工程结算策划书

第一篇：工程结算策划书

工程结算策划书

一、工程概况：

1.1、工程名称：

1.2、业主名称：

1.3、业主性质：

1.4、工程合同价：

1.5、工程特征（包括建筑面积、层数、功能、总高度、合同开竣工时间、实际开竣工时间等技术指标）：

1.6、承包范围：

1.7、合同约定主要结算条款（包括费用条款及结算申报、审核时间条款）：

1.8、材料供应方式：

1.9、审核单位情况（是否确定审核单位，是否政府审计，是否二审）：

1.10、劳务分包情况（包括主体分包模式、专业分包情况）：

1.11、其他需要说明的问题：

二、工程结算编制申报存在的问题：

2.1、工程经济签证及业主批价办理情况：

2.2、材料供应对帐情况：

2.3、自供材料批价是否齐全：

2.4、工程变更资料收集情况：

2.5、施工方案对于结算的影响：

2.6、专项施工方案的收集情况：

2.7、竣工图纸的编制或完善对于工程结算的影响：

2.8、各种竣工资料（含隐蔽验收、技术核定单、工作联系单、验收记录、实验记录、图纸会审、会议纪要等）的收集情况：

2.9、水电费使用及转帐情况：

2.10、业主分包工程合同收集或造价确定情况：

2.11、影响工程结算编制和申报的其他情况：

三、解决结算编制和申报的相应对策：

3.1、经济签证、业主批价的补充整理工作：

3.1.1经济签证及批价补充完善责任人：（包括项目经理、技术负责人、商务经理、预算负责人等）

3.1.2经济签证、批价的核对筛选：由商务经理牵头，技术负责人配合，将收集到的经济签证按照专业分别编号登记。

3.1.3经济签证及批价完善补充完整的最终时间：

3.1.4确定如果按期完不成全部签证情况下的结算申报方法：需要对未完成的经济签证进行逐项分析，列表说明，探讨对整体结算影响。

3.2、材料对帐的处理方法：

3.2.1对业主供料的对帐：确定业主供料是否齐全，单价及合价是否正确，对于业主供料没有价格应当与业主沟通，确定是否转帐及转帐的价格。

3.2.2对劳务供料的对帐：确定供料（含业主供料）是否都已经转帐，未转帐（含限额领料）是否都有劳务分包单位签字确认，转帐价格的确定方式。

3.2.3完善材料对帐的责任人及责任时间：项目经理牵头，材料负责人具体办理，商务经理配合。对帐完成时间不能晚于结算申报前20天。

3.2.4确定在结算申报前不能完成材料对帐的结算申报方式：应当与业主沟通，完不成或业

主不转帐情况下结算申报的材料价格确定方式。是否在结算书中直接退出甲供料。

3.3、自供材料的批价核对与补充办理：

3.3.1材料批价核对责任人及时间：由商务经理（预算负责人）审核提出批价的缺失情况，项目经理牵头，材料负责人具体经办，对缺失的或不合理的批价与业主进行沟通，及时完善，确定的完成时间不能晚于结算申报时间的前20天；

3.3.2批价材料的筛选：对于同种材料分不同时间批价的，应当由商务经理（预算负责人）进行筛选，确定申报结算时材料的进价价格，同时应分析业主、监理、咨询单位所持有的材料批价资料情况综合确定。

3.3.3采保费申报的比例确定：商务经理牵头，材料负责人配合，根据业主批价单的情况确定采保费的计取比例。

3.4、工程变更资料的处理方法：

3.4.1工程变更资料的收集整理：理论上讲，工程的变更资料应当为资料员与商务人员处的资料相同，但是根据我公司的实际情况，在结算申报两个月前商务人员应当与资料员仔细核对工程变更资料。本工作由商务人员与技术人员配合进行，确保变更资料没有遗漏。

3.4.2变更资料的筛选：商务经理（预算负责人）牵头，技术负责人配合，将变更增加和变更减少的资料分别整理编号，逐个分析，确定结算申报时的取舍，同时应当考虑申报后的可能会出现的后果。

3.4.3工程变更资料缺失情况的处理：通过商务人员与技术人员的核对，发现变更资料缺失且对工程结算编制和申报有较大影响的，应当由项目经理牵头，技术人员经办，商务人员配合，在结算申报前20天内完善资料。

3.5、施工组织设计的收集与整理

3.5.1工程技术负责人应当将业主、监理批准的施工组织设计转交商务人员一份，商务人员应当在工程施工过程中的经济工作中与施工组织设计相对照，确定施工组织设计所包含的经济内容。

3.5.2商务人员应当将施工组织设计仔细研究，分析组织设计中涉及工程量计算、措施费计算的部分与技术人员交流沟通，并与现场实际施工情况相结合，确定最准确的计算方法。

3.5.3对于施工组织设计不明确的做法和不利于结算的做法，项目经理牵头，商务人员配合，技术人员实施，向业主、监理提出修改或提出技术核定单进行修正。

3.5.4对于施工组织设计与现场实际施工不符且不利于结算内容的处理：项目经理牵头，技术人员实施在结算申报前20天完善资料的修改，到期完不成的，应当共同研究结算申报方式并分析申报后果。

3.6、专项施工方案的收集：专项施工方案包括脚手架施工方案、模板施工方案、砼施工方案、设备安装（吊装）施工方案、安装工程调试方案等涉及工程造价的方案及组织设计。

3.7、竣工图纸的编制：

3.7.1竣工图纸的编制应当由项目经理组织，技术人员办理，商务人员配合并在规定时间内完成；

3.7.2竣工图纸应当全面反映工程的实际情况，对于在原施工图上绘制竣工图的，在发生变化的部位应当以标注形式注明“详见××图纸变更单（技术核定单、工作联系单）”等字样，同时标注时应当全面考虑对工程结算编制的影响，执行趋利避害原则；

3.7.3对于重新绘制竣工图纸的，可以适当在竣工图加以说明，将在图纸上不能计算的工程量在说明中具体说明，有利于结算的编制；

3.7.4绘制竣工图是商务人员应当全程参与，提出相应的意见，以便于结算的编制和审核。

3.8、其他竣工资料的整理：

3.8.1隐蔽验收资料：对于涉及工程造价或证明变更资料的隐蔽验收资料应当复印备用；

3.8.2技术核定单和工作联系单：对于涉及工程造价的技术核定单和工作联系单应当分析是否办理了相应的经济签证，同时根据施工合同确定是否应当办理经济签证，没有办理的及时办理，无法办理的应当分类汇总作为结算资料；

3.8.3图纸会审：应当保证完整的图纸会审记录作为结算资料；

3.8.4验收记录和试验记录：商务人员应当与资料员积极沟通，保证资料的完整性备用；

3.8.5会议纪要：对于涉及工程造价的会议纪要等资料应当作为结算资料整理提交；

3.8.6其他影响工程结算和工程造价的竣工资料商务人员应当保存备用。

3.9水电费资料：

3.9.1首先应当确定水电费的缴纳人：如果为自行缴纳，应当整理出水电费汇总表，确定使用数量和单价，本工作项目经理牵头，安全人员实施，商务人员配合；如为业主缴纳，应当向业主沟通是否转帐，扣除数量价格如何？

3.9.2如为我公司总包管理的水电费，应当明确各施工单位使用的水电费数量、单价、线损分摊情况并形成书面资料要求各单位签认。

3.10、商务人员必须持有工程施工合同、补充协议以及合同交底等全部材料；同时要积极与业主沟通争取持有业主分包工程的分包合同。对于自行分包的合同商务人员必须保留一份原件并注意保密。

3.11、商务人员必须对涉及工程造价和工程结算编制的其他资料和情况有明确的概念和思路。

四、工程结算的编制与申报

4.1工程结算的编制：

4.1.1工程结算编制首先要求商务人员在上述经济技术资料的基础上认真仔细的计算工程量。对于总价包干的工程应当仔细对比原包死价所包括的内容，然后计算由于变更、增加工程量、施工措施不同增加或减少的工程量及造价；

4.1.2对于清单单价包死的工程：除了仔细计算工程量以外，应当分析当时清单单价的组成与实际施工的内容是否相符，不同的，应当在施工期间提出并修改单价（包括措施费的增加）；

4.1.3商务人员应当按照自行计算的工程量编制出一份准确的工程结算书，作为工程结算的保底值，本数值注意保密；

4.1.4对于不能确定申报金额的结算值，如可能存在的争议部分、未签证部分、总包服务费、未确定的材料价格等商务人员应当列出明细，注明造价，会同项目经理、相应管理部门人员进行研究确定结算申报值；

4.1.5在确定结算保底值和不确定数值后，商务人员应当组织项目经理、分公司（事业部）专业负责人进行研究包括业主性质、监理单位是否审核、审核单位状况、是否复审等情况，对于已经确定审核单位的工程，必要时与审核单位领导或相关人员进行沟通，对结算最终申报值作出最终决定，确定申报总值，研究结算期望值；

4.1.6对于条件允许的工程，如平米包干、包清工工程等，应当由商务人员牵头对整个工程的成本进行测算，确定工程的实际发生成本，该成本应当包括发生在该工程上所有的成本，以此作为结算编制的最低保底值。

4.1.7工程结算申报值确定后商务人员应当组织项目部相关人员进行会签，然后报公司相关部门会签，将会签意见修改或解释后整理完善，相关程序按照公司文件执行。结算书的盖章应当按照施工合同的印章为准，不得盖项目印章。

4.2工程结算的申报：

4.2.1工程结算的申报应当按照施工合同约定时间内完成，逾期确实完不成的应当给业主说明原因（如签证不及时、批价不全等原因）；

4.2.2工程结算申报时应当根据业主要求是否报相应的结算资料，如变更签证、材料批价单、工程量计算底稿等，对于没有明确要求提供的，尽量不要提供；对要求提供的，必须仔细核对后方可提供；对于没有办理完成的结算资料应当在提供时注明清楚；

4.2.3结算书及结算资料申报时必须要求业主签收，签收手续按照公司制订的表格格式。对于业主拒不签收的，应当晓之以理，动之以情，再不签收的，应当采取快递或公证送达的方式进行，但要与业主人员进行沟通解释；

4.2.4结算书申报后，应当明确分工，对工程结算进行跟踪。一般项目经理跟踪业主单位、监理单位，商务人员跟踪审核单位，分公司职能部门负责全面指导，为结算提供外围服务，如对接审核单位高层、政府相关部门等。

4.2.5工程结算编制完成后，公司（分公司、经理部）职能部门应当与结算责任人（项目经理和商务经理或预算负责人）签订结算责任状，明确结算完成时间、效果、职权范围、奖罚标准等刚性指标并交公司分管领导监督执行，但公司职能部门及分管领导不能以包代管，应当加强指导、监督、配合完成结算审核工作并兑现奖罚。

五、业主结算的审核：

5.1结算审核工作是决定结算成败的最重要的环节，商务人员的工作时间必须到位，对于不同的审核人员采取不同的态度，但必须做到有理有利有节；

5.2对于结算审核过程中存在的争议可以暂时搁置，避免冲突，合并处理；

5.3对于结算审核中暴露的问题汇总后，商务人员应当组织项目经理、职能部门进行分析，确定问题性质，按照必争项、争取项、放弃项进行分类，分别估算出相应的工程造价，可以按照下表进行分类：

费用项目简述费用金额费用种类涉及造价争取金额备注

5.4结算费用的使用：商务人员将争议问题汇总后，应当在组织相关人员的会议上研究解决问题的方法和措施以及要发生的费用金额并提出书面申请，研究确定后向分管领导和主管领导汇报，经同意后方可实施，费用由商务人员借支，项目经理签字认可；

5.5费用金额：原则上不超过争议金额的10％，并尽量在实际审核人员层面发生。在费用发生前商务人员应当先与审核人员沟通，确定可行性。需要公司职能部门或分管领导出面解决的，商务人员应当提供相应材料。对与公司层面的对接结算费用原则上不超过争议金额的15％；

5.6结算逾期未完成审核：对于按照合同约定逾期没有完成工程结算审核，应当由商务人员拟草，项目经理审核，公司职能部门在公司分管领导间办理完会签后向业主发送结算催告函并办理相应手续；

5.7结算报告的出具：结算审核完成后，商务人员应当将审核报告初稿进行仔细核对，并对各费用项目核查，同时提交职能部门进行审核，确保无漏项、错误发生；待审核完毕后方可同意出具审核报告；

5.8审核报告的盖章：所有结算报告必须加盖公司结算专用章方可生效。

5.8审核报告的提交：结算审核报告必须交公司职能部门保管，当事人只能保留复印件并注意保密。

六、劳务结算的审核：

6.1劳务结算按照劳务合同的约定进行，成熟一个，结算一个，不要等到业主结算完成后在进行结算；

6.2应当严格按照劳务合同的约定进行材料超欠供分析并按照合同约定进行奖励或处罚；

6.3劳务结算的审核严格按照公司相关规定进行会签、复审。

七、工程结算分析和总结

7.1对业主、劳务结算全部完成后，商务人员必须对工程结算进行分析，分析出经营效益和管理效益。管理效益分析为现场管理效益和结算效益；形成结算分析报告报公司职能部门审核。

7.2对工程结算过程进行总结，总结结算的得与失，经验与教训。

八、工程结算策划的奖与罚

8.1公司职能部门将审核过的结算分析报告报分管领导审核，审核后按照结算效益扣减两倍的结算费用和审计费用之和后按照5％～10％提取奖励金额；

8.2奖励金额的分配：原则按照公司职能部门10％～30％，商务人员40％～60％，其他人员20％～40％分配；

8.3结算效益为负值或不足以冲减审计费用和结算费用的，按照净损失金额的50％进行处罚，处罚比例按照奖励比例执行。

九、其他

9.1本策划书根据工程实际情况由项目商务人员为主编制，项目其他人员配合，公司职能部门指导进行；

9.2本结算策划书的奖罚逐个兑现，严格执行。

9.3公司合约成本部对结算策划书进行审批并有最终解释权。

第二篇：工程结算审计报告

附件1：

XX项目结算审核报告

一、工程概况

（一）工程简介 工程名称： 工程建设时间： 建设地点：

建设规模：

（二）建设单位

（三）施工单位

各单项工程主要施工单位数量、名称和资质情况描述（如施工单位实际资质与工程需要资质是否相符）、合同主要结算方式

二、双方责任

（一）建设单位责任

（二）审计机构责任

三、审核依据及审核内容

（一）审核依据

1、国家、行业相关文件及规定

2、建设单位提供的资料（根据实际需要调整）1.施工图；

2.原报工程结算书； 3.投标书； 4.施工合同 5.设计变更； 6.工程签证资料； 7.工程定价资料； 8.招标文件、投标文件。

9、现场勘验纪录

（二）审核内容

1、结算方式是否符合合同约定；

2、工程量是否符合规定的计算规则，数量是否准确；

3、分项工程预算定额或清单子目选套是否合规、恰当，结算换价是否正确；

4、核实工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准；

5、核查设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致等；

6、核查水电费、甲供材等建设方代扣代缴费用是否扣完；质量保证金、违约金是否扣除。

四、审核过程

1、现场踏勘

2、监理/建设单位介绍情况

3、初审

4、交换意见

5、签订三方定案

6、出具报告。

五、审核结果

（一）经济性评价

（审减的主要内容描述、施工与设计是否一致评价、工程管理情况评价、签证管理情况评价）

（二）内控管理评价（描述主要审计事项，就设计批复、工程管理、监理、施工等审计关注点的审计结果做出审核评价）

（三）审核重要事项说明

六、审核问题 本次审计共发现问题XX个（其中以前审计发现仍然存在问题 XX个，本次审计新发现问题XX个），提出XX个管理建议。存在问题（从现象看本质，即通过审计分析、发现工程管理和资金管理方面存在问题）主要表现在以下方面（按照以前发现仍然存在、本次审计发现分别描写）：

问题描述顺序如下：

1、问题（是什么问题）

2、审计发现（是如何发现的，用具体项目名称、涉及金额、数据、文号、合同号、付款凭证号）

3、定性依据（该问题与什么法律、法规和管理办法条款的什么具体要求不符）

4、改进建议（主要针对被审计单位存在的问题和管理上的薄弱环节，提出来的一些建设性意见和改进措施。充分考虑被审计单位的客观情况和具体条件，提出具有建设性、操作意义的管理建议。）

（结算审核重点关注的问题有：应扣未施；工程量多计/重复；定额/清单子目错误/混用/高套；材料代换/变更未减原预算；甲供材赚取材差；费率错误；变更计价不执行合同/招标原则；暂估价材料单价虚高；合同价格调整与合同/投标约定不符；隐蔽工程量虚假等）

附件：（可根据实际需要调整）1.工程造价咨询核定总表； 2.工程结算书； 3.原报结算书； 4.工程施工合同； 5.设计变更； 6.工程签证资料； 7.工程定价资料； 8.招标文件及投标文件； 9.取费文件

第三篇：《工程结算制度》

工程结算制度

第一章

总则

第一条

定义

结算：指工程竣工验收通过后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件，为项目造价及付款提供确定的数据。

第二条

目的规范结算工作流程，有效控制工程造价。

第三条

适用范围

所有地产开发的项目凡需签订合同的，均需进行结算，包括固定总价合同。

第四条

职责

部门（单位）名称

职

责

施工单位

施工完成后按建设单位要求提报结算资料及填写《工程结算申请单》；

项目部

1.确认施工单位结算前需移交建设单位的资料是否按要求完全移交；

2.审核结算资料是否齐全、完整、真实；

3.审核实际施工内容与合同约定内容是否相符；

4.审核在施工过程中是否存在相关扣款，包括罚款；

5．收集、审核结算资料及《工程结算审批单》，填写《工程结算资料交接单》，将所有结算资料移交工程管理部；

工程管理部

审核项目公司申报资料

财务管理部

审核是否存在建设单位代缴等相关扣款；

成本管理部

1、编制项目《工程类型合同结算计划》及《工程类型合同季度结算计划》；

2、根据工程管理部、财务管理部对结算申请的审核意见、施工单位提报的结算资料、按结算计划对工程结算进行审核；

第五条

工作程序与方式

1.根据合同规定，竣工项目满足结算条件后，施工单位收集整理好结算资料后，申请工程结算，根据《工程结算申请单》要求，报建设单位审核；

2.工程管理部收到结算申请及相关资料后，对需审核内容逐项进行确认、对结算申请做出审核意见；

3.成本管理部收到经上述部门（单位）审核完毕的结算申请及资料后，对结算资料对应造价进行审核，负责编制结算，与施工单位核对并确认造价；填报《工程结算审批单》、《工程结算审定表》进行审批，施工单位签字盖单，作为双方结算的最终结算文件。

4.工程结算完成后成本管理部将施工单位最终确认的结算文件分至相关各部门（单位）进行存档，最终结算文件存档单位包括但不少于以下部门：施工单位、成本管理部、财务管理部及档案室。

第六条

工程结算计划管理

1.结算计划的编制、审批与实施

成本管理部应于项目开发计划执行书下达之日起20日内编制《项目工程类型合同结算计划》；并于每季度末月25日前编制下季度《项目工程类型合同季度结算计划》

2.结算审核参考时限表：

结算项目

审核时间

工程总包施工合同

100天

工程指定分包施工合同

60天

工程材料设备采购合同

45天

工程咨询服务及其它合同

20天

第七条

工程结算的质量控制

1.结算计划的可行性

结算计划应当充分考虑到合同结算的复杂性，制订切实、合理的审核完成时间。

2.结算资料的及时、完整、准确性

结算资料应力求及时、完整、准确，如因合作单位提交的审核资料不够完整、准确，所引起的不良后果由其自行负责。

3.合同结算报告的组成部分

合同结算报告是合同签署、履行和结算全过程的完整回顾和总结，应当包括合同标的概况、合同签订与结算金额、合同结算审核过程、合同相对方履约情况评估、合同遗留事项及待付款项说明等内容。合同结算报告应成为以后类型似标的招标或直接委托确定标底和选择投标单位的依据。

第八条

结算资料管理

合同结算审核的所有资料均应提供原件并附结算资料清单，对于非原件资料应由工程管理部负责人签字确认并在资料清单中说明。全部结算文件审核批准加盖结算单位公章后，由成本管理部专人经办移交档案室、财务管理部等存档。

第九条

工程结算审查内容

成本管理部对结算所需资料审查包括但不限于以下内容：

1.招标文件、招标文件答疑、中标通知书；

2.中标单位的投标文件和评标过程中的对清标文件确认和澄清；

3.施工合同及补充协议。

4.工程竣工验收资料。

5.工程档案移交的建设单位确认文件。

6.建设单位确认的施工组织方案。

7.竣工图纸。

8.施工图纸、图纸会审纪录。

9.设计变更和现场签证的资料。

10.甲供材料领用量确认单。

11.建设单位限价材料设备通知单。

12.工程质量、安全、现场文明施工和工期奖罚通知单及其他相关资料。

13.施工单位的结算书。

第十条

工程结算的审查要点

1.审查结算书编制说明是否完整、详细，其内容应包括：图纸名称、计费标准、人工补差、材料价格、未含项目等。

2.审查编制结算书的各种原始资料是否正确有效，以及其它办理结算手续的相关资料是否完备。

3.结算工程量的审查，要求审查人员逐项审查工程量计算书，发现差错立即与对方核对认可签字。

4.结算的工程量以施工图、设计变更、现场签证为准，竣工图不能作为结算的依据，但结算时可以参考。

5.施工图或设计变更、现场签证表达不清之处，结算工程师应到工地现场实地测算。

6.严格按合同单价逐一对照审核结算单价和计算方法。

7.单价审查

(1)结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行。

(2)结算单价在合同中未规定的，则参照定额和市场合理低价进行确定。

8.总价审查

按合同确定的结算方式计算结算总价。由造价工程师负责审核结算书并与施工单位核对，并参照合同进行甲供材、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、扣款项目、配合管理费、总包服务费、保修金等费用的计算和扣除。

9.审查工程价款调整（增加或减少）是否严格执行了合同条件。如合同规定“唯有设计变更才能调整工程价款”，则凡不是设计变更的调整均不能计价。

10.严格审查施工单位的索赔要求（包括工期索赔要求和费用索赔要求）是否成立，主要应从以下几方面着手进行反索赔工作：

(1)充分了解合同条款，分析引起索赔的干扰事件（如未按规定提供设计文件、未按合同规定支付工程款、下达错误指令、设计错误造成返工等）是否符合合同条款规定的索赔范围和索赔条件。

(2)分析合同条款的法律基础，寻找对方是否有在法律上不能立足的漏洞。

(3)索赔的程序、时限是否符合合同条款和法律规定。

(4)索赔的计算方法和基础数据是否符合规定，有否重复计算。

(5)索赔的书面证据是否是有效文件。

(6)通过合同状态分析，进行索赔责任的界定，剔除对方应当负责任的索赔额。

第十一条

本制度包含附件：

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END

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第四篇：工程结算申请书

红河粮食产业园区项目一期工程

（原中国东盟昆河海经济走廊红河粮食物流中心项目）

工程竣工结算申请报告

红河粮油集团有限责任公司：

我公司承包的红河粮食产业园区项目一期工程（原中国东盟昆河海经济走廊红河粮食物流中心项目），已按合同约定完成，并交付甲方使用，根据合同约定，特申请办理工程结算，请贵司按合同规定办理结算手续。

附下述结算资料

一、结算书（共两册：第一册、第二册）

二、楼房仓建筑工程竣工图

三、楼房仓结构工程竣工图（上、下）

四、楼房仓给排水及电气工程竣工图

五、室外总图及配套工程竣工图

六、仓顶钢平台及罩棚工程竣工图

七、岩土工程勘察报告

八、超高模板专项施工方案（专家会审）

九、场地平整结算资料（签证及设计变更）

十、楼房仓及周边配套工程结算资料（图纸会审、签证及设计变更）

十一、结算资料电子版（光盘）一份

十二、楼房仓旋挖桩（试桩）施工记录

十三、楼房仓旋挖桩施工记录

十四、楼房仓高压旋喷桩施工记录

十五、施工合同

十六、招标文件

十七、投标清单

申请单位：丰润建设集团有限公司

监理单位：云南国开建设监理咨询有限公司

建设单位：红河粮油有限责任公司

第五篇：工程结算管理制度

工程结算管理制度

为了对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由项目部办理，公司工程部协助进行工程资料的审查工作。

一、工程结算审核的条件：

1、工程竣工验收合格；

2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。

二、施工单位申报工作结算的资料（一式四份）内容：

1、单项工程竣工验收报告；

2、单项工程竣工图；

3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单（所谓甩项工程，是指在特殊情况下，承包方交付的工程项目虽与原施工合同规定有出入，但甲方同意作竣工验收，这些与原施工合同规定有出入部分工程，即甩项工程）；

4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场报验单；

5、材料对帐单；

5、工程施工合同（复印件）；

6、验槽及隐蔽记录；

7、施工组织设计；

8、招标文件、投标文件（含招标答疑纪要）、承诺书及工程结算书；

9、中标通知书；结算人员授权委托书；

10、四项保费（建筑工程一切险、第三方责任险、团体意外伤害险以及劳务人员的保险）收费单据、文明工地证书。

三、工程结算审核程序：

1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核；

2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程部审核；

3、工程结算资料经工程部初审后，由总公司建设部门负责复核结算资料；

4、总公司建设部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核；

5、工程造价咨询单位出具初步审核报告；在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系；

6、工程部、建设部负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审查;

7、工程部负责将审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由工程部安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由；

8、工程部、建设部核对无误后签字，报分管领导和项目集团领导复核。

9、在工程竣工后至建设部复核前，停止工程付款，以控制超付现象。

10、建设部门负责结算资料收发登记。

四、自审工程结算审核程序：

1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。

2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送工程部。

3、由工程部按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核；建设部按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后20天内完成。

4、工程部审定的结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”，签字并经施工单位签认后报建设部门复核。企划部在结算审核完成后应先与工程部、分管领导沟通，无误后送施工单位签字盖章。

5、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。

6、工程部、分管领导7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核，签署意见后报项目总指挥审批。

7、项目总指挥在审批当中，对有异议的结算退回工程部，由建设部组织相关人员重新审核。

8、委托工程结算审核报告在公司主管领导审批后交由工程造价咨询单位在审核报告上签章。

9、扣款项目在结算封面上注明扣款单位名称及金额后转入计划财务部。

五、工程结算资料的管理

1、工程结算审核报告一式四份，分别送集团公司审计部存档一份，财务部留存一份，工程造价咨询单位、施工单位各一份。

2、工程部专人进行结算资料的收发登记。

3、工程部应根据结算中发现的问题不定期提出成本控制的建议，对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案两月内填制《建安成本分析表》。

4、因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期（一年以上）不报竣工结算的，工程部应事先通知通知施工单位限期报送竣工资料，限期不报的，工程部对未报部分按0值处理并纳入结算。

本制度下发后执行

四川永逸实业集团有限公司

二O一四年二月