青岛分行题库：会计基础管理要求——银企对账(柜员部分)

第一篇：青岛分行题库：会计基础管理要求——银企对账(柜员部分)

一、单选题

1、银企账务核对中连续三个月月末时点余额合计折人民币在10,000元（含）以下，且季度发生额合计折人民币在（D）（含）以下的客户，不纳入电子对账签约率、电子对账回签率和综合回收率考核。

A、10000元

B、20000元

C、30000元

D、50000元

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：银企对账考核

难易度：易

2、我行对账人员上门送达余额对账单的，必须当月完成对账工作，如客户经理负责送达，则必须由（A）陪同。

A、会计人员

B、另一名客户经理

C、会计经理

D、主管柜员

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：纸质对账流程

难易度：中

3、对账机构应安排专人每月初五个工作日内打印、封装纸质余额对账单，纸质余额对账单（客户留存联）上应加盖本行（C）

A、业务公章

B、办讫章

C、银企对账专用章

D、受理专用章

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：纸质对账流程

难易度：易

4、余额对账单发出（C）内仍未收到客户回签信息的，电子对账系统将控制客户不能进行当月明细账单的查询、打印。对账人员应通过电话、短信、柜台拦截等多种方式督促客户及时对账。

A、六个月

B、三个月

C、两个月

D、一个月

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：纸质对账流程

难易度：易

5、电子对账系统中客户反馈不符或异议信息，我行答复应自客户提出问题始五个工作日内完成，其中涉及我行相关账务调整的，应自客户提出问题始（A）工作日内完成。

A、七个

B、五个

C、三个

D、两个

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：电子对账流程

难易度：难

6、对账机构应指定专人（Ｂ）检核电子对账系统中客户回签情况，跟进客户反馈的不符或异议信息。

A、每月

B、每日

C、每季

D、每年

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：电子对账流程

难易度：易

7、银企对账的频率分为（D）。

A、按月对账和按半年对账

B、按月对账和按年对账

C、按季对账和按年对账

D、按月对账和按季对账

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：银企对账频率

难易度：易

8、各行应该按照（D）的原则设立专职岗位、人员和机构负责组织实施银企对账工作。

A、岗位轮换

B、岗位互动

C、岗位兼容

D、岗位制约

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：银企对账岗位设置

难易度：中

二、多选题

1、银企对账方式按照我行向客户提供对账信息的介质不同,分为（AB）。

A、电子对账

B、纸质对账

C、上门对账

D、定期对账

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：银企对账方式

难易度：易

2、银企对账频率为按月对账和按季对账，以下对账客户范围说法正确的有（ABC）

A、按月对账的客户范围包括所有签约电子对账系统的客户

B、按月对账的客户范围包括未签约电子对账系统但其当月存款单笔支付折人民币达到100万元（含）以上的客户

C、按月对账的客户范围包括未签约电子对账系统但其月末存款账户余额合计折人民币达到100万元（含）以上的客户

D、按季对账的客户范围包括未达到双百万条件，但签约电子对账协议的客户

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：银企对账频率

难易度：中

3、支行纸质余额对账单的整理装订依据包括（BC）。

A、账号

B、客户号

C、对账期间

D、账户性质

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：纸质余额对账单整理装订依据

难易度：易

三、判断题

1、分行应按照岗位制约的原则设立专职岗位、人员和机构，负责组织实施银企对账工作，原则上账务处理人员不得兼任对账人员，不得进行账务差错的查核确认工作。（对）

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：银企对账组织实施

难易度：易

2、银企对账范围为单位客户在我行各类存款、贷款、保函、银行承兑汇票等账户余额及发生额，睡眠户及纳入清收的不良贷款账户也属于此范围。（错）

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：银企对账范围

难易度：中

错误原因：银企对账范围为单位客户在我行各类存款、贷款、保函、银行承兑汇票等账户余额及发生额，睡眠户及纳入清收的不良贷款账户不属于此范围。

3、电子对账系统是指我行独立开发的专门用于银行和客户账务核对的信息系统。（对）

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：电子对账系统

难易度：易

4、我行银企对账管理办法要求，原则上账务处理人员不得兼任对账人员，不得进行账务差错的查核确认工作。（对）

出处：中信银行银企对账管理办法

考点：银企对账人员

难易度：中

第二篇：青岛分行题库：会计基础管理要求——银企对账(会计经理部分)

一、单选题

1、不属于我行银企对账范围的是（C）A、单位客户在我行的存款账户 B、单位客户在我行的贷款、保函账户 C、纳入清收的不良单位贷款账户 D、银行承兑汇票账户

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的范围 难易度：易

2、按季对账客户范围：（D）

A、达到双百万条件，也签约电子对账协议的客户 B、达到双百万条件，但未签约电子对账协议的客户 C、未达到双百万条件，但签约电子对账协议的客户 D、未达到双百万条件，也未签约电子对账协议的客户 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的范围 难易度：易

3、按月对账客户范围：所有签约电子对账系统的客户、未签约电子对账系统但其当月存款单笔支付或月末存款账户余额合计折人民币达到（A）万元（含）以上的客户。A、100万元 B、200万元 C、300万元 D、500万元

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的范围 难易度：易

4、总行公司银行部、（A）、小企业中心等业务部门负责指导分行向客户宣传银企对账工作；负责配合会计部推进电子对账系统的客户推广工作。

A、国际业务部、信贷管理部 B、结算运营部、国际业务部 C、信贷管理部、风险管理部 D、信贷管理部、法律保全部 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账宣传工作 难易度：易

5、对账机构收到回执后，应审核回执要素的完整性，审核中发现问题后，以下哪些处理方法不正确（B）A、回执要素不完整，应要求其补齐要素

B、回执对账金额更改的，应要求其在更改处加盖经办人章进行确认 C、回执验印不符的，应与客户联系，查明原因后进行处理 D、回执验印相符但对账不符的，对账人员应审核查清原因 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的流程 难易度：中

6、分行会计部应将银企对账工作纳入会计检查范围，采取随机抽查与定期检查相结合，现场检查与非现场检查相结合的方式，每（C）至少组织一次对账工作检查，及时发现问题，督促分支机构严格执行对账要求。A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、十二个月

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的流程 难易度：易

7、余额对账单发出两个月内仍未收到客户回签信息的，电子对账系统将控制客户不能进行（B）明细账单的查询、打印。A、上季 B、当月 C、当季 D、上月

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的流程 难易度：难

8、对账机构指定专人负责于每月初组织安排纸质余额对账单的打印、封装和发放等工作，下列表述正确的是（C）A、分行会计部应在每月初两个工作日内提取客户纸质对账信息，通过系统或磁介质传递给对账机构

B、对账机构应安排专人每月初五个工作日内打印、封装纸质余额对账单，纸质余额对账单（客户留存联）上应加盖“中信银行业务公章” C、封装完毕的余额对账单可采取委托第三方批量发送或由我行对账人员上门送达

D、批量发送的纸质余额对账单，应于月初五个工作日内集中发出 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的流程 难易度：难

二、多选题

1、分行会计部应将银企对账工作纳入会计检查范围，包括但不限于以下内容（ABC）A、银企对账单的交接保管

B、未达账项处理、差错纠正和调整情况

C、随机抽查与定期检查相结合，现场检查与非现场检查相结合 D、每季至少组织一次对账工作检查 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账检查 难易度：中

2、银企对帐工作中，属于分行会计部的职责分工包括有（ABD）A、负责在总行制度框架下制定分行银企对账实施细则 B、负责辖内银企对账工作的组织与实施

C、负责对账不符原因的查明及与客户沟通等工作。D、负责辖内银企对账工作的监督、分析、指导、考核 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账中分行职责分工 难易度：难

3、银企对帐工作中，属于支行的职责分工包括有（BC）A、负责向客户宣传银企对账工作 B、负责与客户签订银企对账协议 C、负责客户电子对账系统相关功能的开通 D、负责配合分行会计部做好全行的银企对账工作 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账中支行职责分工 难易度：难

4、总分行应建立银企对账工作考核机制，将（ACD）纳入会计工作考核范围，定期进行考核。A、电子对账签约率 B、综合发放率 C、综合回收率 D、电子对账系统回签率

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：电子对账考核 难易度：易

三、判断题

1、我行对账人员上门送达余额对账单的，必须当月完成对账工作，如客户经理负责送达，则必须双人送达。（错）出处：中信银行银企对账管理办法 考点：上门对账人员 难易度：中

错误原因：我行对账人员上门送达余额对账单的，必须当月完成对账工作，如客户经理负责送达，则必须由会计人员陪同。

2、纸质余额对账单应以支行为单位按客户号、对账期间整理装订，封面上加盖经办人名章和会计经理名章作会计档案保管，保管期限五年。（对）

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：纸质余额对账单保管 难易度：易

3、对当季存款账户余额合计折人民币达到1,000万元（含）以上的客户，分行应按不低于15%的比例按季组织我行人员上门对账，对账回执原则上应当天交回会计部门，该类客户全年对账覆盖率不得低于60%。（对）

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账按季对账原则 难易度：中

4、按照对账信息打印、封装、发送、回收、审核、催收、处理不符信息以及归档等业务处理环节组织方式不同，银企对账模式可分为集中模式、部分集中模式、分散模式。（对）出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账模式 难易度：易