信用社派驻监审人员如何开展审计工作之我见

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第一篇:信用社派驻监审人员如何开展审计工作之我见

近期,**市农村信用联社根据业务发展的需要,将内控监督体制进行了重大改革,把监督体制推向了业务经营的前沿,改变了以往事后监督存在滞后现象的弊端,对各基层信用社派驻了监审人员,切实履行现场监督职责,打破了信用社自身内部监督的真空地带。同时,也加大了监审人员的责任追究力度。为了防范经营风险,规避审计风险,减少责任追究,筑起安全屏障,现

就派驻信用社监审人员如何有效开展监督工作谈几点看法:

一、搞好监督工作要突出一个“准”字。信用社监审人员根据现在的岗位职责,监督任务繁重,监督范围包罗万象,再加上业务创新速度的加快,业务发展日新月异。因此,必须要提高自身的监督水平,不断提高自身分析问题和解决问题的能力,增强自身责任心和敬业感。只有这样,才能对监督主体做出客观公正的评价,对监督事实做出正确结论。所以,“准”字是监督职责的基本准则,是监督机制生存的保证。

二、履行监督职责要强调一个“快”字。现行的管理体制,信用社监审人员对信贷、财务只有审查权,没有一票否决权,但是监督范围非常之宽,承担责任之大,在监督过程中若发现了违规问题,要在权限内迅速予以制止,力争做到快查、快报、快处。并要以口头或书面形式向社主任汇报,争得主任的理解和支持,从而达到杜绝违规事实发生之目的,降低风险。否则,要迅速向上级联社监审部门及监事会采取口头或书面形式进行报告。审计人员代表监事会履行监督职责,要发挥监事会的“耳目”作用。若在监督过程中发现问题时优柔寡淡,瞻前顾后,顾此思彼,报告不及时,措施不得力,待形成风险或造成损失时,才追究责任为时已晚。所以,“快”字是遏制违规事实的时间保证。

三、实施监督过程切把一个“铁”字。在履行监督职责,开展审计过程中,监审人员要做到“铁”字当头。一是打铁首先自身硬,对违规问题要敢于揭露,不循私情,要经得起“多”情侵蚀,否则,就无法开展监督工作;二是对监督过程中开展的各项审计项目,从稽核事实、安全隐患、存在问题直到处理建议均要有书面依据,达到铁证如山。若等到造成安全隐患,形成风险,损失额度难以控制时再追究责任,审计风险就难以规避。因此,“铁”字是处理违规事实的重要依据,是监督人员的护身法宝。

四、实施履行监督要掌握一个“协”字。派驻审计人员在信用社开展监督工作,要正确处理好四个方面的关系,充分协调沟通才能达到预期目的。一是监督与发展的关系,在监督过程中,既要有利于发展又要有利于监督;二是对发现的问题要处理好沟通与理解的关系,因为任何审计项目不沟通,得不到被审计单位的支持和理解是不可能成功,也是没有效果的;三是正确评价一般差错与违规现象的区别;四是正确评价违规问题主观原因与客观原因的区别。只有正确处理好以上四个方面的关系,才能得到被监督单位的支持,营造宽松的监督环境,才能达到预期的监督目的和效果。

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