江苏中小企业知识产权工作现状及发展对策

第一篇：江苏中小企业知识产权工作现状及发展对策

江苏中小企业知识产权工作现状及发展对策

发布时间：2011-7-19信息来源：中国论文下载中心 作者：熊建国

摘要：文章分析了江苏中小企业知识产权工作现状，阐述了江苏中小企业知识产权工作之迫切任务，提出了江苏中小企业知识产权发展之对策。

关键词：江苏中小企业；知识产权；现状；任务；对策

中小企业已成为拉动江苏经济增长的主力军，在全省国民经济中占据更加突出的地位。80%以上的新产品是由中小企业开发，75%以上的技术创新由中小企业完成，60%～65%的专利由中小企业发明。但总体来说，江苏中小企业无论其规模水平、科技创新能力和国际竞争力还不高，特别是拥有自主知识产权的核心技术和配套技术还很少，普遍缺乏对知识产权国际规则的了解，在国内外市场竞争中，往往处于单打独斗的被动地位，很少从长远发展战略高度来规范知识产权的创造、管理、实施和保护，很难适应我国入世后社会经济发展的客观要求。民营科技企业应如何构建知识产权战略，如何提高运用知识产权的能力和水平，增加中国拥有的自主知识产权的数量与质量，已经成为决定企业生存发展的重要因素。

一、江苏中小企业知识产权工作现状

1． 中小企业知识产权工作之实践。我国建立知识产权制度二十多年来，伴随着改革开放的深化和市场经济的发展，知识产权工作取得了伟大成就。江苏和全国一样，特别在“十五”以来，知识产权事业步入快速发展期，截止2006年底，江苏专利申请量和授权量累计已达214 873件和106 062件，均居全国第三位；全省注册商标累计达14.75万件，拥有“中国驰名商标”46件，省“著名商标”817件，列全国第二位和第三位；各类作品自愿登记量累计达47 740件，位居全国第二位。江苏具有较好的科技优势和经济基础，在企业技术创新中专利不断增长，截止2005年底，申请和授权量累计分别52 052件和32 525件，居全国第三位。“十五”期间，江苏企业申请专利达38 259件，为前十五年专利申请量的2倍多。中小企业面广量大，对于经济发展具有举足轻重的作用。自1985年至2006年的22年来，在全省企业申请的71 830件专利中，中小企业约申请了约43 000件。

就专利而言，江苏中小企业知识产权工作有如下特点：（1）专利拥有和分布上，股份制公司和有限责任公司是集中拥有专利的大户，民营科技企业专利申请量和授权量高于全省平均知识产权拥有量。（2）机构建设上，中小企业与规模以上企业有相当差距，设立专门知识产权管理机构的企业较少，很多企业没有明确的知识产权分管领导，配备专职人员的企业所占比例也很低。有近五成的企业没有建立知识产权内部管理制度，未能将知识产权管理制度化。其中，年销售3 000万以上的大中企业建章立制较好，年销售3 000万以下的小企业未能足够重视。机械、电子行业知识产权制度相对其他行业建制较好。（3）纠纷发生与解决上，企业所遇到的知识产权纠纷主要是专利、商标的问题较多，有限责任公司、中型企业、机械、电子行业是知识产权纠纷多发企业。发现被别人仿造后，82%企业选择以通过法律手段加以制止，18%的企业表示没有办法。被他人警告或起诉后，多数企业选择积极应诉，约有三分之一的企业表示要据理力争，这表明企

业在面临知识产权纠纷具有一定维权意识。大多选择以法律途径加以解决，选择了一条成本较高、收益较大同时也是风险较大的途径。对于研发成功的技术成果，三分之二的企业采用申请专利加以保护；三分之一的企业选择作为商业秘密或其他保护方式加以保护，多数企业认为通过法律手段防止知识产权侵权行为最为有效，比如注册商标、申请专利等。法律手段仍是民营企业防范知识产权侵权的首选。（4）知识产权的运用上，企业规模小的、私营等其他企业知识产权信息利用明显不足，知识产权管理与运用能力比较弱。对专利信息的应用上，约半数直接使用过专利信息，有部分企业间接使用过专利信息，而有些企业从未使用过专利信息。

2． 中小企业知识产权工作存在之困惑。江苏中小企业知识产权工作对推动民营科技企业的发展起到了功不可没的作用，但以知识产权为主的无形资产管理现状仍存在较大问题：（1）成果多专利偏少，产权保护意识淡薄。企业领导意识缺位，不懂得运用知识产权法律维护自身权益和市场，导致知识产权拥有量不多，特别是专利申请量较少。许多中小企业专利意识淡薄，对发明创造不愿申请专利。不少研发人员有了发明创造，首先想到的是发表文章、成果鉴定、申请评奖，误认为这样做就可最先拥有发明创造的所有权，造成了知识产权的大量流失。许多中小企业基本上还处于知识产权意识启蒙阶段，对知识产权制度意义认识不足。（2）专利结构不合理，信息的运用能力差。中小企业发明专利申请量和授权量较少，和全省企业总体水平比，中小企业的发明专利所占比重明显偏低。发明专利量少反映出企业技术创新能力不强，企业产品技术含量低，市场竞争力弱。大部分中小企业，在开发前期都没有作相关的专利搜索。专利信息尚未得到充分利用。（3）工作发展不平衡，企业之间差别悬殊。拥有专利的企业极不平衡。前十强企业申请总量为3 524件，占58.3%。还有相当一部分企业知识产权为零，中小企业知识产权工作状况不容乐观。国外专利申请明显滞后。经济发达县（市、区）企业的知识产权意识较强、企业知识产权工作较好，而经济欠发达地区企业的知识产权工作较为薄弱。（4）专利获权维权难，企业缺乏专门人才。企业的知识产权被侵权而得不到及时保护，成为广大民营企业集中反映的焦点。专利行政执法力量不够，遇到跨省侵权等就更显得无能为力。通过法院维权，一个案件往往要几年，有时一案未结多案又发，即使赢了，也是赢了官司赔了钱，久而久之，企业由于 被侵权而得不到及时保护，影响了积极性，许多企业干脆放弃了维权要求，有的企业只能靠不断推出新产品，产品被人仿制了就淘汰的办法来对付侵权行为。企业维权步履艰难。企业普遍缺乏既懂技术又善于运用知识产权法律、法规的复合型人才。企业要找适合企业需要，能胜任企业知识产权管理事务的人才十分困难。（5）内部管理制度缺乏，专利难以有效运营。企业在建立健全知识产权管理机构方面有相当差距。这说明一部分企业知识产权管理的内部规章制度建设仍不健全，没有把知识产权管理制度化。奖酬政策只在一部分企业得到落实，大部分企业没有全部兑现和没有兑现奖酬政策。企业这种知识产权管理的内部规章制度建设不健全及奖酬激励机制严重缺位的状况，已经严重地挫伤了科技人员的积极性和创造性。

二、江苏中小企业知识产权工作之迫切任务

1． 增强知识产权意识，完善知识产权管理。树立“知识产权是企业生存与发展的命根子”的观点，提高知识产权意识，关键是企业领导。建立和完善知识产权管理。以机制创新为动力，全面培育企业核心竞争力。加快知识产权人才培养。尊重知识、尊重人才，坚持把发现、培养、使用、凝聚优秀科技人才作为科技发展的重要任务，进一步营造有利于科技进步激励创新和人才辈出的政策与制度环境，坚持培养人才与引进人才相结合。

2．充分利用知识产权信息，不断提高创新能力和水平。科技创新可分为原始创新、引进消化吸收的二次创新和集成创新。中小企业的技术创新要结合企业的实际，因地制宜，更多的情况下主要是二次创新和集成创新。企业必须建立适合本企业的知识产权信息利用机制。中小企业，特别是科技型企业应逐步建立企业知识产权信息数据库，有条件的企业要建立企业知识产权信息平台系统。

3． 努力推动知识产权成果产业化、规模化。企业技术创新的成果（知识产权）只有转化为现实生产力，才是开展知识产权工作的根本目的所在。中小企业应努力寻求实现本企业成果商品化、规模化的道路。规范本企业成果许可转让，同时吸收和引进他人知识产权成果。

4． 积极实施知识产权战略推动企业技术创新。中小企业应当将知识产权纳入到企业的战略管理中，针对本企业的产品定位、生产能力、核心竞争力以及市场形式、市场发展趋势等多种因素，制定适合本企业的知识产权战略，充分利用知识产权的特点和发展趋势增强企业的实力，获得和保持竞争优势。科学规范现代企业技术创新活动，以知识产权的创造、保护、运用和管理重造企业技术创新流程。

5． 建章立制，强化知识产权保护。企业要做好各种知识产权管理规章制度的检查、落实工作，确保各项制度落到实处，防止知识产权的流失；要加强对知识产权的管理，建立知识产权管理档案，明确专人负责知识产权日常维护工作，及时办理各种知识产权维持手续，防止权利丧失。要积极应对企业有关知识产权方面法律纠纷或争端，注意搜集保存有关知识产权研发过程、投入、实施情况等方面的原始记录和基础数据，以备作为主张权利或应诉时的证据材料。在本企业知识产权受到侵害时，及时主张有关权利。在强调保护好本企业知识产权的同时，应掌握相关领域的知识产权状况，防止侵犯他人的知识产权。

三、江苏中小企业知识产权发展之对策

1． 宏观指导层面上，加强领导，加大对中小企业知识产权工作引导和指导力度。加大知识产权人才培训与教育的投入力度，采取多种形式提高知识产权人员的业务水平和综合素质，造就一批高素质的知识产权管理队伍。区别情况、分类提供指导服务。一是激励知识产权创造。二是加强在企业技术创新中的引导作用。三是扶持企业自主创新成果产业化。根据不同区域的特点和各区域的“十一五”发展规划，采取不同的工作重点和服务方式。点面结合、开展示范创建活动。在企业知识产权试点工作的基础上，抓好一批“知识产权优势民营企业”，选择重点行业的骨干民营企业进行试点示范，以此辐射带动行业内的企业。通过树立典型、示范推广，全面提升中小企业知识产权工作水平。协作分工，加强知识产权执法。

2． 中观措施层面，加快制定扶持中小企业知识产权运用的政策措施。知识产权工作是一项极其复杂的系统性工作，仅仅依靠企业自身的力量是完成不了的，需要全社会的支持和配合，需要各级政府的支持和协助。强化政府角色，为中小企业创造良好的政策环境。政府为企业搭好知识产权政策的平台。好的政策是企业知识产权发展的重要支撑。目前，就我国知识产权工作来看，需要明确有力的知识产权政策导向，需要进一步完善知识产权政策。加快制定《江苏省中小企业

知识产权运用示范企业创建工作实施办法》，认真贯彻《关于推进全省中小企业知识产权工作的意见》和《江苏省中小企业专利新产品推荐实施办法》。加强鼓励企业运用知识产权的政策导向，用好现有的支持政策，落实必要的管理规定和措施，引导中小企业开展知识产权保护工作。

3． 微观技术层面，加速建设中小企业知识产权服务平台。开设中小企业知识产权信息服务渠道。政府通过制定相关政策加强对中介市场管理和指导，并逐渐放开。通过行业自律和市场化运作，促进知识产权中介市场的完善。以省知识产权局为依托，建立专利信息利用综合数据库和技术创新专利信息服务支撑平台，加强专利信息基础设施建设，提高公共财政对公共服务的支持。建立中小企业知识产权服务网站，开展信息发布、检索查询、专利技术转让、法律咨询等多项服务，实现信息资源共享，努力满足中小企业对知识产权信息的需求，重点支持省中小企业知识产权服务信息平台的建设。组建知识产权专家顾问团为企业服务，帮助企业解决创新中所涉及的知识产权问题。

4． 社会层面，努力营造适合中小企业的经济社会运行机制。提供政府财政支持。应逐步增加对中小企业特别是高科技产业的扶持资金的投入。提供税收优惠政策。应加大优惠政策的力度，将更多的资金吸引到风险投资领域。可以考虑进一步降低高技术企业的所得税税率。

中国是一个发展中国家，知识产权虽建立较晚，但20多年来取得的成就举世瞩目。我们已经建立起一整套完备的与国际接轨的知识产权法律体系，公众的知识产权保护意识正在逐步提高，知识产权各方面的工作正在运行和发展之中。特别是中国加入WTO五年来，在经济快速发展同时，加快知识产权保护，认真履行国际承诺，受到世人注目。

江苏省中小企业面广量大，充满活力，占全省经济总量和工业增加值的三分之二以上。但总体来说，江苏中小企业技术水平不高，创新能力和企业核心竞争力不强，拥有自主知识产权的核心技术和配套技术还很少，所以江苏中小企业知识产权工作任重而道远。面对严酷形势，我们必须加强知识产权保护和管理工作，提高我国企业知识产权的保护意识和管理水平，增加我国知识产权总量、提高原创性知识产权质量，促进具有自主知识产权的高新技术产业的形成和发展，提升我国的技术创新能力和综合竞争力。

参考文献：

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2．范德成，贾爱梅．我国企业知识产权管理中存在的问题及其对策分析．商业研究，2004，（5）：74-76．

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4．郭洪波．论入世后企业的知识产权保护．广东经济管理学院学报，2004，（2

第二篇：中小企业知识产权管理现状及发展浅析

中小企业知识产权管理现状及发展浅析

据2009年北京专利报告显示，北京中关村科技园区内申请专利的企业数量达到1787家，与2008年同期相比增加了22.6%，但反观2009年北京中关村科技园区内的企业，年专利申请量超过100件的企业有20家，在这20家中只有2家企业的申请量超过500件。放眼全国，据统计数据显示“中国全国规模以上工业企业（年主营业务收入500万元以上的企业）申请专利的仅有4.2%”，而中国规模以上的工业企业约在30万家左右，也就是说只有一万多家规模以上的工业企业申请过专利，而且大部分企业的专利申请也是在近两年才完成从无到有的转变，因此大多数企业在知识产权的管理和应用基本上还处于空白阶段。中国中小企业知识产权的工作现状和环境

一、中小企业专利和知识产权意识有待提高

自2007年实施国家知识产权战略开始，中国政府在培养企业建立知识产权意识和推动知识产权工作上都起到了极其重要的作用。但中小型企业由于其自身发展条件、技术实力和知识产权意识的限制，致使其知识产权保护意识不强，对他人的知识产权也缺乏应有的认知。在实施商业贸易（尤其是对外贸易过程）中，很容易卷入知识产权纠纷的漩涡，使得企业在商业活动中处于被动和不利的境地。

二、技术创新能力有待提高

自改革开放以来，中国逐渐变成了制造业大国，曾一度成为全世界公认的世界工厂，大部分的产品和技术都是拿来主义，自主创新的能力不足。例如，早在1999年的DVD事件，由于日立、松下等技术开发商结盟，致使中国国内生产厂家每生产1台DVD，至少要向这些技术联盟缴纳100～200元的专利许可费。

没有自主创新，企业将会被不断高筑的“技术壁垒”所包围，最后沦为外资企业在中国的“加工车间”，企业无法实现产业突围，其自身的知识产权管理也就无从谈起。

三、专利信息管理和利用水平低

由于缺乏系统的知识产权管理认知，那些具有自主创新能力的企业往往会因为没有充分地利用专利信息和工具，造成重复开发、侵犯他人专利权等行为，致使企业自身的技术开发水平难以提高，产品难以主导或引领市场，企业竞争力不强。

四、专利战略规划水平有待进一步提高

专利战略也是在近几年才开始被更多致力于完善自身知识产权管理的企业所了解和认识。但由于在专利申请数量和质量上都还没有达到一定水平。真正能将企业自身的知识产权战略与企业的经营战略做很好结合，还有很长的一段路要走。

五、司法和行政执法力度不够

中国的知识产权起步较晚，相对于那些知识产权发展较早的国家，在侵权案件法律制裁和惩处的及时性和处罚力度上有一定的差距，这在一定程度上阻碍着中国知识产权快速发展的步伐。但随着司法和行政执法力度的提升，知识产权保护力度已大大加强。

国内外优秀企业知识产权管理模式

一、优秀企业知识产权管理机构设立形式

集中管理模式，如美国的IBM公司；

分散管理模式，如日本的东芝公司、德国的拜耳公司；

集中+分散模式：如中兴通讯公司

二、不同模式的知识产权机构管理模式

1、IBM公司的集中管理模式

IBM拥有庞大的知识产权管理机构，即知识产权管理总部，负责处理所有与IBM公司业务有关的知识产权事务。

由于IBM公司是一个跨国集团公司，知识产权管理部门在美国本土主要设有研究所，在欧洲、中东、非洲地区、亚太地区设有其分支机构。若没有设置分支机构的国家则由该地区各国知识产权管理部门的代理人管理，或是由邻近国家的知识产权管理部门负责。

2、东芝公司的分散管理模式

东芝公司没有设立知识产权管理总部，而是设立知识产权本部、4个研究所、11个事业本部。

在各研究所和事业部下属分别设置专利部、科、组。同时，各研究所和各事业部均配置知识产权部，直接隶属于负责技术工作的副所长或总工程师，负责从产品研究开发初期的专利挖掘、专利调查、制作专利关系图到国内外专利的申请等所有业务。

3、中兴通讯公司的集中加分散的管理模式

中兴通讯采取的是集中加分散的管理模式，中兴通讯的知识产权工作是“一把手工程”，即决策层参与、业务层支撑、执行层有效；

中兴通讯实施的知识产权战略为层次化战略模式，即第一层级“防御性战略”，通过快速的知识产权（之后简称:IP）数量增长和持续质量提升，进行IP储备和IP布局；第二层级“竞争化战略”，通过知识产权的发展，使其成为市场竞争、赢得客户的重要手段；第三层级“经营化战略”，通过IP资源的集中管理和经营，形成以知识产权经营为手段，以知识产权商品化、资本化为目的的IP经营公司。

此外，制度、系统与考核也是中兴通讯实施保障的三把利刃。

中小企业如何进行知识产权管理

中小企业知识产权管理，应考虑自身资源条件、合理规划，可以从以下四个方面着手：

一、企业知识产权管理机构设立

(1)不同行业、不同规模的企业，知识产权所占的位置和比重也有所不同，知识产权管理体制的要求和侧重点也应有所不同。

如高新技术，自主品牌出口型等大中型企业，年专利申请量在100件以上，涉及的知识产权业务类型和业务量都较多的情况下，就有必要设立独立的知识产权部门。而一些小型企业，年专利申请量几件或者几十件，而不必设立专门的管理机构。

(2)知识产权管理机构应与企业规模相适应。

规模较小的企业，可以设立直属于企业最高管理者或企业研发部门的知识产权管理部门。规模较大的企业，可借鉴国外跨国公司的做法，将知识产权管理部门划分为若干个职能子部门，以确保企业知识产权管理的严密性和灵活性。

(3)一些小型企业没有必要建立独立的知识产权管理机构，但这并不意味着它们远离知识产权，小型企业也不可避免地涉及知识产权问题。小型企业势单力薄可以考虑参加行业保护联盟，对侵害所属企业知识产权的行为，采取联合对抗，使知识产权制度行业化、社会化。

二、企业知识产权制度的建立

企业知识产权管理制度的建立要突出三项：

(1)激励制度

激励制度是调动员工从事知识创造的重要机制，企业通过不同的激励制度，鼓励员工创新，提高企业自主创新能力和市场竞争力。如有的公司设立直接的专利申请的现金奖励机制；还有的公司将专业技术人员的资历考核、晋级和技术人员专利申请数量和质量进行挂钩。

(2)约束和责任制度

约束制度则是规范企业员工的行为，避免企业知识产权通过员工泄露或流失。如企业可考虑与员工签订《知识产权及保密协议》作为《劳动合同》的附件，明确职务发明创造知识产权归属，列举企业商业秘密的范围，以及员工所应承担的保密义务等。

(3)教育培训制度

知识产权意识是知识产权工作的基础。企业员工知识产权意识的培养不是一朝一夕的事情，而是一个长期的、持续的工作。因此只有建立一个长期有效的教育培训制度，才能将企业的知识产权工作开展的更加深入。

三、知识产权代理机构的管理

企业知识产权工作的开展，离不开知识产权代理机构。知识产权代理机构的代理服务质量的好坏，从一定程度上可以直接影响着企业知识产权工作的质量。

截止到2011年2月底，中国专利代理机构已达801家，如何从众多的代理机构中选择一个适合企业自己的代理机构，是所有开展知识产权工作的企业都要面临的问题。解决这个问题至少应从以下三个方面入手：

1、知识产权代理机构的选用

(1)代理机构资质

企业在选择代理机构时，需根据自身的知识产权代理需求进行选择。若仅仅涉及国内部分，则对代理机构不用过分地关注代理机构的涉外经验。而企业产品、技术涉及国外市场，应重点选择涉外经验较丰富的代理机构，可以帮助企业选择合适的申请路径并节约申请费用。

(2)代理机构软件条件

A、体系条件

知识产权代理服务是一个系统工程，涉及多个方面的内容，代理机构只有具备良好的流程管理，才能从真正的意义上完成好客户委托的案件。

如专利代理业务，一项发明专利从申请到授权一般要经历2～3年的时间，期间可能涉及新申请的撰写、补正、答复OA、驳回、复审、授权等类似的中间环节，仅时限一项就会涉及50个左右，如果没有好的流程进行控制，极可能会出现遗漏时限的情况，而导致申请被驳回或视撤，致使权利丧失的情况。

众所周知，代理行业人员流动率大，在这种环境下如果没有完整的质量管理体系，代理机构的质量完全掌握在代理人手中；一旦出现代理人的流失，案件质量就可能会有较大的起伏。

B、人员条件

因为知识产权代理服务的实施者即代理人，因此代理人专业素质的高低是影响代理质量好坏的关键因素之一。企业在选择代理机构时，应对代理机构中将要代理本企业案件的代理人的专业背景、工作经验和代理经验进行了解。

(3)代理机构的硬件条件

A、代理机构业务系统

客户委托代理机构的实施案件，不单是撰写或准备文件的工作，需要涉及到后续内容还有很多，如专利案件基本信息的管理、客户信息的管理、案件时限的管理、客户特殊要求的管理等等；因此，完善的业务系统也是代理机构向客户提供优质服务的基础之一。

B、代理机构的信息安全

众所周知，专利申请、商标注册都可能直接涉及到企业的核心技术和商业秘密，对于企业来说是至关重要的。因此在选择代理机构时，代理机构的信息安全的保障能力也应是企业考察的内容之一。

(4)代理机构的发展理念和历史

中国目前发明专利授权后维持周期一般是在4～5年，这样计算的话，一个“发明专利”从申请到授权，再到权利周期结束，一般需要6～8年的时间。因此，代理机构的存活周期对于企业来说也是非常重要的，代理机构如果没有长期服务于企业知识产权的理念和发展计划，必定不能为企业提供长期的、稳定的并保证质量的知识产权代理服务。

2、知识产权代理机构的评价

知识产权代理机构评价周期包括：月份评价、季度评价和评价

月份评价：适合企业有大量案件委托某个代理机构时进行。企业可以对整体案件的流程和实体质量做总体评价。

季度评价：企业可以汇总每季度代理机构在代理业务处理过程中所发生的问题，反馈给代理机构，由代理机构针对问题提出整改计划实施内部改进。

评价：企业可以汇总整个中代理机构的服务提供数据，包括处理的案件量、案件按时交付率、账单的准确性等等，进行综合的分析和评价。

3、知识产权代理机构的沟通

（1）企业与知识产权代理机构的沟通方式

面谈：适合企业遇到典型与重点案件处理。

电话沟通：适合就个案中的具体问题或比较紧急事宜的处理。

电子邮件：适合咨询类/告知类的事宜。

（2）企业与知识产权代理机构有效沟通渠道的建立

企业与知识产权代理机构之间应建立一种联络的立体架构，以方便企业在遇到知识产权代理方面的问题时，可以在最短的时间内联系到相关负责人进行处理和解决。其宗旨就是最大限度的降低因沟通上的问题，而延误案件处理的可能性。

四、知识产权服务外包

对于一些中小型企业而言，在自身还不具备知识产权管理能力的情况下，通过知识产权管理的外包来实现对企业自身知识产权的管理，也不失为一种很好的办法。

知识产权外包服务一般包括：专利申请撰写、OA答复、专利检索、专利侵权诉讼、商标注册和异议等等；如果一个中小企业对于类似问题都要自己处理的话，除了要配备专业的知识产权人员，恐怕还需要成立一个知识产权部门，建立一套知识产权管理流程和制度，这对于中小型企业来说有时是不现实的。

因此，企业可以通过对自身知识产权事务外包的方式，即把自身涉及知识产权的事务委托给合适的知识产权代理机构来进行（如专利申请、商标注册、专利侵权诉讼等等），这样企业既能获得比较完备的知识产权管理服务，也能节省一部分为设立知识产权部门所需要投入的资金和精力。

结束语

就中国中小企在如何进行知识产权管理给出了四方面建议，供企业参考。中国企业的知识产权意识是从一个个鲜活而惨痛的教训中建立起来的，中国企业已为此付出了价格不菲的学费。意识虽然有了，但知识产权管理的水平还有待进一步提高，只有加快知识产权实施步伐、尽快、尽早的建立较为完善的知识产权制度，才能使中国企业在愈演愈烈的知识产权竞争中由被动转为主动。

中国企业的知识产权道路注定是前途光明、道路坎坷。企业只有真正地行动起来，才能加快知识产权前进的步伐！

第三篇：浅谈中小企业财务管理现状及对策

摘要：中小企业是国民经济的重要组成部分，以其独特的经营方式和灵活的生产方式对经济的发展和社会的稳定起着举足轻重的促进作用。本文从我国中小企业现状出发，以现代财务管理为依据，通过分析，寻找中小企业财务管理方面的弱点和问题，从而探讨适合中小企业自身发展的财务管理方法，完善财务管理机制，以促进中小企业的健康发展。

关键词：中小企业；财务管理；对策；问题

一、中小企业财务管理的现状

我们知道，企业管理包括生产管理、营销管理和财务管理等多个方面，财务管理是整个管理体系的核心，企业的财务管理目标即是企业追求的目标。可见，只有以财务管理为中心，协调运作管理体系的各个方面，才能有效地强化企业管理，促进企业发展。在我国中小企业中，有相当一部分单纯追求销量和市场份额，忽视了财务管理的核心地位，管理思想僵化落后，使企业管理局限于生产经营型管理格局之中，企业财务管理和风险控制的作用没有得到充分发挥。同时，企业管理者的管理能力和管理素质低下，据中国社科院研究院和全国工商联联合调查显示：私营企业财务管理水平低下，有40%的业主甚至看不懂财务报表，那又叫他们如果来谈规范财务管理呢？另一方面，由于受宏观经济环境变化和体制的影响，中小企业在加强财务管理方面遇到的阻碍中小企业的财务管理的问题，有企业自身因素，也有宏观经济因素。例如，政策的“歧视”使中小企业和大型企业不能公平竞争；地方政府行业管理部门大量的干预，使中小企业的财务管理目标短期化；财务管理受企业领导的影响过大。另外，金融市场的不完善也必然影响企业财务管理改革的深化等。

二、中小企业财务管理存在的问题及其原因分析

由于我国中小企业数量众多、分布广泛、特点各异，所以，其财务管理中存在的问题也是多种多样的，这里“存在的问题”，仅指中小企业普遍存在的问题。

1.融资困难，投资盲目，造成中小企业资金严重不足

目前我国中小企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系，但是，融资难、担保难仍然是制约中小企业发展的最突出的问题。其原因来自于两个方面：

（1）一般性原因。中小企业融资难并不是现在才有的问题，也不是我国特有的问题。按照现代金融理论的解释，中小企业融资难主要是“信息不对称”带来的市场的“逆向选择”和“道德风险”，银行为降低“道德风险”，必须加大审查监督的力度，而中小企业贷款“小.急.频”的特点使银行的审查监督成本和潜在的收益不对称，降低了它们在中小企业贷款方面的积极性。

（2）特殊原因。主要是经济金融体制变迁过程中，市场经济体制的微观运行基础不完善带来的制度摩擦，集中表现在中小企业制度更新滞后，与市场环境转换不同步，导致一部分中小企业不适应外部环境的变化，出现补充资金的需求大幅度增加，对银行贷款的需求量就相应增大；金融体制改革不深入，银行经营管理与中小企业发展不协调，不能适应中小企业资金需求的特点等。

2.管理模式僵化，管理观念陈旧

一方面，中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，在这些企业中，企业领导者集权现象严重，并且对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究。仅凭借经验和感觉进行管理，使决策大都没有经过科学而严格的论证，致使其职责不分，越权行事，造成财务管理混乱，财务监控不严，会计信息失真等。

3.对资产的管理缺乏科学性，控制薄弱

（1）对现金管理不严，造成现金闲置或不足。

（2）应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。

（3）存货控制薄弱，造成资金呆滞。

（4）只关注现金流，缺乏大局观念。

4.缺乏有效的内部控制

（1）内部控制制度不健全。

（2）缺乏有效的监督机制，内部审计职能弱化。

（3）内控制度行为主体素质较低。

5.内部财务管理信息化建设落后

21世纪是软件的世界是经济全球化时代，是中小企业逐渐向国际化方向发展的时代。然而在我国绝大多数中小企业还是局限于那传统模式下的核算体系，电脑只是办公室的时髦摆设，并不会运用财务软件及建立自己的微机网络。使得效率低下，资源浪费。不会将各项业务事前取得的信息进行比较，做出正确的决策和预测，将隐患消灭于未然。

三、加强中小企业财务管理的建议

1.促进中小企业发展的金融对策

改善中小企业金融服务，加强中小企业信贷支持，应着力采取以下三个方面措施。

（1）规范中小企业制度，健全治理结构。

（2）深化商业银行改革，完善金融企业制度。要把商业银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务效益良好的现代金融企业，并选择有条件的国有商业银行实行股份制改造，加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市。（3）培育良好的信用环境。针对目前社会信用淡薄的问题，应尽快建立健全中小企业信用体系，加强信用文化建设。应培育企业家的信用意识，提倡和宣扬信用观念，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。

2.中小企业投资要面向市场，对投资项目进行可行性研究，正确进行投资决策，提高产品的科技含量和市场竞争力，努力降低投资风险

（1）政府要加强对中小企业的服务指导。对于中小企业而言，市场比资金更为重要，资金有限的中小企业，如果产品销售出现困难哪怕是暂时的困难，都可能使企业陷入困境。克服资金不足，关键还是取决于新产品能否及时销出并收回投资。由此可知，有无合适的市场销售渠道是研究投资项目是否可行的先决条件。

（2）为了回避投资风险，中小企业应采取跟进战略。中小企业应尽量避免率先开拓市场。跟随成功者的做法，不失为中小企业避免风险的有效方法。中小企业经营灵活，形式多样，适应性强，可根据市场变化较快地调整其产品结构，改变生产方向，甚至转行，充分发挥“船小好调头”的特点，从而较快地适应市场新的需要。

（3）中小企业应以对内投资方式为主。对内投资主要有以下几个方面：①对新产品试制的投资。②对技术设备更新改造的投资。③人力资源的投资。尤其是管理型人才和技术型人才的拥有，是企业制胜的法宝。因此，中小企业应以内部投资为主，以适应日益激烈的市场竞争。

（4）分散资金投向，降低投资风险。投资多元化是现代企业降低投资风险、控制投资风险的有效途径。

3.企业要苦练内功，强化资金管理，加强财务控制

对于有一定规模的企业和一些成长的企业来说，保持财务的稳健性，对于支持公司业务的健康和持续发展，防范财务风险，有重要的意义。

（1）强化资金管理，努力提高资金的使用效率。

（2）应收账款控制。在市场竞争日趋激烈的今天，中小企业不得不部分甚至全部以信用形式进行业务交易。应收账款控制主要从以下几个方面进行：

第一、财务核算准确翔实，债权债务关系明确。

第二、评价客户资信程度，制定相应信用政策。

第三、加强应收账款的账龄分析。

第四、注重收账实务。收账实务中应注意以下两点：①针对不同信用风险的客户，采用不同的收账程序和方法。②挑选合适的收账人员。

（3）现金流量预算控制。现金流量预算的编制采用“以收定支，与成本费用匹配”的原则，采用零基预算（4）成本控制。中小企业从原料的采购到产品的最终售出，都要采用有效的成本控制方法，同时通过改善生产产品的工艺来降低成本。中小企业应对比“产出”和“投入”，研究成本增减与收益增减的关系，以确定最有利于提高效益的成本控制方案。

4.建立严谨的财务内部控制制度

（1）建立健全内控体系。

（2）责权利结合，实行责任追究制度。

（3）提高会计人员的业务水平，规范会计工作秩序。

（4）加强内部审计控制。

（5）企业负责人必须高度重视内控制度并自觉接受监督。

5.简化中小企业的财务报告

从世界各国的情况来看，中小型企业的财务报告一般都实行豁免揭示制度，即对小于一定规模的企业在编制与提供财务会计报告方面给予一定程度的豁免待遇，允许其按简要形式提供资产负债表、损益表和会计报表附注的一种制度。这一制度值得我国借鉴。

（1）小型企业可以采用简要的财务报告体系

考虑到小型企业财务会计报告的概括性和注重盈利能力反映的要求，小型企业可采用下列简要形式的财务报告体系：财务会计报告提供简要资产负债表、简要利润表、简要财务情况说明书，无需编制报表附注；季度无需提供财务会计报告；月度仅提供简要资产负债表和简要利润表。

（2）中型企业可以采用基本的财务报告体系

基本的财务报告体系是指财务会计报告的框架与大型企业相似，只是内容简略些。中型企业应提供、半和月度财务会计报告，季度财务会计报告可以不作要求。财务会计报告应当包括：会计报表、简要会计报表附注、简要财务情况说明书。

6.中小企业应充分利用现代信息技术,加强网络建设

中小企业要发展，要适应市场经济，普及会计电算化是当务之急，实现无纸贸易，使得一张凭证从制单到记账仅需几秒钟，建立企业自己的微机网络，企业与银行，企业与企业计算机联网，实行银行对账系统。这大大缩短了结算时间，企业办理汇票、本票和电汇等业务仅需要通过电脑操作及现代化的通信设备就可以办理。

同时，建立财务控制体系，通过企业内部计算机网络，在每一生产及经营过程中，或某一重要阶段上建立控制环节。没有控制的财务核算，所造成的损失将难以估算。可建立行之有效的动态报表体系，即预测、控制、监督三个报表体系。这样，将记账与财务分析既有分工又有联系地协调进行，实现有效的内部财务控制。

以上是我根据所学的基本的财务管理理论知识，并结合自己在会计师事务所的实习经历，对我国中小企业财务管理的现状进行了浅略地分析，并针对其财务管理方便存在的问题提出了一系列的对策。随着市场经济的高速发展，我国中小企业财务管理中的问题将会更加突出，并呈现多样化趋势，如融资范围进一步扩大、风险投资比例将大幅度增加等等。同时，解决途径也会因客观经济环境变化、企业自身发展而发生变化，只有加强中小企业财务管理

工作，才能使这些中小企业做大、做强，而不至于半途夭折，进一步促进我国企业专业化水平的提高和产业的升级与转换，不断提高我国的竞争力和综合国力。中小企业在财务管理上的工作任重而道远。的编制办法，按收付实现制来反映现金流入流出。

第四篇：中小企业技术创新现状及对策

中小企业技术创新现状及对策

2007-04-17

中小企业历来是经济发展的一支重要力量，是企业家的摇篮，是就业的蓄水池。中小企业的迅速发展对中国整体经济水平提高作出了巨大的贡献，而技术创新又是推动中小企业发展的关键因素。我国的中小企业由于起步较晚，一般规模不大、实力不强，是市场竞争的弱者，技术创新能力还很弱并受到多方面因素的制约。因此，如何提高中小企业的技术创新能力，增强其竞争实力，是促进我国经济增长的现实选择，同时对我国整体科技创新能力的提高和经济的可持续发展也具有重大意义。

一、中小企业与技术创新

原国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局四部门于2003年3月联合发布的《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》确定：资产总额在4亿元以下，销售额在3亿元以下（零售业和住宿餐饮业为1.5亿元以下），职工人数在2 000人以下（建筑业和交通运输业3000人以下，住宿餐饮业800人以下，零售业500人以下批发业200人以下）的企业为中小企业。

技术创新理论首先是由美籍奥地利经济学家约瑟夫·熊彼特在1912年发表的《经济发展理论》中第一次提出。他把技术创新称做是企业家对生产要素新的组合，包括开发新产品、采用新工艺、开辟新市场、控制原材料新的来源和实现新的产业组合。可见技术创新既是一个技术范畴的概念，更是一个经济范畴的概念，强调科技与经济的紧密结合。它是以市场需求为导向，以提高竞争力和获得市场回报为目标，从新产品、新工艺设想的产生，经过研究与开发、商业化生产，到市场推广应用整个一系列活动的总和。因此，它是包括科技、组织、商业和金融等一系列活动的综合过程。

二、我国中小企业技术创新现状分析

从国际上看，中小企业在技术创新方面较大企业成功率高。这是因为中小企业进行技术创新大多是市场拉动型的，即根据客户的需求进行技术创新活动。其主要目标是利润最大化。因此，中小企业灵活的机制十分有利于技术改进和技术成果向现实生产力转化。然而，从我国中小企业发展情况看，中小企业的技术创新还存在着许多制约因素，面临不少困难。

1.缺乏技术创新所需资金，融资环境较差

据有关调查显示，70%以上的企业认为目前进行技术创新的主要瓶颈是资金缺乏，这既包括市场融资困难，也包括政府的支持力度不够。我国中小企业普遍存在规模较小、抗风险能力低、资信程度不高等弱点，而银行从降低贷款的风险出发，不愿过多经营中小企业贷款业务。另一方面，受传统体制制约，政府资助项目主要作用于大型国有企业，导致中小企业既无力投资于产品的研究开发，又无力聘用优秀的科研人员，更加难以保证新产品的生产和市场推广费用。研究表明：发达国家高新技术企业研究开发费用占销售收入的5%以上，一般企业也在2%以上，而我国中小企业每年的研究开发投入只有销售收入的1%。同时，资本市场对中小企业的开放刚刚起步，仅靠政府拨款和民间融资，对于解决创新资金投入问题是杯水车薪。因此使得中小企业技术创新的投入严重不足，很难进行深入的技术创新和市场开拓。

2.缺乏技术创新人才，创新机制尚未建立

如果说技术创新是中小企业发展的生命线，那么人才即是中小企业发展的关键。然而目前中国的中小企业人才极为匮乏，成为制约中小企业技术创新能力提高的又一大因素。我国科技人员70%集中在高校、科研院所以及大型企业，而中小企业的技术人员所占比重却很小，在技术开发和技术改造方面没能得到足够的重视。

此外，目前中国大部分中小企业均为家族式的管理，使得它们难以吸引外部人才和大胆起用外来人才，进而形成了不良的企业文化，严重挫伤了创新人才的积极性。另有一些企业缺乏长远眼光，不能看到技术创新人才所带来的长远利益，不注重人才的长期培养与储备，对现有人才培训重视不够，使得许多创新人才觉得无用武之地，这也是一部分人选择离开的又一主要原因。尤其是核心技术人员的流失，直接给高新技术中小企业造成了重创。

3.缺乏技术创新的政策支持，法制环境不健全

2003年我国颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》，标志中小企业发展走上了法制化轨道。但是，中小企业的发展在政策导向和制度建设方面还存在缺陷，与国有大中型企业比，中小企业仍处于劣势，不公平的政策环境严重挫伤了它们技术创新的积极性。而国外中小企业之所以能在技术创新上取得佳绩，与政府全方位的支持是分不开的。如美国在1982年就用立法手段保障了中小企业的技术创新，确立了中小企业技术创新的主体地位，并以资金扶持、税收优惠等政策激励中小企业的技术开发与创新。和国外政府的全方位支持相比，我国民营中小企业尽管近年来政策环境有所改变，但长期以来，在人们的头脑中形成的观念是只有大企业才代表工业企业发展的未来，才能在国家工业中作出贡献，因此政策上对中小企业有歧视现象。

另外，我国目前对中小企业技术创新的政策支持主要以“供给推动”方式来促进，而利用“需求拉动”，特别是以政府采购为工具促进中小企业技术创新政策措施出台则较少。从国外经验来看，很多大型企业与当地政府采购支持密切相关。如德国西门子公司在初创期最困难阶段，德国政府与其签订了一项协议，该协议包括10个电报站、18台指针工电报机。正是这项协议使德国西门子渡过了初创期的难关，实现了巨大发展。

4.缺乏技术创新的信息中介，服务体系不完善

技术创新的关键是信息，信息是创新的源泉。而中国的中小企业技术创新信息有效供给不足，尤其是技术信息和市场信息极度缺乏。市场信息缺乏，对企业创新的不利影响同样也是广泛而深刻的，缺乏市场信息，企业无从寻找创新机会，更无法保证创新成果的市场前景。企业只有及时掌握准确、可靠的科技信息，才能了解和洞察国内外同行业的最新技术动态和方向，作出快速反应。

我国的中小企业缺少完整支持其技术创新的服务体系，在科研与生产的连接问题、技术成果的转化问题、风险资本的运营问题方面缺少中介机构的咨询和帮助，大多还处于自生自灭的状态。这直接导致了中小企业无法专注于产品创新，分散精力，技术创新成功率低。

三、中小企业技术创新对策研究

1.拓宽融资渠道，加大技术创新的投入力度

⑴资金帮助。可考虑通过财政拨款，设立政策性贷款担保机构，专门为中小企业申请贷款提供担保，对技术创新的中小企业提供专项贷款、贴息贷款等形式的筹资优惠；积极鼓励银行

对中小企业的融资，银行可以用在利率区较低的利率贷款投向发展前景看好的中小企业，逐步使中小企业的金融服务成为商业性金融服务重要的增长点。

⑵风险投资。实践证明，风险投资实际上是对中小企业技术创新最有效的支持方式之一。因此，必须积极培育中国的风险投资市场，构建多元化的高新技术风险投资机构，政府可以制定专门的政策措施向中小企业提供风险资金，基金可通过如国家财政拨款、社会募集和企业入股等多种渠道筹集。

⑶信用担保。设置中小企业信用保证基金，成立中小企业互助担保基金，建立完善中小企业信用评审等级制度，引导其规范企业内部财务管理行为和经营决策行为。同时大力发展资本市场，政府应允许经营状况良好的中小企业特别是高新技术型中小企业面向社会发行债券，证券部门可适当降低准入标准，让其直接进入证券市场融资。

2.加强人才培养，采取有效激励制度

首先，企业应自主进行人才培养，造就一批掌握现代信息技术、懂管理会经营且具有企业家创新精神的领导人才队伍。如美国微软公司以比尔·盖茨为代表，聚集了一大批创造性的人才，微软成功地建立起三支人才队伍。第一支是管理者队伍，第二支是技术开发人员队伍，第三支是营销骨干队伍。可见，企业创新人才可以通过培养、引进而成长起来。

其次，政府应有计划地设立一些公共技术培训中心或与大专院校和科研院所联合为中小企业培训各类创新型技术人才，从而提高中小企业经营者的技术素质，解决中小企业在技术创新中遇到的各类问题。如日本、英国、美国、加拿大、韩国等发达国家都设有专门的中小企业培训机构乃至中小企业大学。

再次，采取有效的内部激励制度。如进行短期物质激励（薪酬和福利计划），让员工体会到自己绩效反映在薪酬上的变化。福利计划可以针对不同偏好制定一个“菜单”，包括金钱、家庭支持计划、带薪休假、医疗保健等多种方式的不同组合，供员工“自助选择”。

3.建立健全的政策法规体系

市场竞争的压力是中小企业技术创新的动力，但必须有公平有序的市场法制。如果法制不健全，市场竞争秩序混乱，势必出现各种假冒、仿制等侵权行为，损害创新者的利益。目前，尽管我国针对中小企业陆续制定了一些法律法规，但与发达国家相比还没有形成一套完整的关于中小企业的法律法规体系。我们应加快立法步伐，充分运用法律手段规范技术创新过程中各行为主体的权利和义务，为中小企业的技术创新活动创造良好的环境。

各级政府都应从“大的即是好的”观念中摆脱出来，正确认识发展我国中小企业的积极意义，充分认识我国中小企业的发展潜力，用系统、网络的观念看清中小企业在工业体系中的地位。同时，政府要从政策上对中小企业的技术创新给予必要的扶持，有组织地建立以中小企业为服务对象的地区性技术创新中心及技术协作网络。政府的重视和扶持必定会给中小企业的技术创新带来新的契机，提供良好的政策环境。

4.完善技术创新的社会化服务体系

第一，政府应加大对信息基础设施建设的投入，促进信息网络化的程度，充分利用计算机网络等先进技术手段，逐步建立面向社会开放的中小企业信息服务体系，为中小企业获取政策、技术、市场、人才等信息提供方便，为降低中小企业技术创新成本创造条件。

第二，组织、协调中小企业与高校、研发机构开展合作创新，推动高新技术的产业化，鼓励面向中小企业的技术转移，为中小企业提供技术源泉和技术帮助，使中小企业的技术需求能够及时得到满足；支持一些科研单位转为为中小企业提供技术服务的中介机构，积极为中小企业、科研机构、大专院校牵线搭桥，支持产研学的有效结合，鼓励走合作创新之路。第三，大力扶持各类中介组织的发展，鼓励创办各种咨询公司、信息公司、技术交流公司，鼓励创办为中小企业技术创新提供技术中介、技术咨询服务、技术信息服务、技术培训服务的各类服务中心，为中小企业的技术创新提供全方位的服务。

作者： 王鑫宇 傅军 来源： 《中外企业家》2007年第1期

责任编辑： 俞江月

第五篇：楚雄州中小企业上市培育工作现状及发展对策研究

楚雄州中小企业上市培育工作现状及发展对策研究

邹昆林

楚雄州中小企业上市培育工作在州委、州人民政府的关心和支持下，按照“政府推动、政策支持、企业自主、市场运作”的总体工作思路，紧紧围绕培育发展我州资本市场主体，引导优势企业制定上市发展规划，规范企业法人治理结构，加大政策支持力度，协调解决上市培育企业存在的重大问题，建立健全上市培育服务体系，加快推进企业改制上市进程，全州上市培育工作初见成效。

一、中小企业上市培育基本情况

自２００９年以来，结合实施中小企业成长工程，我州启动实施了《楚雄州中小企业上市培育五年行动计划》，着力推进上市培育企业实施股份制改造，规范企业经营管理，完善公司法人治理结构，整合优化经济资源，健全公司商业模式，改造提升企业核心竞争力和持续盈利水平，支持上市培育企业做强做大。通过制定实施上市培育工作指导意见、深入企业开展调研帮促、及时协调解决企业上市培育过程中存在的重大问题、落实上市培育扶持政策、组织证券专家现场指导、举办专业知识培训班、组织企业到发达地区学习考察，有效推动了企业上市培育工作的全面展开。

（一）实施上市培育五年行动计划，创造条件有序推动企业上市融资工作在深入分析研究我州中小企业上市资源现状的基础上，组织了首批８户即云南开关厂、楚雄明宏生态科技工贸有限公司、云南岭东纸业有限公司、楚兴包装有限公司、楚雄汇通古镇文化旅游开发有限公司、楚雄老拨云堂药业有限公司、南华云华绿色食品有限公司重点上市培育企业的管理技术水平提升及股份制改造工作。通过业务指导，组织企业开展资本运作知识培训，推动了中小企业上市培育工作的全面展开。同时，结合实施中小企业成长工程，优选储备了一批成长性好、主营业务突出、发展潜力大的中小企业作为我州上市培育资源。按照“申报一批、培育一批、储备一批”梯次推进战略，突出重点，实施差异化发展战略，重点培育我州机电制造、特色农产品加工、路桥建设、民族文化旅游、生物药业等行业龙头企业通过创新发展思路，加大政策扶持力度，实现在资本市场上市融资，以此推进我州经济发展水平迈上新台阶。

（二）积极争取上级支持，坚定优势企业上市信念

根据省工信委推进中小企业上市融资工作意见，我州积极创造条件争取“全省首次中小及非公企业上市培育工作座谈会议”在楚雄召开，会议邀请了在楚部分上市培育企业负责人参加，组织全体参会人员到楚雄汇通房地产开发有限公司、楚雄老拨云堂药业有限公司和云南开关厂进行现场参观及指导工作；会议还交流了我州近年来推动企业上市培育工作的经验。通过交流和学习，找到了我州在推进企业上市培育工作方面存在的主要问题，学到了省内先进州市的成功经验和做法，为进一步坚定我州企业家改制上市工作的信心，营造更加有利于企业发展的良好环境，加快推进全州上市培育工作取到了积极的推动作用。

（三）突出工作重点，狠抓上市培育推进工作

自２００９年以来，我州企业上市办公室等有关职能部门定期深入“上市培育企业”开展专题调研帮促工作。采取“点面结合、梯次推进”方式，分别对已

完成股份制改造的企业指导其加强与保荐机构的合作，规范公司法人治理结构，突出主营业务，增强盈利能力，制定上市规划；对拟改制上市企业则指导其依法开展清产核资、明晰股权、引进合作伙伴、增资扩股增效，加快推进企业股份制改造；对拟上市培育后备企业则组织其参加上市知识培训班学习，熟悉上市运作，树立上市信心，明确目标定位，整合业务流程，提高盈利能力，积极为企业整合上市创造条件。分层次按行业分别在楚雄、南华、元谋等县市召开了食品加工、天然药业、冶金化工、装备制造、旅游地产等行业上市培育专题工作调研座谈会，全面了解和掌握我州企业上市资源分布情况，建立了企业上市储备资源动态信息库。向省级有关部门推荐上报了我州重点上市培育企业名单，积极争取纳入省级培育扶持；引导国内知名券商及保荐机构到我州开展上市培育服务工作，通过发函邀请和登记备案工作，国内已有１０家知名券商与州上市办建立了稳定的联系，建成了我州上市培育保荐机构及专家咨询信息库，及时帮助重点企业制订中长期上市培育规划，积极推动优势行业整合，指导上市培育企业实施业务流程再造，建立和完善现代企业制度，加快推进优势中小企业改制上市进程。

（四）多方支持，注重工作实效

根据上市培育工作指导意见以及政协委员提案，及时起草上报了建立企业上市绿色通道制度实施意见；通过筛选上报，楚雄老拨云堂药业有限公司和南华云华绿色食品开发有限责任公司被省工信委列入云南省第二批上市培育企业扶持；组织６户上市培育企业到天津及成都等发达地区参观学习；创造条件积极争取省级扶持资金支持，２０１０年我州３户企业被列入省级重点上市培育企业名单，争取省财政扶持资金１３０万元；５户州级重点上市培育企业争取州财政扶持资金１５０万元。认真履行州上市办职责，深入上市培育企业开展调研帮促，及时协调解决企业在改制上市过程中遇到的困难和问题；通过召开州政府专题办公会议，先后为楚雄汇通古镇文化旅游开发股份有限公司、云开电气制造股份有限公司、楚雄老拨云堂药业有限公司、云南路桥股份有限公司等企业协调解决了改制上市过程中的重大问题，为企业上市创造了良好的外部环境条件。目前，云南宏源农化股份有限公司、云开电气制造股份有限公司、云南岭东印刷包装有限公司、楚雄汇通古镇文化旅游开发有限公司等企业已完成了清产核资、引进合作伙伴、资产重组、股权优化等工作，注册成立了股份有限公司，正式进入上市培育阶段；楚雄老拨云堂药业有限公司、南华云华绿色食品有限公司、楚雄明宏生态科技工贸有限公司、楚雄宏桂绿色食品有限公司、云南广泰生物科技开发有限公司、云南黄金矿业集团股份有限公司楚雄小水井金矿、元谋闵中食品有限公司等企业已进入清产核资、资产整合、股份制改造阶段；云南路桥股份有限公司上市材料已上报省证监局审核进入上市辅导阶段。通过加强与证券交易所和券商以及有证券资质的律师及会计师事务所等中介机构的沟通与联系，完善了我州企业上市培育中介服务体系平台。促成了上海申银万国证券、云南红塔证券、云南太平洋证券、北京东兴证券、深圳国信证券等保荐机构以及会计师和律师事务所与我州上市培育企业签订了上市融资战略合作协议。

（五）拓宽企业投融资渠道，创造条件积极争取“新三版”股权挂牌交易融资

针对我州企业发展基础和现实条件，特别是中小企业主营业务变化大、持续盈利能力差、创新能力较弱、资金需求紧迫、多数企业仍处于转型升级的重要阶

段，直接在主板以及中小板和创业板上市融资较难的实际，采取“一企一策”的办法，着力探索多方位拓宽融资渠道的方式解决中小企业融资问题。在大力鼓励银行业金融机构开展传统资产抵押贷款业务的基础上，积极开发实施股权抵押贷款、仓储货物抵押贷款、知识产权抵押贷款、票据融资等金融新产品；引导社会资本投资担保服务机构，大力发展我州村镇银行和小额贷款公司，鼓励和支持云南大昌投资担保有限公司、楚雄州工商联非公企业贷款担保资金理事会、云南富达担保有限责任公司积极开展贷款担保业务。２０１０年，我州３家担保机构累计为中小企业提供银行贷款担保７８５８３万元。组织有条件的企业申报云南省首批中小企业集合债券及票据发行申报工作，先后筛选上报了８户中小企业参加发行集合债券及票据，经省工信委筛选确定了３户企业纳入全省发行中小企业集合债券及票据的重点企业名单。引进国内基金公司和创业投资公司到我州企业开展战略投资机会研究，积极争取基金投资我州上市培育企业。重点实施了与天津股权交易所的战略合作，筛选成长性中小企业在省内首次试点实施非上市企业股权挂牌交易融资（新三版）。促成了楚雄明宏生态科技工贸有限公司与厦门市同邦资产管理公司（天交所股权挂牌交易保荐机构）签订保荐合作协议，全面开展企业清产核资、增资扩股以及股份制改造工作，力争尽快在天交所实施股权挂牌交易融资。

（六）加强协调服务，突出重点抓落实

针对云南路桥股份有限公司在改制上市过程中需要政府研究解决的国有资产整合、优化资本结构、降低资产负债率、提高盈利水平以及募资项目等重大问题，及时组织调研，提出对策措施建议并上报州政府和省金融办分别给予协调解决；积极推进楚雄汇通古镇文化旅游开发有限公司、楚雄明宏生物科技有限公司、南华云华绿色食品有限公司等企业的改制上市工作，指导企业开展清产核资、增资扩股、股份制改造等工作，收集整理汇报材料，召开州政府专题办公会研究解决企业存在的重大问题；着力推进有上市意愿，基础好的上市培育企业整合主营业务、完善公司法人治理结构、创新盈利模式，延伸产业链、制订上市规划，优选券商等中介机构，创造条件改制上市；及时协调解决楚雄老拨云堂药业有限公司、云开电气制造股份有限公司等企业在改制上市过程中需要政府给予政策扶持的重大问题；加快推进楚雄明宏生物科技有限公司主营业务拓展和股份制改造工作，邀请业内专家现场指导，邀请券商和保荐人到企业辅导，协调冷鲜肉加工厂用地，推荐财务专家帮助企业完善基础管理等工作。

（七）建立企业上市融资后备资源库

通过深入重点企业和行业调研分析，筛选储备了一批符合国家产业政策的成长型优势企业纳入上市培育资源动态数据库，列入后备企业名单；同时，针对我州成长性好、资源控制水平高、盈利能力强的冶金矿山资源型企业采取借壳上市或发行企业债券等方式，纳入后备资源库实施动态管理，通过主辅分离，整合业务，优化公司法人治理结构，积极为企业借壳或参股上市创造条件。

二、存在的主要问题和困难

通过几年努力，我州上市培育工作虽然取得了一定成效，但也存在一些突出问题。主要表现为：一是宣传工作力度不够，企业上市意识还不强。有关政府部门和新闻媒体对上市工作的宣传报道少，导致企业对证券市场的各种新政策、新变化、新形势的了解认识不多，认识较为模糊，企业存在“小富即安”的思想，上市积极性不高。部分企业规范经营意识较为淡薄，企业管理基础工作差，特别是规范化的会计管理制度不健全。二是“政府引导、部门联动”的上市推进联动机制还未形成。目前我州尚未形成统一协调的上市工作推进机制，由于认识不统一，办事效率较低，增大了企业上市推进工作的协调难度。三是相关配套措施还不完善，政策落实到位难。由于企业改制上市及规范管理面临着较高的运作成本及风险，影响企业改制上市工作的积极性；四是我州上市后备资源数量偏少，符合上市培育条件的企业不多，企业创新能力及盈利水平较低。以２０１０年为例，在全州１９５户重点企业中，盈利１００万元以上的有９０户。其中：盈利５００万元以上的企业有４３户、盈利１０００万元以上的企业仅有２６户。在盈利企业中符合上市基本条件的企业较少。五是人才匮乏，缺乏一批高素质的资本运作及证券融资专业人才，企业和政府相关部门普遍缺乏金融证券类专业技术人才。六是州内的社会化中介机构不健全，服务能力极为有限。我州现有会计、审计、法律、评估、咨询等社会中介服务机构难以适应企业改制上市的要求，缺乏企业改制上市中介代理服务机构。

三、下步工作建议

为加快推进我州中小企业健康发展，着力破解中小企业融资难等瓶颈制约因素，进一步拓宽投融资渠道，加大企业直接融资工作力度，实现在资本市场上融资，培强壮大优势企业，已成为当前推动我州中小企业实现跨越式发展的当务之急。

（一）指导思想。以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持科学发展观，紧紧围绕我州“十二五”国民经济和社会发展目标，着力构建有利于企业科学发展的体制和机制，结合州情实际，抢抓发展机遇，加强领导，围绕目标，明确责任，狠抓中小企业上市融资各项政策措施的落实，优化发展环境，广泛调动有关专业机构和中小企业的积极性，合力推动中小企业上市培育工作，力争实现上市融资工作新突破，以此带动和促进全州中小企业依靠科技进步，转变发展方式，调整优化结构，提高创新能力，增强核心竞争力，全面提升发展质量和水平，推动全州经济实现跨越式发展。

（二）主要工作目标

２０１１年，力争１户上市培育企业实现在国内证券交易所上市融资；力取１－２户上市培育企业实现在国内股权交易所挂牌融资；引导和支持国内私募及创投基金参与我州优强中小企业改制上市培育工作；支持１－２户优强企业参与发行企业债券（票据）融资；推动实现３－５户中小企业完成股份制改造；优选８－１０户成长型中小企业纳入我州上市培育资源库；组织５－１０户上市培育企业参加国内上市融资务实研修班培训；举办１期上市融资知识普及培训班。通过推动企业改制上市工作，不断提高企业对现代企业管理制度及资本市场的认识，完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，增强核心竞争力，全面提升我州中小企业的发展质量和水平。

（三）推进工作措施建议

１．加强对企业上市工作的协调和跟踪服务

全州各级各部门要对企业上市过程的相关审批事项要开辟“绿色通道”，简化程序，减少环节，特事特办，落实服务承诺，建立为重点上市培育企业提供全程服务协调机制，及时研究解决企业上市中遇到的困难和问题，抓好企业上市培

育有关政策措施的落实。对企业争取上市过程需要申请有关部门出具证明材料的要及时予以办理，并限时办结；要根据上市培育企业的不同层次需求，定期举办各种形式的讲座、培训班、研讨会以及提供业务指导，积极为企业提供与证券交易所、证券公司、会计师事务所、律师事务所、私募基金等中介机构沟通交流的平台。

２．大力培养和引进金融证券专业人才

要把金融证券专业人才列为我州“紧缺人才”进行有计划的培养和引进，逐步形成一支熟悉证券市场、精通证券业务、掌握相关法律法规的高素质人才队伍。制定相关鼓励措施，支持拟上市公司从资本市场、发达地区和上市公司引进相关证券操作专业人才。各县市政府及各有关部门也要为引进证券专业人才提供方便和服务，创新人才管理体制和机制，全面提升我州企业上市人才队伍的数量和质量。

３．着力推动实施中小企业成长工程

当前，我国资本市场相关制度发生根本性的变化，中小企业上市融资正面临历史性的重大机遇，各地政府都在积极研究对策，从制度、政策、资源配置、上市企业资源库等方面进行大力度的建设，为本地企业及早成功走上资本市场营造最有利的环境。加快推进实施中小企业成长工程，引导中小企业向“专精特新”方向发展，加大担保基金数量和力度，建立中小企业发展专项资金，贴息贷款用于中小企业技术创新、新产品开发、品牌建设等，大力鼓励建立产学研一体化战略联盟，研究制定高新技术和人才引进新政策，加强中小企业信用体系建设，建设服务外包集聚区、新技术产业园区和生产型服务业园区，帮助中小企业低成本进入和创业。引导中小企业增强产品和技术开发能力，不断开发新技术、新工艺、新材料、新装备、新产品，以提升产品的技术含量和附加值，推动产品换代、技术和装备更新，积极实施和推进品牌战略。加快实施节能减排，大力推进循环经济发展，建立起资源消耗低、环境污染少、经济效益好的现代工业格局。各级政府和有关部门要采取切实措施，鼓励和支持境内外执业信誉度高的券商、会计师事务所、律师事务所及评估咨询等中介机构为我州企业上市提供服务。４．抓好专业知识培训、宣传报道等基础性工作

针对部分企业及县市政府对推进上市工作重要意义认识不到位、积极性不高的问题，认真做好引导上市知识宣传及培训工作。根据企业的发展需求和实际情况，继续采取“走出去，引进来”的灵活方式，有针对性地组织开展各类上市知识培训。今年拟在全州举办中小企业上市融资知识普及、提升、务实操作三个层次的培训班，并组织重点上市培育企业负责人参加国家证监会和有关部委举办的上市务实运作培训班。要在主流新闻媒体和政府网站上对我州上市培育工作进行专题报道，加大相关政策的宣传力度，使上市培育工作得到社会各界更多的理解和支持，积极营造良好的工作氛围。

５．培育后备资源，推进企业改制上市

建立和完善中小企业上市培育信息资源库，设立企业改制上市规范性文件库、证券中介机构信息库、州中小企业上市后备资源库和企业改制上市政策咨询平台。通过“三库一平台”建设，实现信息共享，积极为改制上市企业提供相关法律法规、专业机构信息、后备企业发展情况等基础信息。对符合上市基本条件的后备企业，要加快推进股份制改造，改变目前我州上市后备资源不足问题。各

县市要筛选一批符合国家产业政策、主营业务突出、市场占有率高、诚信度高、经营业绩优良、产品科技含量高、具有自主知识产权、成长性好的企业，加以重点扶持。当前，要重点推进云南路桥股份有限公司、云南云开电气股份有限公司、楚雄明宏生态科技工贸有限公司、南华云华绿色食品有限公司、云南广泰生物科技开发有限公司等一批有上市意愿、增长业绩突出的企业上市融资，积极争取我州后备企业纳入第三批全省重点中小企业上市培育推进计划的盘子。６．创新思路，实现多渠道直接融资

鼓励上市培育企业与基金和创投公司合作，通过实施行业整合及收购兼并，做强做大公司主营业务。认真落实国家有关扶持中小企业上市融资减免税以及技改项目贴息贷款等政策，鼓励有条件的企业扩大产业规模、完善产业链、提升企业的规模化效益和公司质量。支持上市培育企业参与行业结构调整，提高资源占有率和市场开拓能力，逐步实现优势资源向优质企业聚集。创新企业兼并和拆分上市的思路，依法稳妥处置好公司不良资产和债务。创新商业模式，提高持续盈利能力和上市培育企业的成功率。根据不同中小企业的特点和能力，选择不同的目标市场，积极推进不同层次的中小企业在天交所实现股权挂牌交易、上交所和深交所实现主板、中小板以及创业板上市融资。要充分利用好资本证券市场资源，通过参股上市融资、借壳上市融资、整合上市融资、改制上市融资、股权挂牌交易等多种模式，全面推动我州经济转型升级，促进彝州经济和社会实现跨越式发展。

（作者单位：楚雄州工业和信息化委员会）