固定资产盘点通知（样例5）

第一篇：固定资产盘点通知

关于开展固定资产盘点、清查工作的通知

拟稿人：何紫萱

公司所属各部、分公司：

为了进一步加强资产监督管理，及时掌握公司资产变动情况，经研究决定对公司各类固定资产进行全面盘点、清查。此次资产清查盘点是各单位资产管理工作的重要内容，各单位必须高度重视，积极配合，并指定具体人员负责，层层落实，确保此次资产清查盘点工作按期圆满完成，现将有关事项通知如下：

一、固定资产盘点范围

1、交通运输设备。包括所有工程车和商务车。

2、办公设备。包括办公家具、电脑、空调、打（复）印机、传真机、验钞机、饮水机等单位价值在1000元及以上或使用寿命在2年及以上的其他办公设备、设施。

3、施工机器设备。包括定向钻设备及配件（辅件）、泥水平衡和土压平衡顶管机及设备、液压顶管设备（含水钻）及配件（辅件）等单位价值在1000元及以上或使用寿命在2年及以上的其他施工机器设备。

二、各单位应按实际占有的固定资产，采取以物对帐、以帐对物、逐一查对的方式进行自查盘点，确保固定资产帐、物相符（相互借用的由占有方统计）。

三、自查盘点工作结束后，请各单位务必于6月20日前将资产盘点数据电子档和本单位主要领导共同签字确认的纸质材料一并上报总公司综合管理部（许红茹负责接口工作），综合管理部负责对各单位自查盘点结果进行检查验收，同时对各单位资产盘点结果进行全面总结，并将相关资料整理归档。各单位对需要报废资产统一按公司财务管理有关规定办理报废手续。

四、总公司对各部及分公司资产清查时间暂定于与第二季度会议召开时间前，具体时间另行通知。

附件：《固定资产盘点登记表》

第二篇：固定资产盘点通知

关于公司固定资产盘点的通知

公司各部室：

为及时掌握长期资产的变动情况，进一步加强资产监督管理，保证资产的完整性，建立并完善公司各部门资产管理的台账，保证资产运用符合充分、经济及有效的原则，经中心领导研究，决定于2011年12月26日至2012年1月10日开展固定资产和低值易耗品的全面盘点工作，现将有关事项通知如下：

一、开展资产清查盘点的范围

公司拥有的所有固定资产和低值易耗品。

(一)固定资产是指企业使用期限超过1年且单位价值在500元及以上的房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具以及其他与研发、设计、工程、经营有关的电脑打印等电子设备、测量器具、办公家具等。

（二）低值易耗品是指单位价值在500元之内且使用年限超过一年的经营、办公用资产。如固定电话、计算器、测量工具、手推车、万用表、工作台灯、微波炉、耳机、耳麦、多孔插座（5头及以上）等物品。

二、资产清查盘点的基准时间

本次资产清查盘点基准日为2011年12月25日，即在此时间之前购建的固定资产及低值易耗品均在盘点之列。

三、工作进度安排

（一）盘点表的发放：（2011年12月26日）

固定资产及低值易耗品的盘点表由财务室李姗姗发放给各部门资产管理员。

（二）自查盘点阶段（2011年12月26日—12月28日）各部门应按实际占有、使用的资产，采取以物对账、以账对物、逐一核对盘点的方式进行，主要核对固定资产、低值易耗品的财务账、部门台账、资产实物是否一致，固定资产、低值易耗品标签是否粘贴完整以及资产是否完好等情况。

自查盘点工作结束后，各部门资产管理员根据盘点情况据实填写《中心固定资产盘点表》及《低值易耗品盘点表》中的实盘、盘盈、盘亏的数量，并对用于出借和需要报废的资产统一在备注栏中说明，于12月28日下班前将固定资产盘点表的电子版及经部门主管领导签字的纸质盘点表交给财务部李姗姗处。

（三）抽查盘点阶段（12月29日—12月30日）自查盘点结束后，财务部抽盘并检查资产标签粘贴情况。

（四）盘点报告阶段（2012年01月04日—01月10日）财务部整理盘点资料并进行全面总结，统计盘盈、盘亏数量并查找其原因，出具盘点报告。财务部负责编制并出具盘点报告，由公司管理层作出处理意见。

四、盘点注意事项

（一）盘点方式

固定资产采取边盘点边贴资产标签的方式，同时资产管理员要作好资产台账登记。盘点人员需根据实物逐一盘点，在盘点表内注明实盘、盘盈或盘亏数量，根据资产使用状况，在盘点表中注明在用或闲臵或报废等状态；同时登记并完善各部门的资产台账。

（二）资产编码编制及标签粘贴

标签内容主要是资产编码。固定资产、低值易耗品的资产编码已在盘点表中体现，各部门资产管理员根据已知的编码粘贴到对应的实物。已盘点过的资产需核对资产编码，如有变动需在备注中说明。

（三）盘点人员

资产自盘人员：各部室资产管理员

财务抽盘人员：财务室人员

财务协作人员：财务室出纳

五、工作要求：

（一）固定资产清查盘点是各部门资产管理工作的重要内容，各部门必须高度重视，各部门需层层落实，确保此次资产清查盘点工作按期圆满完成。

（二）各部门应按实际使用的资产应据实填报。用于出借和需报废的资产在备注中说明，统一在固定资产盘点表中

体现。

（三）提交资产电子数据同时提交打印好的纸质材料，纸质材料需经部门主管、资产管理员都签字认可。

（四）各部门主管必须在提交的材料上签字，并对固定资产、低值易耗品的真实性和完整性负责。

安徽省***中心有限责任公司2011年 12 月 19 日

第三篇：固定资产盘点

固定资产盘点

固定资产清查是指从实物管理的角度对单位实际拥有的固定资产进行实物清查，并与固定资产进行账务核对，确定盘盈、毁损、报废及盘亏资产。固定资产清查的范围主要包括土地、房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备等，要求各单位配合管理部认真组织清查，原则上对所有固定资产全面清查盘点。固定资产清查的范围:(1)对固定资产要检查固定资产原值、待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、待核销数额等；关注固定资产分类是否合理；详细了解固定资产目前的使用状况等；

(2)对出租的固定资产要检查相关租赁合同；检查各单位账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费；

(3)对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的和未按规定手续批准转让出去的资产，要求各单位收回或者补办手续；

(4)对清查出的各项账面盘盈(含账外资产)、盘亏固定资产，要查明原因，分清工作责任，提出处理意见；

(5)检查房屋、车辆等产权证明原件并取得复印件，关注产权是否受到限制如抵押、担保等，检查相关取得的相关合同、协议；

固定资产清查的程序:

1、对本单位拥有的固定资产进行实物清点，并登记造册。

2、将实物按品种、数量、型号等与固定资产清单进行核对。

3、按照资产管理流程上报有关情况，并根据批复进行账务处理。固定资产清查的操作方法: 一)清查前的准备

1、组成固定资产清查小组，明确责任分工

各单位根据自身实际情况，组成由资产管理部门、使用部门、财务部门等人员组成的固定资产清查小组，并明确具体的责任分工，以及问题的协调、上报和处理机制。

2、进行事前的摸查

由于固定资产的种类及数量多，用及使用情况变动多、产权情况可能较复杂，因此，各单位在固定资产清查时，应组织有前后任领导、前后任资产管理及财务人员、资产使用人员、以及其它知情人员，召开资产清查准备会，充分了解固定资产的购建、分布、占用及使用、产权及其变动、抵押及担保、在未入账资产等情况，形成会议纪要，建议行政事业单位在各部门先行按其占用和使用的固定资产进行自查，编制固定资产部门自查表并上报固定资产清查小组，为实地核查作准备。

3、编制固定资产清查计划

固定资产清查小组负责制定清查计划，包括账务清理、实地盘点、产权和抵押资料的收集及认定、损益证据收集、损益鉴定及损益申报等内容，以及这些内容的实施时间、实施人、实施程序和方法、分阶段工作报告的撰写及完成时间等。

(二)利用账务清理结果，编制盘点用的固定资产明细表 通过账务清理，将固定资产分为土地、房屋、构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其它、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其它等类别，并收集产权证明文件、发票、合同、结算书、使用说明书等数据，结合资产占用及使用情况，按照固定资产清查表要求填制编制分类及明细盘点基础表。

(三)实地盘点并核实有关情况

1、盘点前准备

固定资产的实地盘点核实是本次资产清查的重要内容，各单位在盘点前，应准备好分类及明细盘点基础表、固定资产卡片、已盘点资产粘贴标识、产权证明材料、使用方向证明数据，规划好盘点的时间、路线、先后顺序、分组情况，以及对毁损、报废、存在重大变化情形的内、外部会审小组或鉴证小组的组成及实地勘察时间安排，以及财产损失证明档的取证安排、申报材料的组织和呈报、总结撰写等，形成书面《固定资产盘点计划》并下达至所有参加盘点人员，在单位资产清查办公室的统一领导下和在中介机构的监督下组织实施。

2、账载固定资产盘点

固定资产的盘点应分类进行，在盘点账面记载的固定资产时以账查物，并要求查明固定资产的基本情况：仔细核对固定资产编号及名称、结构或规格型号、坐落位置或使用部门、构建日起即投入使用日期、使用方向(单位自用、后勤使用、出租、出借、闲置、其它)、使用状况(正常使用、毁损、报废、封存、部分拆除、技术淘汰等)、产权归属(包括权属性质、权属证书及其牌照等)、变动情况、数量、原值(事业单位还包括累计折旧和净值、折旧年限、以使用年限)。其中：

事业单位涉及抵押或担保情况的，还应根据担保合同，以发函方式核实：被担保单位的名称、性质、与本单位的关系，担保方式、担保起止时间、担保金额，贷款金额、以偿还金额、逾期未偿还金额，是否上级指定担保等情况；

涉及出租出借固定资产情况的，还应有关证明数据，以发函方式核实：批准机构和批准文号，对方单位名称、出租合同或出借证明，出租资产本年应收及实收金额等情况。

对已盘点的固定资产应及时贴上“已盘点资产粘贴标识”。

3、账外固定资产盘点

(1)对账外固定资产，根据固定资产清查准备会议了解的情况以及摸查固定资产部门自查表，通过与账面记录进行核对和甄别，在排除租入、借入、外单位寄存等情况后，确定账外固定资产清单，并参照账载固定资产盘点要求进行实地勘察。

(2)查明固定资产的基本情况，重点查明：未入账原因、固定资产的来源、产权状况、价值状况；其中：

属于接受捐赠未入账或作为成本费用支出的固定资产。应按照规定进行会计差错更正，补作账务处理；

属于用账外资金购入，应先补作入账处理，并查清购买资产的资金来源。

(3)归集帐外固定资产的有效产权证明档，包括：合同或协议、产权证书及权证照、价值证明、捐赠证明、调拨证明、移交记录、声明书等；

(4)贴上“已盘点资产粘贴标识”；

(5)在此基础上，补登固定资产卡片，撰写固定资产盘盈专项说明并呈报资产清查小组。

我们通过资产清查，将账外固定资产纳入单位资产，纠正历史上由于各种原因造成的错漏，是保全国有资产的重要举措，对避免职务违规和犯罪具有重大意义。

账外固定资产也是国有资产，任何单位和个人在此次资产清查中，均不得有隐瞒、漏报行为，否则就涉嫌违反资产清查纪律。

《行政事业单位资产清查暂行办法》第六章第三十二条规定，行政事业单位在资产清查中有意隐瞒、弄虚作假、提供虚假会计数据的，由财政部门责令其改正，并依据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令427号)等有关法律、法规规定予以处罚；单位负责人和直接责任人有财政部门会同有关部门依法查处；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

(四)根据盘点情况编制“清查固定资产盘点表”，与基准日“固定资产清查明细表”进行核对，并对盘点中出现的差异情况进行说明。

(五)根据固定资产清查中的问题提出处理意见

1、职工房改房问题

我们在之前的清产核资工作中注意到，有些行政事业单位，在上个世纪90年代实施住房改革时，已经按照国家的政策要求和规定手续，将住房转让给干部职工，并办理了产权转让手续，单位已不具备对这些住房的所有权及其它权益，单位一直将这些资产作为单位资产列报不符合财务会计制度的规定，可作为会计差错事项予以调整。

例如：某行政单位截止2003年12月31日固定资产---房屋建筑物科目账面9320万元，其中含已房改出售给职工的房屋原值2450万元，对这部分产权已不属于单位所有的房屋原值从固定资产---房屋建筑物科目中剔除，同时调减相应的固定基金余额2450万元，调整后，房屋建筑物账面余额为6870万元。

在处理该问题时，如遇到一幢房屋有部分住房已房改部分住房未售给职工的情况，则可以按建筑面积进行分配，比方编号为03的住宿楼总造价2400万元，总建筑面积8000平方米，其中，经统计已房改面积7200平方米，未出售面积800平方米，那么，可按面积分配计算界定出不属于单位所有的房屋价值2160万元。资产清查单位应就此事项作出专项说明并呈报清查办公室。

2、合建办公用楼问题

例如：2003年，某行政单位用国家划拨土地经报批，与两家国有企业合建办公楼，合同约定由该行政单位出地2500平方米、A、B两国有企业分别出资9000万元(含土地出让金、有关税费等)，兴建一幢十八层45000平方米的办公楼，建成后A、B两企业分别分得15000平方米建筑面积，但2004年竣工结算后该行政单位未予入账。那么，该行政单位应根据合同、竣工决算书、建设批文等一系列文件，到国土房产管理部门申请确权并办理房产证，并按实际确权面积15000平方米计算其价值6000万元入账，借固定资产6000万元，贷固定基金6000万元，可作为会计差错予以调整，没必要作为资产盘盈。资产清查单位应就此事项作出专项说明并呈报清查办公室。

3、实质性控制资产问题

在财产清查时，可能遇到：单位的某项房屋等固定资产拥有实际的控制权，如可以自主使用、出租等，但由于客观原因无法办理产权转移手续，也缺乏价值确认依据数据。根据实际情况，(1)清查单位若能收集或取得具有控制权的有关文件，如与原资产所有权人补签有关协议，可以委托中介机构作为对该等资产进行价值评估，并根据上述数据和评估报告将其作为盘盈资产处理；(2)若无法取得充分实质控制权资料，有条件的可以申请产权界定或通过诉讼途径解决产权问题；(3)无充分数据支持的，作为重要事项制作专项说明予以披露。

4、盘亏盘盈固定资产的处理

(1)盘亏的固定资产

对盘亏的固定资产，将其账面净值扣除责任人赔偿后的差额部分，依据下列证据，认定为损失：

A、固定资产盘点表；

B、盘亏情况说明(单项或批量金额较大的固定资产盘亏，要逐项作出专项说明，由社会中介机构进行职业推断和客观评判后出具经济鉴证证明；

C、社会中介机构的经济鉴证证明；

D、内部有关责任认定和内部核准文件等。

(2)盘盈的固定资产

对盘盈的固定资产，依据下列证据，确认为固定资产盘盈入账：

A、固定资产盘点表；

B、使用保管人对于盘盈情况说明材料；

C、盘盈固定资产的价值确定依据(同类固定资产的市场价格、类似资产的购买合同发票或竣工决算数据)；

D、单项或批量数额较大固定资产的盘盈，企业难以取得价值确认依据的，应当委托社会中介进行估价，出具估价报告。

5、毁损报废固定资产的处理

对报废、毁损的固定资产，将其账面净值扣除残值、保险赔偿和责任人赔偿后的差额部分，依据下列证据，认定为损失：

①单位内部有关部门出具的鉴定证明；

② 单项或批量金额较大的固定资产报废、毁损，由单位作出专项说明，应当委托有技术鉴定资格的机构进行鉴定，出具鉴定证明；

③ 不可抗力原因(自然灾害、意外事故)造成固定资产毁损、报废的，应当有相关职能部门出具的鉴定报告。如消防部门出具的受灾证明；公安部门出具的事故现场处理报告、车辆报损证明；房管部门出具的房屋拆除证明；锅炉、电梯等安检部门的检验报告等。

④固定资产报废、毁损情况说明及内部核批文件；

⑤ 涉及保险索赔的，应当有保险理赔情况说明。

6、被盗的固定资产的处理

对被盗的固定资产将其账面净值扣除责任人的赔偿后的差额部分，依据下列证据，认定为损失：

① 向公安机关的报案记录；公安机关立案、破案和结案的证明材料；

② 企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；

③ 涉及保险索赔的，应当有保险理赔情况说明。

(六)报告清查结果

1、根据盘点核实结果，填报固定资产盘点明细表；

2、录入固定资产电子卡片；

3、进一步完善固定资产清查明细表；

4、编辑损失材料并呈批。

第四篇：xx公司固定资产盘点通知

2012年末XX公司固定资产盘点通知

公司各部门：

一.为了真实反映企业资产状况，加强资产管理，防止资产流失、保障公司资产安全。公司安排各部门于 2012 年12 月11 日进行固定资产自我清查盘点工作，请各部门按要求严格执行。二.工作目标

1.通过盘点，核查账面与实物是否相符，是否发生盘亏。

2.通过盘点，了解核查资产在役使用、折旧状况，由此进一步确定固定资产的相关后续处理工作。

3.通过对盘点工作中发现的资产盘盈、盘亏事项进行分析，提出管理意见。二.组织部门及职责 1．固定资产清查领导机构

组 长：何A 副组长：周B李C、杨D、马E、茂R、蔡Q、凌F 职 责：负责部署整个冷X滨地公司的固定资产清盘的组织协调工作；征对整个冷X滨地公司自查过程、账实核对工作中遇到问题进行指导；在复盘阶段，组织抽调人员组成固定资产清查小组进行复盘，征对复盘过程中遇到问题进行指导、解决；复盘结束后，根据盘点情况，对固定资产盘盈、盘亏结果做出批复处理。2.冷X基地固定资产自查小组 组长：马E 副组长：凌F、茂R、杜XX、赵XX、石XX、杨X、张XX、张X、邢XX、组 员： 黄X、陈XX、胡XX、梁X、杨XA、张X、金XX。

职 责：负责部署本小组范围内固定资产组织协调工作；征对本小组范围内自查过程中及自查后初步账实核对工作遇到问题进行实地指导；在复盘阶段，组织安排专人参与、协助固定资产复盘清查小组工作。

3.格XX总部、西宁办事处、敦煌办事处、达布逊货场、渔水河固定资产自盘小组（以下简称“格西敦达渔固定资产自查小组”）

组长：李C 副组长：李XX、孙X、冯X、孙XX、阿X、李X、黄XX 组员：邱X、范X、思X、郑X、吴XX、郭XX、冯X 职 责：负责部署本小组范围内固定资产组织协调工作；征对本小组范围内自查过程中及自查后初步账实核对工作遇到问题进行实地指导；在复盘阶段，组织安排专人参与、协助固定资产复盘清查小组工作。4．固定资产复盘清查小组

组 长：蔡Q 副组长：胡XX、赵XX、孙X、黄XX、冯XX、李XX 组 员：李X、晏X、张X、冯XX等由各个部门抽调组成

职 责：在复盘阶段，负责对固定资产自查小组的自查结果进行收集、抽查复盘，对遇到问题进行指导解决，向公司领导报送盘点报告，分析盘盈、盘亏资产的原因，提出改进意见。三.盘点范围：

1．盘点范围：公司拥有的所有固定资产。固定资产指单位价值超过2000元且使用期限超过一年的房屋构筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、仪器、工器具、非标制作件等；使用期限超过二年，且单位价值超过100元的非生产经营资产如办公桌椅等设施，也比照固定资产实施管理。

2固定资产类型具体如下：

2.1房屋建筑物及构筑物：如办公楼、厂房、钢架构房等等。2.2机器设备：如搅拌机、离心机、球磨机、电动机等等。2.3运输设备：如小汽车、货车等等。2.4电子设备：电脑、打印机、复印机等等

2.5专用设备：供电网络、供水管网（沟渠）、盐田、泵站等等 2.6办公设备：办公桌、椅等办公设施。四.盘点工作操作程序

1.12月10日，各部门（车间）自盘通知安排：

冷X基地各部门（车间）自盘通知由冷X基地固定资产自查小组统一负责部署；格XX总部、西X办事处、敦X办事处、达XX货场、渔XX由“格西敦达渔固定资产自查小组”统一负责部署。

2． 12月11至19 日，各部门（车间）展开自查： 操作程序如下：

2.1 公司各部门（车间）按照各自所属固定资产自查小组的部署。由本部门（车间）的负责人牵头组织本部门人员（各部门负责人为本部门（车间）此次自盘工作的第一责任人），先对本部门管理范围内的固定资产，进行内部清理、盘查。2.2 清盘人员认真、如实、详细、完整地填写《固定资产部门使用情况自查表》（见附表2）一式三份及相关资产的书面自查报告，最后由参与清盘人员及部门（车间）负责人共同签字确认。

2.3 相关资产的书面自查报告主要内容，除了记录《固定资产部门使用情况自查表》中的内容外，还要求按照本文第五条进行编写

3．12月20至21 日，自盘结果的上报：

各自盘单位将其中两份已签名纸质的《固定资产部门使用情况自查表》及电子档，上交给各负责收集部门。冷X基地各部门（车间），统一上交至冷X基地固定资产自查小组胡XX处。格XX总部、西X办事处，上报到总部综合办公室孙XX处。敦X办事处、达XX货场、渔X，上报到总部物流部冯雨。最后由胡XX、孙XX、冯X将一份纸质《固定资产部门使用情况自查表》及电子档统一交到固定资产复盘清查小组黄XX处。

4．12月21至26日，自查小组账实核对：

“冷X基地固定资产自查小组”、“格西敦达渔固定资产自查小组”将各部门（车间）的自查报告及《固定资产部门使用情况自查表》，与公司的《固定资产清单》一一比对、进行账实核对。并将账实不符原因及比对结果如实、详细地填写《固定资产清盘账实核查比对表》一式两份，由各自查小组机构组长及成员核实签名后，于12月27日前将一份纸质《固定资产清盘账实核查比对表》及电子档统一交到固定资产复盘清查小组黄XX处。

5．2012年12月27日—2013年11日，固定资产复盘清查小组复盘安排： 5.1 12月27-31日现场抽查复盘：各固定资产清盘小组进驻分配好的清盘区域，根据公司的《固定资产清单》、各部门（车间）的《固定资产部门使用情况自查表》、各自盘工作小组的《固定资产清盘账实核查比对表》，分组进行实地复盘抽查工作。

5.2 2013年1月 4-11日，固定资产复盘小组将复盘工作中存在问题，进行讨论，上报给“固定资产清盘领导机构”并由该机构决定出盘点最终处理方案，及固定资产管理整改措施。五．清查过程中注意事项：

1.对于房屋建筑物及构筑物，要绘制该资产的所在地点示意简图、建筑楼层面积结构简图等。

2.对于机器设备，按可独立折分的原则,详细填写设备的规格型号、设备安装位置示意图、机器大修记录。

3.对于运输设备、电子设备及办公设备，还要详细填写车牌号、品牌型号、目前使用管理部门、存放地点、车辆大修记录。

4.对于专用设备指供电网络、供水管网（沟渠）、盐田、泵站等设施。还要按以下要求进行图纸绘制：

4.1对于苏X湖、冷X水源地、西大X的供电网络系统的输电线路：要求绘制输电线路供电走向图、电线杆数量，电力变压器规格型号、容量、数量；电线杆之间的电缆长度、线径及输电线路电缆的总长度及有电负荷的容量、数量；列出清单、绘制输电线路设备安装的定置示意图。

4.2对于供水管网（沟渠）：要求统计出水井数量、配置的电机容量、数量及供给水管道（沟渠）的走向及管径，列出清单、绘制设备安装定置示意图。

4.3对于盐田泵站、现场生活区、公司食堂的用电负荷、数量及发动机容量及数量，列出清单、绘制设备安装定置示意图。

5.在清盘过程中，各级清查部门之间应保持沟通的顺畅，各部门（车间）在实盘过程中遇到自身无法解决的问题，应及时和所属的自查小组机构进行汇报咨询； 各自盘小组机构无法解决回复的，应及时将所遇到问题向“固定资产清查领导机构”汇报咨询，“固定资产清查领导机构”应及时给予回复。

XX有限责任公司

2012-12-7 6

第五篇：关于做好2016固定资产盘点的通知[定稿]

关于做好2016固定资产盘点的通知

公司各部门、各分子公司：

为了规范和加强公司固定资产管理，真实全面反映公司固定资产实物及价值情况，确保公司财产的完整性和财产使用的合理性，公司综合部与财务部将组织实施固定资产盘点工作，对公司的固定资产进行全面的实物盘点以及实物与账务核对工作。具体事项通知如下：

一、工作目标

（一）核实财产、查清家底，做到账实相符。

（二）对公司所有固定资产进行造册登记，并对残损报废的固定资产按照有关规定进行处理。

（三）进一步建立健全固定资产管理的各项规章制度，形成一套适合我司实际的固定资产管理长效机制，防止资产流失，保证固定资产的安全和完整。

二、盘点范围：

1、公司拥有的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计的，能够独立发挥作用的有形资产。

2、固定资产按其自然属性和用途分为八大类：房屋及建筑物、车辆、交通设施、收费设施、监控通讯设施、机械养护设备、电子设备、办公及其他设备。

3、账外资产：凡属固定资产性质，但以费用报支等形成的资产设备。

4、本次资产清查盘点基准日为2016年12月25日，即在此时间之前购建的固定资产均在盘点之列。

(1)对自用固定资产要检查固定资产原值、待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、待核销数额等；

(2)对出租的固定资产要检查相关租赁合同；检查账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费；

(3)对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的和未按规定手续批准转让出去的资产，要求收回或者补办手续；

(4)对盘点出的各项账面盘盈(含账外资产)、盘亏固定资产，要查明原因，分清工作责任，提出处理意见；

(5)检查房屋、车辆等产权证明原件并取得复印件，关注产权是否受到限制如抵押、担保等，检查取得的相关合同、协议；

(6)对批量购进的单位价值低的桌椅等办公设施，如果无法列示明细金额的，按总数量清查核对实物，按总计金额填列固定资产盘点表，并注明总数量。

三、盘点时间及步骤：

1、摸底清理统计阶段（12月19日—12月30日）。各部门及分子公司要相应成立固定资产清理工作小组，指定专人负责，对本单位拥有的固定资产进行清理、统计，并登记造册。对于因公司历史变革、改制等原因造成固定资产信息变更的，由涉及的部门协调后完成固定资产的清查登记工作。各单位根据公司固定资产明细账进行核对，认真填写《固定资产清查登记表》（附件1），签字确认后于12月30日前上交至财务部。

2、清点核查阶段（1月5日—1月15日）。公司根据各部门上报的固定资产摸底情况，综合部和财务部组织人员进行核实，做到账实相符，不重不漏，点验完成后签字确认。

3、固定资产汇总整理阶段（1月16日—1月30日）。现场盘点完成后，公司根据点验后会签的《固定资产清查登记表》与《固定资产台账》、《固定资产明细账》核对资产盈、亏，闲置、报废等情况。固定资产使用部门查明资产盘盈、盘亏原因后报公司核查并提出处理意见，编写固定资产盘点报告，财务部汇总后形成正式文件上报公司领导讨论。

4、账务处理阶段（2月1日-2月15日）。公司对固定资产盘点结果拿出具体处理意见，财务部根据处理意见进行相应的账务处理。

5、总结完善阶段（2月16日-2月28日）。进一步完善资产管理，健全制度。通过清理登记资产，要及时发现固

定资产管理中的好经验好办法，认真总结推广，对管理不善造成财产损失的，也要吸取教训，找出存在问题，改进管理措施。在账务处理结束之后，各部门及分子公司对本单位的固定资产统一建卡编号，及时填写、粘贴固定资产标签，由专人负责并定期盘查。

四、工作要求

此次清理登记工作时间紧、任务重，各部门要充分认识开展此项工作的重要性和必要性，积极配合固定资产清理登记工作组人员的清查登记工作。各部门负责人为第一责任人，切实履行好责任人的职责，认真抓好对本部门固定资产的监管工作。所有的固定资产账目进行一次彻底梳理，在各部门自行清查登记的基础上，综合部与财务部对应账目进行核对，并建立真实、规范、统一的固定资产账目；清理登记固定资产小组要对清查登记工作进行全程监督，发现有违规违纪的汇总报公司进行处理。通过本次固定资产清理登记工作，要克服清理不彻底、前清后不清的情况出现。采取切实可行的整改措施，建立有效的工作机制，在加快清理工作节奏的同时，加大内部管理力度，形成和完善长效管理机制。

二〇一六年十二月十五日