大学生创业税收优惠政策（共5篇）

第一篇：大学生创业税收优惠政策

大学生创业税收优惠政策

大学生创业帮助国家缓解就业压力，扩大就业渠道，因此国家一直是从就业这个角度来看待和鼓励大学生创业的，并从财政、金融、税收方面给予优惠。其中，现行有效的税收优惠政策主要有三个：2010年10月财政部、国家税务总局出台的《关于支持和促进就业有关税收政策的通知》（财税[2010]84号），2010年11月国家税务总局、财政部、人力资源社会保障部、教育部出台的《关于支持和促进就业有关税收政策具体实施问题的公告》（国家税务总局2010年第25号公告），2011年5月国务院出台的《关于进一步做好普通高等学校毕业生就业工作的通知》（国发[2011]16号）。

上述3项政策的核心内容就是：符合条件的大学生创业从事个体经营，3年内每年能按8000元限额，依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。纳税人年度应缴纳税款如果小于上述扣减限额的，以其实际缴纳的税款为限；如果大于上述扣减限额的，应以上述扣减限额为限。

然而大学生创业要享受这一税收优惠，需要特别注意政策规定的限制条件。

第一，身份限制。根据规定，从事个体经营的大学生必须持《就业失业登记证》方能享受税收优惠。具体来说，毕业年度高校毕业生如果是在校期间就开始创业的，须先向所在学校申请《高校毕业生自主创业证》，然后持此证向创业地人力资源社会保障部门申领《就业失业登记证》；如果毕业年度高校毕业生离校后才开始创业的，可凭毕业证直接向创业地人力资源社会保障部门（县级以上）申领《就业失业登记证》。创业大学生只有申领了合法有效的《就业失业登记证》，才能在规定的时间内获取税收优惠。

第二，行业限制。根据规定，大学生干个体如果从事以下9类行业则无法享受税收优惠。这9类行业是建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧。

第三，时间限制。按照规定，大学生创业税收优惠的审批期限为2011年1月1日～2013年12月31日，以纳税人到税务机关办理减免税手续之日起作为税收优惠的起始时间。也就是说，税收优惠政策在2013年12月31日未执行到期的，可继续享受至3年期满为止。另外，享受税收优惠的高校毕业生限于毕业年度内高校毕业生，毕业年度内是指高校大学生毕业所在自然年内，即1月1日～12月31日。一旦超过毕业年度，大学生将无资格申领相关证明，自然无法享受相关税收优惠。

第二篇：大学生创业税收优惠政策

相信每个人都知道，就业不论在中国还是在世界都是一个老大难问题。譬如中国，每年的五、六月份，央视总会开一个特别的栏目来报道关于我国大学生的就业情况，而且央视总会以最难就业季，史上最难就业季等词语来形容我国大学生就业形势的激烈。据统计，2014年全国高校毕业生人数为727万人，2015年全国高校毕业生人数为749万人，2016年全国高校毕业生人数为756万人。每年高校毕业生人数呈现5万到25万人次的增长。可是我国就业岗位是固定的，每年就业岗位的空缺或许只能勉勉强强消化往届毕业生和海外归来的留学生。目前我国就业岗位的增长点便是中小企业。对于大学生，国家采取的措施如下：

一、鼓励大学生自主创业

二、大学生村官

三、鼓励大学生服务部队

四、国家调整产业结构，比如近些年国务院提出的供给侧改革等等，这其实也是一种增加有技能，高学历的人的就业岗位的措施。同样党中央、国务院和省委、省政府高度重视高校毕业生就业工作，先后作出一系列重要决策部署。可以说国家对我们大学生就业特别的上心。但是我上面也有提到大学生就业的不易，不是每个人都能找到令自己顺心的工作，所以我觉得作为大学生，在这美好的年华我们应该闯一闯，毕竟年轻不惧失败，我们可以考虑创业这条路。当然也有些学生会选择考公务员或者考研等等，这些我们都暂且不谈，我们今天好好理一理创业这件事。对于创业这件事情，我们首先在心理上要不畏惧它，就像那首歌唱的那样，“大不了，从头再来”，再说了，年轻何惧失败。其次呢，近几年国家对大学生创业的政策支持，资金投入等都极为优渥。下面大家听我说几个案例就可以切实感受到大学生对创业的忧虑以及现如今国家对大学生创业的支持力度 起征点提高 创业担保贷款调为10万 小冷是一名艺术生，在一所音乐学院学习竹笛。大学毕业后，利用自

己的专业优势，小冷注册了一家公司性质的培训班，教授学生学习竹笛、萧、葫芦丝之类的乐器。公司规模比较小，月营业额不超过3万元。根据财税〔2014〕71号规定，自2014年10月1日至2015年12月31日，对月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的纳税人，免征收增值税和营业税，政策范围涵盖小微企业、个体工商户和其他个人。根据上述规定，自2014年10月1日起，营业税起征点提高到了3万元，纳税人减免税的范围扩大了。“巧妇难为无米之炊”，在创业初期，资金的缺乏也是不少创业者头疼的问题之一。针对有创业要求、具备一定创业条件但缺乏创业资金的就业重点群体和困难人员，4月21日国务院常务会议做出部署，将小额担保贷款调整为创业担保贷款，最高额由5万元、8万元、10万元不等统一调整为10万元，个人贷款比基础利率上浮3%以内的部分由财政贴息并简化手续。税务部门提醒：过去享受优惠政策是纳税人先到税务机关，经税务机关审批通过后放可享受。现在的减免优惠不需在审批，符合条件备案后即可享受。对保留审批的事项，税务部门将规范审批行为，明确标准，缩短流程，限时办结。怀揣创业梦 如今，“创业”在年轻人眼里越来越诱人。报纸上、荧幕上的创业故事成为他们明日之梦的脚本，知名企业家的传记成为他们创业路上的“圣经”，身边朋友的创业经验更是成为坚定创业信心的最后砝码。晚上11时，王鹤的QQ头像仍然亮着，旁边的签名上写着代理的服装品牌“大嘴猴”。王鹤是河北师范大学汇华学院的一名大三学生，他说自己从小就喜欢时尚，梦想是开一家时尚服装店。大学三年里，他做过西餐厅奶茶西点销售、联通促销也兼职卖过电视、衣服。大二时在石家庄最大的广告公司实习后，王鹤发现对口工作与想象中差别很大，给别人打工自己一点也不快乐。经过深思熟虑，今年3月，他向朋友借了5万元在学校旁边开了家服装店。王鹤每月需缴纳3000元租金和100元水电费。王鹤并不了解税收政策，也不清楚国家对大学生创业的帮扶政策 今年大学刚毕业的赵满，在家人和朋友的支持下，注册了一家科技有限公司。听说国家有扶持大学生创业的税收优惠政策，赵满便携带材料到当地税务部门申请。但工作人员却告知赵满无法批准，理由是规定中明确指出享受税收优惠政策的高校毕业生必须满足“从事个体经营”的条件，即申请者必须是个体工商户，而赵满注册的是公司，所以他不能享受此政策。他感到很困惑，成立公司也是大学生自主创业的一种形式，为什么没有被纳入规定？“不好说这个规定是否合理，但我觉得国家还应该有类似的条例，我会找一些相关文件认真阅读理解，咨询有经验的朋友，看看到底是税务部门的问题还是我理解的问题。” 此外，某大学创业部门负责人表示，国家的确对大学生创业有鼓励和扶持政策，但不同地区和学校的落地效果不同。大学生创业的税收优惠政策无法有效落地，有以下原因：一是部分地区的相关部门在政策出台后接受速度较慢，落实滞后；二是政策没有地域特色，各省的不同情况没有区别对待；三是税收政策跟高校连接不紧密，有时需学生个人去相关部门申请；四是政策在高校内的宣传不到位，一些大学生并不知道有税收优惠政策。从这些案例其实我们能够看出来，国家对大学生创业给了很多政策上的支持，资金上的投入也很大。现在需要做的，就是大学生要多了解了解国家对创业的支持。

同样的，大学生创业，这个创业的领域可以说是特别的广泛，并不局限于中小企业，或者说固定的第几产业这个问题，可以说，作为大学生，你对哪方面感兴趣，热爱哪一行业都可以。下面我们来了解国家对各行各业的政策支持情况。根据《企业所得税法实施条例》规定，企业从事农、林、牧、渔服务业等项目;远洋捕捞，免征企业所得税 对个人或个体工商户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得暂不征收个人所得税。直接用于农、林、牧、渔

业生产用地，免征城镇土地税。企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植以及海水养殖、内陆养殖。相关政策研究是创业的第一步，涉农产业的经营规模形式、经营范围、经营业务关系着各类税收优惠政策 知道了各行各业的政策支持，下面我们来看看大学生创业优惠政策。大学毕业生在毕业后两年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的10%(出资额不低于3万元)，1年内实缴注册资本追加到50%以上，余款可在3年内分期到位。大学毕业生新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税两年;新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，经税务部门批准，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税;新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年 政府人事行政部门所属的人才中介服务机构，免费为自主创业毕业生保管人事档案2年;提供免费查询人才、劳动力供求信息，免费发布招聘广告等服务;适当减免参加人才集市或人才劳务交流活动收费;优惠为创办企业的员工提供一次培训、测评服务。大学毕业生在毕业后5年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，允许0资本办理营业执照。接下来我和大家说说大学生创业在税收政策方面有什么优惠。凡高校毕业生从事个体谋划的，自本地工商部门批准其谋划之日起一年内免税。新成立的城镇劳动就业服务企业，昔时安置待业职员超过企业从业职员总数的60％的，经相关部门批准，可免纳所得税三年。劳动就业服务企业免税期满后，新员工占旧员工30％以上的，经相关部门批准，可减半缴纳所得税俩年 最后我来和大家说说大学生创业的步骤 1.学生网上申请 2.高校网上初审 3.省级教育行政部门复核 4.高校发放《高校毕业生自主创业证》

5.学生申领《就业失业登记证 6.学生享受税收优惠 7.发放《高校毕业生自主创业证》 以上就是我今天要说的所有内容。那么最后我就祝愿每个想创业的人都能够实现自己的人生理想。谢谢大家

第三篇：大学生自主创业税收优惠政策

丹东市大学生自主创业税收优惠政策

一、个体经营：

１．自主创业的高校毕业生享受《关于贯彻落实下岗失业人员就业和再就业收费优惠政策的通知》文件（财税发［２００５］１８６号）规定的所有优惠政策。

２．（辽地税发［２００６］７０号）第五条：关于高校毕业生自主创业再就业税收政策适用问题：

对持有《自主创业证》的高校毕业生（应届大学专科、本科、研究生持有毕业证的毕业生。取得结业证和肄业证的学生，不能享受优惠政策）从事个体经营的（除国家限制行业外）自批准经营日起，免交税务部门收取的税务登记证工本费。

从事技术转让、技术开发业务及与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，经科技部门认定，报主管税务机关备查，可免征营业税。

从２００６年１月１日起，３年内按每户每年８０００元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。

对符合条件的企业在新增加的岗位中，当年新招用人员，与其签订１年以上期限劳动合同并缴纳社会保险费的，３年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。定额标准为每人每年４０００元，可上下浮动２０％。由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准，并报财政部和国家税务总局备案。

此项政策的审批期限为２００６年１月１日至２００８年１２月３１日。（实际操作：比照下岗失业人员政策延长至２００９年１２月３１日）

二、创办企业：鼓励高校毕业生自助创业。对高校毕业生创办企业初期（２年内），按每户每年８０００元为限依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。（辽政发［２００９年６号］）

三、企业吸纳高校毕业生：按实际招用人数，每人每年４８００元定额依次扣减其营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税；减半征收房产税、城镇土地使用税。（辽政发［２００９年６号］）

咨询电话：０４１５－２８５７１１８

丹东市地方税务局政策法规处：张绍新处长

第四篇：20项大学生创业税收优惠政策公布

20项大学生创业税收优惠政策公布

2010-04-03 02:56:00 来源: 舜网(济南)跟贴 0 条 手机看新闻

本报4月2日讯(记者赵英明)今年4月是第19个全国税收宣传月，今天，天桥地税局、国税局联合举办税收政策咨询会，并公布20条国家最新鼓励大学生创业的优惠政策。主要有：2009年12月31日前，大学生创业举办的商贸企业、服务型企业(除广告业、房屋中介、典当、桑拿、按摩、氧吧外)、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用持《再就业优惠证》人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。定额标准为每人每年4800元。2009年12月31日前，持《再就业优惠证》大学生从事个体经营的，按每户每年8000元限额依次扣减当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。大学生创业举办的企业从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征营业税；居民企业在一个纳税内技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

大学生创业举办的企业经省高新技术企业认定管理机构认定的，减按15%的税率征收企业所得税。大学生从事的婚姻介绍，免征营业税；大学生转让著作权，免征营业税；取得的稿酬所得，按税法规定予以减征应纳税额的30%。

大学生创办的企业从事下列行业之一的，免征企业所得税：蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；农作物新品种的选育；中药材的种植；林木的培育和种植；牲畜、家禽的饲养；林产品的采集；灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；远洋捕捞。

大学毕业生新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税两年；新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，经税务部门批准，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年等。

第五篇：大学生创业优惠政策

大学生创业优惠政策

大学生创业优惠政策相关政策

（一）大学毕业生在毕业后两年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资金（本）在50万元以下的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的10%（出资额不低于3万元），1年内实缴注册资本追加到50%以上，余款可在3年内分期到位。

（二）大学毕业生新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税两年；新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，经税务部门批准，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年。

（三）各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的毕业生提供小额贷款，并简化程序，提供开户和结算便利，贷款额度在2万元左右。贷款期限最长为两年，到期确定需延长的，可申请延期一次。贷款利息按照中国人民银行公布的贷款利率确定，担保最高限额为担保基金的5倍，期限与贷款期限相同。

（四）政府人事行政部门所属的人才中介服务机构，免费为自主创业毕业生保管人事档案（包括代办社保、职称、档案工资等有关手续）2年；提供免费查询人才、劳动力供求信息，免费发布招聘广告等服务；适当减免参加人才集市或人才劳务交流活动收费；优惠为创办企业的员工提供一次培训、测评服务。大学生创业优惠政策相关资料

1、身份证明；

2、在校学生需提供学生证、成绩单；

3、已毕业学生需提供毕业证、学位证；

4、常用存折或银行卡过去6个月对账清单；

5、其他资信证明(若有)：奖学金证明、班干部证明、社团活动证明，各种荣誉证明/回报社会证书如献血、义务支教等。

以及：

(1)大学生创业贷款申请者个人或家庭收入及财产状况等还款能力证明文件；(2)大学生创业贷款申请者及配偶身份证件(包括身份证、户口本或其他有效居住证原件)和婚姻状况证明；

(3)大学生创业贷款申请者担保材料：抵押品或质押品的权属凭证和清单，有权处分人同意抵(质)押的证明，银行认可的评估部门出具的抵(质)押物估价所告。

(4)大学生创业贷款申请者营业执照及相关行业的经营许可证，贷款用途中的相关协议、合同或其他资料。