关于发布《企业年金基金债券账户开销户细则》的通知

第一篇：关于发布《企业年金基金债券账户开销户细则》的通知

中央国债登记结算有限责任公司

中债字[2007]22号-

关于发布《企业年金基金债券账户开销户细则》的通知

各结算成员：

根据《关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知》（银发

[2007]56号）的规定，中央国债登记结算有限责任公司制定了《企业年金基金债券账户开销户细则》（见附件）现予发布实施。

附件：企业年金基金债券账户开销户细则

二○○七年三月二十六日

附件：

企业年金基金债券账户开销户细则

第一条 根据中国人民银行《全国银行间债券市场债券交易管理办法》、《关于开办债券结算代理业务有关问题的通知》、《中国人民银行关于全国银行间债券市场准入事宜的公告》、《关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知》、《企业年检基金管理试行办法》等有关规章，制定本细则。

第二条 中华人民共和国境内在劳动保障部备案设立的企业年金基金按实名制的原则，可以以单只计划组合的名义开立债券自营账户（简称债券账户），成为中央国债登记结算有限责任公司（下称中央结算公司）的乙类或丙类结算成员，账户名称为“托管人XX公司企业年金计划XX组合“。

第三条 企业年金基金直接进行债券交易和结算，应由企业年金基金受托人委托企业年金基金托管人办理开户手续，开户后成为乙类结算成员。开户时，托管人的授权经办人携本人身份证当面向中央结算公司提交以下开户材料：

（一）企业年金基金债券账户开户申请书；

（二）劳动保障行政部门出具的企业年金计划确认函（含登记号）复印件；

（三）托管人和投资管理人的“企业年金基金管理机构“资格证书复印件；

（四）受托人与托管人、投资管理人签订的托管合同、投资管理合同复印件；

（五）托管人、投资管理人的金融业务许可证副本复印件和企业法人营业执照副本复印件；

（六）企业年金基金所属法人机构的企业法人营业执照副本复印件和组织机构代码证副本复印件；

（七）受托人签署的全国银行间债券市场债券回购主协议；

（八）受托人委托托管人申请开立债券账户的委托书原件；

（九）企业年金基金债券结算自营业务印鉴卡（乙类专用），见附件一，一式三份；

（十）授权管理员/普通经办人员注册（注销）申请表，见附件二；

（十一）授权经办人员身份证复印件；

（十二）中央债券综合业务系统客户端CA证书申请表，见附件三；

（十三）中央债券综合业务系统联网登记表，见附件四；

（十四）客户服务协议，受托人签署。

第四条 企业年金基金通过结算代理人进行债券交易和结算，应委托结算代理人代为开立债券账户，开户后成为丙类结算成员。开户时，结算代理人向中央

结算公司提交第三条

（一）至

（七）款所列材料及下列材料：

（一）受托人与结算代理人签署的债券结算代理协议复印件；

（二）受托人签署的授权委托书原件，见附件五；

（三）客户服务协议（丙类客户专用），受托人签署；

（四）丙类结算成员债券账户开户申办一览表。

第五条 企业年金基金受托人委托多个投资管理人，应按每一投资管理人管理的投资组合开立一个债券账户。企业年金基金开立托管账户不得超过十个。

第六条 中央结算公司收到开户申请材料后，对存有疑义的，立即反馈托管人或结算代理人；对符合要求的，在簿记系统运行时间内当日办妥开户手续：

（一）在中央债券簿记系统中开立企业年金基金的债券账户；

（二）向企业年金基金托管人面交《乙类结算成员债券自营账户开户通知书》或寄送给结算代理人《丙类结算成员债券自营账户开户通知书》；

（三）以乙类结算成员身份开立债券账户的，向企业年金基金托管人面交程序软件光盘和CA证书密码。

第七条 企业年金基金开户后的五个工作日内，应按《关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知》（银发[2007]56号）的要求办理备案手续。对逾期不备案的账户，中央结算公司可根据人民银行的书面通知，暂停该账户所有新业务。

第八条 企业年金计划变更及企业年金基金受托人、托管人、投资管理人、结算代理人发生变更，企业年金基金变更结算成员类型的，托管人或结算代理人应根据受托人授权及时办理变更手续，提交《企业年金基金变更申请书》（附件

六），同时提交以下变更资料：

（一）企业年金基金变更受托人的，乙类结算成员由托管人向中央结算公司提交第三条第二款第（四）、（六）、（七）、（九）项文件；丙类结算成员由结算代理人向中央结算公司提交第三条第二款第（四）、（六）、（七）项及第四条第二款第（一）、（二）、（三）项文件。

（二）企业年金基金变更托管人或投资管理人的，应由托管人或结算代理人向中央结算公司提交第三条第二款第（三）、（四）、（五）、（九）、（十）、（十一）项文件。

（三）企业年金基金变更结算代理人，应按照《债券结算代理业务操作规程》的要求与新结算代理人签署并由新结算代理人向中央结算公司提交第四条第二款第（一）、（二）项文件。

（四）企业年金基金变更结算成员类型的，企业年金基金由丙类结算成员变更为乙类结算成员，应由托管人提交第三条所列全部文件；企业年金基金由乙类结算成员变更为丙类结算成员，应由结算代理人代为提交第四条第二款第（一）、（二）、（三）项文件。

第九条 企业年金计划终止，受托人应授权托管人或结算代理人及时办理销户手续，提交《企业年金基金销户申请书》。

第十条 企业年金基金乙类结算成员地址、银行账户、结算业务经办人员等常用信息中有任何一项变更时，应向中央结算公司提交新的《债券结算自营业务印鉴卡》（一式三份）。

第十一条 发生第八条所列项目变更的，应按第七条的要求备案相关变动情况。

第十二条 企业年金基金债券账户开销户的其他规定应遵从《债券账户开销户规程》，相关业务详细流程参见《乙（丙）类结算成员账户开立及相关事宜须知》。

第十三条 本规程自发布之日起执行，并由中央结算公司负责解释

注：各附件略

第二篇：关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知[小编推荐]

劳社部发［２００６］４０号关于企业年金基金银行账户管理等有关问

题的通知

摘自：证券日报 日期：2006-12-04

各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局）；中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各企业年金基金管理机构：

为保障企业年金基金财产安全，维护企业年金管理当事人合法权益，促进企业年金健康发展，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，现就企业年金基金银行账户管理等有关问题通

知如下：

一、企业年金基金银行账户的开立、变更和撤销

企业年金基金托管人应根据与受托人签定的《企业年金基金托管合同》，受受托人委托，负责企业年金基金受托财产托管账户和投资资产托管账户的开立、变更、撤销等工作，保管和代为使用企业年金基金银行账户有关预留签章。托管人须对签章的保管及使用制定专项制度，严格控制风险。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。

企业年金基金投资管理人应根据与受托人签定的《企业年金基金投资管理合同》，按受托人要求在托管银行开立投资管理风

险准备金账户。

（一）受托财产托管账户的开立

受托财产托管账户是指托管人开立的、专门用于归集企业年金缴费、向投资资产托管账户划拨资金、向受益人支付企业年金待遇或转移企业年金基金财产的专用存款账户。受托财产托管账户由托管人按企业年金计划开立，一个企业年金计划只能开立一

个受托财产托管账户。

１．账户名称

受托财产托管账户名称为“托管人ＸＸ公司企业年金计划受托财产”。“ＸＸ公司企业年金计划”名称应与劳动保障行政部门出具的《关于ＸＸ公司企业年金计划确认函》中的名称一致；“托管人”名称可用简称（全称简称对照表见附件，下同）。

２．预留银行签章

受托财产托管账户的预留银行签章为“托管人ＸＸ公司企业年金计划受托财产”专用章和托管人的授权人名章。专用章名称应与受托财产托管账户名称一致，预留银行签章由托管人负责保管和代为使用。

３．开户手续

托管人开立受托财产托管账户，应向开户银行出具下列证明文件：

（１）托管人营业执照正本；

（２）托管人基本存款账户开户许可证；

（３）托管人“企业年金基金管理机构”资格证书；

（４）《关于ＸＸ公司企业年金计划确认函》；

（５）受托人委托托管人开立企业年金基金受托财产托管账户的委托书。

（二）投资资产托管账户的开立

投资资产托管账户是指托管人开立的、专门用于所托管的企业年金基金因投资运作而发生的资金清算交收的专用存款账户。投资资产托管账户应按不同企业年金计划开立，并根据投资管理人管理的每个投资组合建立子账户。

１．账户名称

投资资产托管账户名称为“托管人ＸＸ公司企业年金计划投资资产”。

２．预留银行签章

投资资产托管账户预留银行签章为“托管人ＸＸ公司企业年金计划投资资产”专用章和托管人的授权人名章。专用章名称应与投资资产托管账户名称一致，预留银行签章由托管人负责保管和代为使用。

３．开户手续

托管人开立投资资产托管账户，应向开户银行出具下列证明文件：

（１）托管人营业执照正本；

（２）托管人基本存款账户开户许可证；

（３）托管人“企业年金基金管理机构”资格证书；

（４）《关于ＸＸ公司企业年金计划确认函》；

（５）受托人委托托管人开立企业年金基金投资资产托管账户的委托书。

（三）投资管理风险准备金账户的开立

投资管理风险准备金账户是指投资管理人开立的、专门用于存放从投资管理人投资管理费中提取的投资管理风险准备金的专用存款账户。一个投资管理人在一个托管人处只能开立一个投资管理风险准备金账户，并由托管人根据投资管理人管理的不同企

业年金计划的每个投资组合建立子账户。

１．账户名称

投资管理风险准备金账户名称为“投资管理人企业年金基金投资管理风险准备金”。“投资管理人”名称可用简称（全称简称对

照表见附件）。

２．预留银行签章

投资管理风险准备金账户的预留银行签章为“投资管理人企业年金基金投资管理风险准备金”专用章和投资管理人的授权人名章。专用章名称应与投资管理风险准备金账户名称一致，由投资管理人保管和使用；投资管理人的授权人名章由托管人负责保

管和代为使用。

３．开户手续

投资管理人申请开立投资管理风险准备金账户，应向开户银行出具下列证明文件：

（１）投资管理人营业执照正本；

（２）投资管理人基本存款账户开户许可证；

（３）投资管理人“企业年金基金管理机构”资格证书。

（四）企业年金基金银行账户的变更和撤销

企业年金计划变更和终止及企业年金基金受托人、托管人、投资管理人发生变更的，托管人、投资管理人应根据受托人授权

及时办理企业年金基金银行账户的变更和撤销。

二、企业年金基金银行账户的资金性质

受托财产托管账户与投资资产托管账户中的企业年金基金资产，独立于受托人和托管人的固有财产及其管理的其他财产，也不属于受托人和托管人的负债。若有关部门对企业年金基金受托财产托管账户或投资资产托管账户进行冻结或扣划，托管人有义务出示证据以证明企业年金基金及其银行账户的性质。

三、企业年金基金银行账户的管理

托管人开立企业年金基金受托财产托管账户后，开户银行应按人民币银行结算账户管理制度的规定向当地人民银行进行账户

报备。

投资资产托管账户和投资管理风险准备金账户不得支取现金，受托财产托管账户可以按照国家现金管理的有关规定支取现

金。

托管人应于每年７月１０日、１月１０日前将上半年、上一开立企业年金基金受托财产托管账户、投资资产托管账户和投资管理风险准备金账户汇总情况报告劳动保障部。

四、投资管理风险准备金的管理

托管人应按照合同约定的提取标准和时间，将投资管理风险准备金及时足额划入投资管理风险准备金账户。如果发生因投资管理人的债权人或其他权利人申请查封、扣押、冻结或强制执行风险准备金时，投资管理人和托管人应及时报告受托人，由此造成的风险准备金资金减少额，投资管理人应在两个工作日内予以补足。投资管理人不得将风险准备金转存定期存款的存款证实书和存单用于任何质押和转让。风险准备金产生的存款利息收入应纳入风险准备金管理。未经有关受托人确认许可，投资管理人不得动用相应投资组合账户的风险准备金。风险准备金专项用于弥补投资管理人管理的每个投资组合发生的企业年金基金投资亏

损。

本通知自发布之日起执行。其他规定与本通知不一致的，按本通知执行。劳动保障部定期或不定期对受托人、托管人和投资

管理人执行上述规定的情况进行监督检查。

附件：托管人和投资管理人全称简称对照表

劳动和社会保障部

中国人民银行

二○○六年十一月一日

第三篇：关于企业年金基金管理信息报告有关问题的通知

人力资源和社会保障部文件

人社部发〔2009〕154号

关于企业年金基金管理信息报告有关问题的通知

各省、自治区、直辖市人力资源社会保障（劳动保障）厅（局），各计划单列市人力资源社会保障（劳动保障）局，新疆生产建设兵团劳动保障局，各企业年金基金管理机构：

为维护企业年金计划委托人与受益人的合法权益，加强对企业年金市场的监管，规范企业年金基金管理信息报告行为，依据《企业年金试行办法》(劳社部令第20号)和《企业年金基金管理试行办法》(劳社部令第23号),现就企业年金基金管理信息报告有关问题通知如下：

一、本通知适用于企业年金基金法人受托机构、账户管理人、托管人、投资管理人等企业年金基金管理机构和在社会保障行政部门备案的企业年金理事会。

二、本通知所称报告是指受托人（包括企业年金基金法人受托机构和企业年金理事会，下同）按照规定和合同约定，向委托人报告企业年金受托管理情况；账户管理人向受益人报告企业年金权益情况；账户管理人、托管人和投资管理人分别向受托人报告企业年金账户管理、托管和投资管理情况;受托人、账户管理人、托管人和投资管理人向社会保障行政部门报告企业年金基金管理情况。

三、企业年金基金管理机构和企业年金理事会应当遵循真实、准确、完整和及时的原则，依据本通知要求，认真、规范地履行报告义务。

四、企业年金基金管理信息报告包括定期报告、临时报告、终止报告。

五、定期报告

（一）受托人应当在每季度结束后20个工作日内向委托人提交企业年金计划管理季度报告；在结束后50个工作日内向委托人提交企业年金计划管理报告。

受托管理定期报告内容包括：

1.计划基本信息；

2.计划变动信息；

3.计划账户管理信息；

4.计划投资管理信息；

5.计划财务信息;

6.计划受托管理情况；

7.受托合同约定其他需要报告的内容；

8.其他需要说明的情况。

（二）账户管理人在结束后50个工作日内向受益人提交企业年金权益报告。

企业年金权益报告内容包括：

1.参加计划成员的基本信息；

2.个人缴费及权益归属信息;

3.个人权益资产信息;

4.其他需要说明的情况。

（三）账户管理人、托管人、投资管理人应当在每季度结束后10个工作日内分别向受托人提交企业年金计划账户管理季度报告、企业年金计划托管和财务会计季度报告、经托管人确认财务管理数据的企业年金计划投资组合季度报告；在结束后30个工作日内分别向受托人提交企业年金计划账户管理报告、企业年金计划托管和财务会计报告、经托管人确认财务管理数据的企业年金计划投资组合报告。

1.账户管理定期报告内容包括：

（1）账户管理人基本信息；

（2）计划账户信息；

（3）计划资产信息；

（4）计划账户管理情况；

（5）账户管理合同约定其他需要报告的内容；

（6）其他需要说明的情况。

2.托管定期报告内容包括：

（1）托管人基本信息；

（2）计划财务信息；

（3）计划托管情况；

（4）投资监督情况；

（5）托管合同约定其他需要报告的内容；

（6）其他需要说明的情况。

3.投资管理定期报告内容包括：

（1）投资管理人基本信息；

（2）投资组合信息；

（3）投资组合管理情况；

（4）投资管理合同约定其他需要报告的内容；

（5）其他需要说明的情况。

（四）受托人应当在结束后60个工作日内向企业年金基金管理合同备案的社会保障行政部门抄报其备案计划的基金管理报告。受托人、账户管理人、托管人、投资管理人应当在结束后60个工作日内向人力资源社会保障部提交企业年金基金管理业务报告；受托人应当在结束后60个工作日内向省级和计划单列市社会保障行政部门提交当地企业年金基金管理业务情况报告。

1.企业年金基金受托管理业务报告内容包括：

（1）受托人基本信息；

（2）受托管理业务总体情况；

（3）受托管理业务统计信息；

（4）重大事项说明；

（5）其他需要说明的情况。

2.企业年金基金账户管理业务报告内容包括：

（1）账户管理人基本信息；

（2）账户管理业务总体情况；

（3）账户管理业务统计信息；

（4）重大事项说明；

（5）其他需要说明的情况。

3.企业年金基金托管业务报告内容包括：

（1）托管人基本信息；

（2）托管业务总体情况；

（3）托管业务统计信息；

（4）重大事项说明；

（5）其他需要说明的情况。

4.企业年金基金投资管理业务报告内容包括：

（1）投资管理人基本情况；

（2）投资管理业务总体情况；

（3）投资管理业务统计信息；

（4）重大事项说明；

（5）其他需要说明的情况。

六、临时报告

（一）临时报告事项包括：

1.企业年金基金管理机构减资、分立、合并、解散、依法被撤销、决定申请破产；

2.企业年金基金管理机构的主要股东、重大股权变动、注册地、注册资本、公司名称变动；

3.企业年金基金管理机构的董事长、总经理、直接负责企业年金业务的高级管理人员变动；

4.企业年金基金管理机构重大经营损失；

5.企业年金基金管理机构及其企业年金从业人员涉嫌犯罪被司法机关立案调查或受到监管机构处罚；

6.涉及企业年金基金财产的诉讼或仲裁；

7.企业年金基金管理机构在企业年金基金财产运作中有违反法律、法规的行为；

8.企业年金基金管理人发生变更；

9.企业年金理事会理事长或三分之一以上成员变动；

10.企业年金基金管理机构在企业年金基金财产运作中有违反相关合同的行为；

11.有可能使企业年金基金财产受到重大影响的其它事项；

12.合同约定其他需要报告的内容；

13.法律、法规规定或人力资源社会保障部要求报告的其他事项。

（二）当出现（但不限于）上述事项时，受托人应当自知晓或者应当知晓该事项发生之日起5个工作日内向委托人报告。

（三）当出现（但不限于）上述事项时，账户管理人、托管人、投资管理人应当自知晓或者应当知晓该事项发生之日起3个工作日内向受托人报告。

（四）当出现上述第1、2、3、4、5、6、7项事项时，受托人、账户管理人、托管人和投资管理人应当自知晓或者应当知晓该事项发生之日起5个工作日内向人力资源社会保障部报告。

（五）当出现上述第6、7、8、9项事项时，受托人应当自知晓或者应当知晓该事项发生之日起5个工作日内向企业年金基金管理合同备案的社会保障行政部门报告。

临时报告应包括事项发生的时间、内容、原因等。

七、终止报告

（一）企业年金基金受托管理合同终止，受托人应按本通知第五条第（一）款规定的内容，向委托人提交企业年金受托管理情况报告；账户管理、托管、投资管理合同终止，账户管理人、托管人、投资管理人应当分别按照本通知第五条第（三）款规定的内容，分别向受托人提交企业年金账户管理、托管、投资管理情况报告。报告应当在合同终止日后40个工作日内提交，并经会计师事务所审计，同时说明终止合同原因、未尽事项及处理建议等。

（二）企业年金计划终止，受托人应当按照有关规定组织对企业年金基金财产进行清算，自清算工作完成后3个月内，向该计划备案的社会保障行政部门及受益人提交经会计师事务所审计及律师事务所出具法律意见书的清算报告。

八、报告应当以书面文本、电子文本或约定的其他方式，报送本通知规定的委托人、受益人、受托人和相关监管机构。给受益人的权益报告，也可采取网上查询的方式提供。

九、企业年金基金管理机构和企业年金理事会应当建立健全信息报告制度，并指定专门人员负责企业年金信息报告工作。专门人员的姓名、联系电话、电子邮件、图文传真等信息报人力资源社会保障部、省级和计划单列市社会保障行政部门备案。

十、本通知涉及的报告接受方对报告中涉及的企业年金业务信息负有保密义务。

十一、人力资源社会保障部依据国家有关法律、法规和本通知的规定，对企业年金基金管理机构和企业年金理事会的报告行为进行监督管理。

十二、违反本通知规定或报告的信息有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，或在媒体上进行虚假宣传、误导公众的，由人力资源社会保障部视情节轻重，按照有关法律、法规规定进行处理，并抄送相关行业监管部门。构成犯罪的，移交司法部门依法追究刑事责任。

十三、本通知由人力资源社会保障部负责解释。

十四、本通知自2010年1月1日起实施。

二

00九年十一月二十六日

第四篇：人力资源和社会保障部关于规范企业年金基金管理服务有关问题的通知

人力资源和社会保障部关于规范企业年金基金管理服务有关问题的通知

发文单位：人力资源和社会保障部

文 号：人社厅发[2009]35号

颁布日期：2009-03-08

生效日期：2009-03-08 关于规范企业年金基金管理服务有关问题的通知

各省、自治区、直辖市人力资源社会保障厅（局）、劳动保障厅（局），新疆生产建设兵团劳动保障局，各企业年金基金管理机构：

随着企业年金市场化管理运营的推进，企业年金工作有了新的发展。但也出现了一些企业年金基金管理机构服务不到位、管理费收取混乱，部分企业建立企业年金过程中存在不规范行为等问题。为规范管理行为，实现有序竞争，提高服务质量，促进企业年金市场健康发展，现就有关问题通知如下。

一、各企业年金基金管理机构应按《企业年金基金管理试行办法》规定的职责提供基本服务，确保服务质量。在此基础上，可根据企业需求和业务需要，积极探索新的服务项目，为企业和职工提供更多的服务。各类服务项目的周期、频次、数量、价格等，按有关法律、法规或规章规定执行；有关法律、法规或规章无规定的，按相关行业通行的规则办理，或有关各方通过协商在企业年金基金管理合同中予以明确。

二、各企业年金基金管理机构要遵守《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国反垄断法》、《中华人民共和国价格法》等有关法律、法规和规章，遵循自愿、平等、诚信的原则，勤勉尽责地开展工作，合理确定服务价格，获取应得报酬。对企业年金基金管理机构的下列行为，将视情况采取监管谈话或出具书面整改意见书、业内通报或向社会披露、暂停接收新的企业年金基金管理业务直至取消企业年金基金管理资格等措施：

（一）对服务内容、基金收益等采用虚假宣传、违规承诺等手段，欺骗或误导客户；订立相对于合同期明显不合理的业绩比较基准；通过不正当手段影响其他管理机构开展业务；以不正当手段获取其他管理机构的商业秘密，或未经其他管理机构同意，披露、使用其商业秘密等。

（二）以零收费或低于成本的价格承诺向客户提供服务，或以向客户无偿提供办公场所、办公设施、计算机软硬件系统等方式进行不正当竞争；以折扣、折让或管理费返还等形式变相降低收费标准；以阴阳合同、补充合同等形式变相降低或提高管理费用；向企业或经办人员支付或收取合同约定以外的不正当费用；以各种名义向客户收取高于国家规定标准的管理费用等。

（三）在企业年金基金管理，向监管部门备案、报告，接受监督、审计过程中，提供虚假企业年金基金管理信息和管理费收取信息等。

三、建立企业年金制度的企业，应按国家有关规定选择企业年金基金管理机构。对企业的下列行为，将视情况进行纠正或作出相应处罚：

（一）要求企业年金基金管理机构以零收费或低于成本的价格签订管理合同。

（二）要求企业年金基金管理机构以折扣、折让等形式变相少付管理费用；要求企业年金基金管理机构以阴阳合同、补充合同等形式变相降低管理费用；要求企业年金基金管理机构无偿提供办公场所、办公设施、计算机软硬件系统和承担相关费用，要求企业年金基金管理机构承担企业招标费用、违规承诺收益、交纳收益保证金、减免或返还管理费，以及要求企业年金基金管理机构利用所管理的其他资产为企业年金委托人谋取不正当利益等。

（三）在企业年金基金管理，向监管部门备案、报告，接受监督、审计过程中，提供虚假企业年金基金管理信息或管理费支付信息；干涉企业年金基金管理机构按照管理合同开展正常的管理活动。

四、咨询公司、投资顾问公司、信用评估公司、律师事务所、会计师事务所等各类中介服务机构，受企业或企业年金基金管理机构的委托，从事企业年金方案设计、咨询、评估等业务，应当严格遵守相关职业准则和自愿、公平、诚信的原则。对开展企业年金业务中介机构的下列行为，将视情况采取监管谈话或出具书面整改意见书、向社会披露直至禁止其从事企业年金基金中介服务业务等措施：

（一）在从事企业年金中介服务过程中，对企业年金基金市场运营情况和管理机构的经营情况不能客观、公正地进行分析、评价并出具相关报告或资料；通过提供虚假信息等手段欺骗或误导客户。

（二）在从事企业年金中介服务过程中，通过收取招投标保证金、管理费分成等手段谋取不正当利益。

（三）通过相互串通等手段，垄断企业年金中介服务、操纵企业年金基金市场，损害委托人或其他企业年金相关人的利益。

五、各有关部门、行业协会等组织，在组织或参与开展企业年金基金运营工作过程中，不得对企业年金基金管理机构的资格进行二次认定及收取费用。对违反有关法律、法规规定，进行企业年金基金管理机构资格二次认定的，人力资源和社会保障部将依法进行纠正。

六、要采取分类指导和监管等措施，加强对企业年金基金管理机构和企业在签约、提供或接受服务、收费或付费等情况时的监督检查。

（一）在受理企业年金基金管理合同备案时，要对服务内容和管理费收取标准进行严格审查，符合要求的予以备案，不符合要求的修改完善后重新报送。

（二）各企业年金基金管理机构应在每期管理报告中，真实地反映服务项目和管理费收取情况，对隐瞒或提供虚假信息的，发现后将作出严肃处理。

（三）托管人要对所托管企业年金基金相关机构的服务和收费情况进行监督，发现问题及时向监管部门和行业自律组织报告。在定期报送的托管报告中，要对管理费收取情况进行说明。

（四）加强对企业年金基金服务和收费情况的监督检查，对存在问题的机构将视情况加大监督检查力度，发现问题坚决纠正。

七、各省、自治区、直辖市人力资源社会保障部门，要认真做好企业年金基金管理合同备案工作，严格审核把关。加强对本地区企业年金基金管理服务和收费情况的监督检查，发现违规问题可进行监管谈话或出具书面整改意见，重大问题及时向人力资源社会保障部报告。

八、充分发挥社会监督的作用，任何机构和个人发现企业年金基金管理机构、为企业年金提供服务的中介机构或企业存在违规行为，可向监管部门或行业自律组织举报或投诉。

二○○九年三月八日

第五篇：中国人民银行劳动和社会保障部关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知

中国人民银行劳动和社会保障部

关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知

银发 〔2007〕 56号

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行；各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局），各计划单列市、新疆生产建设兵团劳动和社会保障局；全国银行间同业拆借中心，中央国债登记结算有限责任公司：

为拓宽企业年金基金投资渠道，促进企业年金基金财产保值增值，丰富全国银行间债券市场投资者类型，推动债券市场健康发展，根据《全国银行间债券市场债券交易管理办法》、《企业年金基金管理试行办法》等有关规章，现就企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项通知如下：

一、依法设立的企业年金基金可进入全国银行间债券市场从事债券投资等业务。

二、企业年金基金可直接进行债券交易和结算,也可通过结算代理人进行债券交易和结算。

三、企业年金基金直接进行债券交易和结算时，其受托人应委托企业年金基金投资管理人和托管人代理企业年金基金分别向全国银行间同业拆借中心（以下简称同业中心）和中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央结算公司）申请办理债券交易联网手续和开立债券托管账户，账户名称为“托管人XX公司企业年金计划XX组合”。申请时应提交以下材料：

（一）受托人委托投资管理人办理债券交易联网手续的委托书复印件。

受托人委托托管人申请开立债券托管账户的委托书复印件。

（二）劳动保障行政部门出具的企业年金计划确认函（含登记号）复印件。

（三）托管人和投资管理人持有的“企业年金基金管理机构”资格证书复印件。

（四）受托人与托管人和投资管理人签订的托管合同和投资管理合同复印件。

（五）托管人和投资管理人的金融业务许可证副本复印件和企业法人营业执照副本复印件。

企业年金基金的投资管理人、托管人应对所提交材料的真实性、准确性、完整性负责，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

四、企业年金基金通过结算代理人进行债券交易和结算时，其受托人应委托企业年金基金投资管理人与结算代理人签订债券结算代理协议，有关业务比照金融机构法人办理。

结算代理人应代理企业年金基金向中央结算公司申请开立债券托管账户，账户名称为“托管人XX公司企业年金计划XX组合”。申请时应提交以下材料：

（一）投资管理人与结算代理人签订的债券结算代理协议原件及复印件。

（二）劳动保障行政部门出具的企业年金计划确认函（含登记号）复印件。

（三）托管人和投资管理人持有的“企业年金基金管理机构”资格证书复印件。

（四）受托人与托管人和投资管理人签订的托管合同和投资管理合同复印件。

（五）托管人和投资管理人的金融业务许可证副本复印件和企业法人营业执照副本复印件。

五、债券托管账户按企业年金基金投资管理人管理的每个投资组合开立。单个企业年金计划开立的债券托管账户不得超过10个。

六、同业中心和中央结算公司对申请材料进行审核后，按规定的程序办理交易联网手续和债券托管账户的开户手续。

七、企业年金基金托管人（或结算代理人）应在联网手续和开户手续办理完毕后的5个工作日内向所在地中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行备案（上海地区的，向中国人民银行上海总部备案）。备案材料如下：

（一）劳动保障行政部门出具的企业年金计划确认函（含登记号）复印件。

（二）受托人与托管人、投资管理人和结算代理人签订的托管合同、投资管理合同和债券结算代理协议等复印件。

（三）同业中心出具的联网通知书和中央结算公司出具的开户通知书复印件。

八、企业年金计划变更或终止及企业年金基金受托人、投资管理人、托管人或结算代理人发生变更的，投资管理人、托管人（或结算代理人）应根据受托人授权及时办理企业年金基金债券交易联网和债券托管账户的变更或撤销。

企业年金基金托管人（或结算代理人）应在相关手续办理完毕后的5个工作日内向所在地中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行及副省级城市中心支行（上海地区的，报告中国人民银行上海总部）报告相关变动情况。

九、同一投资管理人管理的不同企业年金基金及其他资产之间不得相互进行债券交易；同一企业年金基金的不同投资组合之间不得相互进行债券交易。

十、企业年金基金投资管理人、托管人、结算代理人在开展企业年金基金的债券投资、交易、结算等相关业务时，应严格遵守全国银行间债券市场的管理规定。

十一、同业中心和中央结算公司应加强内部管理、完善内控机制、明确岗位职责，切实做好企业年金基金进入全国银行间债券市场的相关工作，做好企业年金基金交易、结算的日常监测工作，遇到异常情况应及时处理，并向中国人民银行报告。

十二、企业年金基金托管人和投资管理人应于每年7月10日、次年1月20日前向劳动保障部、中国人民银行提交有关企业年金基金债券投资、交易情况的半和书面报告。

十三、本通知自发布之日起执行。

中国人民银行

二○○七年一月三十一日