银行票据管理制度（模版）

第一篇：银行票据管理制度（模版）

银行票据管理制度

第一条总则

为规范公司票据管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，确保公司票据结算工作有序进行，特制定本制度。

第二条购入票据的管理

1、票据的购买、填写使用和保管由出纳员负责。

2、支票购买回来后要建立支票使用登记薄，写清支票种类、份数、起止编号（连续编号）以便备查。

第三条支票签发使用管理

1、支票上的预留印鉴需随用随盖，不得预先在支票上盖章。

2、不得签发空白支票和远期支票。签发支票时应填写签发日期、用途、付款金额或限额。

3、支票应按顺序使用，不得跳号使用。对作废支票应加盖作废章，并妥善保管。

4、出纳要按照支票使用登记簿要求逐一填写日期、支票号码、领取人姓名。

5、票据支付必须以订货合同或付款申请为依据，付款申请严格按照公司资金收支管理制度办理，经财务经理及总经理审批后，予以办理票据支付手续。

第四条银行承兑汇票的管理

1、收款人员 收到银行承兑汇票时，应按票据法规定当时予以验票，需审核签发日期是否有效，收款人是否为全称，是否正确，压数是否清楚，背书是否连续，印鉴是否清晰，票据验收无误后予以办理收款手续并及时交到财务部。

2、财务人员对收款人员移交的银行承兑汇票做复验审核后及时登记台账。

3、银行汇票在未到承兑期限时，应由出纳人员按照有关管理规定及时登记备查簿写清票面要素、前手背书人及被背书人，并妥善保管，如果丢失，应立即报告、作废和声明并由责任人承担一切经济损失。

4、对转让的银行承兑汇票，必须填写被背书人，再加盖公司财务印鉴。转让时必须由持票人在票据复印件上签收，票据复印件要完整存档。票据付出后要及时登记台账。

5、大额票据的收付应该在确保安全的前提下操作，尤其是现款票据不得采用邮寄方式操作，原则上由本公司员工专人送交，保障公司的资金安全。

第四条附则

1、有效票据是公司资产的一部分，安全保管及使用有效票据是公司每位员工的职责。由于票据保管、使用不当造成公司财产损失，除按照国家有关规定诉诸法律外，有关责任者必须赔偿公司损失。

2、本制度由财务部负责制定、解释，经总经理批准后生效。

第二篇：银行票据管理制度

第七章 银行票据管理制度

第一条为加强银行票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，明确票据使用范围，预防票据遗失、填制错漏，特制定本制度。

第二条 适用范围。本制度适用于集团总部、下属全资、控股、参股及实际控制公司。

第三条 银行票据分类。银行票据是指银行结算用的支票、银行汇票、银行承兑汇票及商业承兑汇票等法律支付功能的有价票据。

第四条 支票管理细则。

1、收票管理。收票管理：收票指因回收资金而收到的支票，出纳收到支票后，需认真审核支票的所有记载事项，出纳应及时将收到的支票交存银行，并落实资金确实到账。发生退票或按正常时间应到账而未到账的支票，需要及时查找原因，并及时解决；无法解决的，及时向财务负责人汇报。

2、出票管理。出票指因支付资金而开出的支票。购买空白支票需经财务负责人批准。同时，购买的空白支票应与银行预留印鉴分开保管；签发支票时应将要素填写齐全，严禁开出无期支票、无限额空白支票、空头支票，不得擅自开具远期支票，支票日期应为签发的当天；支票记载事项的收款人名称与发票或收据等收款人合法收款凭证上的印鉴单位名称必须保持绝对一致，收款凭证与支票存根须一并保存；支票购买后和出票前，出纳须登记《银行凭证出票登记簿》，详细记载支票的购买时间、购买数量、支票起止编号、购买人签字、核销人签字；支票的支付时间、编号、支付单位名称、支付金额、用途、核销日期、凭证号、领票人签字等要素；发生退票时应凭退回的支票换票，旧票回收后先加盖“作废”章，再开出新票，同时要注意做好票据更换的登记工作；支票必须按编号顺序使用，不得跳号或断号签发；以现金支票支付外部收款人，须在取得对方的收据情况下才允许支付。

3、支票管理其他规定。空白支票、已加盖印鉴的空白支票等发生遗失，须及时向财务负责人汇报，财务负责人在分析风险后决定风险控制措施，影响重大的，在采取措施的同时，上报所在公司总裁或总经理；支票存根遗失的，须写出书面说明，在财务部门与银行对账单核对确认资金去向和金额属实后，经过财务负责人同意，方可核销；作废的支票要妥善保管，超过两年，经确认银行不再回收的，可以销毁处理，销毁时需要彻底粉碎。对未使用完的空白支票，经确定以后不再使用、银行不再回收的，超过两年视同作废支票处理；空白支票原则上不准借出，确实需要的，金额在2万元以下的零星开支，经财务负责人批准可以开出。借出的空白支票必须填写限额，需在借出之日起10日内归还；每一笔提现必须经过财务经理确认后才能办理；由于工作失误或管理不善，使支票遗失、透支等原因造成经济损失的由责任人负责赔偿。

第五条 汇票管理细则：

1、专项规定：汇票可以背书转让，背书转让的汇票应按付款流程审批；未经所在公司总裁或总经理批准，任何人不得收取商业承兑汇票。收取银行承兑汇票须报财务负责人批准。

2、到期无法贴现的汇票应及时纳入债权管理。提前贴现的汇票须报财务负责人批准，贴现息应由用款单位承担。

3、收到汇票应及时与银行核对，鉴别真伪。对于伪造、变造的虚假汇票，必须立即逐级上报，并采取风险规避措施。

第六条未到期银行承兑汇票管理细则。

1、取得票据的相关规定。

（1）从外部单位获得因经营活动而开具的银行承兑汇票，原则只收工行、建行、农行、中国银行等上市银行开具的银行承兑汇票,一般不收地级市、县级市银行开具的银行承兑汇票。

（2）审查票据的真实性、票据形式的合规性，并通过银行、法院网查询其有效性，妥善保管获取票据时双方存在交易关系事实的相关证据。

（3）按照银行承兑汇票的台帐登记相关要素登记银行承兑汇票台帐。

（4）复印银行承兑汇票正反面作为“应收票据”科目入账依据。

2、票据贴现的相关规定。（1）收到外部单位开立的银行承兑汇票，特别是二手票，原则上立即贴现，特殊情况书面请示经营负责人批准。

（2）贴现时必须填写“票据申领单”，票据申领单，一式两联，第一联会计留存，第二联交由申领人，并在申领单中明确因此票据贴现所产生的费用承担者，并加盖公章。

（3）票据贴现需按照规定走审批流程，并通过OA咨询资金部当日的贴现息作为确定贴现利息的参考依据。

（4）票据贴现原则上应通过银行等法定途径办理，在收到贴现金额后，再给对方办理相关手续。“票据申领单”见附件。

3、银行承兑汇票的保管、转让和提示付款。

（1）以OA、书面及口头的方式请示经营负责人未到期银行承兑汇票是否贴现，并提醒经营负责人此票据可能存在的风险，并做好票据的保管工作。

（2）持有的票据进行转让，必须填写“票据申领单”，并严格遵守《中华人民共和国票据法》背书转让的流程和相关的背书规定，更新银行承兑汇票的台帐数据，复印背书的票据的正反面作为入账的依据。

（3）票据持有期间，应做到票、印分管。

（4）由专人保管银行承兑汇票，通过银行、法院网查询票据的有效性等相关情况，每月末做银行承兑汇票盘点表。

（5）会计登记银行承兑汇票台帐，台帐格式见附件票据明细帐，检查票据的到期情况，提醒财务经理票据到期情况。定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。见票后定期付款的汇票，应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。（6）各公司财务负责人不定时抽查台帐的登记情况，月末监盘银行承兑汇票，并检查银行承兑汇票盘点表与会计的银行承兑汇票台账是否相符，组织到期票据提示承兑工作。

（7）汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的追索权而造成损失的，财务经理和直接责任人按有关规定承担相应责任。

第七条 有价证券管理。有价证券指的是有经济价值或金融价值的凭证、债券（包括股票、债券、信用证、房产证、保函、担保等）。其管理规定如下：

1、收取管理。有价证券视同货币资金管理，必须由集团财务部统一保管；出纳收到有价证券应首先鉴定其真伪性，经过确认的有价证券，须开出收据。存根联留存，收据联交对方，记账联粘贴会计凭证记账或作为重要资料保管；有价证券属重要资料，须上锁保存；收到有价证券后，出纳须登记《有价证券管理登记簿》，详细登记收到时间、种类、数量、单价、金额、交出人、接收人、批准接收人（或文件）、退回条件、退回时间。

2、交付管理。交付时财务经理或会计主管须仔细评估有价证券价值、支付条件是否满足，是否符合支付流程；支付时须当面点清，双方确认无误；交接后须收取对方开具的收据。收据应包含证券种类、数量、单价、金额、接收单位名称、交出单位名称、交接时间等；交接后根据收据登记《有价证券管理登记簿》。

第八条 本规定由集团财务中心负责解释。涉及票据管理法律规定的遵照《中华人民共和国票据法》执行。本规定自下发之日起执行。

第三篇：银行票据管理制度

银行票据管理制度

为了加强公司的资金管理，规范财务行为，确保银行资金安全，特制订银行票据管理制度。现公司涉及的银行票据只有支票和电汇凭证，无其他银行票据。

一、因业务需要，需从银行购入支票等票据时，经办人员提出申请，财务负责人审批并在空白凭证盖银行预留印鉴。需专设登记簿进行记录登记，以备查，防止空白票据的遗失和被盗用。

二、购入的空白支票及预留印鉴，应存于保险柜中。银行预留印鉴及支票采取分别管理或双印鉴分别管理的办法。

三、支票上的预留印鉴需随用随盖，不得预先在支票上盖章。

四、对作废支票应加盖作废章，并妥善保管。

五、不得签发空白支票和远期支票，不得签发与预留的签章不符的支票。签发支票时应填写签发日期、收款单位、金额、用途，缺一不可。

六、支票等票据应按顺序使用，不得跳号使用。

七、日常使用银行票据时，要在银行票据使用登记簿上登记，写清购买内容、领取日期、领取人姓名、票据号码、支付金额等。领用人须在支票票根上签字。

八、支票使用人需按申请的用途、核定的金额使用支票，不得套用支票，不得转借他人。

第四篇：银行票据管理制度

7.4银行票据管理制度 7.4.1第一章

总

则

第一条 为加强对与资金相关的银行票据（以下简称“票据”）的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。

第二条 本制度适用于与资金相关票据的业务办理。

7.4.2第二章

票据的领用、保管与使用

第三条 出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金主管与财务部负责人的授权审批。

第四条 出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。第五条 出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。第六条 企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发现金支票的，则需上报财务部负责人批准。

第七条 有关部门或人员领用票据时要填写用款申请或报销单据，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。

第八条 出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。

第九条 出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。

第十条 出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。

第十一条 票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在3天之内交予出纳人员进行票据注销登记。

第十二条 出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。

第十三条 票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。

第十四条 票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否则财务人员不予报销，由此引发的后果由领用人承担。

第十五条 出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务总监的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额，逾期未用的转账支票需及时收回注销。

第十六条 出纳人员签发票据时用碳素笔或签字笔填写，数字一律采用银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不得推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责。

第十七条 出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。第十八条 为方便企业财务报表的编制，财务部定于每月26日停止签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或推后请签。

7.4.3第三章

票据的遗失处理与核销

第十九条 票据的保管、领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。

第二十条 部分票据遗失时的处理方法：

1．持票人的现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部，财务部及时联系银行采取措施。

2．持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应立即联系收款单位请求协助防范。

3．持票人的银行汇票若遗失，持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。银行不予挂失的填明收款单位或收款人的银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。

第二十一条 票据的核销必须经过相关管理层的批准，任何人不得擅自销毁票据。

第二十二条 票据核销时由财务部负责人、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等，确保票据是使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。

第二十三条 票据核销后，票据保管人应盖上“作废”章并随同记账凭证，按照票据的本号与序号的相应顺序装订成册，妥善保存，在保存期之前禁止销毁。

第二十四条 核销后的票据保存期限为10年，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于15年。

7.4.4第四章

票据的结算

第二十五条 业务中使用票据结算时，经手人必须审核票据的内容，确认其为有效票据。具体的审核内容包括：

1．票据填写是否清楚。2．票据内容是否齐全。

3．是否在签发单位处加盖单位印鉴。4．票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。5．票据是否在有效期内。6．有背书的票据其背书是否正确。

第二十六条 使用支票结算时，有效支票的标准内容应该具备以下条件：

1．收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏一个字。2．填写的日期必须在十日以内。3．付款企业的财务印鉴章齐全、清晰。

4．支票用碳素笔或签字笔填写，内容清晰，无涂改。5．支票金额的大小写一致。第二十七条 票据背书的规范： 1．背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。

2．背书粘单上必须加盖企业财务专用章、企业法人章或财务负责人章。

第二十八条 财务部相关人员收到的现金支票、银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行的，需请示财务部负责人后妥善保管，于第二日存入。

第二十九条 若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工作过失按规定进行处理。

第三十条 票据管理员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒财务部负责人。承兑汇票到期后，财务部负责人对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。

7.4.5第五章

票据管理的其他规范

第三十一条 企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管银行印鉴。

第三十二条 出纳人员离职或调职时，必须办理移交手续，必要时由内部审计部门进行审计，移交不清的禁止其离职或调职。

7.4.6第六章

附

则

第三十三条 本制度由财务部负责制定、修订及解释。第三十四条 本制度自董事会通过之日起执行。

第五篇：银行票据管理制度

第一条企业购入支票的管理

1、因业务需要，由银行购入支票时，需登记支票购买手册，以便备查。

2、购入的空白支票及预留印鉴，应存于保险柜中。银行预留印鉴及支票采取分别管理或双印鉴分别管理的办法。

3、支票上的预留印鉴需随用随盖，不得预先在支票上盖章。

4、对作废支票应加盖作废章，并妥善保管。

第二条支票签发使用管理

1、不得签发空白支票和远期支票。签发支票时应填写签发日期、用途、付款金额或限额。

2、支票应按顺序使用，不得跳号使用。

3、各部门领用支票时，必须经过厂领导同意、财务负责人认可后出纳人员才可以签发支票。

4、日常费用支出使用支票时，应建立支票领用登记簿，领用人要在支票登记簿上写清购买内容、领取日期、领取人姓名、支票号码、用款限额并且由经办人签字。

5、支票使用人需按申请的用途、核定的金额使用支票，不得套用支票，不得转借他人，实际使用金额即将出现超限额时不得先斩后奏，需经财会负责人同意后方可使用，并在一周之内报帐。对超期未报的支票，财会人员应及时催报，未报帐之前不得再领用支票。

6、报帐时财会人员要认真审核支票的合法性、用途、金额、并由经手人、部门负责人和财会负责人签字后附支票存根入帐。报销后，注销转帐支票领用记录。

第三条对收入票据的管理

1、支票：要审核签发日期是否有效；支票填写是否符合银行规定（大小写金额及笔色）；对方签章是否符合规定；用途是否填写并属实；是否有对方帐号；有密码的银行支票是否填有密码，并应核实支票签发单位是否有透支危险，上述诸项如审核无误，方可收帐，开具收据，作为接交依据，并应及时送交银行。

2、汇票：需审核签发日期是否有效，收款人是否为全称，是否正确，压数是否清楚。

如上述诸项审核无误，方可收帐。为明确责任，财会结算人员应建立汇票接收登记册，并由交接双方签字。对因各种原因退回的银行汇票，财会人员除及时与对方取得联系外，要对汇票妥善保管，不得丢失，以便二次投存银行或退回原单位。

3、对收到的银行承兑汇票除认真审核其票面是否合格外，还要按照银行汇票的有关管理规定造册登记并妥善管理。

4、银行汇票在未到承兑期限时，应由会计人员妥善保管，如果丢失，应立即报告、作废和声明并由责任人承担一切经济损失。在汇票到期前，会计人员应提前10天向银行申请承兑。