×××地方税务局固定资产盘点实施方案

第一篇：×××地方税务局固定资产盘点实施方案

×××地方税务局

固定资产盘点实施方案

为全面规范和加强×××地方税务局国有资产管理，提高国有资产使用效益，进一步推动财政预算管理制度改革，结合我局实际，特制定工作方案如下。

一、指导思想和目标

指导思想：以科学发展观为指导，从源头规范收入分配秩序，进一步扩大我局采购实施范围，提高采购效率，降低单位运行成本，实现资产管理与预算管理的有机结合，为逐步实施绩效预算管理打下良好的基础。

目标：全面掌握本单位国有资产的基础数据和资料，了解国有资产实物量和价值量等信息, 为宏观决策提供依据，进一步建立健单位资产动态化管理机制和有效的资产监管制度。

二、清查范围及内容

（一）清查基准日。此次单位资产清查工作统一以2010年12月31日为清查基准日。

（二）清查范围。2010年12月31日前经机构编制管理部门批准的固定资产、由单位填报相关数据。

（三）清查内容。根据固定资产标准，凡属于单位价值在500元以上的一般设备、800元以上的专用设备、作为固定资产管理的单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资均属于此次资产清查内容，具体包 1

括：房屋及建筑物、一般设备、专用设备、交通运输设备、文物及陈列品、图书、其他固定资产和土地。

三、清查方法和步骤

单位资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，各主管部门按照财务隶属关系负责组织所属单位资产清查自查工作。国有资产管理办公室对各直部门的资产清查结果进行统一汇总。

（一）清查方法

要对本单位固定资产，包括账内账外、单位内外，进行全面彻底的清查。以物对账、以账查物，把实物盘点同账户核对结合起来，把清查资产同查清资产流向结合起来，把专职人员清查与群众参与结合起来，做到不遗漏，不重复。对于盘盈、盘亏的固定资产要分析原因，按照《行政事业单位固定资产清查填表说明》的要求如实填报

1.房屋及构筑物清查。要对是否办理房屋所有权证及是否存在出租、出借情况，出租出借收入情况，是否抵押，是否及时决算入账，都要如实清查、填报；

2.土地清查。要对是否办理土地使用权证及是否存在出租、出借情况，出租出借收入情况，是否单独记入无形资产，是否有土地使用权价值，是否抵押，都要如实清查、填报；

3.设备、文物及陈列品、图书及其他固定资产清查。均应在自查基础上，如实填报。

4.低于固定资产价格标准的低值易耗品清查。各单位也要进行清查、核实、造册，加强管理，防止资产流失。

5.对外投资清查。各部门（单位）应全面清查对外投资情况，查清投资方式、投资方向、投资金额、投资时间并加以详细说明上报。

（二）清查步骤

1.准备阶段（2011年4月3日-4月9日）。

（1）拟定我局有关资产清查工作的文件。

（2）印制资产清查报表及有关资料。

（3）各部门成立资产清查工作领导班子和工作机构，制订清查工作方案，布置开展资产清查工作。

2.实施阶段（2011年4月15日-4月25日）。

（1）单位自查。按照本方案的要求，认真进行清理清查。

（2）清查结果汇总上报与单位建章建制。要将清查结果在单位进行公示，接受群众监督，并于5月20日前将经主管部门审核后，由单位负责人及主管部门负责人签字加盖单位及主管部门公章的本单位的清查结果，一式两份（含报表和电子文档）分别上报县国资办和县财政局主管业务科室，同时将固定资产建档建卡。根据清查工作情况，建立完善各项资产管理规章制度，明确管理机构和人员。

（3）组织验收检查与上报清查结果。（2011年5月21日-5月25日）

首先，本单位固定资产盘查小组对盘查结果进行审核；其次，整理人员迅速整理好审核结果，迎接上级领导检查；第三，将清查结果公示接受职工和群众的监督。

（4）资产核实。行政事业单位资产核实，是指资产管理部门根据国家资产清查政策和有关财务、会计制度，对行政事业单位资产清查工作中的盘盈、资产损失和资金挂账进行认定批复，并对资产总额进行确认的工作。

资产核实工作按照以下程序进行：

①单位清理。单位根据国家资产清查政策、有关财务、会计制度和单位内部控制制度，对资产清查中清理出的资产盘盈、资产损失，分别提出处理意见，在报送资料上面，单位负责人要签字，加盖单位公章；

②专项审计。存在盘盈与资产损失的单位（或者资产管理部门）应委托会计师事务所根据《中国注册会计师审计准则》和国家其他有关规定，对盘盈和资产损失进行审核，并出具专项审计报告；

③部门审核。主管部门对单位申报的资产清查资料（含专项审计报告）进行归纳、整理、汇总，并提出审核意见，在报送资料上面，主管部门单位负责人要签字，加盖单位公章，上报同级资产管理部门；

④财政审批。财政部门对主管部门报送的资产清查资料进行审核，上报县政府同意后，对清查结果予以批复；

⑤账务处理。单位按照同级资产管理部门的资产核实批复文件，依据国家财务会计制度有关规定进行账务处理。

3.总结阶段（2011年5月26日-5月31日）。召开资产清查工作领导小组会议，对资产清查工作进行总结、表彰。

四、工作要求

（一）提高认识，强化领导。行政事业单位资产清查工作范围广，时间紧，任务重，各部门（单位）要提高认识，成立专门工作机构，做好动员、培训等相关工作，并结合各自实际制实资产清查的具体实施方案，精心组织，狠抓落实，按期圆满完成资产清查各项工作任务，确保清查结果真实可靠，有关数据准确无误，做到帐帐相符、帐实相符。

（二）规范操作，严肃纪律。有关部门要积极配合，通力协作，及时提供服务。各部门（单位）要坚持实事求是的原则，如实反映本级、本部门（单位）的资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构依法执业。社会中介机构应当客观公正地出具专项审计报告等鉴证材料，严格履行保密义务。对于资产清查工作中出现的违纪违法行为，将按照相关法律法规依法处理。

附件： 2010年×××地方税务局固定资产统计表表

×××地方税务局

二〇一一年三月十六日

第二篇：×××地方税务局固定资产的管理总结

×××地方税务局

固定资产的管理总结

近年来，省、市局和地方政府对×××局给予了极大的关注和重视，在人力、物力、财力等方面给予了大力投

入。我局现有固定资产××××元，其中土地原值××××元，房屋及建筑物原值××××元，电子设备原值×××××元，交通工具原值××××元，专用设备原值××××元，其它财产原值××××元。面对着上千的财产，如果没有完善的管理机制和严格的管理制度，将无法达到固定资产管理标准化、规范化，制度化的要求，也无法适应地税事业的发展和深化改革的需要。在固定资产的管理工作上，我局主要做了几个方面的工作。

一、全面清理，摸清“家底”。

固定资产清理明晰了产权，完善了制度，规范了手续。做到了帐物相符，帐帐相符，帐卡相符（详见《×××局固定资产清查表》）

二、建章建制，规范管理。

根据《×××地方税务系统固定资产管理暂行办法》和渭南市对固定资产管理的有关规定，我们制订了符合我局实际，便于操作的固定资产管理规定，完善制度，以制度来规范管理。加强和完善固定资产的管理。首先明确了固定资产管理与核算的基本要求，纠正思想认识偏差，重视以下几

方面的管理工作：

１．严格固定资产的账务处理。固定资产实行分级管理的原则；计财股建立分门别类金额总账，记录固定资产情况；办公室建立分类明细和固定资产登记卡，并同时建立使用部门物品使用登记卡，标明财产编号，使用部门可以随时掌握本部门的物品领用情况。

２．对基建、工程改造项目中的全套固定资产要核算。竣工后，由建设单位、使用单位、计财股、办公室共同组成验收小组，建设单位和施工单位，应在竣工决算中详列项目清单，标明数量和金额，按验收手续办理固定资产入库。

３．加强固定资产领用与报废的处理。固定资产在领用时应填写领料单，并在登记卡上签名，标明该设备已由其保管使用。固定资产的报废、报损应由使用部门填写报废、报损申请单，经逐级领导审批后，方可核销。

4、严格对固定资产调拨的处理。固定资产发生调拨时，严格按有关规定办理，由使用单位填写调拨申请单及调拨设备清单，经双方分局领导签章有效，使用部门不得自行处理。详见《×××地方税务局固定资产管理暂行规定》）

三、各司其职，各负其责。

办公室，计财股、后勤服务中心同时参与对分局固定资产的管理，各司其职，互相牵制。计财股在搞好固定资产帐务管理的基础上协助办公室搞好固定资产实物的管理。如购

入或工程改造过程中所发生的固定资产，应办理入库，纳入固定资产核算；对调出的固定资产应办理移交手续；对报废的固定资产应参加鉴定、清理；对保管、使用、维护不当所造成的提前报废的固定资产，查明原因，分清责任，认真处理。在清查固定资产时，应组织有关人员到现场核实，保证账物相符、账账相符、帐卡相符。后勤服务中心则负责对固定资产购入或工程改造的监督审计，并对固定资产责任人的离任交接进行监督。

四、运用系统，改进系统。

目前我们采用的是通用财产管理系统管理固定资产，该系统有原则性强、功能齐全、操作简捷、通用性强，安全性强、标准化强、技术先进等特点，但该系统运用于银行和医院的财产管理，税务部门的固定资产管理在规定和使用上都与其有差异，一些分类不适合税务系统的财产管理，主要体现在以下三个方面：

1、一级科目分类太少，如土地、房屋、建筑物分类不包含园林绿化等二级分类，我们只能进行一级科目合并和新增二级分类等；

2、没有三级分类，象园林绿化工程等只能做总帐，分帐只能做附表，不能直接做卡片。

3、卡片中的折旧年限不正确，比如说汽车的使用年限是15年，而卡片最长都只有8年。

4、一级分类和二级分类有的不适合税务系统的管理需要，需要进行调整，如房屋及建筑物卡片帐改成土地及房屋建筑物卡片帐、机械器具卡片帐改为专用设备卡片帐等。

5、固定资产卡片录入时科目不够，如办公楼土建部分含桩基工程，土石方爆破等十项，分类太细，系统只含一、二级分类，无三级分类，我们对这一类的固定资产采取整合成一张卡片，同时将第三级分类录入到该卡片的成套设备清单的方法予以解决。系统的运用，能够简单，明了、直观的了解、管理固定资产，可随时、随机的了解单位的每一项固定资产的去向和现状，解决了手工管理的复杂、无序、盲目等问题。

五、资产清查工作存在的主要问题

在我局固定资产清理过程中主要遇到的以下问题：一是机构变革过频，由于涉及清点部门点多面广。目前我局下设15个基层税务所，局机关设12个股室，各个部门的资产清点繁琐，给我局的固定资产盘点造成极大的不便。二是对固定资产的账务处理不规范，受制于我局财务人员不足和认识水平，没有登记相应的固定资产账，在以前一些对部分固定资产手续费的入账问题处理不当，定性不妥，给财务管理带来了极大不便甚至是损失。三是在固定资产分类中，受制于财务系统凭证处理系统分类过于简单的局限性，不能在和固定资产卡片系统中设置的类别一一对应，存在许多固定

资产取得年限不清晰，车辆牌照和使用存放部门不做登记的问题，给我局的固定资产管理工作带来极大的不便。

四、下一步改进的措施

一是建立资产理责任机制。增强财物管理人员的责任意识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。

二是加强制度建设，健全基础工作，规范资产处置行为，严格资产审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。

三是加强运用信息技术进行资产管理。以计算机等现代化工具加强对资产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。

四是每年组织一次固定资产清查工作，使固定资产检查经常化，更好的从源头对固定资产变动情况进行监控。

×××地方税务局二〇一一年六月十五日

第三篇：固定资产盘点

固定资产盘点

固定资产清查是指从实物管理的角度对单位实际拥有的固定资产进行实物清查，并与固定资产进行账务核对，确定盘盈、毁损、报废及盘亏资产。固定资产清查的范围主要包括土地、房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备等，要求各单位配合管理部认真组织清查，原则上对所有固定资产全面清查盘点。固定资产清查的范围:(1)对固定资产要检查固定资产原值、待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、待核销数额等；关注固定资产分类是否合理；详细了解固定资产目前的使用状况等；

(2)对出租的固定资产要检查相关租赁合同；检查各单位账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费；

(3)对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的和未按规定手续批准转让出去的资产，要求各单位收回或者补办手续；

(4)对清查出的各项账面盘盈(含账外资产)、盘亏固定资产，要查明原因，分清工作责任，提出处理意见；

(5)检查房屋、车辆等产权证明原件并取得复印件，关注产权是否受到限制如抵押、担保等，检查相关取得的相关合同、协议；

固定资产清查的程序:

1、对本单位拥有的固定资产进行实物清点，并登记造册。

2、将实物按品种、数量、型号等与固定资产清单进行核对。

3、按照资产管理流程上报有关情况，并根据批复进行账务处理。固定资产清查的操作方法: 一)清查前的准备

1、组成固定资产清查小组，明确责任分工

各单位根据自身实际情况，组成由资产管理部门、使用部门、财务部门等人员组成的固定资产清查小组，并明确具体的责任分工，以及问题的协调、上报和处理机制。

2、进行事前的摸查

由于固定资产的种类及数量多，用及使用情况变动多、产权情况可能较复杂，因此，各单位在固定资产清查时，应组织有前后任领导、前后任资产管理及财务人员、资产使用人员、以及其它知情人员，召开资产清查准备会，充分了解固定资产的购建、分布、占用及使用、产权及其变动、抵押及担保、在未入账资产等情况，形成会议纪要，建议行政事业单位在各部门先行按其占用和使用的固定资产进行自查，编制固定资产部门自查表并上报固定资产清查小组，为实地核查作准备。

3、编制固定资产清查计划

固定资产清查小组负责制定清查计划，包括账务清理、实地盘点、产权和抵押资料的收集及认定、损益证据收集、损益鉴定及损益申报等内容，以及这些内容的实施时间、实施人、实施程序和方法、分阶段工作报告的撰写及完成时间等。

(二)利用账务清理结果，编制盘点用的固定资产明细表 通过账务清理，将固定资产分为土地、房屋、构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其它、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其它等类别，并收集产权证明文件、发票、合同、结算书、使用说明书等数据，结合资产占用及使用情况，按照固定资产清查表要求填制编制分类及明细盘点基础表。

(三)实地盘点并核实有关情况

1、盘点前准备

固定资产的实地盘点核实是本次资产清查的重要内容，各单位在盘点前，应准备好分类及明细盘点基础表、固定资产卡片、已盘点资产粘贴标识、产权证明材料、使用方向证明数据，规划好盘点的时间、路线、先后顺序、分组情况，以及对毁损、报废、存在重大变化情形的内、外部会审小组或鉴证小组的组成及实地勘察时间安排，以及财产损失证明档的取证安排、申报材料的组织和呈报、总结撰写等，形成书面《固定资产盘点计划》并下达至所有参加盘点人员，在单位资产清查办公室的统一领导下和在中介机构的监督下组织实施。

2、账载固定资产盘点

固定资产的盘点应分类进行，在盘点账面记载的固定资产时以账查物，并要求查明固定资产的基本情况：仔细核对固定资产编号及名称、结构或规格型号、坐落位置或使用部门、构建日起即投入使用日期、使用方向(单位自用、后勤使用、出租、出借、闲置、其它)、使用状况(正常使用、毁损、报废、封存、部分拆除、技术淘汰等)、产权归属(包括权属性质、权属证书及其牌照等)、变动情况、数量、原值(事业单位还包括累计折旧和净值、折旧年限、以使用年限)。其中：

事业单位涉及抵押或担保情况的，还应根据担保合同，以发函方式核实：被担保单位的名称、性质、与本单位的关系，担保方式、担保起止时间、担保金额，贷款金额、以偿还金额、逾期未偿还金额，是否上级指定担保等情况；

涉及出租出借固定资产情况的，还应有关证明数据，以发函方式核实：批准机构和批准文号，对方单位名称、出租合同或出借证明，出租资产本年应收及实收金额等情况。

对已盘点的固定资产应及时贴上“已盘点资产粘贴标识”。

3、账外固定资产盘点

(1)对账外固定资产，根据固定资产清查准备会议了解的情况以及摸查固定资产部门自查表，通过与账面记录进行核对和甄别，在排除租入、借入、外单位寄存等情况后，确定账外固定资产清单，并参照账载固定资产盘点要求进行实地勘察。

(2)查明固定资产的基本情况，重点查明：未入账原因、固定资产的来源、产权状况、价值状况；其中：

属于接受捐赠未入账或作为成本费用支出的固定资产。应按照规定进行会计差错更正，补作账务处理；

属于用账外资金购入，应先补作入账处理，并查清购买资产的资金来源。

(3)归集帐外固定资产的有效产权证明档，包括：合同或协议、产权证书及权证照、价值证明、捐赠证明、调拨证明、移交记录、声明书等；

(4)贴上“已盘点资产粘贴标识”；

(5)在此基础上，补登固定资产卡片，撰写固定资产盘盈专项说明并呈报资产清查小组。

我们通过资产清查，将账外固定资产纳入单位资产，纠正历史上由于各种原因造成的错漏，是保全国有资产的重要举措，对避免职务违规和犯罪具有重大意义。

账外固定资产也是国有资产，任何单位和个人在此次资产清查中，均不得有隐瞒、漏报行为，否则就涉嫌违反资产清查纪律。

《行政事业单位资产清查暂行办法》第六章第三十二条规定，行政事业单位在资产清查中有意隐瞒、弄虚作假、提供虚假会计数据的，由财政部门责令其改正，并依据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令427号)等有关法律、法规规定予以处罚；单位负责人和直接责任人有财政部门会同有关部门依法查处；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

(四)根据盘点情况编制“清查固定资产盘点表”，与基准日“固定资产清查明细表”进行核对，并对盘点中出现的差异情况进行说明。

(五)根据固定资产清查中的问题提出处理意见

1、职工房改房问题

我们在之前的清产核资工作中注意到，有些行政事业单位，在上个世纪90年代实施住房改革时，已经按照国家的政策要求和规定手续，将住房转让给干部职工，并办理了产权转让手续，单位已不具备对这些住房的所有权及其它权益，单位一直将这些资产作为单位资产列报不符合财务会计制度的规定，可作为会计差错事项予以调整。

例如：某行政单位截止2003年12月31日固定资产---房屋建筑物科目账面9320万元，其中含已房改出售给职工的房屋原值2450万元，对这部分产权已不属于单位所有的房屋原值从固定资产---房屋建筑物科目中剔除，同时调减相应的固定基金余额2450万元，调整后，房屋建筑物账面余额为6870万元。

在处理该问题时，如遇到一幢房屋有部分住房已房改部分住房未售给职工的情况，则可以按建筑面积进行分配，比方编号为03的住宿楼总造价2400万元，总建筑面积8000平方米，其中，经统计已房改面积7200平方米，未出售面积800平方米，那么，可按面积分配计算界定出不属于单位所有的房屋价值2160万元。资产清查单位应就此事项作出专项说明并呈报清查办公室。

2、合建办公用楼问题

例如：2003年，某行政单位用国家划拨土地经报批，与两家国有企业合建办公楼，合同约定由该行政单位出地2500平方米、A、B两国有企业分别出资9000万元(含土地出让金、有关税费等)，兴建一幢十八层45000平方米的办公楼，建成后A、B两企业分别分得15000平方米建筑面积，但2004年竣工结算后该行政单位未予入账。那么，该行政单位应根据合同、竣工决算书、建设批文等一系列文件，到国土房产管理部门申请确权并办理房产证，并按实际确权面积15000平方米计算其价值6000万元入账，借固定资产6000万元，贷固定基金6000万元，可作为会计差错予以调整，没必要作为资产盘盈。资产清查单位应就此事项作出专项说明并呈报清查办公室。

3、实质性控制资产问题

在财产清查时，可能遇到：单位的某项房屋等固定资产拥有实际的控制权，如可以自主使用、出租等，但由于客观原因无法办理产权转移手续，也缺乏价值确认依据数据。根据实际情况，(1)清查单位若能收集或取得具有控制权的有关文件，如与原资产所有权人补签有关协议，可以委托中介机构作为对该等资产进行价值评估，并根据上述数据和评估报告将其作为盘盈资产处理；(2)若无法取得充分实质控制权资料，有条件的可以申请产权界定或通过诉讼途径解决产权问题；(3)无充分数据支持的，作为重要事项制作专项说明予以披露。

4、盘亏盘盈固定资产的处理

(1)盘亏的固定资产

对盘亏的固定资产，将其账面净值扣除责任人赔偿后的差额部分，依据下列证据，认定为损失：

A、固定资产盘点表；

B、盘亏情况说明(单项或批量金额较大的固定资产盘亏，要逐项作出专项说明，由社会中介机构进行职业推断和客观评判后出具经济鉴证证明；

C、社会中介机构的经济鉴证证明；

D、内部有关责任认定和内部核准文件等。

(2)盘盈的固定资产

对盘盈的固定资产，依据下列证据，确认为固定资产盘盈入账：

A、固定资产盘点表；

B、使用保管人对于盘盈情况说明材料；

C、盘盈固定资产的价值确定依据(同类固定资产的市场价格、类似资产的购买合同发票或竣工决算数据)；

D、单项或批量数额较大固定资产的盘盈，企业难以取得价值确认依据的，应当委托社会中介进行估价，出具估价报告。

5、毁损报废固定资产的处理

对报废、毁损的固定资产，将其账面净值扣除残值、保险赔偿和责任人赔偿后的差额部分，依据下列证据，认定为损失：

①单位内部有关部门出具的鉴定证明；

② 单项或批量金额较大的固定资产报废、毁损，由单位作出专项说明，应当委托有技术鉴定资格的机构进行鉴定，出具鉴定证明；

③ 不可抗力原因(自然灾害、意外事故)造成固定资产毁损、报废的，应当有相关职能部门出具的鉴定报告。如消防部门出具的受灾证明；公安部门出具的事故现场处理报告、车辆报损证明；房管部门出具的房屋拆除证明；锅炉、电梯等安检部门的检验报告等。

④固定资产报废、毁损情况说明及内部核批文件；

⑤ 涉及保险索赔的，应当有保险理赔情况说明。

6、被盗的固定资产的处理

对被盗的固定资产将其账面净值扣除责任人的赔偿后的差额部分，依据下列证据，认定为损失：

① 向公安机关的报案记录；公安机关立案、破案和结案的证明材料；

② 企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；

③ 涉及保险索赔的，应当有保险理赔情况说明。

(六)报告清查结果

1、根据盘点核实结果，填报固定资产盘点明细表；

2、录入固定资产电子卡片；

3、进一步完善固定资产清查明细表；

4、编辑损失材料并呈批。

第四篇：2010嵩县地方税务局节能降耗实施方案

嵩县地方税务局

2008节能降耗工作实施方案

为贯彻落实《中华人民共和国节约能源法》和嵩县公共机构节能降耗工作会议精神，推动全体地税干部职工节约能源，提高能源利用效率，保护和改善环境，促进我县经济社会协调可持续发展，结合我局实际情况，特制定本方案。

一、指导思想

抓好节能降耗工作，不仅能够直接降低资源消耗、减少污染排放，而且对我县建设资源节约型、环境友好型社会具有重要的带动作用。全体地税干部职工要增强资源忧患意识、节约意识和责任意识，能够从自身做起，从点滴做起，形成崇尚节俭、合理消费的地税机关文化，为全县节能降耗发挥表率作用。

二、工作目标

按照县节能降耗领导小组办公室要求,建立节能降耗台帐，重点做好水、电、暖、油的节约工作。

(一)单位当年与上一年相比节水率达10％以上；(二)单位当年与上一年相比节电率达10％以上；(三)单位当年与上一年相比节约用暖量达10％以上；(四)单位当年与上一年相比节约燃油率达10％以上。以上节约率均以能耗的数量计量单位计算。

三、具体措施(一)加强宣传教育

组织干部职工学习全国节能降耗工作会议和《节能降耗综合性工作方案》精神，学习市委、市政府关于我市建立节约型社会的有关要求，学习县委、县政府《2008嵩县公共机构节能降耗实施方案》文件精神，增强做好节能降耗工作的自觉性。充分利用板报、张贴宣传图片、印发宣传手册和内、外网等多种形式，大力宣传资源节约的重要性，增强干部职工节约资源的紧迫感和责任感。提倡：夏季上班每天少开l小时空调，机关人员每月少开1次车。采取召开座谈会、交流会等形式，大力宣传普及节约资源的各种知识，努力在机关内部营造节约光荣、浪费可耻的浓厚氛围。

(二)加强日常节能管理

以节能降耗为主题，深入开展创建“节能环保办公区”活动，从节电、节油、节材等方面提出明确要求，促进机关各项服务保障向节约化、效能化发展。

1、节约用电方面，办公区与非办公区用电要分户计量。要合理设置空调温度，办公场所夏季室内空调温度设置不得低于26摄氏度，冬季不得高于20摄氏度。养成随手关灯习惯，杜绝“长明灯”现象。降低用电设备耗电，长时间不用或下班时应即时关闭计算机、打印机、复印机等用电设备，切断电源，减少待机能耗。

2、节约用水方面，要加强用水设备的日常维护管理，办公区与非办公区用水分户计量。绿地用水尽可能采用喷灌、微灌、滴灌等节能灌溉方式，提倡使用再生水。

3、节约燃油方面，加强公务用车管理，购置新车时按照国家规定优先选用节能环保型车辆，科学合理确定车辆使用年限，依规报废、淘汰环保不达标、油耗高的残旧车辆。公务车辆要集中管理、科学调度，减少空跑次数，集体公务活动尽量集中乘车。

4、节约办公用品方面，要合理配置办公设备用品，不盲目采购使用高档的办公设备用品，积极推进无纸化办公，尽量在电脑上修改文稿，降低纸张消耗，提倡使用双面用纸和钢笔或可更换笔芯的笔，减少圆珠笔和一次性签字笔的使用量。积极推广应用办公自动化系统，构筑无纸化办公平台，实现无纸办公。

(三)开展技术改造建设“节约型机关”活动

加强水电设施的技术改造。办公区域的照明全部更换成节能灯具(加装节电器)，机关单位路灯、办公楼公共通道线路应加装定时控制开关或红外线感应开关，杜绝“长明灯”现象；开展照明灯节能改造，配电房安装电容自动补偿装置，并根据用电负荷情况，进一步调整电容补偿装置，提高用电功率因数，减少无功损耗。逐步更换已经老化的供水管，安装节水龙头、水箱或自动感应开关，合理调节绿化区自动喷 淋系统，减少水资源的浪费。

(四)开展资源循环利用活动

倡议机关工作人员使用节能环保铅笔、再生纸等节能环保办公用品，开展废旧电脑、打印机、电池、灯管等办公用品的回收利用。

(五)加强监督检查，落实节约资源责任制

成立节能降耗工作小组，落实节约资源责任制，明确具体部门和专门人员负责日常管理，加强节能工作日常巡查，定期检查办公场所的节约用水用电情况，发现不符合节约原则的现象，及时进行整改。

四、时间安排

(一)宣传发动阶段(2008年8月)制定节能宣传教育计划，组织学习《中华人民共和国节约能源法》、《全民节能降耗手册》以及省、市关于节能降耗的有关文件精神。开展形式多样的节能专题活动，使节能降耗宣传工作既轰轰烈烈又扎扎实实。

(二)自查改造阶段(2008年9月)按照县节能降耗实施方案的要求，把办公区域照明全部更换成节能灯具，办公区与非办公区的水电要分户计量。要加强对水电暖的节能改造工作进行自查，列出改造时间表，其它日常节能工作也要按照要求抓紧抓好。

(三)申报验收阶段(2008年10月一12月)经过自查改造阶段之后，对照节能降耗达标考评细则，完成节能项目改造的，要及时向县节能降耗领导小组办公室递交申请验收报告。

(四)达标考评阶段(2009年1月一2月)向县节能降耗领导小组办公室递交申请验收报告后，要按照县节能降耗工作领导小组的统一安排，认真配合好检查验收工作，确保我单位节能降耗工作一次达标。

五、组织领导及监督检查

各科室、分局（所）的一把手作为节能降耗工作的第一责任人，切实对节能降耗工作负起领导责任。要建立健全节能降耗工作责任制、问责制，把节能降耗指标纳入目标考核管理办法，分解到科室、每个岗位、每个工作人员，并纳入日常管理和工作考核之中，县局节能降耗领导小组将不定期对各单位工作落实情况进行督导检查,各科室、分局(所)要高度重视，采取得力措施，力争使我局节能降耗工作走在全县前列。

该方案自下发之日起实施。

二00八年八月一日

第五篇：高新区地方税务局试点工作实施方案

长沙市高新区地方税务局 税收征管改革试点工作实施方案

根据市局印发的《长沙市地方税务局税收征管改革工作方案》和《长沙市地方税务局税收征管改革试点工作实施方案》文件精神，为确保市局税收征管改革在高新区地方税务局试点（以下简称试点工作）的成功，按照市局税收征管改革的总体思路和要求，立足于高新区实际，制定本方案。

一、组织领导

在市局税收征管改革领导小组统一领导下，成立高新区地方税务局税收征管改革试点领导小组，由局长沈俊任组长，李剑源任执行副组长，谯春、黄璞、万剑彪、黄辉、朱德寿任副组长，彭亚东、刘培楚、陈志雄、廖杨、周彦远、李文章、易昊、刘婕、王智平、李胜、王欣、伍松、吴新华、郭济洛、曾祥东、阎帅为成员。

领导小组负责税收征管改革试点工作的总体部署和安排，领导小组下设办公室，承办和落实推进税收征管改革试点的各项具体工作。办公室设在征管和科技发展科，由彭亚东兼办公室主任。

二、工作目标

按照市局改革方案的总体思路及要求，区局以科学发展观为指导，秉持“改革、创新、开放、发展”的工作理念，依托省级数据大集中等六大平台，紧紧把握税收征管改革的精 神与内涵，制定具体的操作方案。精心组织、凝心聚力、细化分工、确保市局征管改革试点工作得到彻底贯彻与忠实实践，确保试点工作正常有序推进，并以此为契机，激发活力，促进区局组织收入与征管服务升级提质。

三、主要工作内容

（一）调整部门机构职能

1.基本原则。在省局原“三定”方案确定的机构数量总体不突破的基础上，根据市局税收征管改革试点机构配置要求，以及组织机构设置扁平效率的原则,结合区局的具体情况，按照征管改革核心业务“分类分级”“分权制衡”“内部制约”的风险管理流程导向设置机构。

2.机构设置。依据上述基本原则区局设置三类机构,共：一是内设机构十个，即办公室、人事科、监察室、财务与收入核算科、税政科、信息中心、征管和科技发展科、重点税源管理科保持不变，撤销税源管理二科、税源管理三科 增设税源风险识别管理科、税源风险应对管理科；二是派出机构三个，即税务分局（按分局所在地冠名），现有二个分局，改革试点再增设一个分局；三是直属机构，即办税服务中心（加挂税务征收分局或纳税服务分局）、稽查局。

3.机构职能。办公室、人事科、监察室、财务与收入核算科、税政科、信息中心、征管和科技发展科八部门其原有职能基本保持不变。税源风险识别管理科承担风险归集、风险识别、风险等级排序、风险推送、风险应对结果评价等工 作，参与风险指标和风险识别模型的建设和维护。承担对涉税数据信息应用状况的测评和跟踪反馈工作。税源风险应对管理科负责注销清算业务;负责对税源风险识别科推送任务的调查核实，按照风险管理的要求进行风险应对，开展纳税评估。重点税源管理科负责全局重点税源的日常税源管理，具体包括纳税辅导、政策宣传、税源分析预测、计划落实、税源日常调查落实和审核纳税人依申请的涉税事项、调查落实和审核上级和其他职能部门安排的涉税事项。税务分局负责所辖区域范围内一般税源的日常税源管理，其职能与重点税源科的工作职能一致。办税服务中心负责全局税款征收入库，负责全局范围内所有纳税人的涉税业务受理及资料完整性的审核，负责办结纳税人申请的按规定确定的即办业务，负责对网上办税厅业务的受理及数据的审核，负责对限时办理业务影像资料的录入及相关数据的传递，负责对纳税人涉税资料的整理归档工作, 负责对办税服务室的业务管理，其人财物等行政管理事项由各税务分局负责管理（或办税服务室的全部事项纳入办税服务厅集中管理，人员视情况可实现跨分局适时交流）。稽查局负责打击偷逃抗骗税及税源高风险事项应对工作，负责企业所得税申请弥补亏损额的确认职责，同时改变计划选案方式,以风险管理系统产生并推送的高风险任务取代原有的计划稽查选案。

(二)科学划分税源

按照征管改革税源分类分级管理的原则以及市局征管改革试点实施方案中两个不低于的具体要求，结合区局征管 3 改革机构职能的设置，区局改革领导小组根据区局税源结构、行业特点、区域分布进行了深入的统计分析研究。具体划分如下：

1.大企业管理科（重点税源管理科）。主要负责管理上年纳税 万元以上（含 万，下同）和新办注册资金 万以上（含 万，下同）的单位纳税人、建安房地产企业及项目（以下简称大企业）的管理。大企业下属的分支机构和区局管辖的关联企业一并由大企业管理科管理。

2.税务一分局。3.税务二分局。3.税务三分局。

（三）明确岗责配置

取消税收管理员管户制度，将基层现行征管业务划分为日常管理（调查核实事项）、综合管理（综合事务及审批事项）、风险管理（风险识别派发及应对）三大类，按照各类业务所涉及的事项以及业务流转环节，在相关税源管理部门设置对应岗位、明确工作职责，实行分岗管事。办税服务中心设立业务受理岗、综合事务岗、业务审批岗三类岗位；税源管理科（含重点税源管理科）设立日常管理岗、综合事务岗、业务审批岗三类岗位，风险识别管理科设立风险事项计划编制岗、风险指标模型及指标元开发建设岗、风险识别岗、业务审批岗管四类岗位；税源风险应对科（含稽查局）设立 风险应对岗、业务审批岗两类岗位。上述各岗位具体管理的事务及工作职责见本方案的附件1说明。

（四）、转变业务方式

为配合改革的要求，按照税源专业化管理原理区局在征管业务管理方式上作如下调整。

1.创新税收任务计划管理方式。税务机关以组织收入为中心，改革后，由于税收管理员由“管户”变为“管事”，因此，需要及时调整、创新税收收入任务计划管理方式，确保收入任务的完成。按照市局征管改革试点的要求，在通过标准化日常管理促收入的同时，在税源管理部门建立局一级重点税源纳税人联系制度和分局重点税源纳税人联系制度以确保收入任务的完成。重点税源科要突出三个“重点”管理：一是重点税源，要随时监控；二是重点行业，要重点监控；三是企业涉税重大事项，要及时监控。运用税源科学预测与分析工具，通过加强征管质量考核、纳税评估和税务稽查，向征管质量要收入；通过抓住重点税源、重点行业和重点环节，向重点要收入。

2.规范纳税人依申请的业务处理方式：纳税人依申请所发起的涉税业务全部前置到大厅受理，其业务处理的方式分为即时办结业务、前台办结，后台流转业务、限时办结业务三类。具体业务处理模式如下：一是即时办结的业务由办税中心业务受理岗即时受理，按业务规程的要求，审核其受理 资料的完整性，予以办结；二是前台办结，后台流转的业务在办税服务中心前台业务受理岗及时受理后，按业务规程的要求，审核其受理资料的完整性，予以办结，同时前台业务综合岗及时向后台（税源管理部门）相关岗位推送工作任务，由相关岗位的人员负责调查核实，实施相关后续管理；三是限时办结业务由办税服务中心前台受理，录入受理信息，打印涉税事项通知书（受理）交付纳税人，并向后台相关岗位推送工作任务，由相关岗位的人员负责调查审核审批，按照业务类型明确的各岗位处理时限予以办结。

3.明确征管资料收集整理方式：一是纳税人依申请所发起的涉税业务，由办税大厅业务受理岗统一受理纳税人申请的纸质资料，业务办结后交办税服务厅综合事务岗整理。二是对限时办结业务需要扫描的资料，由办税大厅综合事务岗在规定的时限内，通过大集中系统BS-影像扫描模块及时进行扫描上传，后台流转的各岗位在业务审核审批中调用查阅。三是后台流转的各岗位在业务审核中所收集的纳税人资料交由综合事务岗进行整理并按要求补充扫描资料。四是各综合事务岗所整理的资料定期统一移交各局办公室进行归档。具体时限由试点单位确定。

4.关于业务印章启用：启用“长沙市地方税务局税收业务专用章”，并统一编码，编码位数为4位，前两位代表区县（市）局，后两位所属办税服务中心（室），各类业务需 出具文书的统一由各办税服务厅（室）加盖“长沙市地方税务局税收业务专用章”，具有相应的法律效力。

（五）优化人力资源配置。

区局人教科在试点实施前组织全局干部及工作人员认真学习税收征管改革相关文件，并对全员进行专业化业务培训，学习新的岗位职责和工作流程，根据以上区局改革试点部门配置、岗责配置和风险业务管理需要，制定人事配备方案，加强专业人才培养，强化定向培养和锻炼，通过培养选拔和调配各层次各类专业骨干和复合型人才，把综合业务素质较好的人员配置到风险等级高、业务复杂程度高、综合素质要求高的专业管理岗位，突出税源风险防范。

（六）推进改革试点配套保障措施

1.优化税收管理计算机网络生产环境资源配置。信息中心在实施前根据本方案负责做好改革试点生产环境网络、硬件规划、配备和调试，并让操作人员熟练掌握；负责做好新的软件、硬件、网络的维护和压力测试，并把优势资源配置到征管改革试点工作上来，防范网络风险，确保试点工作顺利上线。

2.广泛宣传发动：各部门主要负责人为第一责任人，切实加强工作的组织领导，密切部门配合，统筹安排各项工作；要深入学习和宣传推进税收征管改革的深刻内涵和重要意义，积极引导干部职工正确对待职责的调整和管理权力的划 分；要面向广大纳税人和社会各界，做好宣传、解释工作，注重了解纳税人的反应，及时改进工作中存在的问题。

3.精心组织实施。各部门要根据区局税收征管改革确定的总体要求、基本原则和工作内容，紧密结合实际，合理配置部门和岗位人手，明确岗位职责，落实责任，合力推进；要不断深化对税收征管基本内涵的认识，勇于探索实践，积极创新税源专业化管理措施，使税源管理改革紧密适应社会经济发展的客观要求。

4.注意总结反馈。区局税收征管改革领导小组将经常深入各管理部门，加强指导和督查，确保推进税收征管改革各项工作按时间进度和要求落实到位；机关科室与各分局（局）以及分局内设部门之间要加强工作的沟通和了解，加强信息交流和情况反馈，及时发现和协调解决新模式运行中存在的问题；要认真总结推广成果和经验做法，确保税收征管改革试点工作扎实推进，确保税源管理质效和服务水平不断提升

二、实施步骤

为确保区局征管改革试点的顺利进行，围绕改革工作总体要求，确定如下实施步骤：

第一阶段：筹划准备阶段（2013年 月 日—2013年 月 日）

筹划准备阶段，主要是通过统计分析、开会讨论等方式，研究制定既符合省市局改革试点思路、又适合本局实际情况的改革方案，理清部门职责，再造业务流程，并认真分析改革存在的难点和困难，对需要上级支持解决的，及时上报省 市局，以便及时制定解决方案。在此基础上，召开全局干部参加的改革动员部署会，统一干部思想，转变干部观念，使干部对改革由被动接受变为积极主动应对，为税收征管改革营造良好的工作氛围。

第二阶段：实施前的人员培训与宣传（2013年 月 日— 月 日）

（一）人员培训。为确保实施后区局纳税服务、税源管理运作流畅，应在实施前组织全局干部及工作人员认真学习税源专业化管理相关文件，并对全员进行专业化业务培训，学习新的岗位职责和工作流程，确保相关业务部门的人员熟练掌握。

（二）对外宣传。实施前，通过办税服务厅、纳税服务QQ群、网站等对外的窗口或媒体，将改革的目的和方案涉及纳税人的内容等告知纳税人，让纳税人充分理解并尽快适应新的征管模式。

第三阶段：试点运行阶段（2013年 月 日— 月 日）待市局批复实施方案后，按照积极稳妥的原则，在区局全面推行。建立由征管和科技发展科牵头的综合协调和快速反应机制，对运行中发现的问题及时解决，总结反馈，逐步完善。

第四阶段：总结评估阶段（2013年 月 日— 月 日）通过半年的试点运行，对改革实施的总体情况认真分析总结，提出进一步完善专业化管理的措施和意见，为省市局全面推广实施税源专业化管理工作以及持续改进提供有价值的经验。

附件3：岗责配置方案

一、办税服务部门

（一）业务受理岗岗位职责

1.负责设立税务登记、变更登记、扣缴义务登记、外来登记、停复业登记、注销登记以及信息备案、非正常户解除等税务登记事项的处理；

2.负责纳税人外出经营活动税收管理证明的申请、审核、开具、报验登记、核销等工作；

3.负责（除新办登记外的新增加的）税种登记管理；负责办理税务登记换证及税务登记证件遗失处理；

4.负责纳税人购票种类、购票方式、限购数量和次数的核定，发票领购簿发放等工作；

5.负责发票发售、验旧及交旧购新、核销、缴销等工作； 6.负责“发票代开”以及相关资料审核、传递工作。7.负责发票担保管理及保证金的收取工作； 8.负责代开发票及相关信息的采集录入、核对； 9.负责发票即兑即奖工作的落实；

10.负责冠名发票印制申请事项的受理、审核、转办工作；

11.负责税控收款机税控卡的初始化及变更管理工作； 12.负责按照规定的程序、权限对发票违章行为实施简易处罚； 13.负责非正常户发票管理工作； 14.负责停供发票与购票特批的管理工作；

15.负责申报方式认定、征收方式认定、税费种登记、双定户定额调整、应报送资料核定、企业所得税核定征收方式认定、印花税征收方式认定等纳税人资格认定事项的受理、审核、转办工作；

16.负责受理、审核和录入纳税人报送的各税种申报资料；

17.负责税款、罚款、滞纳金的征收、汇总、解缴及税收票证的开具、上解等工作；

18.负责延期申报、延期纳税税款申请数据的受理、传递；

19.负责企业汇总纳税申请的受理、转报工作； 20.负责不予加收滞纳金及罚款的受理、传递； 21.负责网上申报签约、网上申报解除及网上申报扣税的跟踪管理；

22.负责税务代保管专用资金收据开具、代扣个税完税证明开具、涉税证明开具、资源税管理证明开具等税收证明的开具，以及转让限售股个税完税证明开具的受理和转办；

23.负责纳税人退税申请的受理、审核、转办；

24.负责法律、法规规定的税收优惠的备案、审批的受理、审核工作；负责对需要流转的税收优惠事项，做好及时传递工作；

25.负责简易处罚的处理、一般处罚的受理、转办工作； 26.负责听证申请、行政复议、行政赔偿受理、审核、转办；

27.承办领导交办的其它工作。

（二）综合事务岗岗位职责

1.负责发票发票仓库的管理、实物发票计划、调拨、库存管理工作；

2.负责发票调拨、核销、解缴及税收票证的上解销号、结报缴销、发票销毁等工作；

3.负责“两个所得税年报 ”受理、复核、导入上报、统计仪及相关资料的传递工作；

4.负责“重点税源调查”等以及临时性税源调查的受理、复核、导入上报、统计仪及相关资料的传递工作；

5.负责欠税公告的在办税服务厅的发布； 6.负责责令限期改正、责令限期缴纳的处理； 7.负责影像资料的录入及上传； 8.负责对受理资料的整理及归档。9.承办领导交办的其它工作。

（三）管理审批岗岗位职责 1.负责开具《外出经营活动税收管理证明》的审批； 2.负责税控收款购机款抵免审批；

3.负责纳税人、扣缴义务人延期申报的审批； 4.负责零散户退税申请的审批；

5.负责法律、法规规定的税收优惠备案类的审批； 6.负责本部门发起的责令限期改正、责令限期缴纳的审批；

7.承办领导交办的其它工作

二、税源管理部门

（一）日常管理岗岗位职责

1.负责调查核实设立登记、项目登记、登记信息变更、建筑项目变更、商品房销售项目变更、登记户注销、项目注销、外来报验登记、外来经营结算、停业管理、登记户迁移、非正常户认定解除、漏管户催办等涉税登记信息的完整性、准确性和真实性的调查；

2.负责发票领购资格申请核准的调查； 3.负责发票领购资格变更的调查；

4.负责二手房交易（先走项目登记）代开发票、土地使用权交易（先走项目登记流程）代开发票、收缴（停止发售）发票及解除的调查核实工作；

5.负责纳税人主动申请征收方式认定、双定户定额调整、企业所得税查账征收、核定征收、印花税征收方式认定 的下户调查核实、转办工作；

6.负责纳税人办理延期纳税的调查核实、转办工作； 7.负责限售股转让个税完税证明开具的调查核实、转办工作；

8.负责法律、法规规定的审批类税收优惠调查核实、转办工作；

9.负责纳税担保下户调查核实、转办工作；

10.负责“三代”手续费支付”调查核实、转办工作； 11.负责本岗位税收征管资料的收集、整理、传递； 12.承办领导交办的其它工作。

（二）综合管理岗岗位职责

1.负责非正常户认定、漏征漏管户处理；

2.负责发票检查的计划、实施、处罚等相关工作的处理； 3.负责日常巡查中发现的征收方式认定、税费种登记、应报送资料核定与事实不符、不完整的相关事项的处理；

4.负责逾期纳税人的催报催缴工作； 5.负责欠税的跟踪管理、欠税确认等工作；

6.负责本部门发起的责令限期改正、责令限期缴纳工作的处理；

7.负责行政处罚相关工作的调查、转办工作； 8.负责税收保全工作的发起、实施、转办工作； 9.负责税收强制执行的发起、实施、转办工作； 10.负责阻止出境布控与解除的发起、实施、转办工作； 11.负责税费综合申报的组织、辅导等相关工作； 12.负责重点税源户调查分析等相关工作；

13.负责协助票证管理部门做好委托代征单位及本部门的税收票证管理工作；

14.承办领导交办的其它工作。

（三）管理审批岗岗位职责

1.负责土地使用权转让项目、二手房转让项目调查核实情况的复核、审批；

2.负责变更登记中商品房销售项目变更调查核实情况的复核、审批；

3.负责本部门承办的企事业单位登记户注销、个体工商户登记户注销、项目登记注销的复核、审批；

4.负责本部门承办的停复业管理、纳税人到迁出地登记户迁移的审批；

5.负责本部门非正常户认定、解除的复核、审批； 6.负责漏征漏管户相关行政行为的复核、审批； 7.负责二手房交易（先走项目登记）代开发票、土地使用权交易（先走项目登记流程）代开发票调查情况的复核、审批；

8.负责发票检查的计划实施及相关行政行为的审批； 9.负责收缴（停止发售）发票及解除税收行政行为的复 核、审批；

10.负责双定户定额调整、企业所得税查账征收、核定征收、印花税征收方式认定等认定管理的复核、审批；

11.负责延期纳税的复核、审批；

12.负责转让限售股个税完税证明开具的复核审批； 13.负责非零散户退税费、欠税的复核、审批； 14.负责法律、法规规定需要调查核实的税收优惠调查核实情况的复核、审批；

15.负责本部门发起的责令限期改正、责令限期缴纳、行政处罚事项的复核、审批；

16.负责纳税担保确认的审批；

17.负责对纳税人做出税收保全措施、税收强制执行措施、阻止出境布控和解除行政行为的审批；

18.负责对税费综合申报辅导、重点税源户调查分析工作安排的审批；

19.负责土地增值税清算的复核、审批；

20.负责“三代”手续费支付调查的复核、审批； 21.负责根据政策或者管理需要其他需要审批的事项的审批；

22.承办领导交办的其它工作。

三、纳税评估部门岗位职责

（一）风险应对岗岗位职责 1.负责土地使用权转让项目、二手房转让项目涉税风险事项应对；

2.负责对企业解散、合并、分立涉税管理以及纳税人的注销等风险事项的应对；

3.负责本部门存在偷漏税嫌疑风险案件的移送； 4.负责土地增值税清算事项的风险应对；

5.负责自然人股权转让个人所得税管理的风险应对； 6.负责关联交易的风险应对；

7.负责风险管理系统按照风险管理层级推送的风险事项应对；

8.负责本岗位征管资料的收集、整理、传递； 9.负责定期（按月/按季）对本部门的征管状况进行分析，对税收征管工作提出建议，形成《纳税评估（风险应对）工作报告》；定期（按月/按季）归集纳税评估案例，形成《纳税评估（风险应对）工作成果一览表》，反馈风险管理（风险识别管理）部门；

10.承办领导交办的其它工作。

（二）管理审批岗岗位职责

负责对风险应对岗处理的事项的审核及审批。四.税源风险管理部门

（一）识别加工岗岗位职责：

1.负责提出风险管理事项、重点风险管理工作事 项；以及日常性和特定性风险管理工作事项。

2.负责收集、梳理、整合各项风险工作计划；以及风险管理计划的制定和月度分解计划。

3.负责风险管理所需外部数据的获取、整理、加工、配置、归集等工作；以及风险管理平台运行产生的各类风险指标和风险模型的分类、定义、配置等。

4.根据风险事项的要求，提出对应的风险指标、模型的数据需求；创建标准化的风险指标和风险模型需求模板、运算公式、管理策略并分类归类；对已配置的风险指标和风险模型进行演算；负责无效指标（或模型）反馈和修正，以及失效指标（模型）清理；负责提交已按要求完成的风险指标和风险模型。

5.根据制定好的风险管理计划、风险指标和模型，自动计算纳税人各风险点的得分，并归集为风险积分；

6.对加工出的风险信息进行数据验证；对已验证正确的风险信息提交审批。

7.根据风险发生的概率和可能产生税源损失的大小等方面设置相关参数；并将应对部门和复审部门反馈参数修正要求调整相应参数设置。

8.依据指标分值计算规则和参数计算每一纳税人风险等级分值；根据预先设定的参数排序；

9.将行为类、税种类和特定类风险按户归集后，根据应 对策略和人力资源多少确定推送户数提交审批。

10.风险应对部门根据人力资源预先设定月完成工作量；并根据不同应对路径设置应对资源。

11.负责统计分析每次计划的执行情况； 12.负责对计划推送和应对效率进行过程监督； 13.根据复审对象选择规则（参数）以抽样选择方式或指定选择方式对已完成的应对任务提起复审，复审后出具复审报告。

14.以已完成应对的具体任务为对象，对指标适用性和计划效果评价；

15.以地区为对象，形成地区风险管理能力评价并产生新的测算方法；

（二）管理审批岗岗位职责：

1.负责风险管理计划的审定、发布、执行、变更和监督考核

2.负责风险特征的审核、配置、审批发布。

3.负责风险指标和风险模型审理；以及风险指标、模型发布和保存。

4.负责已生成的风险点数据的审理、上传；根据任务管理需要，对计划执行实施人工调度；已上传未排序的风险疑点提供作废。

5.负责确认推送到各应对部门的风险户数； 6.负责推送任务的延期、回退、转稽查等事项的人工调整。

7.负责风险任务的延期、回收更正等业务审核提交； 8.负责反馈风险指标和风险模型修正审核提交； 9.负责确定复审对象并对复审情况考核。