监察部门负责人负责督促本部门按国家法律法规、上级部门规定及我厂《行政监察工作细则》（试行）的要求对基建工程活动进行监察，并按本管理制度要求配合计划与市场营销部对本厂基建工程进行验收。纪检监察室负责人对本厂监察人员是否严格执行国家法律法规、上级部门规定及我厂《行政监察工作细则》（试行）的要求进行监察负领导责任；是否按照规定程序对我厂基建工程活动进行监察负领导责任。
5.3.6 安全生产部负责人负责督促本部门安监人员加强与生产相关联的基建工程的安全管理。对承包方的资质审查是否严格；是否同承包方签订安全责任书；作业环境是否安全、施工安全是否有保障；是否对承包方所用施工机械、工器具、安全防护设施进行全面安全检查；施工中发生违章行为安监人员是否及时制止，给予经济处罚，必要时应是否下发停工整改通知单，停止工作等。对上述是否有效执行安生部长负领导责任。
5.3.7 安全生产部负责人负责督促本部门加强对与生产相关联的全厂基建工程的验收。5.3.8 厂属基建工程使用部门负责人负责督促本部门按设计相关要求对基建工程进行验收。管理要求
6.1 基建工程的前期工作
6.1.1 基建工程设计、施工，必须以国家颁发的最新标准，规定和设计施工技术规范为依据。
6.1.2 设计图纸和文件、施工方案和措施应按技术管理权限经过审核、批准，方能有效。
6.1.3 工程预算，应根据施工图纸，参照国家相应时期定额或其它文件、规范规定及业主对工期、质量有要求和市场实际，由双方协商，合理确定预算价。工程预算需经过有关部门审核，方可交付施工。
6.1.4 工程开工应具备以下条件： 6.1.4.1 计划投资批准文件； 6.1.4.2 经过批准的施工图； 6.1.4.3 生效的合同书； 6.1.4.4 施工概预算； 6.1.4.5 工程需用材料有着落。6.2 施工管理
6.2.1 施工中的技术管理
6.2.1.1 施工前必须进行技术交底工作。
6.2.1.2 建立施工技术人员，设计人员责任制。
6.2.1.3 根据合同，严格实行质量监督，并作好质量鉴定记录。
6.2.1.4 基础土石方开挖完，应组织有关技术人员对基槽鉴定验收，合格后方可进行下道工序。
6.2.1.5 一切工程应严格按图施工，严禁偷工减料，施工中遵守规程和规范，未经批准不得擅自更改。
6.2.2 施工现场管理
6.2.2.1 施工队伍由计划与市场营销部负责组织有关部门对施工单位进行考评，如需要招投标应按招投标管理办法执行。
6.2.2.2 施工合同中指定的甲方代表应到施工现场，负责监督施工安全、质量，严格按照设计要求监督施工。如发生粗制滥造不符合质量标准的工程项目，应采取返工或相应的补救措施，由此而造成的一切费用，概由施工队伍负责。
6.2.3 施工工程质量管理
6.2.3.1 各种施工工程应严格按国家颁发的各种标准和各种规范进行。
6.2.3.2 工程质量，应分阶段验收，隐蔽工程在覆盖前进行现场验收，并作好施工记录。
6.3 基建工程竣工、验收
6.3.1 工程竣工后，由双方及相关科室按照施工图纸，国家颁发的规范严格细致进行验收，经验收认为合格 后方可竣工决算。
6.3.2 工程竣工后应具有下列资料： 6.3.2.1 竣工图（包括设计变更图）。6.3.2.2 施工分期及隐蔽工程验收记录。
6.3.2.3 主要材料的合格证书（代用材料批准手续）。6.3.2.4 混凝土施工日记。6.3.2.5 混凝土试块数据。
6.3.2.6 钢筋及焊接头的试验记录。
6.3.2.7 各种数据尺寸，标高位置的检查记录。6.3.2.8 结构体的重大问题处理记录。
6.3.3 工程竣工后，由计划与市场营销部联系相关部门进行验收，并做好验收记录。6.3.4 施工过程中，隐蔽工程要及时进行验收，并做好签证及记录工作。6.3.5 验收要求按照国家规定的有关工程技术验收规范进行。6.3.6 验收通过后，联系有关部门办理工程移交手续，并汇报到有关单位及厂部审批。6.4 工程预算、决算管理
6.4.1 严格执行国家有关基建工程预决算的政策、法律、法令，参照国家相应时期定额或其它文件、规范规定及施工图纸及施工方案、业主对工期、质量有关要求和市场实际进行工程预决算。
6.4.2 根据工程设计图纸在施工前编制预算，提请计划、财务、审计部门审核、报请主管厂领导批准。
6.4.3 经主管厂长批准的预算连同施工合同，报财务部门，作为工程预付款，工程进度拔款的依据。6.4.4 工程竣工验收合格后，发承包双方应当按照下列规定进行竣工结算： 6.4.4.1 承包方应当在工程竣工后的合同约定期限内提交竣工结算文件。6.4.4.2 发包方应当在收到竣工结算文件后的28天内予以答复，并向承包方提出竣工结算审核意见。
6.4.4.3 承包方在收到竣工结算审核意见一个月内办完一切决算手续，资料（特别是竣工图）全部归档、工程才算正式交付使用。
6.4.4.4 施工单位竣工后28天内应提交结算文件。6.4.5 按计划下达的月维护任务，在次月结算。检查与考核
7.1 本管理制度由计划与市场营销部负责检查督促。
7.2 本管理制度按《罗湾水电厂经济责任制考核办法》考核。8 附则
8.1 本管理制度由计划与市场营销部负责解释。8.2 本制度自发布之日起实施。
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